ПРИКАЗ МНС РФ от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ ПО ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЮ" (Часть 2)



Зарегистрировано в Минюсте РФ 29 января 2004 г. N 5495

Приказ

: Часть 1 Приказа МНС РФ от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 включена в базу отдельным документом.

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ (ЛИСТ 01)

Штрих-код
ИНН Приложение N 1

Утверждено
Приказом МНС России
от 05.01.2004 N БГ-3-23/1
51038014 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ
по налогу на прибыль иностранной организации
Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий
(через дробь номер корректировки)
Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета:
за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6,
за 9 месяцев - 9, за год - 0, иное - 2
Вид
документа 		/ Налоговый
(отчетный)
период 		N квартала
или месяца 		Отчетный год
Представляется в
(наименование налогового органа и его код)
По месту осуществления
деятельности иностранной
организации через:
отделение
иностранной
организации,
в том числе: 		иную
организацию 		физическое
лицо**

по месту
нахождения
участка недр
СРП
(нужное отметить знаком V)

(полное наименование организации / Фамилия, Имя, Отчество физического лица)
Страна регистрации (инкорпорации) Код страны<*>
Страна постоянного местонахождения Код страны<*>
Код города и номер контактного телефона
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
(для российских организаций)
Код города и номер контактного телефона
Данная декларация составлена на страницахс приложением подтверждающих
документов или их копий на 		листах
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю: Заполняется работником налогового органа
Для организации
Руководитель: Сведения о представлении налоговой декларации
Фамилия, имя, отчество (полностью) Данная декларация представлена (нужное отметить знаком V)
ИНН <**> лично по почте уполномоченным
представителем
Подпись Дата
на страницах
Главный бухгалтер:
Фамилия, имя, отчество (полностью)
ИНН <**> с приложением подтверждающих
документов на 		листах
Подпись Дата Дата представления
декларации
Уполномоченный представитель:
Фамилия, имя, отчество (полностью)
ИНН <**> Зарегистрирована за N
Подпись Дата Категория налогоплательщика 1 - крупнейший, 2 - основной,
3 - прочие.
М.П.
Для физического лица
Фамилия, И.О. Подпись
Подпись Дата
<*> Код "BIC-Directory".
<**> В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя, физического лица следует заполнить сведения на странице 2 титульного листа налоговой декларации.
Штрих-код
ИНН
51038021 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Сведения о физическом лице
В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя, физического лица сообщаю:
Фамилия, Имя, Отчество физического лица
Код города и номер контактного телефона: служебный домашний
Дата рождения <*>
Место рождения <*>
Пол*муж. жен. (нужное отметить знаком V)
Гражданство <*> Код страны**
Вид документа, удостоверяющего личность Код
Серия и номер документа, удостоверяющего личность
Кем выдан
Дата выдачи документа
Адрес места жительства в Российской Федерации <***>:
Почтовый индекс
Субъект Российской Федерации Код
Район
Город
Населенный пункт (село, поселок и т.д.)
Улица (проспект, переулок и т.д.)
Номер дома (владения)
Номер корпуса (строения)
Номер квартиры
Адрес места жительства в стране, резидентом которой является декларант
<*> Не заполняется для главных бухгалтеров организаций.
<**> Код страны по справочнику ОКСМ (числовой).
<***> Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
Подпись Дата

Раздел 1. СУММА НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ПО ДАННЫМ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

Штрих-код
ИНН
51038038 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00011
Раздел 1. Сумма налога на прибыль по данным налогоплательщика
1.1. По расчету суммы налога на прибыль
По расчету распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, осуществляющими деятельность в рамках единого технологического процесса
Показатели Код
строки 		Значения показателей
Код по ОКАТО
010
В федеральный бюджет
Код бюджетной классификации020
Сумма налога к доплате (руб.) 030
Сумма налога к уменьшению (руб.) 040
Сумма налога с налоговой базы переходного периода (руб.) 050
В бюджет субъекта Российской Федерации
Код бюджетной классификации
020
Сумма налога к доплате (руб.) 030
Сумма налога к уменьшению (руб.) 040
Сумма налога с налоговой базы переходного периода (руб.) 050
В местный бюджет
Код бюджетной классификации
020
Сумма налога к доплате (руб.) 030
Сумма налога к уменьшению (руб.) 040
Сумма налога с налоговой базы переходного периода (руб.) 050
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
Подпись Дата
Штрих-код
ИНН
51038045 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00012
1.2. По расчету налоговой базы по доходам от долевого участия в других организациях (дивиденды), выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Показатели Код
строки 		Значения показателей
В федеральный бюджет
Код бюджетной классификации 010
Код по ОКАТО 020
Сумма налога к доплате (руб.) 030
Сумма налога к уменьшению (руб.) 040
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
Подпись Дата
Штрих-код
ИНН
51038052 КПП Стр.
Форма по КНД 1151038
Раздел 00013
1.3. По расчету налоговой базы по доходам в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Показатели Код
строки 		Значения показателей
В федеральный бюджет
Код бюджетной классификации 010
Код по ОКАТО 020
Сумма налога к доплате (руб.) 030
Сумма налога к уменьшению (руб.) 040
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
Подпись Дата

