Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 16.05.2008 N 2011-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 14 ИЮЛЯ 2005 ГОДА N 1594-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ЛИКВИДИРУЕМЫХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 13 мая 2008 года N 10) внести в Указание Банка России от 14 июля 2005 года N 1594-У "О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 2 августа 2005 года N 6861, 23 июля 2007 года N 9877, 13 декабря 2007 года N 10696 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. форму отчетности 0409357 "Сведения о поступлении денежных средств, их источниках и расходовании денежных средств" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409357 "Сведения о поступлении денежных средств, их источниках и расходовании денежных средств" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

1.1.2. в форме отчетности 0409358 "Сведения о расходах на функционирование кредитной организации":

наименование дополнить словами "и других текущих расходах";

в графе 2 строки 1 после слов "кредитной организации" дополнить словами "и другие текущие расходы";

наименование графы 5 изложить в следующей редакции:

"Всего израсходовано денежных средств, включая отчетный месяц";

1.1.3. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409358 "Сведения о расходах на функционирование кредитной организации":

наименование и абзац первый пункта 1 после слов "на функционирование кредитной организации" дополнить словами "и других текущих расходах";

пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:

"В первой отчетности по форме 0409358, представленной конкурсным управляющим (ликвидатором), в графе 4 отражаются суммы фактических расходов за отчетный месяц и месяц, предшествующий отчетному, за период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора).";

пункт 5 изложить в следующей редакции:

"5. В графе 5 отражаются суммы оплаченных расходов конкурсным управляющим (ликвидатором) - нарастающим итогом со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора), включая отчетный месяц, ликвидационной комиссией - со дня аннулирования лицензии, включая отчетный месяц.";

пункт 8 изложить в следующей редакции:

"8. При наличии других статей текущих расходов отчетность по форме 0409358 дополняется новыми строками 1.18 - 1.n. Данные строки 1 граф 3, 4 и 5 равны сумме строк 1.1 - 1.n. При несоблюдении равенства причины сообщаются в графе 6.";

дополнить пунктами 9 и 10 следующего содержания:

"9. В отчетность по форме 0409358 не включаются затраты конкурсного управляющего, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, из собственных средств до возмещения этих затрат за счет имущества кредитной организации в порядке, установленном для исполнения текущих обязательств кредитной организации в ходе конкурсного производства, в соответствии с пунктом 6 статьи 50.21 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1097; 2004, N 34, ст. 3536).

10. Расходы, связанные с оплатой услуг по юридическому сопровождению процедуры конкурсного производства (ликвидации), отражаются в строке 1.12.";

1.1.4. форму отчетности 0409359 "Сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов)" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409359 "Сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов)":

в пункте 1:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409359 "Сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов)" (далее - отчетность по форме 0409359) составляется и представляется в территориальное учреждение Банка России до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или до дня закрытия счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, включительно";

абзац третий изложить в следующей редакции:

"на день утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) и на 1 число второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор) - не позднее 10 рабочего дня второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор); далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409359 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой.";

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"на день аннулирования лицензии - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409359 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России, - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой.";

в пункте 5:

в абзацах первом и третьем слова "в графе 4" заменить словами "в графе 5";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Недостаточность имущества (активов) для расчетов с кредиторами по месячной отчетности определяется исходя из рыночной стоимости (предполагаемой цене реализации) имущества (активов), отраженной в графе 5 строки 3 отчетности по форме 0409359, и суммы неудовлетворенных установленных требований кредиторов и текущих обязательств кредитной организации, оплачиваемых вне очереди, отраженных соответственно в графе 10 строки 3 и строки "Справочно" отчетности по форме 0409360.";

пункт 7 изложить в следующей редакции:

"7. В графе 3 строки 5 указываются суммы, отраженные по счетам бухгалтерского учета по результатам инвентаризации имущества (активов), проведенной в соответствии с законодательством Российской Федерации конкурсным управляющим (ликвидатором), в период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты, ликвидационной комиссией - со дня аннулирования лицензии до отчетной даты. О результатах инвентаризации имущества (активов), которые не отражены в балансе кредитной организации, сообщается в графе 6 строки 5. При отсутствии в строке 5 данных о результатах инвентаризации имущества (активов) по истечении 6 месяцев со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора), аннулирования лицензии - причина сообщается в графе 6 строки 5.";

