ПИСЬМО ЦБ РФ от 16.07.96 N 305 (ред. от 24.11.98) "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАРТОТЕКАМ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ (СУБСЧЕТАХ) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

ПИСЬМО

(в ред. - Письма ЦБ РФ от 10.11.96 N 357; Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У, от 24.11.98 N 420-У)

Расчетно - кассовые центры Банка России, кредитные организации и филиалы кредитных организаций начиная с 1 августа 1996 года ведут учет расчетных документов в картотеках к внебалансовым счетам N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и представляют соответствующую отчетность в следующем порядке.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)

1. Расчетно - кассовые центры и кредитные организации (филиалы кредитных организаций), ведущие счета "лоро", открывают отдельный лицевой счет каждой кредитной организации (филиалу), картотеку которых они учитывают на внебалансовом счете N 90904.

Для учета неоплаченных расчетных документов по каждому лицевому счету в картотеке к внебалансовому счету N 90904 расчетно - кассовые центры и кредитные организации (филиалы) ведут штафель по форме Приложения 1.

Кредитные организации (филиалы) для учета неоплаченных расчетных документов в картотеке к внебалансовому счету N 90903 ведут штафель по форме Приложения 2.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)

2. В штафель ежедневно заносятся общими суммами приход (обороты по дебету), расход (обороты по кредиту) и остаток. По внебалансовому счету N 90904 штафель ведется по следующим видам платежей:

по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в федеральный бюджет;

по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;

по неоплаченным расчетным документам по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования, а также на взыскание недоимок, штрафов и других финансовых санкций в перечисленные фонды;

по неоплаченным расчетным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту);

по неоплаченным расчетным документам по другим видам платежей.

Кроме того, из общей суммы по внебалансовому счету N 90904 в штафеле показывается сумма по неоплаченным расчетным документам, плательщиком по которым является сама кредитная организация (филиал).

В случае, если картотека продолжается с предыдущего месяца, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых она длилась до начала текущего месяца.

По окончании месяца, если в картотеке остались неоплаченные расчетные документы, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых картотека длилась до начала следующего за отчетным месяца; это значение переносится в штафель по учету неоплаченных расчетных документов на следующий месяц.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 10.11.96 N 357; Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У, от 24.11.98 N 420-У)

3. Абзац исключен.

Расчетно - кассовые центры составляют отчеты в порядке, установленном Указаниями Банка России от 14.11.97 N 27-У "О порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации" для формы N 313, в которые включают данные по всем кредитным организациям (филиалам), по корреспондентским счетам (субсчетам) которых они учитывают картотеки на внебалансовом счете N 90904.

Кредитные организации и филиалы кредитных организаций составляют отчеты по картотекам к счетам N 90903 и N 90904 по счетам "лоро", которые они ведут, в порядке, установленном Указаниями Банка России от 24.10.97 N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" для формы N 311. Данные в отчетах по картотекам к счету N 90904 кредитные организации приводят общей суммой.

В отчете указывается 9-значный банковский идентификационный код участника межбанковских расчетов кредитной организации (филиала) в соответствии со "Справочником БИК РФ". На отчетную дату из штафеля переносятся в соответствующие графы отчетов остатки. В графу "Длительность картотеки" проставляется определяемое из штафеля количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты имелась картотека.

Абзац исключен.

Данные по филиалам, осуществляющим расчеты через корреспондентский счет головного банка, включаются в отчет головного банка.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У, от 24.11.98 N 420-У)

4. Абзац исключен.

Если у расчетно - кассового центра или кредитной организации (филиала) отсутствуют картотеки неоплаченных расчетных документов, то отчетность представляется с указанием "Показателей нет".

Ответственность за полноту и достоверность данных отчетов кредитных организаций (филиалов) по картотекам к счетам N 90904 и N 90903 несут кредитные организации (филиалы), составляющие отчеты.

Территориальные учреждения обрабатывают данные отчетов и составляют сводный отчет в разрезе кредитных организаций и филиалов кредитных организаций региона в порядке, установленном Указаниями Банка России от 14.11.97 N 27-У "О порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации" для формы N 314.

Территориальные учреждения Банка России используют отчеты для принятия мер воздействия к кредитным организациям в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)

5. Составление сводного отчета в разрезе кредитных организаций, а также обобщение данных в разрезе регионов и по России аналогично форме N 314 проводит Главный центр информатизации (ГЦИ) Банка России на следующий день после получения всех отчетов.

Полученные сводные данные по кредитным организациям в разрезе филиалов направляются для осуществления надзорных функций в Департамент пруденциального банковского надзора ЦБ РФ и в Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ по месту нахождения головной кредитной организации.

Территориальные учреждения Банка России должны сверить полученные из ГЦИ данные по каждой кредитной организации с остатками на внебалансовых счетах N 90903 и N 90904 по балансам кредитных организаций, а в случае расхождения применить к кредитной организации меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности".

Обобщенные данные в разрезе регионов и по России направляются в Департамент методологии и организации расчетов ЦБ РФ.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)

6. В связи с выходом настоящего письма отменяется п. 15 письма ЦБ РФ от 01.03.96 N 244 "Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций".

Абзац исключен.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)

Национальным банкам, Главным управлениям Банка России довести данные указания до каждой кредитной организации региона.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

Приложения

Приложение 1
к письму Банка России
от 16.07.96 N 305

(в ред. - Указания ЦБ РФ от 24.11.98 N 420-У)

_________________________________\r\n (наименование РКЦ или кредитной\r\nорганизации, ведущей счет "лоро")\r\n 

ШТАФЕЛЬ

К СЧЕТУ N 90904 ПО УЧЕТУ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ, НЕ ОПЛАЧЕННЫХ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКОМ СЧЕТЕ (СУБСЧЕТЕ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)

         ______________________________________________\r\n      (наименование кредитной организации (филиала),\r\n            к счету которой ведется картотека)\r\n               _____________________ 199_ г.\r\n                     (месяц)\r\n \r\n                       Количество непрерывных календарных дней,\r\n                         в течение которых к корреспондентскому\r\n                         счету (субсчету) кредитной организации\r\n                      (филиала) имелась картотека к счету N 90904,\r\n                       по состоянию на начало месяца __________\r\n 

в рублях

Количество непрерывных календарных дней,\r\nв течение которых к корреспондентскому счету\r\n(субсчету) кредитной организации (филиала)\r\nимелась картотека к счету N 90904,\r\nпо состоянию на конец месяца ______________\r\n \r\nОтветственный исполнитель ____________ (фамилия, подпись)\r\n \r\n 

Приложение 2
к письму Банка России
от 16.07.96 N 305

(в ред. - Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)

 Наименование кредитной организации ___________________________\r\n 

ШТАФЕЛЬ

К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 90903 ЗА ________ (МЕСЯЦ) 199_ ГОДА

                       Количество непрерывных календарных дней,\r\n                   в течение которых к корреспондентскому счету\r\n                       (субсчету) кредитной организации имелась\r\n                        картотека к счету N 90903, по состоянию\r\n                                на начало месяца ______________\r\n 

(в рублях)

Количество непрерывных календарных дней,\r\nв течение которых к корреспондентскому счету\r\n(субсчету) кредитной организации имелась\r\nкартотека к счету N 90903, по состоянию\r\nна конец месяца ______________\r\n \r\n Ответственный исполнитель _________________ (фамилия, подпись)\r\n \r\n 

Приложения 3 - 5 отменены.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)