Раздел 2. СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Штрих-код
ИНН
51038069 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00002
Раздел 2. Сведения о деятельности иностранной организации в Российской Федерации
A Подавалась ли Декларация за предшествующий отчетный период? (код 010) Начало деятельности (код 020) Окончание деятельности (код 030)
Да Нет
B если
"Да" 		Осуществляла ли иностранная организация самостоятельно либо через иное лицо в отчетном периоде предпринимательскую деятельность в Российской Федерации? (код 040)
Да Нет
C Осуществляла ли иностранная организация деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство в смысле соглашения об избежании двойного налогообложения России с иностранным государством или в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах при отсутствии соглашения? (код 050) если
"Да"
Да Нет
D Указать страну Соглашения (код 060)
Код *
(код 070)
E Рассматривается ли как постоянное представительство деятельность (код 080):

отделения
иностранной
организации 		иной организации физического лица
F Иностранное государство, по законодательству которого доходы, указанные в настоящей декларации, подлежат налогообложению (код 090)
(заполняется в случае указания "Нет" в строке C)
Код страны *
(код 100) 		Символ **
(код 110)
* Код "BIC Directory"
** Указывается один из следующих символов: "I" - для государства инкорпорации; "R" - для государства постоянного местопребывания; "O" - если налоги не уплачиваются ни в одном из государств).
G Виды деятельности, осуществляемые иностранной организацией в Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц (код строки 120)
N
п/п 		Наименование видов деятельности, осуществляемых иностранной организацией в Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц Код вида деятельности А Б
1 2 3 4 5
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Штрих-код
ИНН
51038076 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00002
(продолжение раздела 2)
H
Владела ли к концу отчетного периода какая-либо российская организация или физическое лицо 20% или более голосующих акций (капитала) иностранной организации? (код 130)
Да Нет
I
Наименование российской организации, имеющей наибольшую долю владения (код 140)
J
ИНН российской организации (код 150)
КПП российской организации (код 160)
K
Владела ли иностранная организация к концу отчетного периода 20% или более голосующих акций (капитала) российских организаций? (код 170)
Да Нет
L
Наименование российской организации, в которой иностранная организация имеет наибольшую долю владения (код 180)
M
ИНН российской организации (код 190)
КПП российской организации (код 200)
N
Совершались ли сделки иностранной организации с ассоциированными (взаимозависимыми) лицами? (код 210)
Да Нет

Раздел 3. ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ

Штрих-код
ИНН
51038083 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00003
Раздел 3. Финансовое состояние
(руб.)
Активы (руб.)
Символ строки Наименование показателя Код строки На начало налогового периода На конец налогового периода
1 2 3 4 5
A Денежные средства 010
B Дебиторы 020
C Запасы 030
D Незавершенное производство 040
E Товары 050
F Финансовые вложения всего 060
в т.ч.
G государственные ценные бумаги 070
H Основные средства 080
I Нематериальные активы 090
J Прочие активы 100
K Всего активов (сумма с А по J кроме G) 110
Пассивы (руб.)
Символ строки Наименование показателя Код строки На начало налогового периода На конец налогового периода
1 2 3 4 5
M Кредиты банков 120
N Прочие заемные средства 130
O Авансы полученные 140
P Прочие кредиторы 150
Q Счет головного офиса 160
R Прибыль 170
S Всего пассивов (сумма с М по R) 180
Сведения об учетной политике для целей налогообложения
Символ строки Наименование методов Код строки Отметка об использовании метода (выбранный метод обозначается V)
T Методы признания доходов
метод начисления 190
кассовый метод 200
210
U Методы оценки запасов
LIFO 220
FIFO 230
метод оценки по стоимости единицы запасов 240
метод оценки по средней стоимости 250
260
V Методы оценки покупных товаров
LIFO 270
FIFO 280
метод оценки по стоимости единицы товара 290
метод оценки по средней стоимости 300
310
W Методы начисления амортизации
линейный метод 320
нелинейный метод 330
340

