в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 30.10.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Навигация
Федеральное законодательство
Содержание
  • Главная
  • УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У (ред. от 15.09.2009) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
отменен/утратил силу Редакция от 15.09.2009 Подробная информация
УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У (ред. от 15.09.2009) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У, от 26.03.2007 N 1803-У, от 18.06.2007 N 1841-У, от 31.08.2007 N 1881-У, от 07.12.2007 N 1948-У, от 26.08.2008 N 2055-У, от 06.11.2008 N 2121-У, от 09.02.2009 N 2183-У, от 15.09.2009 N 2292-У)

Форма 0409024 СВЕДЕНИЯ О ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРА НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ

1. Отчетность по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющимися головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп, и представляется в территориальное учреждение Банка России в срок не позднее 5 рабочих дней после даты заключения:

договора с аудиторской организацией на проведение аудита;

дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудита;

договора на проведение аудита с другой аудиторской организацией.

Информация о дополнительном соглашении к договору на проведение аудита отражается в отдельной строке по каждому виду отчетности, подлежащей аудиторской проверке, указанной в пункте 6 настоящего Порядка.

2. В графе 2 Отчета указывается полное фирменное наименование аудиторской организации, с которой заключен договор. В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации в Отчете указывается ее новое полное фирменное наименование, а в скобках - ранее действующее.

3. В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц.

4. В графе 5 Отчета указывается первоначальная дата выдачи лицензии аудиторской организации (в случае, если аудиторская организация осуществляет свою деятельность до 5 лет) или дата продления деятельности аудиторской организации (в случае, если аудиторская организация осуществляет свою деятельность более 5 лет).

5. В графе 6 Отчета указывается период действия (дд.мм.гггг. -дд.мм.гггг., где "дд" - день месяца, "мм" - порядковый номер месяца, "гггг" - год) лицензии аудиторской организации, определенный приказом Министерства финансов Российской Федерации о предоставлении лицензии на осуществление аудиторской деятельности.

6. В графе 9 Отчета указывается вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке, в соответствии с нижеприведенной классификацией.

Для формирования Отчета используются следующие коды:

1 - годовой отчет кредитной организации (небанковской кредитной организации);

2 - квартальный отчет кредитной организации (небанковской кредитной организации);

3 - годовой консолидированный отчет.

Информация о видах отчетности отражается в отдельной строке по каждому коду.

7. В графе 11 Отчета указывается дата начала предоставления услуг по договору, заключенному между кредитной и аудиторской организациями на осуществление аудита отчетности, в графе 12 - дата окончания предоставления услуг по договору.

8. В графе 13 указываются сведения об аудиторской организации и (или) договоре между кредитной и аудиторской организацией, которые не нашли отражения в графах 3 - 12 настоящего Отчета, например, номер и дата приказа Министерства финансов Российской Федерации о продлении лицензии на осуществление аудиторской деятельности (в случае, если аудиторская организация осуществляет свою деятельность более 5 лет), причины заключения дополнительного соглашения к договору на проведение аудита или замены аудиторской организации и т.д.

Форма 0409051 СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У, от 26.08.2008 N 2055-У)

1. Отчетность по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года N 10061 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2007 года N 52) (далее - Положение Банка России N 307-П).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

по мере внесения сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3. В графе 1 Отчета в целях учета и обработки информации аффилированному лицу кредитной организации присваивается индивидуальный код, который представляет собой порядковый номер, начиная с цифры "2".

Индивидуальный код аффилированного лица не подлежит изменению. При исключении аффилированного лица из списка аффилированных лиц кредитной организации его индивидуальный код не может быть присвоен иному аффилированному лицу кредитной организации.

4. В графе 2 Отчета проставляется тип кода аффилированного лица: для юридического лица - "1", для физического лица - "2".

5. В случае если аффилированным лицом кредитной организации является физическое лицо, в Отчете указываются:

в графе 5 в качестве места жительства физического лица - страна и населенный пункт;

в графе 6 в качестве наименования документа, удостоверяющего личность, - паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, в соответствии с законодательством Российской Федерации либо законодательством страны, гражданином которой является данное лицо.

6. В графе 9 Отчета указывается дата наступления основания, по которому лицо является аффилированным лицом кредитной организации.

В случае если дата наступления основания, по которому лицо признается аффилированным лицом кредитной организации, не подтверждена документально, в графе 9 Отчета указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом кредитной организации.

7. В графе 10 Отчета указывается код основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 307-П.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

8. При наличии двух и более оснований аффилированности в графах 9, 10 и 11 Отчета должны быть перечислены соответственно все даты, коды и все основания, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации.

9. В графе 11 Отчета указываются следующие примечания:

по кодам А1-1; А1-2; А1-3 - наименование коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, должности единоличного исполнительного органа кредитной организации соответственно;

по коду А2 - номер взаимосвязи между лицами, входящими в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, в соответствии с заполненной формой отчетности 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация". При участии лица в нескольких взаимосвязях между лицами, входящими в группу лиц, указываются номера всех взаимосвязей, в которых участвует данное лицо;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

по коду А3 - основание возникновения права распоряжения более 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитной организации;

по коду А4 - основание возникновения права распоряжения кредитной организацией более 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица;

Абзац 6 - Утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

10. В графе 12 Отчета указываются принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) кредитной организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации) и принадлежащие кредитной организации акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица), разделенные символом "/". При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк. При отсутствии информации, которую необходимо отражать в указанной графе, графа не заполняется.

Форма 0409052 СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ К ГРУППЕ ЛИЦ, К КОТОРОЙ ПРИНАДЛЕЖИТ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У, от 26.08.2008 N 2055-У)

1. Отчетность по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (далее - Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года N 10061 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2007 года N 52) (далее - Положение Банка России N 307-П).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России одновременно с формой отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - форма отчетности 0409051) в случае если лицо, включенное в Список аффилированных лиц, является аффилированным лицом кредитной организации по основанию принадлежности его к группе лиц, к которой принадлежит данная кредитная организация:

по мере внесения сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3. В Отчете информация об аффилированных лицах отражается в разрезе взаимосвязей между лицами, принадлежащими к группе лиц, в которую входит кредитная организация, по основаниям, предусмотренным Положением Банка России N 307-П. Каждой взаимосвязи в группе лиц присваивается порядковый номер, который проставляется в графе 1 Отчета.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

4. В графах 2 и 3 Отчета индивидуальный код аффилированного лица кредитной организации должен совпадать с индивидуальным кодом данного лица, указанным в графе 1 формы отчетности 0409051. В целях автоматизированной обработки информации об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, данной кредитной организации присваивается индивидуальный код "1".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

5. В графе 2 Отчета указывается индивидуальный код:

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному в графе 3 Отчета;

юридического лица, полномочия единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное в графе 3 Отчета;

юридического лица, которому лицо, указанное в графе 3 Отчета, вправе давать обязательные для исполнения указания;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более чем пятьдесят процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного в графе 3 Отчета;

Абзацы 6, 7 - Утратили силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, указанным в графе 3 Отчета, по основаниям, указанным в пунктах 2, 4, 6, 8, 10, 11, 13 части первой статьи 9 Федерального закона "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

6. В графе 3 Отчета указывается индивидуальный код лица в соответствии со связями, перечисленными в пункте 5 настоящего Порядка.

7. Графа 4 Отчета заполняется при наличии права распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли юридического лица.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

8. В в графе 5 Отчета указывается тип связи между лицами, указанными в графе 2 и графе 3 Отчета:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

"1" - акционер (участник);

"2" - договор (учредительные документы);

"3" - родственники;

"4" - участие в органах управления;

"5" - иное.

При наличии нескольких типов связей в в графе 5 Отчета указываются все типы.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

9. В графе 6 Отчета указывается код основания, указанного в пункте 1.2 Положения Банка России N 307-П, в соответствии с которым лица, указанные в графах 2 и 3 Отчета, принадлежат к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация. При наличии двух и более оснований указываются все коды оснований.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Форма 0409070 СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ИНТЕРНЕТ-ТЕХНОЛОГИЙ

1. Отчетность по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Указанием Банка России от 1 марта 2004 года N 1390-Упорядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 марта 2004 года N 5683; 22 декабря 2004 года N 6223 ("Вестник Банка России" от 31 марта 2004 года N 20; от 31 декабря 2004 года N 74).

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в срок не позднее 2 недель со дня ввода WEB-сайта в эксплуатацию, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей WEB-сайта, изменения места нахождения WEB-сайта или прекращения использования WEB-сайта.

Форма 0409101 ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Актив
Итого по активу (баланс)
Пассив
Итого по пассиву (баланс)
Форма 0409102 ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

тыс. руб.

Номер п/п Наименование показателя Сумма
1 2 3
1 Расходы по развитию бизнеса, всего, в том числе:
1.1 расходы на оплату труда, включая премии и компенсации (часть символа 26101)
1.2 налоги и сборы в виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации (часть символа 26102)
1.3 расходы, связанные с перемещением персонала (кроме расходов на оплату труда) (часть символа 26103)
1.4 другие расходы на содержание персонала (часть символа 26104)
1.5 амортизация основных средств (часть символа 26201)
1.6 амортизация основных средств, полученных в финансовую аренду (лизинг) (часть символа 26202)
1.7 амортизация нематериальных активов (часть символа 26203)
1.8 расходы по ремонту основных средств и другого имущества (часть символа 26301)
1.9 расходы по содержанию основных средств и другого имущества (включая коммунальные расходы) (часть символа 26302)
1.10 расходы по арендной плате по арендованным основным средствам и другому имуществу (часть символа 26303)
1.11 расходы по списанию стоимости материальных запасов (часть символа 26305)
1.12 расходы по подготовке и переподготовке кадров (часть символа 26401)
1.13 расходы по служебным командировкам (часть символа 26402)
1.14 расходы по охране (часть символа 26403)
1.15 расходы по рекламе (часть символа 26404)
1.16 представительские расходы (часть символа 26405)
1.17 расходы за услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем (часть символа 26406)
1.18 расходы по страхованию (часть символа 26410)
1.19 другие организационные и управленческие расходы (часть символа 26412)

Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер(Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:

"__" ________________ г.

Форма 0409110 РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

1. Отчетность по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты.

2. На внутриквартальные отчетные даты Отчет заполняется только по разделу I.

3. Расшифровки раздела II формируются в течение отчетного года нарастающим итогом.

4. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов:

Номер п/п Код обозначения расшифровки Определение расшифровки
1 2 3
Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)
1 A20321/3.1 Балансовые счета N 20321, 30126, 30226 в части резервов на возможные потери по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69) (далее - Положение Банка России N 283-П)
2 A30126/3.1
3 A30226/3.1
4 A/14.1 Балансовые счета N 315, 316 в части обязательств по возврату кредитору - кредитной организации заимствованных ценных бумаг
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
5 A40109/5.1 Балансовый счет N 40109 в части задолженности клиентов по предоставленному финансированию по отдельным государственным программам за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) соответствующим федеральным органом исполнительной власти Российской Федерации, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера
6 A40109/9.1 Балансовый счет N 40109 в части начисленных процентов за пользование средствами федерального бюджета, выделенными на возвратной основе по отдельным государственным программам, при наличии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) соответствующим федеральным органом исполнительной власти Российской Федерации, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера
7 A/14.2 Балансовые счета N 423, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 в части обязательств по возврату кредитору - некредитной организации заимствованных ценных бумаг
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
8 A50505/6.1 Балансовый счет N 50505 в части долговых обязательств, не погашенных в срок, имеющихся в наличии для продажи
9 A50507/6.2 Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые обязательства, не погашенные в срок, имеющиеся в наличии для продажи
10 A50319/17 Балансовые счета N 50319, 50719 в части резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон, сформированных в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка России" от 27 июля 2005 года N 38)
11 A50719/17
12 A60206/6.3 Балансовый счет N 60206 в части резервов на возможные потери, сформированных под инвестиции в дочерние и зависимые неакционерные организации
13 A/3.2 Балансовые счета N 20317 и 20318 в части просроченной задолженности по депозитным счетам в драгоценных металлах в кредитных организациях
14 A/5.2 Балансовые счета N 20321, 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 51610, 51710, 51810, 51910, 60324 в части резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня 2008 года N 11903 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36), с учетом его корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения, либо в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 283-П
15 A/6.4 Балансовые счета N 60201, 60202, 60203, 60204, 60205 в части инвестиций в дочерние и зависимые неакционерные организации
16 A/9.2 Балансовые счета N 30607, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 283-П
17 A/12 Балансовый счет N 30214 в части средств расчетных небанковских кредитных организаций - участников расчетов; балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - кредитных организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами; балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов - кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств
Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
18 S12406/1.2 Символ 12406 формы отчетности 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд
19 S16203/1.2 Символ 16203 формы отчетности 0409102 в части доходов от открытия и ведения ссудных счетов клиентов
20 S16305/4.1 Символ 16305 формы отчетности 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
21 S16305/4.2 Символ 16305 формы отчетности 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги
22 S17101/1.1 Символ 17101 формы отчетности 0409102 в части штрафов, пеней, неустоек, отнесенных на доходы по операциям с кредитными организациями привлечения и предоставления (размещения) денежных средств
23 S17201/1.1 Символ 17201 формы отчетности 0409102 в части доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, полученных от кредитных организаций по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств
24 S25302/4.1 Символ 25302 формы отчетности 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
25 S25302/4.2 Символ 25302 формы отчетности 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги
26 S27101/2.1 Символ 27101 формы отчетности 0409102 в части штрафов, пеней, неустоек, отнесенных на расходы по операциям с кредитными организациями привлечения и предоставления (размещения) денежных средств
27 S27201/2.1 Символ 27201 формы отчетности 0409102 в части расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, по операциям с кредитными организациями привлечения и предоставления (размещения) денежных средств
Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
28 5101 Средства нераспределенной прибыли прошлых лет, а также другие источники, направленные на погашение убытков завершившегося отчетного года по решению годового собрания акционеров (участников) кредитной организации
29 6101 Балансовый счет N 70602 в части положительной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг
30 6102 Балансовый счет N 70607 в части отрицательной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг

Форма 0409115 ИНФОРМАЦИЯ О КАЧЕСТВЕ АКТИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Номер п/п Состав активов Сумма требования Категория качества Просроченная задолженность Резерв на возможные потери
I II III IV V до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней свыше 180 дней расчетный расчетный с учетом обеспечения фактически сформированный
итого по категориям качества активов
II III IV V
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
1 Требования к кредитным организациям, всего, в том числе:
1.1 корреспондентские счета X X X X X
1.2 межбанковские кредиты и депозиты
1.3 учтенные векселя
1.4 вложения в ценные бумаги
1.5 требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов)
1.6 требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
1.7 прочие требования
1.8 требования по получению процентных доходов по требованиям к кредитным организациям X X
2 Требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, в том числе:
2.1 предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты
2.2 учтенные векселя
2.3 требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов)
2.4 вложения в ценные бумаги
2.5 требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
2.6 прочие требования
2.7 требования по получению процентных доходов по требованиям к юридическим лицам (кроме кредитных организаций) X X
3 Предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и прочие требования к физическим лицам, всего, в том числе:
3.1 ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд)
3.2 ипотечные жилищные ссуды
3.3 автокредиты
3.4 иные потребительские ссуды
3.5 прочие требования
3.6 требования по получению процентных доходов по требованиям к физическим лицам X X
4 Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, итого, (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3) из них:
4.1 ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, всего, в том числе:
4.1.1 ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 254-П, всего: X X X X X X X X X X
4.1.1.1 в том числе в отчетном периоде X X X X X X X X X X
4.1.2 ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П, всего: X X X X X X X X X X
4.1.2.1 в том числе в отчетном периоде X X X X X X X X X X
Форма 0409116 СВЕДЕНИЯ О ЦЕННЫХ БУМАГАХ, ПРИОБРЕТЕННЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

1. В Отчетности по форме 409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией" (далее - Отчет) приводится информация о 20 крупнейших эмитентах ценных бумаг, вложения в ценные бумаги которых имеются у кредитной организации.

