ПРИКАЗ ГТК РФ от 01.09.2003 N 949 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ РЕЕСТРА БАНКОВ И ИНЫХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

Зарегистрировано в Минюсте РФ 30 сентября 2003 г. N 5125

---

Приказ

В целях реализации положений статей 342 - 344 Таможенного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 22, ст.2066) приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Правила ведения Реестра банков и иных кредитных организаций (далее - реестр).

2. Главному управлению федеральных таможенных доходов (Э.А.Сафаров) осуществлять функции оперативного ведения и доведения до сведения таможенных органов реестра, а также функции контроля за правильностью принятия банковских гарантий таможенными органами Российской Федерации.

3. Таможенным органам принимать банковские гарантии только от банков и организаций, включенных в реестр, который ведет ГТК России.

4. Службе взаимодействия со средствами массовой информации (Пресс-службе ГТК России) (И.И.Скибинская) обеспечить опубликование настоящего приказа в официальных изданиях ГТК России со дня его государственной регистрации.

5. Признать утратившими силу приказы ГТК России от 22.04.2002 N 392 "Об утверждении Правил ведения реестра банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами" (зарегистрирован Минюстом России 21.05.2002, рег. N 3461) и от 01.07.2002 N 690 "О внесении изменений в приказ ГТК России от 22.04.2002 N 392" (зарегистрирован Минюстом России 24.07.2002, рег. N 3612).

Условия действия разрешений, выданных банкам и иным организациям до 1 января 2004 года, сохраняются до истечения срока действия таких разрешений, если эти условия не противоречат требованиям, которые установлены Таможенным кодексом Российской Федерации.

6. Заместителю председателя ГТК России А.А.Каульбарсу осуществлять контроль за исполнением настоящего приказа.

Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2004 года.

Председатель Комитета действительный
государственный советник таможенной службы
Российской Федерации
М.В.ВАНИН

Приложения

Приложение
к приказу ГТК РФ
от 1 сентября 2003 г. N 949

ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ РЕЕСТРА БАНКОВ И ИНЫХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
I. Общие положения

1. Настоящие Правила устанавливают порядок ведения ГТК России Реестра банков и иных кредитных организаций (далее - реестр) в целях организации обеспечения уплаты таможенных платежей.

2. В качестве обеспечения уплаты таможенных платежей, взимаемых таможенными органами, а также соблюдения требований таможенного законодательства Российской Федерации используются банковские гарантии банков, кредитных организаций (далее - банки), а также страховых организаций, включенных в реестр.

II. Порядок включения банков или страховых организаций в реестр

3. Для включения в реестр банк или страховая организация (заявитель) обращается в ГТК России с заявлением о включении в реестр, составленным по прилагаемому образцу (приложение 1).

4. Заявитель одновременно с подачей заявления в ГТК России представляет оригиналы или заверенные в установленном порядке копии документов.

5. Банк представляет:

учредительные документы;

свидетельство о регистрации юридического лица;

свидетельство о регистрации кредитной организации Центральным банком Российской Федерации;

лицензию Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей должностных лиц банка, которым предоставлено право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати банка;

документ, содержащий расчеты собственных средств (капитала) на каждую отчетную дату в течение последнего календарного года, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

балансовый отчет на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

отчет о прибылях и убытках на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

справку о выполнении обязательных экономических нормативов и значениях показателей для их расчета на каждую отчетную дату в течение последнего календарного года, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью;

копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью.

6. Филиал банка дополнительно представляет:

положение о филиале;

информационное письмо Центрального банка Российской Федерации о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей должностных лиц филиала, которым предоставлено право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати филиала;

7. Страховая организация представляет:

учредительные документы;

свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

постоянную лицензию (с приложениями) Минфина России на право проведения страховой деятельности;

заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей должностных лиц страховой организации, которым предоставлено право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати страховой организации;

балансы за последние два квартала, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

отчеты о прибылях и об убытках за каждый квартал в течение последнего календарного года, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

расчеты соотношения активов и обязательств за каждый квартал в течение последнего календарного года, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

документ, содержащий сведения об основных показателях деятельности за последние два квартала, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью.

8. Представляемые документы следует оформлять следующим образом:

копии документов должны быть хорошего качества с ясными оттисками печатей и штампов;

документы должны быть вложены в твердую папку или плотный конверт;

к документам должна прилагаться опись с указанием количества страниц в каждом документе.

9. После принятия решения по заявлению ГТК России по требованию заявителя возвращает оригиналы представленных документов.