пункт 8 дополнить абзацем следующего содержания:

"Данные строки 5 равны сальдированной сумме строк 5.1 и 5.2.";

1.1.6. в форме отчетности 0409360 "Сведения о требованиях кредиторов":

наименования граф 3 и 6 изложить в следующей редакции: "Количество кредиторов (всего)";

после строки 3 дополнить абзацами следующего содержания:

"Справочно:

текущие обязательства, оплачиваемые вне очереди, на отчетную дату";

1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409360 "Сведения о требованиях кредиторов":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409360 "Сведения о требованиях кредиторов" (далее - отчетность по форме 0409360) составляется и представляется в территориальное учреждение Банка России со дня истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами, до дня согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации включительно:

конкурсным управляющим (ликвидатором), представителем Агентства:

на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно) и по состоянию на 1 число второго месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами, - не позднее 10 рабочего дня второго месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409360 - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой;

ликвидационной комиссией:

на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно), - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409360 - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой.";

1.1.8. форму отчетности 0409361 "Сведения о ходе реализации имущества (активов)" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;

1.1.9. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409361 "Сведения о ходе реализации имущества (активов)" дополнить пунктом 3 следующего содержания:

"3. В графах 5 и 6 отражается сумма денежных средств, поступивших в кассу, на корреспондентский счет в Банке России или на счет кредитной организации в Агентстве от реализации имущества (активов), взыскания задолженности, продажи иностранной валюты, включая проценты и финансовые санкции, учтенные и неучтенные в балансе кредитной организации, по межбанковским кредитам, кредитам клиентам и по прочим размещенным средствам, в том числе перечисленные Агентством на счет кредитной организации в Агентстве проценты по размещенным у него денежным средствам кредитной организации. Не включаются в отчетность по форме 0409361 суммы полученных авансов и предварительной оплаты имущества (активов), учитываемые на балансовом счете N 60311 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями".

При поступлении денежных средств от реализации неучтенного в балансе актива его стоимость в графах 3 и 4 не указывается.";

1.1.10. форму отчетности 0409362 "Сведения об исковой работе" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;

1.1.11. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409362 "Сведения об исковой работе":

пункт 2 дополнить абзацами следующего содержания:

"других исков и требований.

Если предъявленные иски не имеют денежного выражения, в графе 3 указывается их количество, а их краткое содержание сообщается в графе 5.

Данные по искам, производство по делу либо исполнительное производство по которым продолжаются, предъявленным в судебные органы до утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора), ликвидационной комиссии, также включаются в графы 3 и 4 соответствующих строк. Сведения о количестве и суммах исков, данные по которым отражены в строках 3 и 4, сообщаются в графе 5.";

дополнить пунктами 6 и 7 следующего содержания:

"6. В строке 5 отражаются сведения о погашенной должником задолженности в соответствии с судебными актами до предъявления должнику исполнительного листа.

7. В последней отчетности по форме 0409362, представляемой на день согласования ликвидационного баланса территориальным учреждением Банка России, данные строки 6 графы 4 равны сумме строк 2 и 3 графы 4 за вычетом строки 5 графы 4 и равны сумме строк 7 и 8 графы 4. При несоблюдении равенства причины сообщаются в графе 5.";

1.2. в приложении 2:

1.2.1. в графе 3 строки 1 слова "не позднее 4 рабочего дня" заменить словами "не позднее 10 рабочего дня";

1.2.2. графу 2 строки 3 после слов "Сведения о расходах на функционирование кредитной организации" дополнить словами "и других текущих расходах";

1.2.3. в графе 3 строки 4:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"на день утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) и на 1 число второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор) - не позднее 10 рабочего дня второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор); далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, последняя отчетность - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой.";

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"на день аннулирования лицензии - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России; последняя отчетность - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России, - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой.";

1.2.4. графу 3 строки 5 изложить в следующей редакции:

"Конкурсный управляющий (ликвидатор), представитель Агентства:

на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно) и по состоянию на 1 число второго месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами, - не позднее 10 рабочего дня второго месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации; последняя отчетность - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетной датой.

Ликвидационная комиссия:

на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно), - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации; последняя отчетность - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой.".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России".

3. Настоящее Указание вступает в силу и применяется при составлении и представлении отчетности с 1 октября 2008 года.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