Информация в Отчете приводится по мере убывания совокупной величины вложений по каждому эмитенту по стоимости ценных бумаг, отражаемой в бухгалтерском учете.

В Отчет включаются сведения о вложениях кредитной организации в долговые (кроме векселей) и долевые ценные бумаги, за исключением вложений в ценные бумаги Российской Федерации и в акции (доли участия) дочерних и зависимых обществ, отраженных в отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы".

Информация о ценных бумагах, номинированных в иностранной валюте, включается в Отчет в рублях по курсу, установленному Банком России на дату составления Отчета.

2. В графе 2 приводится наименование эмитента (лица, выпустившего ценную бумагу):

кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации - нерезидента, участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица - резидента (некредитной организации) - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица - нерезидента, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.

3. В графе 3 по каждому эмитенту указывается:

для юридических лиц - резидентов (некредитных организаций) - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для юридических лиц - нерезидентов, включая кредитные организации - нерезиденты, не включенные в справочник СВИФТ, - условное обозначение - НР;

для кредитных организаций - нерезидентов, включенных в справочник СВИФТ, - код по справочнику СВИФТ.

4. В графе 4 указываются все основные виды экономической деятельности эмитента ценных бумаг в соответствии с классами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).

5. В графе 5 в разрезе каждого эмитента указывается код типа ценной бумаги, выпущенной им и приобретенной кредитной организацией.

Сведения о типах ценных бумаг отражаются в соответствии с нижеприведенной классификацией только при наличии по ним информации.

Для формирования Отчета используются следующие коды:

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков - нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков - нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков - нерезидентов;

SHS6 - прочие акции нерезидентов;

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

DR - депозитарные расписки;

CON - складское свидетельство;

WTS - варранты;

OPNI - опционы эмитента;

ENC - закладные;

OTHER - иное.

Если вложения кредитной организации в ценные бумаги одного эмитента представлены несколькими типами ценных бумаг, то информация о каждом типе ценных бумаг располагается в столбец. В этом случае по каждому эмитенту заполняется итоговая строка с указанием информации в графах 2 - 4, 8 - 12 Отчета.

6. В графе 6 по эмиссионным ценным бумагам, выпущенным эмитентами-резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, в случае наличия международного идентификационного кода ценной бумаги (ISIN) указывается соответствующий ISIN-код. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающейся кредитной организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

По неэмиссионным ценным бумагам указанная графа не заполняется.

7. В графе 7 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

8. В графе 8 отражается количество ценных бумаг в штуках.

9. В графе 9 приводится информация о ценных бумагах, отраженных в бухгалтерском учете по цене приобретения.

Графы 11 и 12 заполняются в отношении ценных бумаг, информация по которым приведена в графе 9.

При заполнении графы 9 графа 10 не заполняется.

10. В графе 10 приводится информация о ценных бумагах, отраженных в бухгалтерском учете по текущей (справедливой) стоимости, определяемой в соответствии с пунктом 1.2 приложения 11 к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60). При заполнении графы 10 графы 9, 11 - 12 не заполняются.

11. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций), не имеющими филиалов, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), имеющими филиалы, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;

небанковскими кредитными организациями - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма 0409117 ДАННЫЕ О КРУПНЫХ ССУДАХ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

1. Отчетность по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах" (далее - Отчет) включает информацию о 30 наиболее крупных для отчитывающейся кредитной организации ссудах юридическим лицам - некредитным организациям (далее - заемщик).

Ссудами признаются денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в Приложении 1 к Положению Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня 2008 года N 11903 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36) (далее - Положение Банка России N 254-П).

При предоставлении средств заемщику в рамках кредитной линии информация приводится отдельно по каждому траншу.

2. Информация в Отчете приводится по мере убывания размера ссуды.

3. В графе 2 указывается наименование индивидуального заемщика: юридического лица - резидента - в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.

4. В графе 3 по каждому индивидуальному заемщику указывается:

для юридического лица - резидента - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для юридического лица - нерезидента - условное обозначение - НР.

5. В графе 4 указываются все основные виды экономической деятельности заемщика в соответствии с классами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).

6. В графе 5 указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией.

При формировании Отчета используются следующие коды:

1 - головная организация;

2 - дочернее хозяйственное общество;

3 - зависимое хозяйственное общество;

4 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли кредитной организации;

5 - иные лица, на деятельность которых оказывает существенное влияние кредитная организация и (или) лица, которые оказывают существенное влияние на деятельность кредитной организации;

6 - прочие заемщики.

В случае, если прочие заемщики (код 6) являются по отношению друг к другу связанными, то для отражения их связи между собой после кода 6 в скобках указывается номер соответствующего связанного заемщика, присвоенный ему в графе 1 Отчета. Если таких связей несколько, то информация о них располагается по графе 5 в столбец.

7. В графе 6 указывается вид ссуды в соответствии с нижеприведенной классификацией.

При формировании Отчета используются следующие коды:

1 - кредиты (займы), размещенные депозиты, прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

2 - учтенные векселя;

3 - суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала;

4 - денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

5 - требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

6 - требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

7 - требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

8 - требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

9 - требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки РЕПО;

10 - требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга);

11 - прочие.

8. В случае если данные графы 6 о видах ссуд позволяют определить цель кредитования (например: сделки РЕПО, лизинг, факторинг), то графа 7 не заполняется.

9. В графе 9 указывается годовая процентная ставка по ссуде, исходя из действующего на дату составления Отчета договора, дополнения к договору. В случае, если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, то в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовом исчислении. В том случае, если процентная ставка прямо в договоре не определена или если помимо уплаты процентной ставки предусматривается также уплата заемщиком других выплат и вознаграждений по договору, то процентная ставка определяется как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении. Показатель процентной ставки отражается в графе с одним десятичным знаком после запятой.

При заполнении граф 10 - 12 используется следующий формат заполнения дат: "дд.мм.гггг", где "дд" - день месяца, "мм" - порядковый номер месяца, "гггг" - год.

10. В графе 12 указывается дата погашения ссуды с учетом последних внесенных в договор изменений. Графа заполняется только при наличии таких изменений.

11. В графе 13 отражается объем просроченной задолженности по основному долгу на отчетную дату.

12. В графе 14 указывается длительность просроченной задолженности в днях. В том случае, если в течение отчетного периода задолженность была просрочена, но на дату составления отчетности она погашена, данная графа не заполняется.

13. В графе 15 указывается вид реструктуризации ссуды в соответствии с нижеприведенной классификацией.

При формировании Отчета используются следующие коды:

1 - увеличение срока возврата основного долга;

2 - снижение процентной ставки;

3 - увеличение суммы основного долга;

4 - изменение графика уплаты процентов по ссуде;

5 - изменение порядка расчета процентной ставки;

6 - другие.

Если кредитная организация использовала несколько видов реструктуризации ссуды, то информация о них располагается по графе 15 в столбец.

14. В графе 16 количество реструктуризаций по кредитному договору указывается по каждому виду реструктуризации.

15. В графах 18 - 20 указывается, соответственно, стоимость обеспечения, категория его качества в соответствии с главой 6 Положения Банка России N 254-П, а также вид обеспечения. Если кредитная организация использовала по ссуде несколько видов обеспечения, то информация о стоимости и категории качества каждого вида обеспечения заполняется в столбец.

В том случае, если одно обеспечение принято по нескольким договорам, то в графах 18 - 20 подлежит отражению та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.

При приведении в Отчете информации о ссудах, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 18 указывается стоимость обеспечения в величине, пропорциональной размеру транша, исходя из его фактического объема, если иное не установлено дополнительным соглашением к основному договору и (или) внутренней учетной политикой кредитной организации.

16. Графы 21 - 23 заполняются в соответствии с главами 6 и 7 Положения Банка России N 254-П.

17. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций), не имеющими филиалов, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), имеющими филиалы, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;

небанковскими кредитными организациями - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма 0409118 ДАННЫЕ О КРУПНЫХ КРЕДИТАХ
Номер п/п Заемщик (группа связанных заемщиков) Идентификационный номер заемщика Код вида деятельности Характер отношений с кредитной организацией Величина кредитного риска заемщика (КРЗ) Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) Справочно: Максимальное значение Н6 за отчетный период
всего в том числе:
по балансовым требованиям кредитного характера по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) по срочным сделкам (КРС)
Н6 дата
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Форма 0409125 СВЕДЕНИЯ ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ ПО СРОКАМ ВОСТРЕБОВАНИЯ И ПОГАШЕНИЯ

1. Отчетность по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом), представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

2. В графах 2-11 суммы активов и обязательств по срокам, оставшимся до востребования (погашения), отражаются нарастающим итогом, т.е. в графе 3 указываются суммы активов (обязательств) со сроком востребования (погашения) "до востребования и на 1 день" (графа 2) и "до 5 дней" и т.д.

При оценке сроков востребования (погашения) активов (обязательств) в случае отсутствия четко определенных сроков востребования (погашения) суммы активов (обязательств) относятся в графу по сроку, считающемуся наиболее ранним из возможных сроков востребования (погашения).

Просроченные (не исполненные в срок) обязательства, а также обязательства с истекшим сроком либо невостребованные кредиторами включаются в графу 2.

3. В состав ликвидных активов (строки 1-6) включаются активы, отнесенные к I категории качества в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26). При этом стоимость активов и обязательств увеличивается на размер наращенных процентных (дисконтных, купонных) доходов (расходов), подлежащих получению (выплате) в соответствующем временном периоде.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

4. По строке 2 подлежат отражению ценные бумаги, отнесенные к категории торговых в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. При этом ценные бумаги, включенные в торговый портфель, в полном объеме подлежат отражению по графе 2.

5. Операции с ценными бумагами с обратной продажей (выкупом) отражаются исходя из следующего:

операции по приобретению ценных бумаг с обратной продажей - первая часть сделки - в активах по строке 2, вторая часть (поставка денежных средств) - в обязательствах по строке 11 в графе по сроку согласно договору;

операции по продаже ценных бумаг с обратным выкупом - первая часть сделки -в обязательствах по строке 11 в графе по сроку согласно договору, вторая часть - в требованиях по строке 6.

Аналогичным образом отражаются срочные операции по покупке (продаже) иностранной валюты, драгоценных металлов.

6. По строке 13 отражаются суммы банковских гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, а также обязательства по предоставлению кредитов клиентам по срокам их исполнения.

7. По строке 14 указывается избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный как разность итогов по строке 7 и итоговой суммы строк 12 и 13 по соответствующим графам.

Отрицательный результат - дефицит показывается в таблице со знаком минус.

8. По строке 15 приводится процентное соотношение избытка (дефицита) ликвидности (строка 14) и общей суммы обязательств (строка 12).

Форма 0409128 ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО КРЕДИТАМ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
Сроки, на которые предоставлены кредиты Средства, предоставленные
физическим лицам нефинансовым организациям кредитным организациям
ставка, процент годовых средний срок, дней общая сумма ставка, процент годовых средний срок, дней общая сумма ставка, процент годовых средний срок, дней общая сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. До 30 дней, в т.ч.:
1.1. До востребования X X X
1.2. На 1 день
1.3. От 2 до 7 дней
1.4. От 8 до 30 дней
2. От 31 до 90 дней
3. От 91 до 180 дней
4. От 181 дня до 1 года
5. От 1 года до 3 лет
6. Свыше 3 лет
Итого: (стр. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6) X X X X X X
Форма 0409129 ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ПРИВЛЕЧЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ДЕПОЗИТАМ, ВКЛАДАМ И КРЕДИТАМ
Сроки, на которые привлечены вклады, депозиты и кредиты Средства, привлеченные кредитной организацией
вклады и депозиты физических лиц вклады и депозиты нефинансовых организаций привлеченные кредиты и депозиты кредитных организаций
ставка, процент годовых средний срок, дней общая сумма ставка, процент годовых средний срок, дней общая сумма ставка, процент годовых средний срок, дней общая сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. До 30 дней, в т.ч.:
1.1. До востребования X X X
1.2. На 1 день
1.3. От 2 до 7 дней
1.4. От 8 до 30 дней
2. От 31 до 90 дней
3. От 91 до 180 дней
4. От 181 дня до 1 года
5. От 1 года до 3 лет
6. Свыше 3 лет
Итого: (стр. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6) X X X X X X
Справочно: 7.1. средняя ставка по остаткам средств на счетах нефинансовых организаций =
7.2. средняя ставка по остаткам средств на корреспондентских счетах кредитных организаций =
Форма 0409130 ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВЫПУЩЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ДЕПОЗИТНЫМ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ СЕРТИФИКАТАМ И ОБЛИГАЦИЯМ

1. Отчетность по форме 0409130 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет привлечение средств за счет выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и облигаций и не рассчитывает процентные ставки по этим операциям, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится больший объем этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. При заполнении Отчета указывается информация только по ценным бумагам с номиналом в рублях, которые были реализованы в течение отчетного периода.