Раздел 4. НАЛОГИ, УДЕРЖАННЫЕ В ОТЧЕТНОМ КВАРТАЛЕ (МЕСЯЦЕ) У ИСТОЧНИКА ВЫПЛАТЫ ДОХОДОВ, СВЯЗАННЫХ С ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ПОСТОЯННОГО ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА

Штрих-код
ИНН
51038090 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00004
Раздел 4. Налоги, удержанные в отчетном квартале (месяце) у источника выплаты доходов, связанных с деятельностью постоянного представительства
(руб.)
Символ строки Вид дохода Код строки Сумма дохода Ставка налога по законодательству Российской Федерации Сумма налога Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты Фактическая ставка налога
1 2 3 4 5 6 7 8
A Проценты, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) 010
B Доходы от сдачи имущества в аренду 020
C Лицензионные платежи (брутто) 030
D Доходы от отчуждения имущества 040
E Суммы фрахта (брутто) 050
F Другие доходы 060
G Всего 070 Х Х Х
кроме того:
H Проценты по государственным ценным бумагам (брутто) 080
I Дивиденды из российских источников (брутто) 090
J Дивиденды из иностранных источников доходов (брутто) 100 Х Х Х Х

Раздел 5. РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Штрих-код
ИНН
51038106 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00005
Раздел 5. Расчет налоговой базы по деятельности
(руб.)
Символ строки Показатели Код строки Сумма
1 2 3 4
A ДОХОДЫ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ - всего 010
A1 Доходы от реализации - всего 020
в т.ч.
A1.1 Доходы от реализации товаров, работ, услуг 030
A1.2 Доходы от реализации имущества (кроме ценных бумаг) 040
A1.3 Доходы от реализации имущественных прав 050
A2 Внереализационные доходы - всего 060
в т.ч.
A2.1 Доходы от долевого участия (дивиденды) 070
A2.2 Проценты 080
в т.ч.
A2.2.1 Проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам 090
A2.3 Доходы от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные доходы) 100
A2.4 Доходы от сдачи имущества в аренду 110
A2.5 Доходы в виде безвозмездно полученного имущества 120
A2.6 Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде 130
A2.7 Доходы в виде положительной курсовой разницы 140
A2.8 Другие внереализационные доходы 150
B РАСХОДЫ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ - всего 160
B1 Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации, - всего 170
в т.ч.
B1.1 Расходы, связанные с производством и реализацией 180
B2 Внереализационные расходы - всего 190
в т.ч.
B2.1 Расходы в виде процентов, выплаченных российским лицам 200
B2.2 Расходы в виде процентов, выплаченных иностранным лицам 210
B2.3 Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде 220
B2.4 Суммы безнадежных долгов 230
B2.5 Другие внереализационные расходы 240
C ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) 250
C = (A1 + A2) - (B1 + B2)
Из прибыли исключаются:
A2.1 Доходы от долевого участия (дивиденды) 260
A2.2.1 Проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам 270
D Льготы, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (по отдельному расчету) 280
E НАЛОГОВАЯ БАЗА 290
E = C - A2.1 - A2.2.1 - D
по специальному расчету 291
Штрих-код
ИНН
51038113 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00005
Корректировка налоговой базы с учетом сумм переносимого убытка и сумм прибыли, исключаемой из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот
(руб.)
Символ строки Показатели Код строки Сумма
1 2 3 4
F Совокупная сумма переносимого убытка (по отдельному расчету) 300
G Налоговая база с учетом суммы перенесенного убытка G = E - F 310
Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот (по отдельному расчету) <*> ХХ
в т.ч.
H1по бюджету субъекта Российской Федерации 320
H2 по местному бюджету 330
Налоговая база для исчисления налога:
I1 федеральный бюджет I1 = G 340
I2 бюджет субъекта Российской Федерации I2 = G - H1 350
I3 местный бюджет I3 = G - H2 360
<*> В случае применения дополнительных льгот, предоставленных органами государственной власти в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, указать законодательный или иной нормативный правовой акт, устанавливающий данную льготу.
Код строки 370
Наименование нормативного правового акта Принявший орган Номер Дата принятия (дд.мм.гггг.)
1 2 3 4