10. Решение о включении банка или страховой организации в реестр принимается при соблюдении условий, предусмотренных пунктами 2 - 4 ст.343 Таможенного кодекса Российской Федерации*:

---

* Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 22, ст.2066

1) условиями включения банка в реестр являются:

наличие лицензии на осуществление банковских операций, выданной Центральным банком Российской Федерации, и осуществление банковской деятельности не менее пяти лет;

отсутствие задолженности перед таможенными органами;

наличие зарегистрированного уставного капитала банка в размере не менее 200 миллионов рублей;

наличие собственных средств (капитала) банка в размере не менее одного миллиарда рублей;

соблюдение обязательных экономических нормативов на все отчетные даты в течение последнего календарного года;

2) условиями включения филиала банка в реестр являются:

внесение филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

наличие права выдачи филиалом банковских гарантий, предусмотренного в положении о филиале;

соответствие головного банка условиям включения в реестр или включение его в реестр;

3) условиями включения страховой организации в реестр являются:

наличие действующей постоянной лицензии Минфина России на право проведения страховой деятельности по видам страхования ответственности, применяемым в таможенном деле;

отсутствие задолженности перед таможенными органами;

наличие зарегистрированного уставного капитала в размере не менее 500 миллионов рублей;

осуществление деятельности в качестве страховой организации не менее пяти лет;

отсутствие убытков в течение последнего календарного года;

наличие свободных активов на последнюю отчетную дату в размере не менее нормативного;

наличие чистых активов по окончании последнего отчетного периода, стоимость которых должна быть не менее размера оплаченного уставного капитала.

11. ГТК России рассматривает заявление и приложенные к нему документы в течение 30 дней со дня их получения. В течение указанного срока ГТК России проверяет соблюдение условий, указанных в п.10 настоящих Правил и принимает решение о включении заявителя в реестр или отказе во включении в реестр.

При необходимости в подтверждение представленных заявителем документов и сведений ГТК России может запросить у третьих лиц, а также у государственных органов документы, содержащие необходимую информацию. Указанные лица в течение 10 дней со дня получения запроса обязаны представить запрашиваемые документы, при этом срок рассмотрения заявления не продлевается.

О принятом решении о включении в реестр заявитель извещается в письменной форме в течение трех дней со дня принятия такого решения.

12. При принятии решения о включении в реестр ГТК России выдает банку, филиалу банка или страховой организации уведомление на право выступать в качестве гаранта перед таможенными органами по установленной форме (приложение 2). Плата за включение в реестр не взимается.

13. Срок действия уведомления составляет 1 год со дня включения в реестр. При этом срок действия уведомления, выданного филиалу банка, включенного в реестр, ограничивается сроком действия уведомления, выданного банку.

По истечении срока действия уведомления банк, филиал банка или страховая организация имеют право на повторное включение в реестр. Заявление для повторного включения в реестр подается в ГТК России не позднее, чем за месяц до истечения срока действия уведомления.

Заявление о повторном включении в реестр рассматривается в соответствии с положениями настоящих Правил.

14. ГТК России отказывает во включении в реестр только в случае, несоблюдения условий, указанных в п.10 настоящих Правил. Заявителю направляется извещение об отказе во включении в реестр с указанием причин такого отказа в течение трех дней со дня принятия решения об отказе.

15.Банк, филиал банка или страховая организация включаются в реестр с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия решения о включении в реестр. ГТК России осуществляет регулярное опубликование (не реже одного раза в месяц) в своих официальных изданиях перечни банков, филиалов банков и страховых организаций, включенных в реестр.

16. Для банков и страховых организаций, включенных в реестр, ГТК России устанавливает максимальную сумму одной банковской гарантии и максимальную сумму всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком или одной организацией, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных платежей.

17. Максимальная сумма одной банковской гарантии и максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий для банков устанавливаются исходя из следующего, если:

- зарегистрированный уставный капитал банка превышает 1 млрд. руб. и капитал (собственные средства) превышает 3,7 млрд. руб., то максимальная сумма одной банковской гарантии устанавливается равной эквиваленту 5 млн. евро, максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий - эквиваленту 40 млн. евро;

- зарегистрированный уставный капитал банка менее 1 млрд. руб., но более 500 млн. руб. и капитал (собственные средства) менее 3,7 млрд. руб., но более 1,5 млрд. руб., то максимальная сумма одной банковской гарантии устанавливается равной эквиваленту 1 млн. евро, максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий - эквиваленту 20 млн. евро;

- зарегистрированный уставный капитал банка менее 500 млн. руб., но более 200 млн. руб. и капитал (собственные средства) менее 1,5 млрд. руб., но более 1 млрд. руб., то максимальная сумма одной банковской гарантии устанавливается равной эквиваленту 500 тыс. евро, максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий - эквиваленту 1 млн. евро.