В Отчете под суммой (графы 4, 8, 12) выпущенных в обращение депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций понимается объем привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов N 520, 521, 522.

В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока до погашения ценной бумаги.

4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной ставки в качестве весов используются объемы средств, привлеченных в ходе реализации ценных бумаг (графы 4, 8, 12 Отчета).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

Расчет проводится по формуле:

Рср =V1P1 + V2P2 + ... + VnPn ,
V1 + V2 + ... + Vn

где

V1, V2,..., Vn - объемы средств, привлеченных в ходе реализации ценной бумаги (графы 4, 8, 12 Отчета);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

P1, P2,..., Рn - процентная ставка:

а) для ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций), размещаемых по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах ценной бумаги (в процентах годовых);

б) для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

Р =N - Кх365х 100%,
КТ

где

N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

К - цена продажи размещаемых ценных бумаг;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

Т - срок до погашения ценной бумаги.

Операции с беспроцентными ценными бумагами, размещаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета.

в) для процентных ценных бумаг, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

Р =C + N - Kх365х 100%,
КТ

где

N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

К - цена продажи размещаемых ценных бумаг;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

Т - срок до погашения ценной бумаги;

С - сумма процентных выплат по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.

При расчете суммы процентных выплат учитываются все процентные выплаты по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения. Для облигаций в качестве суммы процентных выплат указывается суммарная стоимость купонов, которые будут выплачены держателю облигации за период со дня приобретения до погашения облигации. Для расчета суммарной стоимости купонов величина одного купона умножается на число будущих купонных периодов. Для облигаций, эмитированных с плавающей ставкой купона, при расчете доходности в качестве ставки процента используется фактическая годовая купонная ставка, действующая в день совершения операции с облигацией. Для облигаций, эмитированных с переменной ставкой, для расчета суммы процентных выплат суммируются объемы выплат по купонам, неоплаченным на дату совершения операции с облигацией согласно предварительно заданному графику ставок по купонам.

При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными ценными бумагами, размещаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных выплат по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.

Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью до трех десятичных знаков после запятой.

5. При составлении Отчета в графах 3, 7 и 11 указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг.

Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

Тср =V1T1 + V2T2 + ... + VnTn,
V1 + V2 + ... + Vn

где

V1, V2,..., Vn - объемы средств, привлеченных в ходе реализации ценной бумаги (графы 4, 8, 12 Отчета);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

T1, T2,..., Тn - срок со дня проведения операции с ценной бумагой до ее погашения.

Форма 0409131 ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВЫДАННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ СОБСТВЕННЫМ ВЕКСЕЛЯМ

1. Отчетность по форме 0409131 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. При заполнении Отчета указывается информация только по тем векселям, операции с которыми совершались в течение отчетного периода. Операции новации и мены векселей в Отчете не отражаются, за исключением операций мены собственных векселей на векселя иных эмитентов.

При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях и долларах США. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

В Отчете под суммой (графы 4, 7, 10, 13) привлеченных собственными векселями средств понимается объем привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по балансовому счету N 523 за вычетом собственных векселей, выданных за счет средств целевого кредитования, отражаемых в отчетности по форме 0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования".

В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока до погашения векселя или установленного настоящим Порядком определения срока до погашения при расчетах показателей доходности.

Для векселей "по предъявлении" срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя. Вексель "во столько-то времени от предъявления" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении".

Вексель сроком "по предъявлении, но не позднее определенной даты" отражается в строке 1. Если срок погашения векселя указан "по предъявлении, но не позднее определенной даты" и срок от даты размещения векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе, превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. Если срок до даты, указанной в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку.

По векселю "по предъявлении, но не ранее определенной даты", размещенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до погашения при расчетах показателей доходности и группировке операций по срочности считается равным фактическому сроку между датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе. Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты", размещенный после наступления даты, указанной в векселе, отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении". Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении, но не ранее определенной даты".

4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной (учетной) ставки в качестве весов используются объемы средств, привлеченных в ходе реализации векселей (графы 4, 7, 10, 13 Отчета).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

Расчет проводится по формуле:

Рср =V1P1 + V2P2 + ... + VnPn ,
V1 + V2 + ... + Vn

где

V1, V2,..., Vn - объем средств, привлеченных в ходе реализации векселей (графы 4, 7, 10, 13 Отчета);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

P1, P2,..., Рn - процентная ставка:

а) для векселей, размещаемых по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах векселя (в процентах годовых);

б) для беспроцентных векселей, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

Р =N - Кх365х 100%,
КТ

где

N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;

К - цена сделки (цена продажи векселя);

Т - срок до погашения векселя.

Операции с беспроцентными векселями, размещаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета.

в) для процентных векселей, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

Р =C + N - Kх365х 100%,
КТ

где

N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;

К - цена сделки (цена продажи векселя);

Т - срок до погашения векселя;

С - сумма процентных платежей по векселю.

При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными векселями, размещаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных платежей по векселю.

Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью до трех десятичных знаков после запятой.

5. При составлении Отчета в графах 3, 6, 9 и 12 указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг.

Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

Тср =V1T1 + V2T2 + ... + VnTn,
V1 + V2 + ... + Vn

где

V1, V2,..., Vn - объем средств, привлеченных в ходе реализации векселя (графы 4, 7, 10, 13 Отчета);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

T1, T2,..., Тn - срок со дня проведения операции с векселем до его погашения.

Форма 0409132 ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО УЧТЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ВЕКСЕЛЯМ И СОБСТВЕННЫМ ВЕКСЕЛЯМ, ВЫДАННЫМ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ЦЕЛЕВОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1. Отчетность по форме 0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. При заполнении Отчета указывается информация только по тем векселям, операции с которыми совершались в течение отчетного периода. Операции новации и мены векселей в Отчете не отражаются, за исключением операций мены собственных векселей на векселя иных эмитентов.

В Отчете под суммой учтенных кредитной организацией векселей понимается объем размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных на балансовых счетах N 512 (кроме балансовых счетов N 51208 - 51210), 513 (кроме балансовых счетов N 51308 - 51310), 514 (кроме балансовых счетов N 51408 - 51410), 515 (кроме балансовых счетов N 51508 - 51510), 516 (кроме балансовых счетов N 51608 - 51610), 517 (кроме балансовых счетов N 51708 - 51710), 518 (кроме балансовых счетов N 51808 - 51810), 519 (кроме балансовых счетов N 51908 - 51910).

При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях и долларах США. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока до погашения векселя или возврата кредита, определяемого на основании договора, реквизитов ценной бумаги или установленных настоящим Порядком правил определения срока до погашения при расчетах показателей доходности.

Для векселей "по предъявлении" срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя. Вексель "во столько-то времени от предъявления" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении".

Вексель сроком "по предъявлении, но не позднее определенной даты" отражается в строке 1. Если срок погашения векселя указан "по предъявлении, но не позднее определенной даты" и срок от даты учета векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе, превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. Если срок до даты, указанной в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку.

По векселю "по предъявлении, но не ранее определенной даты", учтенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до погашения при расчетах показателей доходности и группировке операций по срочности считается равным фактическому сроку между датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе. Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты", учтенный после наступления даты, указанной в векселе, отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении". Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении, но не ранее определенной даты".

4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной (учетной) ставки в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих векселей.

Расчет проводится по формуле:

Рср =V1P1 + V2P2 + ... + VnPn ,
V1 + V2 + ... + Vn

где

V1, V2,..., Vn - балансовая стоимость векселей или величина кредита;

P1, P2,..., Рn - процентная ставка:

а) для векселей, учтенных по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах векселя (в процентах годовых);

б) для беспроцентных векселей, приобретаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

Р =N - Кх365х 100%,
КТ

где

N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;

К - цена сделки (цена покупки векселя);

Т - срок до погашения векселя.

Операции с беспроцентными векселями, приобретаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета.

в) для процентных векселей, приобретаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

Р =C + N - Kх365х 100%,
КТ

где

N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;

К - цена сделки (цена покупки векселя);

Т - срок до погашения векселя;

С - сумма процентных выплат (доходов) по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.

При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными векселями, приобретаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных выплат по векселю со дня совершения операции до его погашения.

г) для кредитов, предоставленных с использованием собственных векселей (графы 2, 8 Отчета), в качестве процентной ставки указывается процентная ставка, установленная в кредитном договоре с заемщиком.

Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью до трех десятичных знаков после запятой.

5. При составлении Отчета в графах 3, 6, 9 и 12 указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг или суммы кредитов.

Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

Тср =V1T1 + V2T2 + ... + VnTn,
V1 + V2 + ... + Vn

где

V1, V2,..., Vn - балансовая стоимость ценной бумаги или величина кредита;

T1, T2,..., Тn - срок со дня учета векселя до его погашения либо срок предоставленного кредита согласно кредитному договору с заемщиком.

Форма 0409134 РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

1. Отчетность по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка России N 215-П):

Номер строки Наименование показателя Пункт (подпункт) Положения Банка России N 215-П или иной порядок, в соответствии с которым производится заполнение строки
1 2 3
000 Собственные средства (капитал), итого, строка 400 минус сумма строк 501, 502, 503
в том числе:
100 Основной капитал X
101 Уставный капитал кредитной организации 2.1.1 - для кредитной организации, созданной в форме акционерного общества
2.1.2 - для кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью
102 Эмиссионный доход кредитной организации 2.1.3 - для кредитной организации, созданной в форме акционерного общества
2.1.4 - для кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью
103 Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет 2.1.5
104 Часть нераспределенной прибыли текущего года 2.1.6
104.1 в т.ч. переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг сумма остатков на балансовых счетах 10603 и 70602 минус сумма остатков на балансовых счетах 10605 и 70607 в соответствующих частях
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
105 Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного из прибыли текущего года 2.1.7
106 Нераспределенная прибыль предшествующих лет (или ее часть) 2.1.11
107 Источники основного капитала, итого сумма строк с 101-й по 106-ю
108 Нематериальные активы 2.2.1
109 Собственные акции (доли участников), приобретенные (выкупленные) кредитной организацией у акционеров (участников) 2.2.2 - для кредитной организации, созданной в форме акционерного общества
2.2.3 - для кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью
110 Непокрытые убытки предшествующих лет 2.2.4
111 Убыток текущего года 2.2.5
111.1 в т.ч. переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг сумма остатков на балансовых счетах 10605 и 70607 минус сумма остатков на балансовых счетах 10603 и 70602 в соответствующих частях
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
112 Вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и кредитных организаций-резидентов 2.2.6
113 Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, нераспределенная прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы 2.2.8
114 Отрицательная величина дополнительного капитала 2.2.9
115 Основной капитал, итого строка 107 минус сумма строк со 108-й по 114-ю
200 Дополнительный капитал X
201 Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки 3.1
202 Часть резервного фонда, сформированного из прибыли текущего года 3.3
203 Нераспределенная прибыль текущего года (или ее часть) 3.4
203.1 в т.ч. переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг сумма остатков на балансовых счетах 10603 и 70602 минус сумма остатков на балансовых счетах 10605 и 70607 в соответствующих частях
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
204 Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости 3.5 (3.5.6)
205 Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке 3.6
206 Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций 3.7
207 Нераспределенная прибыль предшествующих лет 3.9
208 Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставного капитала, нераспределенной прибыли, резервного фонда, субординированного кредита), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы 3.10
209 Источники дополнительного капитала, итого сумма строк с 201-й по 207-ю минус строка 208
210 Дополнительный капитал, итого строка 209 с учетом ограничений, накладываемых пунктом 3.11 Положения Банка России N 215-П
300 Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала X
301 Величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам II - V категорий качества 4.1
302 Величина недосозданного резерва на возможные потери 4.2
303 Величина недосозданного резерва под операции с резидентами офшорных зон 4.3
304 Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней 4.5
305 Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные кредитным организациям-резидентам 4.6
400 Промежуточный итог сумма строк 115-й и 210-ю минус сумма строк с 301-й по 305-ю
501 Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России 5.1
502 Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов 5.2
503 Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику 5.3

2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации), - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

3. Территориальное учреждение Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.

Форма 0409135 ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

Код обозначения Сумма
1 2
Форма 0409151 - Утратила силу.

Форма 0409151 - Утратила силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

Форма 0409153 СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О ВЕЛИЧИНЕ РЫНОЧНОГО РИСКА

(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У)

1. Отчетность по форме 0409153 "Сводный отчет о величине рыночного риска" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У)

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Форма 0409155 СВЕДЕНИЯ О ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТАХ, ОТРАЖАЕМЫХ НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

тыс. руб.

Номер п/п Наименование инструмента Сумма условных обязательств Категория качества Резерв на возможные потери
расчетный расчетный с учетом обеспечения фактически сформированный
итого по категориям качества
I II III IV V II III IV V
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1 Неиспользованные кредитные линии, всего, в том числе:
1.1 со сроком более 1 года
2 Аккредитивы, всего, в том числе:
2.1 со сроком более 1 года
3 Выданные гарантии и поручительства, всего, в том числе:
3.1 со сроком более 1 года
4 Выпущенные авали и акцепты, всего, в том числе:
4.1 со сроком более 1 года
5 Прочие инструменты, всего, в том числе:
5.1 со сроком более 1 года
6 Условные обязательства кредитного характера, всего (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 + стр. 5), в том числе:
6.1 со сроком более 1 года (стр. 1.1 + стр. 2.1 + стр. 3.1 + стр. 4.1 + стр. 5.1)
7 Условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в портфели однородных элементов, всего, в том числе:
7.1 Портфель неиспользованных кредитных линий
7.2 Портфель выданных гарантий и поручительств
7.3 Портфель акцептов и авалей
7.4 Иные портфели (указывается наименование портфеля)
Форма 0409156 и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409156 - Утратили силу.