Раздел 6. РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРОИЗВОДСТВОМ И РЕАЛИЗАЦИЕЙ

Штрих-код
ИНН
51038120 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00006
Раздел 6. Расходы, связанные с производством и реализацией
Таблица 1
(руб.)
Символ строки Показатели Код строки Сумма
1 2 3 4
A Расходы на оплату труда 010
B Сырье и материалы 020
C1 Работы и услуги сторонних организаций 030
C2 Работы и услуги субподрядных организаций 040
D Арендная плата 050
E Лизинговые платежи 060
F1 Платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные платежи) российским лицам 070
F2 Платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные платежи) иностранным лицам 080
G Командировочные расходы 090
H Представительские расходы 100
I Расходы на подготовку и переподготовку кадров 110
J Расходы на рекламу 120
K Начисленная амортизация 130
L Суммы единого социального налога, зачисляемые в государственные внебюджетные фонды 140
M Другие расходы 150
N Итого расходов (сумма с A по M) 160
O Из суммы расходов (строка N) расходы, переданные головным офисом 170
Расходы, переданные головным офисом (строка O таблицы 1)
Таблица 2
Код строки 180
N п/п Расходы Код строки из таблицы 1 Сумма
1 2 3 4

Раздел 7. РАСЧЕТ СУММЫ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

Штрих-код
ИНН
51038137 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00007
Раздел 7. Расчет суммы налога на прибыль
по ставке (код 010)
(руб.)
Символ строки Показатели Код строки Значение
1 2 3 4
Налоговая база по деятельности
в т.ч.
A1 федеральный бюджет (строка I1 раздела 5) 020
A2 бюджет субъекта Российской Федерации (строка I2 раздела 5) 030
A3 местный бюджет (строка I3 раздела 5) 040
B Налоговая база по операциям - всего 050
в т.ч.
B1 с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ (по отдельному расчету) 060
B2 с ценными бумагами, не обращающимися на ОРЦБ (по отдельному расчету) 070
B3 с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на ОР (по отдельному расчету) 080
B4 с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на ОР (по отдельному расчету) 090
Налоговая база для исчисления налога
в т.ч.
C1 федеральный бюджет C1 = A1 + B 100
C2 бюджет субъекта Российской Федерации C2 = A2 + B 110
C3 местный бюджет C3 = A3 + B 120
Ставка налога по видам бюджетов (%)
в т.ч.
D1 федеральный бюджет 130
D2 бюджет субъекта Российской Федерации* 140
D3 местный бюджет 150
E Сумма налога по расчету - всего, 160
в т.ч.
E1 федеральный бюджет E1 = (C1 x D1) / 100 170
E2 бюджет субъекта Российской Федерации E2 = (C2 x D2) / 100 180
E3 местный бюджет E3 = (C3 x D3) / 100 190
F Сумма налога, фактически удержанная налоговым агентом в отчетном периоде (кроме налога на дивиденды и налога на доходы по государственным и муниципальным ценным бумагам) 200
Штрих-код
ИНН
51038144 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00007
(продолжение раздела 7)
(руб.)
1 2 3 4
G Начислено в бюджет налога на прибыль - всего <**>, 210
в т.ч.
G1 федеральный бюджет 220
G2 бюджет субъекта Российской Федерации 230
G3 местный бюджет 240
H К доплате в бюджет - всего (E1 - F - G1) + (E2 - G2) + (E3 - G3) 250
I К уменьшению платежей - всего (G1 + F - E1) + (G2 - E2) + (G3 - E3) 260
J Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года, - всего, 270
в т.ч.
J1 федеральный бюджет 280
J2 бюджет субъекта Российской Федерации 290
J3 местный бюджет 300
K Количество сроков уплаты суммы налога по строке J по отчетным периодам текущего года 310
L Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате
по сроку 28 ______________ - всего,
(J1 / K + J2 / K + J3 / K) 		320
<*> В случае, если применяется пониженная ставка налога на прибыль, указать законодательный или иной нормативный правовой акт, устанавливающий льготную ставку.
Код строки 330
Наименование нормативного правового акта Принявший орган Номер Дата принятия (дд.мм.гггг.)
1 2 3 4
<**> Организации, осуществляющие уплату квартальных авансовых платежей, указывают сумму налога на прибыль, исчисленного за предшествующий отчетный период; организации, осуществляющие уплату ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли, указывают сумму налога на прибыль, исчисленную за предшествующий месяц.