- в случае отсутствия генеральной лицензии Центрального банка Российской Федерации максимальная сумма одной банковской гарантии устанавливается равной эквиваленту 100 тыс. евро, максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий - эквиваленту 700 тыс. евро.

18. Банку и его филиалам устанавливается одинаковая максимальная сумма одной банковской гарантии и единая максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий.

19. Для страховых организаций максимальная сумма одной банковской гарантии устанавливается равной эквиваленту 250 тыс. евро, максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий - эквиваленту 5 млн. евро.

III. Обязанности банков и страховых организаций, включенных в реестр

20. Своевременно и в полном объеме исполнять требования таможенных органов об уплате денежных средств по выданным банковским гарантиям.

21. Соблюдать установленную максимальную сумму одной банковской гарантии и всех одновременно действующих банковских гарантий.

22. Незамедлительно информировать ГТК России об изменении финансовых реквизитов, местонахождения (юридического адреса) и почтового адреса, учредительных документов, карточек с образцами подписей лиц, имеющих право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати, о ликвидации или реорганизации, об отзыве лицензий Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций (для банка и кредитных организаций) либо лицензии Минфина России на право проведения страховой деятельности (для страховой организации).

23. Представлять в ГТК России ежеквартально бухгалтерскую отчетность по состоянию на первое число первого месяца квартала, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью.

24. Представлять в ГТК России в срок до первого числа второго месяца квартала бухгалтерскую отчетность банка в составе:

балансового отчета;

расчета собственных средств (капитала);

справки о выполнении обязательных экономических нормативов и значениях показателей для их расчета;

25. Представлять в ГТК России в срок до первого числа третьего месяца квартала бухгалтерскую отчетность страховой организации в составе:

баланса;

отчета о прибылях и убытках;

расчета соотношения активов и обязательств;

сведений об основных показателях деятельности за квартал.

26. Представлять в ГТК России ежегодно до 1 июля копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год с приложениями, заверенную аудиторской фирмой.

27. Своевременно исполнять решения таможенных органов о бесспорном взыскании таможенных и иных платежей, а также решения о приостановлении операций по счетам плательщика.

IV. Исключение банков и страховых организаций из реестра

28. Банк, филиал банка или страховая организация исключаются из реестра в следующих случаях:

ликвидации или реорганизации банка филиала банка или страховой организации;

отзыва Центральным банком Российской Федерации лицензии на осуществление банковских операций у банка либо Минфином России лицензии на право проведения страховой деятельности у страховой организации;

неисполнения хотя бы одного из условий включения в реестр;

неисполнения обязательств по банковской гарантии;

истечения одного года со дня включения в реестр, если до истечения указанного срока не представлено в установленном порядке заявление о повторном включении в реестр.

29. При исключении из реестра головного банка исключению подлежат также все его филиалы (отделения).

30. Об исключении банка, филиала банка или страховой организации из реестра ГТК России оперативно информирует таможенные органы.

31. Банк или страховую организацию, исключенную из реестра, ГТК России уведомляет в письменной форме с указанием причин исключения.

32. Исключение банка или страховой организации из реестра не прекращает действия выданных ими и принятых таможенными органами банковских гарантий и не освобождает их от ответственности за неисполнение либо ненадлежащее исполнение условий таких банковских гарантий.

33. Банк или страховая организация, исключенные из реестра, могут быть повторно включены в реестр через один год при условии ликвидации причин исключения из реестра. Заявление о повторном включении в реестр ГТК России рассматривает в соответствии с настоящими Правилами.

V. Заключительные положения

34. ГТК России:

а) ведет реестр согласно установленной форме (приложение 3);

б) доводит до сведения таможенных органов действующий реестр по состоянию на первое число текущего месяца;

в) обеспечивает регулярное опубликование в своих официальных изданиях действующего реестра;

г) осуществляет контроль за соблюдением банками, филиалами банков и страховыми организациями установленной для них максимальной суммы одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий и в случае их превышения информирует таможенные органы.

35. Таможенные органы Российской Федерации:

а) принимают банковские гарантии при условии, что:

- банк, филиал банка или страховая организация включены в реестр и имеют действующее уведомление на право выступать перед таможенными органами в качестве гаранта;

- сумма одной банковской гарантии и всех одновременно действующих банковских гарантий не превышает максимально допустимые суммы, установленные ГТК России для данного банка или иной организации.