Форма 0409156 и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409156 - Утратили силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Форма 0409157 СВЕДЕНИЯ О КРУПНЫХ КРЕДИТОРАХ (ВКЛАДЧИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1. В отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" (далее - Отчет) кредитной организацией указываются данные по кредиторам (вкладчикам), группам связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более процентов совокупной величины всех обязательств кредитной организации.

Если у кредитной организации количество кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более процентов совокупной величины всех обязательств кредитной организации, составляет менее 10 кредиторов (вкладчиков) либо отсутствуют кредиторы (вкладчики), отвечающие указанным условиям, то в Отчет включается информация о других наиболее крупных для данной кредитной организации обязательствах перед кредиторами (вкладчиками), группами связанных кредиторов (вкладчиков) по мере убывания их величин в количестве до 10.

В объем совокупной суммы обязательств включаются вклады (депозиты) клиентов - некредитных организаций (включая физических лиц), остатки на расчетных (текущих) счетах клиентов - некредитных организаций и физических лиц в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.

Взаимосвязь кредиторов (вкладчиков) определяется аналогично подходам, используемым для определения связанных заемщиков, а также групп заемщиков в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта 2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N 6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11; от 8 сентября 2004 года N 53; от 13 апреля 2005 года N 19; от 10 августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46).

2. Информация в Отчете отражается в разрезе кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков) по убыванию размера обязательств.

В графе 1 кредиторам (вкладчикам), не входящим в группу связанных, и группам связанных кредиторов (вкладчиков) присваивается порядковый номер X в виде целого числа (1.; 2.;....), кредиторам (вкладчикам), входящим в состав группы, присваивается номер в виде - X_1X_2, где X_1 - номер группы по порядку, a X_2 - номер кредитора (вкладчика) в группе (1.1.; 1.2.; 1.3.; ).

При значительном числе участников группы связанных кредиторов (вкладчиков) информация по участникам групп с несущественными объемами обязательств может быть объединена и представлена по строке "Прочие" в составе группы. Одновременно в пояснительных примечаниях к Отчету должна быть указана информация о количестве кредиторов (вкладчиков), включенных в строку "Прочие", а также максимальные и минимальные суммы задолженности по ним. При этом, по строке "Прочие" в составе групп заполнению не подлежит графа 3.

3. В графе 2 указывается:

по индивидуальному кредитору (вкладчику) - юридическому лицу - его полное наименование;

по физическому лицу - порядковый номер X в виде целого числа (1.; 2.;....) (например, вкладчик N 1);

по группе связанных кредиторов (вкладчиков) - номер в виде - X_1X_2, где X_1 - номер группы по порядку, а Х_2 - номер заемщика в группе (1.1.; 1.2.; 1.3.;...) в порядке убывания размеров обязательств.

4. В графе 3 по каждому кредитору (вкладчику) указывается:

для юридических лиц - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для физических лиц - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для нерезидентов - HP.

5. Графа 5 рассчитывается как процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) и общей суммы обязательств кредитной организации.

6. В графе 6 указывается процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) к величине собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанных в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15).

7. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты.

Форма 0409159 ИНФОРМАЦИЯ О СОБЛЮДЕНИИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ ЭМИССИЮ ОБЛИГАЦИЙ С ИПОТЕЧНЫМ ПОКРЫТИЕМ, ТРЕБОВАНИЙ К ИПОТЕЧНОМУ ПОКРЫТИЮ ОБЛИГАЦИЙ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

1. Отчетность по форме 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием (далее - кредитные организации - эмитенты).

2. Отчет составляется в целом по кредитной организации - эмитенту по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями - эмитентами, не имеющими филиалов, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями - эмитентами, имеющими филиалы (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений - эмитентов), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - эмитентами - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У)

В составе Отчета по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, кредитные организации-эмитенты представляют информацию о фактах допущенных нарушений на внутримесячные даты требований, установленных Федеральным законом "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19). Информация должна содержать наименование требования, его фактическое значение, выраженное в процентах, и дату (даты), на которую (которые) было допущено нарушение.

3. Соотношение размера (суммы) обеспеченных ипотекой требований, составляющих ипотечное покрытие облигаций, и общей номинальной стоимости облигаций:

Т1 =Кр_ипх 100%,
Обл

где

Кр_ип - совокупная сумма предоставленных кредитов с ипотечным покрытием;

Обл - объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.

Показатели Кр_ип и Обл определяются в соответствии с Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года N 5783; от 14 марта 2005 года N 6394 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года N 30; от 13 апреля 2005 года N 19) (далее - Инструкция Банка России N 112-И).

4. Соотношение размера ипотечного покрытия облигаций и размера (суммы) обязательств по этим облигациям:

Т2 =ИП х 100%,
Об_обл

где

ИП - размер ипотечного покрытия, определяется в соответствии с Инструкцией Банка России N 112-И;

Об_обл - обязательства по облигациям с ипотечным покрытием, в отношении которого рассчитывается Т2. Определяется аналогично показателю Обл в отношении конкретного ипотечного покрытия.

Пункты 5, 6 - Утратили силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Форма 0409170 СВЕДЕНИЯ О ДОЧЕРНИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ - НЕРЕЗИДЕНТАХ

1. Кредитная организация, имеющая дочерние кредитные организации за пределами территории Российской Федерации, представляет отчетность по форме 0409170 "Сведения о дочерних кредитных организациях - нерезидентах" (далее - Отчет) в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, не позднее 10 рабочих дней со дня приобретения кредитной организацией - нерезидентом статуса дочерней организации по отношению к кредитной организации - резиденту или изменения одного из реквизитов Отчета.

2. Отчет подписывается руководителем кредитной организации - резидента. Подпись руководителя кредитной организации - резидента скрепляется печатью кредитной организации. В случае, если Отчет содержит более 1 листа, листы должны быть пронумерованы, прошиты и скреплены на оборотной стороне последнего чистого листа заверительной надписью с указанием цифрами и прописью количества пронумерованных листов, подписанной ее составителем с расшифровкой подписи, должности и указанием даты составления. Подпись составителя заверительной надписи должна быть скреплена печатью кредитной организации.

Форма 0409202 ОТЧЕТ О НАЛИЧНОМ ДЕНЕЖНОМ ОБОРОТЕФорма 0409207 СВЕДЕНИЯ ОБ ИМЕЮЩИХ ПРИЗНАКИ ПОДДЕЛКИ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКАХ, ПЕРЕДАННЫХ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ОРГАНАМ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

1. Отчетность по форме 0409207 "Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел" (далее - Отчет) составляется в соответствии с нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации.

2. Отчет составляется в случае передачи кредитной организацией имеющих признаки подделки банкнот и монет Банка России или банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) сотрудникам территориальных органов внутренних дел. Отчет составляется отдельно на каждую имеющую признаки подделки банкноту или монету.

3. Отчет в течение 5 рабочих дней со дня выявления денежных знаков, имеющих признаки подделки, передается кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации.

4. В строке 1 указываются цифровые коды валют в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

5. В строке 2 указывается дата выявления денежного знака, имеющего признаки подделки, в формате дд.мм.гггг.

6. В строке 3 указываются город, республика, край, область, где был выявлен денежный знак, имеющий признаки подделки.

7. В строке 4 указывается номинал денежного знака цифрами.

8. В строке 5 указываются год образца и, если имеется, год выпуска денежного знака, например, для банкноты Банка России модификации 2004 года в строке 5 указывается: 1997 (2004).

9. В строке 6 указываются дополнительные реквизиты: для имеющих признаки подделки банкнот США - наименование банка-эмитента, чековая буква, номер квадранта, номер клише лицевой стороны, номер клише оборотной стороны (в указанном порядке); для имеющих признаки подделки банкнот стран-членов Европейского Союза - буквенно-цифровая метка.

10. В строке 7 указываются серия и номер имеющей признаки подделки банкноты.

11. Строки 8.1 - 8.7, 9.1 - 9.6, 10.1 - 10.10, 11 - 14.3 заполняются путем проставления знака "+" напротив присутствующих на имеющей признаки подделки банкноте характерных признаков подделки.

12. Строки 8.8, 9.7, 10.11 заполняются в том случае, если описание характерных признаков подделки отсутствует в строках 8.1 - 8.7, 9.1 - 9.6, 10.1 - 10.10 соответственно.

13. Если имитация характерного признака подделки выполнена комбинацией нескольких способов (например, имитация водяного знака - тиснением бескрасочной формой и надпечаткой маслоподобным веществом), то знак "+" проставляется напротив нескольких соответствующих позиций в строках 8-9.7.

14. Строка 13 заполняется на основании сведений, приведенных в таблице:

Номер п/п Способ печати Деформация бумаги Толщина красочного слоя Особенности
1 2 3 4 5
1 Металлографский Выпуклая Очень большая По краю штриха <*> заметны "усики"следы выдавливания краски
2 Плоский офсетный Отсутствует Малая Край штриха ровный, слегка размытый
3 Высокий Вдавленная Средняя В центре штриха краски меньше, чем по краям имеется хорошо заметный "красочный бортик"
4 Трафаретный Отсутствует Большая Край штриха имеет "пилообразную" форму


<*> Под штрихом понимаются линии, составляющие изображение на банкноте.

15. Если имитация изображения на имеющей признаки подделки банкноте выполнена несколькими способами печати, то знак "+" проставляется напротив нескольких соответствующих позиций в строках 13, 14.

16. В строке 15 проставляется сокращенное фирменное наименование монетного двора, указанное на имеющей признаки подделки монете.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

17. В строке 16 проставляется знак "+" при наличии темного следа на бумаге.

18. При заполнении строки 17 указывается, глухой или звонкий звук возникает при ударе монеты о твердую поверхность.

Форма 0409212 ИНФОРМАЦИЯ О ПРОВЕРКАХ СОБЛЮДЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И РАБОТЫ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

Наименование кредитной организации (ее филиала)
Почтовый адрес

Код формы 0409212

Полугодовая

Номер п/п Наименование показателя Итого (гр. 4 + гр. 5) Проверки, проведенные
кредитной организацией (ее филиалом) совместно с другими органами
1 2 3 4 5
Проверки соблюдения организациями порядка ведения кассовых операций и работы с наличными деньгами
1 Количество обслуживаемых организаций X
2 Количество контролируемых организаций X
3 Установлены лимиты остатков наличных денег (количество организаций) X
4 Сумма установленных лимитов остатков наличных денег (тыс. руб.) X
5 Фактически проверено (количество организаций)
6 Допущено нарушений, включая установленные совместными проверками (количество организаций), в том числе: X
6.1 нарушения, установленные совместными проверками (количество организаций) X
7 Сумма нарушений (тыс. руб.), в том числе:
7.1 превышение лимитов остатков наличных денег
7.2 несоблюдение предельного размера расчетов наличными деньгами
7.3 неоприходование (неполное оприходование) наличных денег, полученных в кредитной организации
8 Другие нарушения (количество организаций): X X X
8.1 расходование наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, без согласования с кредитной организацией
8.2 несоблюдение согласованных с кредитной организацией условий расходования наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы и оказанные услуги
8.3 расходование наличных денег, полученных по денежному чеку, не по целевому назначению
8.4 расходование наличных денег, полученных в уплату платежей
8.5 ненадлежащее оформление кассовых документов и книг, ведущихся для учета кассовых операций
Меры, принятые по результатам проверок
9 Направлено сведений налоговым органам (количество организаций) X
Руководитель (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ____________ г.
Форма 0409250 СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ И ИНФРАСТРУКТУРЕ, ПРЕДНАЗНАЧЕННОЙ ДЛЯ СОВЕРШЕНИЯ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ И БЕЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ ОПЕРАЦИЙ ВЫДАЧИ (ПРИЕМА) НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ПЛАТЕЖЕЙ ЗА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ)

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У, от 26.08.2008 N 2055-У)

Наименование кредитной организации (ее филиала)
Почтовый адрес

Код формы 0409250

Квартальная

Форма 0409251 СВЕДЕНИЯ О СЧЕТАХ КЛИЕНТОВ И ПЛАТЕЖАХ, ПРОВЕДЕННЫХ ЧЕРЕЗ КРЕДИТНУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ (ЕЕ ФИЛИАЛ)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

1. Целью введения отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" (далее - Отчет) является получение Банком России информации, необходимой для формирования статистических данных в соответствии с международной практикой, установленной Банком международных расчетов, и проведения анализа состояния платежной системы: о счетах, открытых в кредитных организациях (их филиалах) клиентам, которые могут быть использованы для проведения платежей, и о дистанционном доступе к этим счетам; о расчетных документах, используемых при осуществлении платежей; о технологиях проведения платежей кредитными организациями (их филиалами); о методах проведения платежей кредитными организациями (их филиалами) - в пределах одного подразделения кредитной организации, между подразделениями одной кредитной организации, либо с привлечением иных кредитных организаций (их филиалов), в том числе небанковских кредитных организаций (их филиалов); о системах денежных переводов кредитных организаций.

2. Отчеты представляются кредитными организациями (их филиалами) (включая небанковские кредитные организации (их филиалы) в территориальные учреждения Банка России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

В разделах 1, 4 указываются сведения по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом; в разделах 2, 3 - сведения за отчетный период.

Показатели суммы платежей указываются в тысячах рублей без десятичных знаков.

2.1. Головной офис кредитной организации представляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью:

сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, надзор за деятельностью которых осуществляет одно территориальное учреждение Банка России;

отчеты зарубежных филиалов кредитной организации.

