ПИСЬМО ЦБ РФ от 17.12.97 N 41-Т "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО СОСТАВЛЕНИЮ СМЕТЫ РАСХОДОВАНИЯ СРЕДСТВ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, У КОТОРЫХ ОТОЗВАНЫ ЛИЦЕНЗИИ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ"

ПИСЬМО

В связи с поступающими запросами Банк России направляет "Методические рекомендации по составлению сметы расходования средств кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций" (Приложение 1), подготовленные на основе проведенного анализа деятельности ликвидационных комиссий кредитных организаций; Схему классификации кредитных организаций, используемую для расчета сметы (Приложение 2); а также пример составления сметы расходования средств ликвидационной комиссии кредитной организации (Приложение 3).

Настоящие Методические рекомендации имеют целью оказать помощь территориальным учреждениям Банка России в работе с кредитными организациями, у которых отозваны лицензии, а также с их учредителями (участниками) и комитетами кредиторов по вопросам, связанным с составлением сметы расходования средств на поддержание функционирования и проведение ликвидационных процедур в этих кредитных организациях.

Первый заместитель
Председателя
А.А.КОЗЛОВ

Приложения

Приложение 1
к письму Банка России
от 17 декабря 1997 г. N 41-Т

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
1. Общие положения

1.1. Смета расходования средств кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, составляется на период до создания ликвидационной комиссии (назначения конкурсного управляющего) в целях обеспечения функционирования кредитной организации (пункт 2.1 Положения Банка России от 02.04.96 N 264 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в Российской Федерации" с последующими изменениями и дополнениями), а также может составляться на период после создания и до завершения работы ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего) в целях обеспечения ее деятельности.

1.2. После отзыва у кредитной организации лицензии целесообразно, чтобы руководство кредитной организации в течение двух недель разработало и представило на согласование в соответствующее территориальное учреждение Банка России примерную смету расходов на ее функционирование на период до создания ликвидационной комиссии (назначения конкурсного управляющего). В этой смете следует предусматривать поэтапное снижение расходов до величины, указанной в п. 2.3 настоящих Методических рекомендаций.

2. Порядок определения размера средств для расчета сметы расходов

2.1. Для расчета максимального размера средств, подлежащих включению в смету расходов на осуществление ликвидационных процедур, рекомендуется определить, к какой из четырех групп относится данная кредитная организация. Классификация групп производится по Схеме согласно Приложению 2.

2.2. Распределение кредитных организаций по группам производится на основании отчетных данных на дату отзыва лицензии в зависимости от валюты баланса, общей суммы активов, обязательств, вкладов населения, общего количества кредиторов. В случае отсутствия отчетных данных на эту дату за основу принимаются данные на последнюю отчетную дату перед отзывом лицензии.

2.3. Общая сумма расходов на осуществление ликвидационных процедур кредитной организации может составлять:

1 группа кредитных организаций	280 тыс. рублей в месяц <*>
2 группа кредитных организаций	170 тыс. рублей в месяц
3 группа кредитных организаций	110 тыс. рублей в месяц
4 группа кредитных организаций	70 тыс. рублей в месяц

<*> Цифровые значения денежных сумм указаны с учетом деноминации рубля 01.01.98 в масштабе 1000 к 1.

Эти суммы целесообразно корректировать с учетом региональных и иных особенностей, связанных с проведением ликвидационных процедур. При этом рекомендуется руководствоваться текущими ценами и прейскурантами, действующими в данном регионе, в том числе на услуги вневедомственной охраны, узла связи, аренду транспорта.

В случае, если у кредитной организации имеются филиалы в других городах, то расходы по смете могут увеличиваться, но не более чем на 30%.

2.4. В процессе проведения ликвидационных процедур величину расходов на их осуществление рекомендуется сокращать. Например, по истечении трех месяцев после начала процедуры ликвидации - на 20%.

Приложение 2
к письму Банка России
от 17 декабря 1997 г. N 41-Т

СХЕМА КЛАССИФИКАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

1. К первой группе относятся кредитные организации, имеющие один (или несколько) из перечисленных ниже показателей:

валюта баланса	1 млрд. рублей и более <*>
сумма активов <**>	800 млн. рублей и более
сумма обязательств <***>	800 млн. рублей и более
сумма вкладов населения	100 млн. рублей и более
количество кредиторов	10 тысяч и более

<*> Цифровые значения денежных сумм указаны с учетом деноминации рубля 01.01.98 в масштабе 1000 к 1.

<**> Общая сумма активов кредитной организации рассчитывается в соответствии с приложением 1 к Указаниям Банка России от 13.11.97 N 18-у (итоговое значение графы 4 раздела "Активы").

<***> Общая сумма обязательств кредитной организации рассчитывается в соответствии с приложением 1 к Указаниям Банка России от 13.11.97 N 18-у (итоговое значение графы 4 подраздела "I. Кредиторы" в разделе "Пассивы").

2. Ко второй группе относятся кредитные организации, имеющие один (или несколько) из перечисленных ниже показателей.