б) контролируют выполнение обязательств, обеспеченных принятыми банковскими гарантиями, а также принимают необходимые меры по взысканию денежных средств в соответствии с условиями банковских гарантий и требованиями законодательства Российской Федерации в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения гарантами таких обязательств;

в) незамедлительно информируют по установленной форме (приложение 4) ГТК России обо всех фактах неисполнения банками или иными организациями требований таможенных органов об уплате денежных средств по банковским гарантиям;

г) запрашивают в необходимых случаях у банков, филиалов банков и страховых организаций заверенную в соответствии с установленным порядком карточку с образцами подписей должностных лиц, которым предоставлено право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати;

д) осуществляют хранение банковских гарантий в архиве, оборудованном в соответствии с основными правилами работы архивов организаций.

Приложение 1
к Правилам ведения Реестра
Государственный таможенный
комитет Российской Федерации

ЗАЯВЛЕНИЕ О ВКЛЮЧЕНИИ В РЕЕСТР БАНКОВ И ИНЫХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИИ

                          ЗАЯВЛЕНИЕ\r\n      о включении в реестр банков и иных кредитных организации\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n                 (полное наименование заявителя)\r\n  просит рассмотреть документы и (повторно) включить его в реестр.\r\n__________________________________ обязуется выполнять требования,\r\n(сокращенное наименование заявителя)\r\nпредъявляемые   Государственным   таможенным  комитетом Российской\r\nФедерации. _______________ просит включить в реестр следующий (ие)\r\n(сокращенное наименование заявителя)\r\nсвой(и) филиал(ы):________________________________________________\r\n                           (сокращенное наименование филиала(ов))\r\n__________________________принимает на себя полную ответственность\r\n(сокращенное наименование заявителя)\r\nпо   банковским гарантиям, выдаваемым  указанным(и) филиалом(ами),\r\nвне   зависимости   от   установленных  для него (них) внутренними\r\nдокументами ограничений по суммам.\r\nВсе   необходимые   документы  для включения в реестр прилагаются.\r\nДополнительная информация:\r\nСрок осуществления банковской деятельности __________________ лет.\r\nГосударственная регистрация: дата_________________ номер__________\r\nИНН (с кодом причины постановки на налоговый учет)________________\r\nКод ОКПО__________________________________________________________\r\nФинансовые реквизиты: к/сч ______________________БИК______________\r\nПочтовый адрес____________________________________________________\r\nТелефон _________________ факс____________________________________\r\nАдрес электронной почты __________________________________________\r\n \r\n_____________________________________ ___________ ________________\r\n(наименование должности руководителя) (подпись)     (Инициалы, \r\n                                                     фамилия)\r\n \r\nГлавный бухгалтер               ___________ ______________________\r\n                                 (подпись)   (Инициалы, фамилия)\r\n \r\nМ.П.\r\n \r\nДата заполнения\r\n \r\n                      Образец заявления\r\n \r\n \r\n 

Приложение 2
к Правилам ведения Реестра

УВЕДОМЛЕНИЕ НА ПРАВО ВЫСТУПАТЬ ПЕРЕД ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ В КАЧЕСТВЕ ГАРАНТА

УВЕДОМЛЕНИЕ\r\n N _________от_____________\r\n на право выступать перед таможенными\r\n органами в качестве гаранта\r\n \r\n Государственный таможенный комитет Российской Федерации включил\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n (полное и сокращенное наименование организации)\r\nКод ОКПО _____________________ местонахождение (юридический адрес)\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\nв Реестр банков и иных кредитных организаций, которые могут\r\nвыступать в качестве гаранта перед таможенными органами.\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n (сокращенное наименование организации)\r\nимеет право выступать в качестве гаранта перед таможенными\r\nорганами с "____"_________________ г. по "____"_______________ г.\r\n \r\nЗаместитель председателя\r\nГТК России ___________ ______________________\r\n (подпись) (Инициалы, фамилия)\r\n \r\nНачальник Главного\r\nуправления федеральных\r\nтаможенных доходов ___________ ______________________\r\n (подпись) (Инициалы, фамилия)\r\n \r\n \r\n

Приложение 3
к Правилам ведения Реестра

РЕЕСТР БАНКОВ И ИНЫХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Приложение 4
к Правилам ведения Реестра

ДАННЫЕ О НЕИСПОЛНЕНИИ БАНКАМИ, КРЕДИТНЫМИ ИЛИ СТРАХОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ СВОИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО БАНКОВСКИМ ГАРАНТИЯМ В РЕГИОНЕ