2.2. В случае если надзор за деятельностью головного офиса и филиала кредитной организации осуществляют разные территориальные учреждения Банка России, то филиал кредитной организации представляет Отчет непосредственно в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

2.3. Подразделения крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляют Отчет с учетом следующих особенностей.

2.3.1. Головной офис крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляет в Московское главное территориальное управление Банка России сводный Отчет по головному офису кредитной организации и отделениям, расположенным в г. Москве и Московской области.

2.3.2. Территориальный банк крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляет сводный Отчет по территориальному банку и отделениям, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

2.3.3. На территории субъекта Российской Федерации, где отсутствует территориальный банк крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, сводный Отчет по отделениям, расположенным на этой территории, представляется тем отделением, на которое крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

3. В разделе 1 Отчета указываются данные о счетах, открытых клиентам - резидентам и нерезидентам в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, которые могут использоваться для проведения платежей.

По строке 1.1 указывается количество лицевых счетов, открытых юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, и индивидуальным предпринимателям на основании договора банковского счета на балансовых счетах N 401 - 408, которые могут использоваться для проведения платежей, в том числе для проведения платежей с использованием расчетных карт и кредитных карт. Расчетными небанковскими кредитными организациями (их филиалами), кроме того, указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N 30214 и 30401, в части юридических лиц, не являющихся кредитными организациями.

По строке 1.2 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам - физическим лицам на балансовых счетах N 408, 42301 - 42307, 42309 - 42315, 42601 - 42607, 42609 - 42615, 47603, 47605, 47608, 47609, которые могут использоваться для проведения платежей, в том числе с использованием расчетных карт и кредитных карт.

В строках 1.1 и 1.2 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на отчетную дату на балансовых счетах, указанных в абзацах втором и третьем пункта 3 настоящего Порядка, независимо от того, проводились ли с них платежи в отчетном периоде.

По строке 1.2.1 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам - физическим лицам на балансовых счетах N 40817, 40820.

По строкам 1.1.1, 1.2.2 указывается количество счетов из строк 1.1 и 1.2 соответственно, по которым с начала отчетного года (в отчетности на 1 апреля - в течение 3 месяцев, в отчетности на 1 июля, 1 октября, 1 января - соответственно в течение 6, 9, 12 месяцев) проводились операции по списанию денежных средств, включая платежи, совершенные с использованием расчетных и кредитных карт, а также операции по выдаче наличных денег в случае невозможности выделения таких операций. В показателе "Сумма" указываются остатки денежных средств на счетах (на отчетную дату), по которым проводились операции. В строку 1.2.2 Отчета не включаются счета, по которым проводились операции по возврату (частичному возврату) вклада наличными денежными средствами.

По строкам 1.1.1.1, 1.2.2.1 указывается количество счетов из строк 1.1.1 и 1.2.2 соответственно, по которым клиенты могут направлять поручения или распоряжения дистанционным способом: по телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, с использованием мобильных телефонов и других способов дистанционного доступа к банковским счетам, в том числе количество счетов, открытых на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных карт и кредитных карт.

В строки 1.1.1.1, 1.2.2.1 не включаются сведения о счетах, к которым обеспечен дистанционный доступ с применением сети Интернет или мобильного телефона для получения информации только о состоянии счета клиента.

По строкам 1.1.1.1.1, 1.2.2.1.1 указывается количество счетов из строк 1.1.1.1 и 1.2.2.1 соответственно, по которым клиенты могут направлять поручения или распоряжения о списании денежных средств с их счетов через сеть Интернет.

Сведения о таких счетах представляют кредитные организации (их филиалы), оказывающие услуги интернет-банкинга с использованием сети Интернет, клиенты которых в соответствии с договором о дистанционном банковском обслуживании счета могут управлять своими счетами, являясь зарегистрированными клиентами кредитной организации (ее филиала), предоставляющей услуги интернет-банкинга.

По строке 1.2.2.1.2 указывается количество счетов из строки 1.2.2.1, по которым клиенты могут направлять поручения или распоряжения о списании денежных средств с их счетов с использованием мобильных телефонов.

Сведения о счетах, по которым клиенты могут направлять поручения или распоряжения кредитной организации (ее филиалу) о списании денежных средств дистанционным способом с применением интернет-банкинга или мобильного телефона, указываются по строкам 1.2.2.1.1 и 1.2.2.1.2 Отчета независимо от способа проведения платежа, выбранного клиентом в отчетном периоде.

По строке 1.3 указывается количество корреспондентских счетов, открытых кредитной организацией (ее филиалом), составляющей Отчет, другим кредитным организациям (их филиалам) и банкам-нерезидентам. Расчетными небанковскими кредитными организациями (их филиалами) указывается количество счетов участников расчетов, открытых кредитным организациям (их филиалам), в том числе другим расчетным небанковским кредитным организациям (их филиалам).

4. В разделах 2, 3 Отчета указываются данные о безналичных платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал) в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

Платежи клиентов, проведенные с использованием платежных <1> карт, в разделах 2 и 3 Отчета не указываются.


<1> Справочно: термин "платежная карта" содержится в Положении Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431, 30 октября 2006 года N 8416 ("Вестник Банка России" от 30 марта 2005 года N 17, от 9 ноября 2006 года N 60).

5. В разделе 2 кредитная организация (ее филиал) указывает: совершенные в отчетном периоде платежи со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями (в том числе физических лиц), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) по ее собственным операциям в разрезе расчетных документов, представленных в кредитную организацию (ее филиал), составляющую Отчет, а также составленных самой кредитной организацией (ее филиалом) по ее собственной деятельности; поручения физических лиц на осуществление перевода без открытия банковского счета, на основании которых кредитная организация составила расчетные или иные документы и перечислила денежные средства в отчетном периоде.

Сведения о платежах включаются в Отчет в том периоде, когда они были проведены:

через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России;

через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (их филиалах), в том числе расчетных небанковских кредитных организациях;

через корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (их филиалам), в том числе участникам расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях;

через корреспондентские счета, открытые в банках-нерезидентах (банкам-нерезидентам);

через счета межфилиальных расчетов;

в пределах одного подразделения кредитной организации на счета клиентов, не являющихся кредитными организациями, счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала).

Платежи, расчеты по которым отражаются в бухгалтерском учете несколькими операциями (расчеты аккредитивами; расчеты чеками; начисление и уплата процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам; начисление и уплата в бюджет налогов и сборов и тому подобное) включаются в Отчет в том периоде, в котором завершены расчеты.

При частичной оплате расчетного документа каждый платеж, проведенный в адрес получателя платежа в отчетном периоде платежным ордером, указывается в строке, соответствующей расчетному документу, на основании которого составлен платежный ордер.

В Отчет не включаются:

операции по списанию денежных средств со счетов клиентов кредитной организации (ее филиала) для выдачи наличных денежных средств, включая депонирование средств на эти цели;

переводы денежных средств с одного счета клиента на другой его счет, открытые в одном подразделении кредитной организации (операции по переводу денежных средств с расчетного счета клиента на его депозитные, транзитные счета); операции по подкреплению денежной наличностью; по кассовому обслуживанию филиалов; по перечислению денежных средств между корреспондентскими счетами, открытыми в других кредитных организациях (ее филиалах); по учету полученных и переданных средств, перераспределяемых между подразделениями кредитной организации; по выведению единого результата по совершенным за день расчетам между подразделениями кредитной организации; операции по конвертации одной валюты в другую и тому подобное;

операции по выдаче и погашению кредитов, включая межбанковские кредиты;

операции по покупке кредитными организациями и ее клиентами иностранной валюты, ценных бумаг и других финансовых активов, в том числе на бирже, в других кредитных организациях (их филиалах), у банков-нерезидентов, у клиентов кредитных организаций - продавцов ценных бумаг.

Во всех подразделах раздела 2, кроме подраздела 2.3, данные о платежах в Отчете указывает кредитная организация (ее филиал), в которой обслуживался плательщик (включая операции по списанию комиссий и процентов кредитной организацией (ее филиалом) со счетов клиентов - кредитных организаций с использованием мемориальных ордеров).

Сведения о платежах, совершенных индивидуальными предпринимателями, указываются в подразделе 2.1.

В подразделе 2.3 кредитная организация (ее филиал) указывает все совершенные в отчетном периоде платежи по хозяйственно-финансовой деятельности, осуществляемые от своего имени и за свой счет (включая операции по оплате за коммунальные и другие услуги) в пользу своих клиентов или клиентов других кредитных организаций (их филиалов), проведенные на основании расчетных документов, составленных самой кредитной организацией (ее филиалом), и расчетных документов, предъявленных кредитной организации (ее филиалу) для расчетов по инкассо.

5.1. В строках 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1 в графах 3 - 6 указываются общее количество и сумма платежей, проведенных в отчетном периоде на основании платежных поручений, распоряжений и поручений клиентов о проведении безналичных платежей, заявлений на перевод иностранной валюты, представленных клиентами в кредитную организацию (ее филиал), составляющую Отчет, а также составленных самой кредитной организацией (ее филиалом) по собственной деятельности.

В строку 2.3.1 не включаются платежные поручения, составленные кредитной организацией (ее филиалом) на основании документов, представленных физическими лицами в целях осуществления переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета.

5.2. В строках 2.1.2, 2.2.2, 2.3.2 в графах 3 - 6 указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) - банком-эмитентом в отчетном периоде на основании аккредитивов, составленных на основании заявлений на открытие аккредитива, представленных клиентами-плательщиками в кредитную организацию (ее филиал), а также составленных самой кредитной организацией (ее филиалом), в случае если кредитная организация (ее филиал) является плательщиком по аккредитиву. Расчеты, совершенные банком-эмитентом по аккредитивам указываются в Отчете как платежи клиентов или самих банков в том периоде, в котором завершены операции по исполненным аккредитивам.

5.3. В строках 2.1.3, 2.2.3, 2.3.3 в графах 3 - 6 указываются количество и сумма платежей, проведенных исполняющей кредитной организацией (ее филиалом) со счетов плательщиков, а также со счетов по учету ее финансово-хозяйственной деятельности в отчетном периоде на основании платежных требований, поступивших в кредитную организацию (ее филиал) плательщика.

5.4. В строках 2.1.4, 2.2.4, 2.3.4 в графах 3 - 6 указываются количество и сумма платежей, проведенных исполняющей кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде со счетов плательщиков, а также со счетов по учету ее финансово-хозяйственной деятельности на основании, поступивших в кредитную организацию (ее филиал) плательщика инкассовых поручений.

5.5. В строках 2.1.5, 2.2.5, 2.3.5 в графах 3 - 6 указываются количество и сумма безналичных платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) - плательщиком в адрес получателей платежа (чекодержателей) в отчетном периоде на основании чеков, поступивших в кредитную организацию (ее филиал).

Операции выдачи наличных денег с использованием чеков в Отчете не указываются.

5.6. В строках 2.1.1.1 и 2.2.1.1 в графах 3 - 6 указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде на основании платежных поручений и распоряжений клиентов о проведении безналичных платежей, представленных в соответствии с договорами о дистанционном банковском обслуживании счета клиентами в кредитную организацию (ее филиал) электронно: по телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, с использованием мобильных телефонов и с использованием других способов дистанционного обслуживания банковских счетов.

5.7. В строках 2.1.1.1.1, 2.2.1.1.1 в графах 3 - 6 указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде на основании платежных поручений и распоряжений клиентов о проведении безналичных платежей, представленных клиентами в кредитную организацию (ее филиал) через сеть Интернет.

5.8. В строке 2.2.1.1.2 в графах 3 - 6 указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде на основании поручений и распоряжений, представленных клиентами - физическими лицами в кредитную организацию (ее филиал) с использованием мобильных телефонов.

5.9. В строке 2.4 указываются количество и сумма документов, представленных физическими лицами в целях осуществления переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета, на основании которых кредитная организация (ее филиал) составила расчетные документы, а также иные документы (если переводы осуществляются в пределах одного подразделения кредитной организации) для перечисления денежных средств и перечислила денежные средства в адрес получателя платежа в отчетном периоде.

5.10. В строке 2.5 указываются количество и сумма расчетных операций по уплате, списанию комиссии и процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) с использованием мемориальных ордеров. Другие операции, проведенные кредитной организацией (ее филиалом) с использованием мемориальных ордеров, в Отчет не включаются.

Платежи, указанные в строке 2.5 отражаются в разделе 3 по строке 3.3.

Комиссионные вознаграждения, внесенные физическими лицами в кассу кредитной организации (ее филиала) наличными деньгами в Отчет не включаются.

6. В разделе 3 кредитная организация (ее филиал) указывает платежи со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями (в том числе физических лиц), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала), со счетов клиентов - кредитных организаций (в том числе со счетов участников расчетов небанковских кредитных организаций), платежи других подразделений кредитной организации (в том числе их клиентов) со счетов межфилиальных расчетов, переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета, проведенные в отчетном периоде.

Платежи, проведенные кредитной организацией (ее филиалом) через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России в разделе 3 не указываются.

6.1. В строке 3.1 отражаются количество и сумма указанных в абзаце первом пункта 6 настоящего Порядка платежей и переводов, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) на основании расчетных документов через корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (ее филиалам), в других кредитных организациях (ее филиалах), банкам-нерезидентам (в банках-нерезидентах) и через счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях. Расчетная небанковская кредитная организация (ее филиал), кроме того, указывает количество и сумму платежей, проведенных через счета других участников расчетов - кредитных организаций.

6.2. В строке 3.1.1 кредитная организация (ее филиал) указывает из строки 3.1 количество и сумму платежей со счетов клиентов - кредитных организаций (Дебет балансового счета N 30109), перечисленных на корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (их филиалам) (Кредит балансового счета N 30109). Расчетная небанковская кредитная организация (ее филиал), кроме того, указывает количество и сумму платежей со счетов участников расчетов - кредитных организаций (Дебет балансовых счетов N 30214, 30401), проведенных на счета других участников расчетов - кредитных организаций (Кредит балансовых счетов N 30214, 30401).