Раздел 8. НАЛОГОВАЯ БАЗА ПО ДОХОДАМ ОТ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В ДРУГИХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ДИВИДЕНДЫ), ВЫПЛАЧЕННЫМ В ОТЧЕТНОМ КВАРТАЛЕ (МЕСЯЦЕ)

Штрих-код
ИНН
51038151 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00008
Раздел 8. Налоговая база по доходам от долевого участия в других организациях (дивиденды), выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Расчет суммы налога
(руб.)
Символ строки Показатели Код строки Значение
1 2 3 4
A Сумма дивидендов, полученных из российских источников доходов 010
B Ставка налога с дивидендов (%) 020
C Сумма налога с дивидендов по расчету C = A x B / 100 030
D Сумма налога с дивидендов, фактически удержанная налоговыми агентами 040
E Сумма налога к доплате в федеральный бюджет (если C > D) E = C - D 050
F Сумма налога к уменьшению платежей в федеральный бюджет (если C < D) F = D - C 060

Раздел 9. НАЛОГОВАЯ БАЗА ПО ДОХОДАМ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ, ВЫПЛАЧЕННЫМ В ОТЧЕТНОМ КВАРТАЛЕ (МЕСЯЦЕ)

Штрих-код
ИНН
51038168 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00009
Раздел 9. Налоговая база по доходам в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Расчет суммы налога
(руб.)
Символ строки Показатели Код строки Значение
1 2 3 4
A Доход, полученный по государственным и муниципальным ценным бумагам, - всего 010
B Доход, подлежащий налогообложению по ставке 0 процентов 020
C Налоговая база по доходам в виде процентов, образующимся у получателя дохода, C = A - B 030
D Ставка налога (%) 040
E Сумма налога, причитающаяся к уплате в бюджет, E = C x D / 100 050
F Сумма налога, фактически удержанная налоговыми агентами 060
G Сумма налога к доплате в федеральный бюджет (если E > F) G = E - F 070
H Сумма налога к уменьшению платежей в федеральный бюджет (если E < F) H = F - E 080

Раздел 10. РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ МЕЖДУ ОТДЕЛЕНИЯМИ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ЯВЛЯЮЩИМИСЯ ПОСТОЯННЫМИ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВАМИ, ПО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РАМКАХ ЕДИНОГО ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО ПРОЦЕССА

Штрих-код
ИНН
51038175 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00010
Раздел 10. Расчет распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, являющимися постоянными представительствами, по деятельности в рамках единого технологического процесса
Количество отделений иностранной организации, являющихся постоянными представительствами, по деятельности в рамках единого технологического процесса (код 010)
Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации
(код 020)
Ставка налога (%) в местный бюджет (код 030)
(руб.)
Символ строки Показатели Код строки Значение
1 2 3 4
A ИНН 040
B КПП отделения 050
C Общая налоговая база по группе отделений C = (C2 раздела 7 + C3 раздела 7) 060
D Доля отделения в общей налоговой базе (%) 070
E Налоговая база отделения, исходя из доли E = (C x D / 100) 080
F Сумма налога - всего, в т.ч. 090 Х
F1 В бюджет субъекта Российской Федерации 100
F2 В местный бюджет 110
G Начислено налога - всего, в т.ч. 120 Х
G1 В бюджет субъекта Российской Федерации 130
G2 В местный бюджет 140
H Налог на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы, Н = (J2 / K раздела 7 + J3 / K раздела 7) x D / 100 150
Штрих-код
ИНН
51038182 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00101
Приложение N 1 к Разделу 10
Расчет доли прибыли каждого отделения иностранной организации, являющегося постоянным представительством, по деятельности в рамках единого технологического процесса (стр. D Раздела 10)
(код строки 010)
Отделение, осуществляющее деятельность в рамках ЕТП Среднесписочная численность работников Расходы на оплату труда Остаточная стоимость амортизируемого имущества Доля прибыли (%) <*>
ИНН КПП Количество работников Удельный вес (%) Тыс. руб. Удельный вес (%) Тыс. руб. Удельный вес (%)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
В целом по группе отделений
(код строки 020) 		100 100 100 100
<*> Доля прибыли, приходящаяся на отделение, рассчитывается по формуле Гр. 9 = (Гр. 4 (или Гр. 6 ) + Гр. 8) / 2