валюта баланса	от 500 млн. рублей до 1 млрд. рублей
сумма активов	от 500 до 800 млн. рублей
сумма обязательств	от 600 до 800 млн. рублей
сумма вкладов населения	от 80 до 100 млн. рублей
количество кредиторов	от 6 до 10 тысяч

3. К третьей группе относятся кредитные организации, имеющие один (или несколько) из перечисленных ниже показателей:

валюта баланса	от 300 до 500 млн. рублей
сумма активов	от 200 до 500 млн. рублей
сумма обязательств	от 300 до 600 млн. рублей
сумма вкладов населения	от 25 до 80 млн. рублей
количество кредиторов	от 4 до 6 тысяч

4. К четвертой группе относятся кредитные организации, имеющие один (или несколько) из перечисленных ниже показателей:

валюта баланса	до 300 млн. рублей
сумма активов	до 200 млн. рублей
сумма обязательств	до 300 млн. рублей
сумма вкладов населения	до 25 млн. рублей
количество кредиторов	до 4 тысяч

Приложение 3
к письму Банка России
от 17 декабря 1997 г. N 41-Т

ПРИМЕР РАСЧЕТА СМЕТЫ

<*> Цифровые значения денежных сумм указаны с учетом деноминации рубля 01.01.98 в масштабе 1000 к 1.

1. Исходные данные:

- валюта баланса банка - 824 млн. рублей;

- сумма активов - 642 млн. рублей;

- сумма обязательств - 734 млн. рублей;

- вклады населения - 62 млн. рублей;

- количество кредиторов - 6,5 тыс.

В соответствии с п. 2.3 Приложения 1 кредитная организация относится ко второй группе, следовательно, максимальная сумма расходов не должна превышать 170 тыс. рублей в месяц.

2. Пример расчета:

1.	Зарплата (в том числе начисления на Фонд оплаты труда)	42,7
2.	Вознаграждение конкурсного управляющего (в том числе начисления на Фонд оплаты труда)	12,6
3.	Аренда помещения	10,5
4.	Охрана	19,2
5.	Транспорт	5,0
6.	Связь	6,0
7.	Командировочные расходы	6,1
8.	Почтовые расходы	1,2
9.	Канцелярские расходы	0,7
10.	Оплата юридических услуг	24,0
11.	Оплата аудиторов	28,0
12.	Риэлторские услуги	3,0
	Итого:	159,0 тыс. руб.

ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ АКБ "ПАРТНЕРЫ"

	Штатное расписание
	кол-во специал.	з/пл (тыс. руб.)	в месяц (тыс. руб.)
Главный бухгалтер	1	7	7
Юрист	1	5	5
Секретарь	1	2	2
Специалисты	2	5	10
Специалисты	2	3	6
Уборщица	1	0,5	0,5
Итого начисленная: (налоги от ФОТ 40,0%)			30,5 12,2
Всего:			42,7

Кроме того, вознаграждение конкурсного управляющего 12,6 тыс. руб. (Включая налоги и начисления на Фонд оплаты труда)

Аренда

Расчет арендных платежей:

Ставка (1800 руб.) в год за 1 кв. м

площадь 70 кв. м

70 кв. м x 1,8 тыс. руб.	= 10,5 тыс. рублей
12

Итого: общая сумма аренды = 10,5 тыс. руб.

Охрана

4 чел. x 4,8 тыс. рублей = 19,2 тыс. рублей

Транспорт

Аренда транспортных средств производится по ставкам транспортных предприятий данного региона.

Связь

Затраты на средства связи в соответствии со счетами, районных узлов связи.

3 тел. номера x 2 тыс. руб. = 6 тыс. руб.

Командировочные расходы

10 дней x 2 чел.

суточные	10 дн. x 22 руб. x 2 чел. = 440 руб.
жилье	10 дн. x 145 руб. x 2 чел. = 2900 руб.
билеты	1400 руб. x 2 чел. = 2800 руб.
	Итого: 6140 руб.

Почтовые расходы

6000 отправлений x 0,2 руб. = 1,2 тыс. руб.

Канцелярские расходы

0,7 тыс. руб.

Юридические услуги

- консультации двух юристов	14 тыс. руб.
(2 x 7 тыс. руб. каждому)
- участие в судебном заседании	10 тыс. руб.
(5 заседаний x 2 тыс. руб.)
Итого	24 тыс. руб.

Аудиторские услуги

1,2 тыс. руб. в час x 7 часов x 30 дн. = 252 тыс. руб.

2 человека - 504 тыс. руб.

504 тыс. руб. : 18 мес. = 28 тыс. руб. в месяц

(18 - срок, в месяцах, проведения конкурсного производства)

Риэлторские услуги

максимально 0,5% от суммы оцениваемых основных средств, на общую сумму не более 20 тыс. руб.

Кроме указанных статей расходов в смету расходования средств ликвидационной комиссии могут быть включены также расходы на передачу в архивные органы архива ликвидируемой кредитной организации.