6.3. В строке 3.2 отражаются количество и сумма указанных в абзаце первом пункта 6 настоящего Порядка платежей и переводов, проведенных через счета межфилиальных расчетов на основании расчетных документов.

В строке 3.2 не указываются операции по учету полученных и переданных ресурсов, распределяемых между подразделениями кредитной организации; операции по выведению единого результата по совершенным за день расчетам между подразделениями кредитной организации.

6.4. В строке 3.2.1 указываются из строки 3.2 количество и сумма платежей подразделений кредитной организации со счетов межфилиальных расчетов (Дебет балансовых счетов N 30302, 30304), проведенных на счета межфилиальных расчетов других подразделений кредитной организации (Кредит балансовых счетов N 30301, 30303).

6.5. В строке 3.3 указываются количество и сумма платежей со счетов клиентов, не являющихся кредитными организациями (в том числе физических лиц), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала), со счетов участников расчетов, не являющихся кредитными организациями, проведенных на счета других клиентов, не являющихся кредитными организациями, в том числе участников расчетов, не являющихся кредитными организациями, счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) на основании расчетных документов, мемориальных ордеров (в части, касающейся операций по уплате, списанию комиссии и процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам, отраженных по строке 2.5 раздела 2).

6.6. В строках 3.1.2, 3.2.2 указываются количество и сумма платежей, проведенных электронным способом, то есть по которым в другую кредитную организацию (ее филиал) переданы электронные платежные документы.

6.7. В строке 3.3.1 указываются количество и сумма платежей, при которых поручение или распоряжение на перечисление денежных средств клиентом-плательщиком передается в подразделение кредитной организации электронным способом (по телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, с использованием мобильных телефонов и с использованием других способов дистанционного обслуживания банковских счетов), либо этим подразделением кредитной организации составляется электронный платежный документ (на основании распоряжения плательщика, поступившего на бумажном носителе, или по собственным платежам, связанным с финансово-хозяйственной деятельностью) в адрес получателя платежа, который имеет дистанционный доступ к своему банковскому счету.

Платежи, проведенные подразделением кредитной организации на основании сформированных с использованием программно-технических средств мемориальных ордеров и расчетных документов, в строке 3.3.1 Отчета указываются в случае, если этим подразделением кредитной организации составляется электронный платежный документ в адрес получателя платежа, который имеет дистанционный доступ к своему банковскому счету.

7. Раздел 4 заполняется головными офисами тех кредитных организаций, которые выполняют функции расчетных банков в какой-либо системе денежных переводов. В целях составления Отчета под расчетным банком понимается кредитная организация, осуществляющая расчеты между кредитными организациями (филиалами) - участниками систем денежных переводов, которые совершают переводы денежных средств физических лиц без открытия банковского счета. В строке 4.1 и последующих строках указываются наименования систем денежных переводов.

Другие кредитные организации и их филиалы раздел 4 не заполняют.

Форма 0409255 СВЕДЕНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ О НАЧАЛЕ (ЗАВЕРШЕНИИ) ЭМИССИИ И (ИЛИ) ЭКВАЙРИНГА ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Форма 0409301 ОТДЕЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

1. Отчетность по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями, перечень которых определяется и пересматривается Сводным экономическим департаментом Банка России.

2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации по состоянию на начало рабочего дня 1, 5, 10, 15, 20, 25-го числа месяца - не позднее 13 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.

Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений представляют Отчет не позднее 14 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.

В случае, когда период нерабочих дней включает две и более отчетные даты, Отчет представляется по состоянию на первую отчетную дату.

3. Формирование и представление Отчета производится также в случае, если кредитной организацией не проводилось в отчетном периоде банковских операций.

4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов кредитных организаций, включая их филиалы.

Данные округляются до целых миллионов рублей.

В случае изменения значений показателей в любой строке по любой из граф 3 - 13, 16 - 26, 29 - 34 по сравнению с предыдущей отчетной датой более чем на 2 млрд. рублей кредитная организация представляет информацию о причинах этих изменений в свободной форме в сроки представления Отчетов.

При обнаружении ошибок исправленный Отчет может быть выслан повторно в течение месяца после представления первоначального Отчета.

5. В графах 3, 8 отражаются остатки средств на расчетных, текущих счетах и депозитах нефинансовых организаций, государственных и негосударственных финансовых организаций, за исключением средств органов государственного управления и местного самоуправления (остатков средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, государственных внебюджетных фондов, депозитов и прочих привлеченных средств Минфина России, финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления).

6. В графах 4 и 9 отражаются срочные депозиты и депозиты до востребования физических лиц - резидентов.

7. В графах 5, 10 отражаются остатки средств органов государственного управления и местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов (остатки средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, государственных внебюджетных фондов, депозиты и прочие привлеченные средства Минфина России, финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления).

8. В графах 6, 11 отражаются остатки средств федерального бюджета, депозиты и прочие привлеченные средства Минфина России.

9. В графах 7, 12 отражаются остатки средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, депозиты и прочие привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

10. В графе 13 отражаются остатки наличных денежных средств в валюте Российской Федерации на конец дня, предшествующего отчетному.

11. В графах 16 и 20 отражается задолженность по кредитам, предоставленным Правительству Российской Федерации, включая вложения в долговые обязательства Российской Федерации.

12. В графах 17 и 21 отражается задолженность по кредитам, предоставленным субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления, включая вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

13. В графах 18 и 22 отражается задолженность по кредитам, предоставленным государственным внебюджетным фондам.

14. В графах 19 и 23 отражается срочная и просроченная задолженность по кредитам (включая просроченные проценты), предоставленным физическим лицам и нефинансовым организациям всех форм собственности, за исключением задолженности по кредитам, учтенным по графам 16, 17, 18, 20, 21, 22.

15. В графе 24 отражаются остатки на счетах кредитных организаций по операциям с нерезидентами в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах (средства на корреспондентских счетах, депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах, кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам, юридическим и физическим лицам - нерезидентам, приобретенные долговые обязательства и векселя иностранных государств, банков-нерезидентов и иных нерезидентов, вложения в акции иностранных организаций), а также наличные денежные средства в иностранной валюте в кассах кредитных организаций.

16. В графе 25 отражаются средства, привлеченные кредитными организациями от нерезидентов: остатки на счетах "ЛОРО", полученные кредиты, депозиты, иные средства, привлеченные от банков-нерезидентов, физических и юридических лиц - нерезидентов в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах.

17. В графу 26 включаются уставный и добавочный капитал, резервные и другие фонды, сформированные за счет прибыли, нераспределенная прибыль и непокрытый убыток, созданные резервы под возможные потери по активным операциям, результаты переоценки ценных бумаг, драгоценных металлов и средств в иностранной валюте, результаты финансовой деятельности текущего года, прибыли и убытки прошлых лет, доходы и расходы будущих периодов, а также вложения в акции других кредитных организаций.

18. В графах 29 и 33 отражаются средства, привлеченные кредитными организациями от кредитных организаций-резидентов: кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные от кредитных организаций-резидентов в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных металлах.

19. В графе 30 отражаются средства, полученные кредитными организациями от Банка России в валюте Российской Федерации.

20. В графах 31 и 34 отражаются средства, размещенные кредитными организациями в кредитных организациях-резидентах: кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям-резидентам в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных металлах, а также вложения в их долговые обязательства, в том числе переданные без прекращения признания, и долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания.

21. В графе 32 отражаются депозиты и прочие средства, размещенные кредитными организациями в Банке России, а также вложения в его долговые обязательства.

Строки и графы Отчета формируются исходя из остатков на следующих балансовых счетах:

Строка "До востребования"

Графы 3, 8 20309 + 30601 <1> + 405 + + 406 + 407 + 40811 + 40819 + 40901 + 40903 + 40905 + 40907 + 41401 + 41501 + 41601 + 41701 + 41801 + 41901 + 42001 + 42101 + 42201 + 43101 + 43201 + 43301 + 43401 + 43501 + 43601 + 43701 + 43801 + 43901 + 47403 + 47418 + 47601 + 47606
Графы 4, 9 30601 <2> + 40802 + 40810 40817 + 40909 + 42301 + 42309 + 47603 + 47608
Графа 5, 10 30604 + 40101 + 40105 + 40106 + 40107 + 40108 + 40110 + 40116 + 40201 + 41402 + 40203 + 40204 + 40205 + 40206 + 40301 + 40307 + 40312 + 40301 + 40401 + 40402 + 40403 + 40404 + 40406 + 40410 + 41001 + 41002 + 41003 + 41004 + 41005 + 41105 + 41102 + 41103 + 41104 + 41105 + 41201 + 41202 + 41203 + 41204 + 41205 + 41301 + 41302 + 41303 + 41304 + 41305 + 42701 + 42701 + 42703 + 42704 + 42705 + 42801 + 42801 + 42803 + 42801 + 42805 + 42901 + 42902 + 42903 + 42903 + 42905 + 43001 + 43002 + 43002 + 43003 + 43005
Графа 6, 11 30604 + 40101 + 40105 + 40106 + 40107 + 40108 + 40110 + 40116 + 40301 + 40307 + 40312 + 40314 + 41001 + 41002 + 41003 + 41003 + 41005 + 42701 + 42701 + 42703 + 42704 + 42705
Графа 7, 12 40201 + 40202 + 40203 + 40201 + 40205 + 40206 + 40410 + 41101 + 41102 + 41103 + 41101 + 41105 + 42801 + 42802 + 42803 + 42804 + 42805
Графа 13 X

Строка "Срочные"

Графы 3, 8 41402 + 41403 + 41402 + 41405 + 41406 + 41407 + 41502 + 41503 + 41503 + 41506 + 41506 + 41507 + 41602 + 41603 + 41604 + 41605 + 41606 + 41607 + 41702 + 41703 + 41704 + 41705 + 41706 + 41707 + 41802 + 41803 + 41804 + 41805 + 41806 + 41807 + 41902 + 41903 + 41902 + 41905 + 41906 + 41907 + 42002 + 42003 + 42002 + 42005 + 42006 + 42007 + 42102 + 42103 + 42102 + 42105 + 42106 + 42107 + 42202 + 42203 + 42203 + 42205 + 42206 + 42207 + 43102 + 43103 + 43104 + 43105 + 43106 + 43107 + 43202 + 43203 + 43204 + 43205 + 43206 + 43207 + 43302 + 43304 + 43304 + 43305 + 43306 + 43307 + 43402 + 43403 + 43405 + 43405 + 43406 + 43407 + 43502 + 43503 + 43504 + 43505 + 43506 + 43507 + 43602 + 43603 + 43604 + 43605 + 43606 + 43607 + 43702 + 43703 + 43703 + 43705 + 43706 + 43707 + 43802 + 43803 + 43804 + 43805 + 43806 + 43807 + 43902 + 43903 + 43904 + 43905 + 43906 + 43907 + 47426
Графы 4, 9 42302 + 42303 + 42302 + 42305 + 42306 + 42307 + 42310 + 42311 + 42312 + 42313 + 42311 + 42315 + 47411
Графа 5, 10 41006 + 41007 + 41106 + 41107 + 41206 + 41207 + 41306 + 41307 + 42706 + 42707 + 42806 + 42807 + 42906 + 42907 + 43006 + 43007
Графа 6, 11 41006 + 41007 + 42706 + 42707
Графа 7, 12 41106 + 41107 + 42806 + 42807
Графа 13 X

Строка "До 1 года"