Раздел 11. РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ИНВЕСТОРА ОТ ВЫПОЛНЕНИЯ СОГЛАШЕНИЯ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ
Штрих-код
ИНН
51038199 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 0011
Раздел 11. Расчет налога на прибыль инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции
Наименование соглашения о разделе продукции
(код строки 010)
Показатели Код строки Сумма
1 2 3
Доход инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции - всего (строка 030 + строка 040) 020
в том числе:
Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции (строка 070 Приложения N 1 к разделу 11) 030
Внереализационные доходы 040
Расходы, уменьшающие налоговую базу, - всего (строка 060 + строка 090) 050
Не относимые к возмещаемым - всего (строка 070 + строка 080) 060
в том числе:
Расходы, произведенные (понесенные) до вступления соглашения в силу, - всего 070
Расходы, произведенные (понесенные) с даты вступления соглашения в силу, - всего 080
Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам 090
Итого прибыль (убыток) (строка 020 - строка 050) 100
Налоговая база 110
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса (строка 120 приложение N 2 к разделу 11) 120
Налоговая база для исчисления налога (строка 110 - строка 120) 130
Ставка налога на прибыль - всего (%), 140
в том числе
В федеральный бюджет 150
В бюджет субъекта Российской Федерации 160
В местный бюджет 170
Штрих-код
ИНН
51038205 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 0011
Показатели Код строки Сумма
1 2 3
Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, 180
в том числе:
В федеральный бюджет (строка 130 x строка 150 : 100) 190
В бюджет субъекта Российской Федерации (строка 130 х строка 160 : 100) 200
В местный бюджет (строка 130 x строка 170 : 100) 210
Сумма начисленных квартальных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, 220
в том числе
В федеральный бюджет 230
В бюджет субъекта Российской Федерации 240
В местный бюджет 250
Сумма налога на прибыль к доплате - всего (строка 180 - строка 220, если строка 180 больше строки 220) 260
Сумма налога на прибыль к уменьшению - всего (строка 180 - строка 220, если строка 180 меньше строки 220) 270
Штрих-код
ИНН
51038212 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00111
Приложение N 1 к Разделу 11
Расчет стоимости прибыльной продукции, принадлежащей инвестору, от выполнения соглашения о разделе продукции
Наименование соглашения о разделе продукции
(код строки 010)
Показатели Код строки Сумма
1 2 3
Объем произведенной продукции, стоимостный эквивалент которой используется для уплаты налога на добычу полезных ископаемых 020
Объем произведенной продукции, стоимостный эквивалент которой используется для уплаты налога на добычу полезных ископаемых 030
Объем компенсационной продукции, направленный на возмещение расходов в отчетном (налоговом) периоде 040
Доля инвестора в прибыльной продукции, полученной от выполнения соглашения о разделе продукции, согласно статье ___ соглашения 050
Объем прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции (строка 020 - строка 030 - строка 040) x строка 050 060
Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции 070
Штрих-код
ИНН
51038229 КПП Стр.
Форма по КНД 1 151038
Раздел 00112
Приложение N 2 к Разделу 11
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса Российской Федерации
Наименование соглашения о разделе продукции
(код строки 010)
Показатели Код строки Сумма
1 2 3
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих налоговых периодов на начало налогового периода - всего, 020
в том числе:
за год 030
за год 040
за год 050
за год 060
за год 070
за год 080
за год 090
за год 100
за год 110
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу за налоговый период 120
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода - всего (строка 020 - строка 120 + убыток по строке 100 Раздела 11) 130
в том числе:
за год 140
за год 150
за год 160
за год 170
за год 180
за год 190
за год 200
за год 210
за год 220