Графы 16, 20 40109 + 40111 + (40308 + 40310 + 40306) <3> + 40311 + 40313 + 44101 + 44102 + 44103 + 44104 + 44105 + 44106 + 44109 + 45801 + 45901 + 46001 + 46002 + 46003 + 46004 + 46005 + 50104 + 50205 + 51201 + 51202 + 51203 + 51204 + 51205 + 51208 + 51209
Графы 17, 21 44201 + 44202 + 44203 + 44204 + 44205 + 44206 + 44207 + 44210 + 45802 + 45902 + 46101 + 46102 + 46103 + 46104 + 46105 + 50105 + 50206 + 51301 + 51302 + 51303 + 51304 + 51305 + 51308 + 51309
Графы 18, 22 44301 + 44302 + 44303 + 44304 + 44305 + 44306 + 44307 + 44310 + 44401 + 44402 + 44403 + 44404 + 44405 + 44406 + 44407 + 44410 + 45803 + 45804 + 45903 + 45904 + 46201 + 46202 + 46203 + 46204 + 46205 + 46301 + 46302 + 46303 + 46304 + 46305
Графы 19, 23 20311 + 30602 + 40908 + 44501 + 44503 + 44504 + 44505 + 44506 + 44509 + 44601 + 44603 + 44604 + 44605 + 44606 + 44609 + 44701 + 44703 + 44704 + 44705 + 44706 + 44709 + 44801 + 44803 + 44804 + 44805 + 44806 + 44809 + 44901 + 44903 + 44904 + 44905 + 44906 + 44909 + 45001 + 45003 + 45004 + 45005 + 45006 + 45009 + 45101 + 45103 + 45104 + 45105 + 45106 + 45109 + 45201 + 45203 + 45204 + 45205 + 45206 + 45209 + 45301 + 45303 + 45304 + 45305 + 45306 + 45309 + 45401 + 45403 + 45405 + 45405 + 45406 + 45409 + 45502 + 45503 + 45504 + 45506 + 45508 + 45509 + 45805 + 45806 + 45807 + 45808 + 45809 + 45810 + 45811 + 45812 + 45813 + 45814 + 45815 + 45905 + 45906 + 45907 + 45908 + 45909 + 45910 + 45911 + 45912 + 45913 + 45914 + 45915 + 46401 + 46402 + 46403 + 46404 + 46405 + 46501 + 46502 + 46503 + 46504 + 46505 + 46601 + 46602 + 46603 + 46604 + 46605 + 46701 + 46702 + 46703 + 46704 + 46705 + 46801 + 46802 + 46803 + 46804 + 46805 + 46901 + 46902 + 46903 + 46904 + 46905 + 47001 + 47002 + 47003 + 47004 + 47005 + 47101 + 47102 + 47103 + 47104 + 47105 + 47201 + 47202 + 47203 + 47204 + 47205 + 47402 + 47404 + 47802 + 47803 + 50107 + 50208 + 50505 + 50606 + 51501 + 51502 + 51503 + 51504 + 51505 + 51509 + 51509
Графа 24 Только иностранная валюта: 20202 + 20203 + 20206 + 20207 + 20208 + 20210 + 20210 Рубли и иностранная валюта: 20312 + 20316 + 20318 + 20320 + 30114 + 30119 + 30304 + 32101 + 32102 + 32103 + 32104 + 32105 + 32106 + 32107 + 32110 + 32301 + 32302 + 32303 + 32304 + 32305 + 32306 + 32307 + 32402 + 32502 + 45601 + 45602 + 45603 + 45604 + 45607 + 45608 + 45701 + 45702 + 45703 + 45704 + 45707 + 45708 + 45816 + 45817 + 45916 + 45917 + 47301 + 47302 + 47303 + 47304 + 47305 + 47410 + 50108 + 50109 + 50110 + 50209 + 50210 + 50211 + 50607 + 50608 + 50707 + 50708 + 51601 + 51602 + 51603 + 51604 + 51605 + 51608 + 51609 + 51701 + 51702 + 51703 + 51704 + 51705 + 51708 + 51709 + 51801 + 51802 + 51803 + 51804 + 51805 + 51808 + 51809 + 51901 + 51902 + 51903 + 51904 + 51905 + 51908 + 51909 + 60205 + 60104 + 60204 + 60103 + 60203
Графа 25 Рубли и иностранная валюта: 20310 + 20314 + 30111 + 30117 + 30122 + 30123 + 30230 + 30231 + 30303 + 30606 + 31401 + 31402 + 31403 + 31404 + 31405 + 31406 + 31407 + 31410 + 31601 + 31602 + 31603 + 31604 + 31605 + 31606 + 31607 + 31703 + 31803 + 40803 + 40804 + 40805 + 40806 + 40807 + 40809 + 40812 + 40813 + 40814 + 40815 + 40818 + 40820 + 40902 + 40910 + 40913 + 42501 + 42502 + 42503 + 42504 + 42505 + 42601 + 42602 + 42603 + 42604 + 42605 + 42609 + 42610 + 42611 + 42612 + 42613 + 44001 + 44002 + 44003 + 44004 + 44005 + 47409 + 47602 + 47605 + 47607 + 47609
Графа 26 X
Графы 29, 33 31301 + 31302 + 31303 + 31304 + 31305 + 31306 + 31307 + 31501 + 31502 + 31503 + 31504 + 31505 + 31506 + 31507 + 31702 + 31802 + 20313 <4> + 31310
Графа 30 31201 + 31202 + 31203 + 31204 + 31205 + 31206 + 31210 + 31212 + 31213 + 31214 + 31215 + 31216 + 31217 + 31218 + 31219 + 31701 + 31704 + 31801 + + 31803 + 32901 <4>
Графы 31, 34 32001 + 32002 + 32003 + 32004 + 32005 + 32006 + 32007 + 32010 + 32201 + 32202 + 32203 + 32204 + 32205 + 32206 + 32207 + 32401 + 32501 + 20315 <4> + 50106 <4> + 50118 + 50207 <4> + 50218 + 50307 <4> + 50318
Графа 32 31901 + 31902 + 31903 + 31904 + 31905 + 31906 + 31907 + 32902 <4> + 50116 <4> + 50214 <4> + 50313 <4>

Строка "Свыше 1 года"

Графы 16, 20 44107 + 44108 + 46006 + 46007 + 50305 + 51206 + 51207
Графы 17, 21 44208 + 44209 + 46106 + 46107 + 50306 + 51306 + 51307
Графы 18, 22 44308 + 44309 + 44408 + 44409 + 46206 + 46207 + 46306 + 46307
Графы 19, 23 44507 + 44508 + 44607 + 44608 + 44707 + 44708 + 44807 + 44808 + 44907 + 44908 + 45007 + 45008 + 45107 + 45108 + 45207 + 45208 + 45307 + 45407 + 45408 + 45506 + 45507 + 46406 + 46407 + 46506 + 46507 + 46606 + 46607 + 46706 + 46707 + 46806 + 46807 + 46906 + 46907 + 47006 + 47007 + 47106 + 47107 + 47206 + 47207 + 47701 + 47801 + 50308 + 51506 + 51507
Графа 24 Рубли и иностранная валюта: 32108 + 32109 + 32308 + 32309 + 45605 + 45606 + 45705 + 45706 + 47306 + 47307 + 50309 + 50310 + 50311 + 51606 + 51607 + 51706 + 51707 + 51806 + 51807 + 51906 + 51907
Графа 25 Рубли и иностранная валюта: 31408 + 31409 + 31608 + 31609 + 42506 + 42507 + 42606 + 42607 + 42614 + 42615 + 44006 + 44007
Графа 26 X
Графы 29, 33 31308 + 31309 + 31508 + 31509 + 20313 <4>
Графа 30 31220 + 31221 + 32901 <4>
Графы 31, 34 32008 + 32009 + 32208 + 32209 + 203154 + 50106 <4> + 50307 <4>
Графа 32 31908 + 31909 + 32902 <4> + 50116 <4> + 50313 <4>

Строка "ИТОГО"

Графа 13 Только рубли: 20202 + 20206 + 20207 + 20208 + 20209
Графа 26 10207 + 10208 + 10601 + 10602 + 10603 + 10701 + 10801 + 20321 + 30126 + 30226 + 30410 + 30607 + 32015 + 32115 + 32211 + 32311 + 32403 + 32505 + 44115 + 44215 + 44315 + 44415 + 45015 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45215 + 45615 + 45715 + 45818 + 45918 + 46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + 47308 + 47425 - 47427 + 47702 + 47804 + 47902 + 50120 + 50219 + 50220 - 50221 + 50319 + 50407 + 50408 + 50507 + 50620 + 50719 + 50720 + 50908 + 51210 + 51310 + 51410 + 51510 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 52407 + 52501 + 60105 + 60206 + 60324 + 60348 + 60405 + 61301 + 61304 + 70601 + 70602 + 70603 + 70604 + 70605 + 70701 + 70702 + 70703 + 70704 + 70705 + 70801 - 10501 - 10502 - 10605 - 10901 - 50121 - 50605 - 50621 - 50705 - 50706 - 50721 - 50905 - 52503 - 60101 - 60102 - 60201 - 60202 - 61401 - 61403 - 70501 - 70502 - 70606 - 70607 - 70608 - 70609 - 70610 - 70706 - 70708 - 70709 - 70710 - 70802 - 47426 + 70302 - 70402


<1> Только в части средств организаций (кроме кредитных организаций).

<2> Только в части средств физических лиц.

<3> Включается только положительное сальдо по указанным счетам.

<4> Включаются в зависимости от срока. Сроком привлечения ценной бумаги, учитываемой на балансовых счетах 501, 502 и 503, следует считать срок до погашения с момента приобретения кредитной организацией каждой ценной бумаги отдельно вне зависимости от принадлежности учитываемых ценных бумаг одному выпуску.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

Форма 0409302 СВЕДЕНИЯ О РАЗМЕЩЕННЫХ И ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Номер п/п Наименование показателя Код территории места нахождения заемщика (операционных офисов) по ОКАТО Объем предоставленных в отчетном периоде кредитов, тыс. руб. Задолженность по предоставленным на отчетную дату кредитам, тыс. руб. Просроченная задолженность по предоставленным на отчетную дату кредитам, тыс. руб.
в валюте Российской Федерации в иностранной валюте и драгоценных металлах в валюте Российской Федерации в иностранной валюте и драгоценных металлах в валюте Российской Федерации в иностранной валюте и драгоценных металлах
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 Предоставлено кредитов - всего, в том числе: X
2 Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (стр. 2.1 + стр. 2.2), в том числе:
2.1 по видам экономической деятельности:
2.1.1 добыча полезных ископаемых, из них:
2.1.1.1 добыча топливно-энергетических полезных ископаемых
2.1.2 обрабатывающие производства, из них:
2.1.2.1 производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака
2.1.2.2 обработка древесины и производство изделий из дерева
2.1.2.3 целлюлозно-бумажное производство; издательская и полиграфическая деятельность
2.1.2.4 производство кокса, нефтепродуктов и ядерных материалов
2.1.2.5 химическое производство
2.1.2.6 производство прочих неметаллических минеральных продуктов
2.1.2.7 металлургическое производство и производство готовых металлических изделий
2.1.2.8 производство машин и оборудования, в том числе:
2.1.2.8.1 производство машин и оборудования для сельского и лесного хозяйства
2.1.2.9 производство транспортных средств и оборудования, в том числе:
2.1.2.9.1 производство автомобилей
2.1.3 производство и распределение электроэнергии, газа и воды
2.1.4 сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство, в том числе:
2.1.4.1 сельское хозяйство, охота и предоставление услуг в этих областях
2.1.5 строительство, из них:
2.1.5.1 строительство зданий и сооружений
2.1.6 транспорт и связь, из них:
2.1.6.1 деятельность воздушного транспорта, подчиняющегося и не подчиняющегося расписанию
2.1.7 оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования
2.1.8 операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг
2.1.9 прочие виды деятельности
2.2 на завершение расчетов
2.3 из общей величины кредитов, предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, кредиты субъектам малого и среднего предпринимательства, из них
2.3.1 индивидуальным предпринимателям
3 Физическим лицам
4 Справочно:
Предоставлено кредитов операционными офисами
Форма 0409310 и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409310 - Утратили силу.

Форма 0409310 и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409310 - Утратили силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

Форма 0409316 СВЕДЕНИЯ О ЖИЛИЩНЫХ КРЕДИТАХ

Номер п/п Наименование показателя Код территории места нахождения заемщика по ОКАТО Предоставлено в отчетном периоде Задолженность на отчетную дату, тыс. руб. Просроченная задолженность на отчетную дату, тыс. руб. Средневзвешенный срок кредитования, месяцев Средневзвешенная ставка, процентов
в валюте Российской Федерации в иностранной валюте в валюте Российской Федерации в иностранной валюте в валюте Российской Федерации в иностранной валюте в валюте Российской Федерации в иностранной валюте в валюте Российской Федерации в иностранной валюте
количество, шт. объем, тыс. руб. количество, шт. объем, тыс. руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1 Жилищные кредиты
1.1 Ипотечные жилищные кредиты

Справочно:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

Группировка счетов по размеру остатка, тыс. руб. Количество счетов, шт. Общая сумма обязательств по вкладам, тыс. руб.
1 2 3
До 100 (включительно)
От 100 до 200 (включительно)
От 300 до 400 (включительно)
От 400 до 700 (включительно)
От 700 до 1000 (включительно)
Свыше 1000

Форма 0409325 ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ ПО МЕЖБАНКОВСКИМ КРЕДИТАМ

1. Отчетность по форме 0409325 "Процентные ставки по межбанковским кредитам" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями, являющимися ведущими операторами межбанковского кредитного рынка, ежедневно в Банк России не позднее 18 часов 00 минут отчетного дня. Отчет составляется в установленном Банком России порядке также в случае, когда межбанковские кредиты не предоставлялись. Перечень кредитных организаций, представляющих Отчет, определяется Департаментом исследований и информации Банка России и утверждается решением Кредитного комитета Банка России и доводится до сведения кредитных организаций.

2. Ставки межбанковских кредитов устанавливаются (рассчитываются) по отдельным срокам кредитования, соответствующим балансовым группировкам по срокам данных операций (1 день, от 2 до 7 дней, от 8 до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года).

Для каждого из этих сроков средняя ставка по фактическим сделкам рассчитывается как средневзвешенная по объемам предоставленных кредитов по формуле:

Pav = (P1 х V1 + Р2 х V2 +.. ..Pn x Vn): (V1 + V2 + + Vn),

где

P1, P2,... Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке межбанковского кредитования;

V1, V2,... Vn - объем кредита по n-й сделке межбанковского кредитования.

Величина ставки указывается в процентах годовых с точностью до двух десятичных знаков после запятой.

Для каждого из сроков кредитования средний срок по фактическим сделкам рассчитывается как средневзвешенный по объемам предоставленных кредитов показатель по формуле:

Tav = (Т1 х V1 + Т2 х V2 +.. ..Тn х Vn):(V1 + V2 + + Vn),

где

T1, T2,... Тn - срок, на который предоставлен межбанковский кредит по n-й сделке межбанковского кредитования;

V1, V2,... Vn - объем кредита по n-й сделке межбанковского кредитования.

3. Кредитная организация сообщает данные об объеме предоставленных кредитов в рублях и долларах США в разрезе сроков кредитования, которые используются для расчетов средневзвешенной фактической ставки межбанковских кредитов по группе уполномоченных банков.

Объем межбанковских кредитов в рублях исчисляется в миллионах рублей с точностью до двух десятичных знаков после запятой.

Объем межбанковских кредитов в долларах США исчисляется в тысячах долларов США с точностью до двух десятичных знаков после запятой.

Форма 0409345 ДАННЫЕ О ЕЖЕДНЕВНЫХ ОСТАТКАХ ПОДЛЕЖАЩИХ СТРАХОВАНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, РАЗМЕЩЕННЫХ ВО ВКЛАДЫ

1. В состав отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" (далее - Отчет) не включаются следующие денежные средства:

размещенные на банковских счетах индивидуальных предпринимателей, если эти счета открыты в связи с предпринимательской деятельностью;

размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.

2. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 24-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Первым отчетным периодом является период со дня внесения банка в реестр банков, состоящих на учете в системе страхования вкладов, до дня окончания отчетного квартала включительно.

3. В графе 1 указываются календарные дни отчетного периода.

4. Отчет составляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации.

При заполнении граф 2 - 18 по состоянию на нерабочий (выходной, праздничный) день, а также на следующий за ним рабочий день указываются остатки за последний рабочий день. В случае проведения операций по вкладам в нерабочий (выходной, праздничный) день кредитная организация либо применяет указанный порядок, либо отражает остатки денежных средств с учетом произведенных в эти дни операций в соответствии с требованиями учетной политики кредитной организации.

Данные в графах 2 - 18 по состоянию на нерабочий (выходной, праздничный) день, а также следующий за ним рабочий день указываются с учетом следующего:

остатки денежных средств в иностранной валюте за нерабочий (выходной, праздничный) день пересчитываются в рублевый эквивалент по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемым Банком России на указанный день.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)

5. При заполнении граф 3, 4, 5, 7, 8, 10 в расчет сумм, подлежащих страхованию, не включаются остатки на лицевых счетах по учету денежных средств юридических лиц.

6. При заполнении граф 17 и 18 в расчет принимаются только лицевые счета по учету именных сберегательных сертификатов.

7. Показатели раздела "Справочно" заполняются при составлении Отчета по состоянию на 1 января и 1 июля.

При этом в графе 2 указывается общее количество счетов физических лиц без их объединения по вкладчикам и без учета счетов с нулевыми остатками. В графе 3 отражаются суммы обязательств банка по вкладам без учета встречных требований банка к вкладчикам.

Форма 0409350 ОТЧЕТ О НАЛИЧИИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НЕУДОВЛЕТВОРЕННЫХ ТРЕБОВАНИЙ ОТДЕЛЬНЫХ КРЕДИТОРОВ ПО ДЕНЕЖНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ И НЕИСПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

1. Отчетность по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (далее - Отчет) кредитные организации (их филиалы) (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам (их филиалы), и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (их филиалы), представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, по состоянию на 1, 11, 21-е числа каждого месяца не позднее 2-го рабочего дня, следующего за отчетным. Сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам представляется не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным. По состоянию на 1 января Отчет представляется не позднее 20 января года, следующего за отчетным, по состоянию на 11 января - не позднее 23 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных организаций, не имеющие корреспондентских субсчетов, не представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У, от 26.08.2008 N 2055-У)

Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

2. По строкам 1-2 включаются все требования кредиторов, предъявленные к кредитной организации и (или) обязательные платежи, и не исполненные в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации начиная со дня наступления даты исполнения платежа. В Отчет не включаются требования кредиторов, по которым не наступила дата исполнения платежа в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, либо в соответствии с заключенным договором банковского счета.

3. Строки 1 - 2, 3 заполняются на основании данных об остатках на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:

N 47418 - в разрезе отдельных платежей;

N 317, 318, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416, 47422, 47426, 476, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных договоров;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

N 30220, 30223 - в разрезе отдельных платежей в части своевременности отнесения на балансовый счет N 47418 средств, списанных со счетов клиентов и не проведенных по корреспондентскому счету в срок, предусмотренных гражданским законодательством Российской Федерации, либо в соответствии с заключенным договором банковского счета;

N 90903 - в разрезе отдельных платежей;

N 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета "ЛОРО", - в разрезе отдельных платежей;

иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов) в случае нарушения договорных отношений.

4. По строке 3 указываются сведения о неоднократном неисполнении требований кредиторов на протяжении последних 6 месяцев из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации, независимо от их отнесения по строкам 1 - 2 и независимо от наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату.

5. В случае частичного списания задолженности в графах 7-10 указывается оставшаяся сумма неисполненных требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) обязательных платежей.

6. В графах 3-10 по строкам 1-2 указывается количество и сумма остатка требований данной группы кредиторов по состоянию на отчетную дату.

7. В графах 7-10 по строке 3 указывается сумма остатка требований данной группы кредиторов по состоянию на отчетную дату.

8. Значения в графах 4 и 8 должны соответствовать данным расчетной сети Банка России.

9. В графе 11 по строкам 1-2 указывается количество требований данной группы кредиторов в случае их наличия на внутридекадные даты.

Форма 0409354 ОТЧЕТ О ВЫПОЛНЕНИИ ПЛАНА МЕР ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

1. Отчетность по форме 0409354 "Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Инструкцией Банка России от 11 ноября 2005 года N 126-И "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2005 года N 7266 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2005 года N 68). В Отчете отражаются сведения о мерах, срок реализации которых в соответствии с планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации наступил в отчетном периоде.

2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок до 5 февраля года, следующего за отчетным.

3. В графе 1 внутри каждого комплекса мер производится порядковая нумерация строк.

4. В графе 3 указывается код, соответствующий порядковому номеру комплекса аналогичных мер. Так, например, все меры по продаже активов, не приносящих дохода (включая реализацию зданий, незавершенного строительства, продажу ценных бумаг, эмитированных третьими лицами, и другие подобные меры), будут иметь код "2.1.4".

5. В графе 4 указывается планируемое значение реализуемой меры (комплекса мер).

6. В графе 5 указывается суммарное фактическое значение реализованной меры (комплекса мер).

7. В графе 6 указывается суммарное значение ожидаемого изменения величины собственных средств (капитала) по итогам реализации каждой меры (комплекса мер).

8. В графе 7 указывается суммарное значение фактического изменения величины собственных средств (капитала) по итогам реализации каждой меры (комплекса мер).

9. В графах 8 - 9 указываются календарные даты в формате "дд.мм.гггг".

10. В случае невозможности определения влияния реализации мер на изменение величины собственных средств (капитала) в графе 10 указывается иной предполагаемый результат.

11. Величина собственных средств (капитала) рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269; 17 июля 2006 года N 8091 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15; от 26 июля 2006 года N 41).

Форма 0409401 ОТЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
Отчет по за г.
(указать вид отчета: по дальнему зарубежью, странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану) (отчетный период)
Форма 0409402 СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ, ОКАЗАНИЕ УСЛУГ, ПЕРЕДАЧУ ИНФОРМАЦИИ, РЕЗУЛЬТАТОВ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОПЕРАЦИИ НЕТОРГОВОГО ХАРАКТЕРА

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Форма 0409404 СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА И ЕГО КЛИЕНТОВ-РЕЗИДЕНТОВ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) В ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЫПУЩЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ, И В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ (ДОЛИ, ПАИ) НЕРЕЗИДЕНТОВ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Форма 0409405 СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ДОЛЯМИ, ПАЯМИ И ВКЛАДАМИ В ИМУЩЕСТВЕ, СОВЕРШЕННЫХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Форма 0409407 СВЕДЕНИЯ О ПЕРЕВОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПЕРЕВОДАХ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ В ПОЛЬЗУ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И РАСЧЕТАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - РЕЗИДЕНТОВ С НЕРЕЗИДЕНТАМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИФорма 0409501 СВЕДЕНИЯ О МЕЖБАНКОВСКИХ КРЕДИТАХ И ДЕПОЗИТАХ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У, от 06.11.2008 N 2121-У)

1. В отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" (далее - Отчет) отражаются сведения о привлеченных (размещенных) кредитной организацией средствах. Деление средств на кредиты (депозиты) производится исходя из условий заключенных между кредитными организациями договоров (соглашений) в соответствии с требованиями гражданского законодательства Российской Федерации.

При размещении одной кредитной организацией средств в другой кредитной организации и наличии в договоре (соглашении) указания на то, что данная операция является кредитной, в бухгалтерском учете и отчетности контрагентов операция отражается как кредит, предоставленный кредитной организацией (полученный кредитной организацией). В случае, если в соглашении операция определена как депозитная, в бухгалтерском учете и отчетности данная операция отражается как размещенные (привлеченные) депозиты.

В Отчете подлежат также отражению средства, числящиеся на корреспондентских счетах кредитной организации ("ЛОРО", "НОСТРО"), которые исходя из принципа преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов могут быть классифицированы кредитной организацией как межбанковский кредит (депозит) полученный (выданный).

2. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

3. В графе 2 указывается наименование кредитной организации:

резидента, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

нерезидента - участника системы СВИФТ в соответствии со справочником СВИФТ, других кредитных организаций - нерезидентов в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении).

В Отчет включаются сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций.

Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, должны быть исключены из отчетности в том месяце, когда принято решение. Если по каким-либо причинам сведения по таким кредитным организациям не были исключены из Отчета, то должны быть представлены соответствующие пояснения.

4. В графе 3 указывается:

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ - код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других кредитных организаций - нерезидентов - код HP.

5. В графе 4 указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В графе 5 указывается номер балансового счета, на котором открыт отдельный лицевой счет:

в разделе I - кредитной организации - заемщику;

в разделе II - кредитной организации - кредитору.

7. В графе 6 указывается номер отдельного лицевого счета, присвоенный кредитной организацией, составляющей данный Отчет, кредитной организации - контрагенту.

8. Информация включается в Отчет в случае наличия данных хотя бы по одной из граф 7-10.

В графах 8-9 показываются обороты, "очищенные" от исправительных проводок.

Кредиты (депозиты), отражение которых в бухгалтерском учете в соответствии с нормативными актами Банка России осуществляется на одном лицевом счете, могут отражаться в Отчете общей суммой за месяц.

Остатки и обороты по графам 7-10, сгруппированные по балансовым счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам и оборотам этих счетов в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"), составленной на аналогичную отчетную дату. Остатки и обороты по указанным графам, сгруппированные по контрагентам - резидентам, должны соответствовать аналогичным показателям, приведенным в Отчете кредитной организации - резидента - контрагента на аналогичную дату.

При наличии расхождений между данными Отчета и отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения (объяснения) о причинах расхождения. Пояснения (объяснения) представляются кредитными организациями также в случае установления расхождений в Отчетах кредитных организаций - контрагентов.

Отражению в Отчете также подлежат требования к кредитным организациям и обязательства кредитной организации перед кредитными организациями по возврату денежных средств, предоставленных (полученных) по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг (сделки РЕПО). По сделкам РЕПО в графе 1 Отчета рядом с порядковым номером указывается знак "*"

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

В случае заключения сделки РЕПО через брокера на бирже (в т.ч. если брокером является кредитная организация) в графах 2 - 4 Отчета в качестве контрагента по сделке указывается кредитная организация - конечный контрагент.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

9. В графе 11 указываются календарные даты исполнения обязательств в формате "дд.мм.гггг".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

Предоставленные (размещенные) кредитной организацией кредиты (депозиты) "овернайт" отражаются в Отчете как кредиты (депозиты), предоставленные (размещенные) сроком на 1 рабочий день. В случае если срок исполнения обязательств приходится на нерабочий день, то днем их погашения будет считаться следующий за ним рабочий день.

10. В графе 12 указывается процентная ставка по кредиту исходя из договора (соглашения), дополнительного договора (соглашения), для кредитов, представляемых траншами, - исходя из условий последнего транша. По кредитам (депозитам) "овернайт" указывается средневзвешенная за отчетный период процентная ставка, рассчитываемая по формуле:

Pav = (V1 х P1 + V2 х Р2 + ... Vn x Pn):(V1 + V2 + ... Vn),

где

V1, V2, ... Vn - объем кредита (депозита, вклада) по кредитному (депозитному) договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;

P1, P2, ... Рn - номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в кредитном (депозитном) договоре.

По сделкам РЕПО в графе 12 Отчета приводится ставка РЕПО.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

11. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 22-го рабочего дня после отчетной даты.

Форма 0409601 ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ И ЧЕКАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

(тыс. единиц иностранной валюты)

Номер п/п Наименование показателя Доллар США Евро
1 2 3 4 5 ...
Код валюты 840 978
1 Остаток наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте на начало месяца
1.1 в том числе остаток наличной иностранной валюты
2 Поступило наличной иностранной валюты, всего в том числе:
2.1 ввезено банком в Российскую Федерацию
2.2 получено от банков-резидентов
2.3 поступило по межфилиальному обороту
2.4 куплено у физических лиц и принято по конверсии, всего из них:
2.4.1 куплено у физических лиц - нерезидентов и принято по конверсии
2.4.2 куплено у физических лиц - резидентов и принято по конверсии
2.5 принято для зачисления на счета физических лиц - нерезидентов
2.6 принято для зачисления на счета физических лиц - резидентов
2.7 принято от физических лиц - нерезидентов для переводов без открытия счета
2.8 принято от физических лиц - резидентов для переводов без открытия счета
2.9 прочие поступления наличной иностранной валюты
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)
3 Поступило чеков в иностранной валюте, всего в том числе:
3.1 куплено у физических лиц - нерезидентов (оплачено физическим лицам - нерезидентам)
3.2 куплено у физических лиц - резидентов (оплачено физическим лицам - резидентам)
3.3 прочие поступления чеков
4 Израсходовано наличной иностранной валюты, всего в том числе:
4.1 вывезено банком из Российской Федерации
4.2 выдано банкам-резидентам
4.3 израсходовано по межфилиальному обороту
4.4 продано физическим лицам и выдано по конверсии, всего из них:
4.4.1 продано физическим лицам - нерезидентам и выдано по конверсии
4.4.2 продано физическим лицам - резидентам и выдано по конверсии
4.5 выдано со счетов физических лиц - нерезидентов
4.6 выдано со счетов физических лиц - резидентов
4.7 выдано физическим лицам - нерезидентам переводов без открытия счета
4.8 выдано физическим лицам - резидентам переводов без открытия счета
4.9 прочие расходования наличной иностранной валюты
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)
5 Израсходовано чеков в иностранной валюте, всего в том числе
5.1 продано физическим лицам - нерезидентам
5.2 продано физическим лицам - резидентам
5.3 прочие расходования чеков
6 Остаток наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте на конец месяца
6.1 в том числе остаток наличной иностранной валюты
Форма 0409603 СВЕДЕНИЯ ОБ ОТКРЫТЫХ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ И ОСТАТКАХ СРЕДСТВ НА НИХ

1. В отчетности по форме 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" (далее - Отчет) отражаются сведения об остатках и оборотах за отчетный месяц по корреспондентским счетам, открытым кредитной организацией, составляющей Отчет, в других кредитных организациях (далее - счета "НОСТРО"), и по корреспондентским счетам, открытым другими кредитными организациями в кредитной организации, составляющей Отчет (далее - счета "ЛОРО"). Информация в Отчет включается исходя из принципа преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, т.е. в Отчет не включаются операции, отраженные кредитной организацией на корреспондентских счетах "ЛОРО", "НОСТРО", но классифицированные кредитной организацией как межбанковский кредит (депозит) полученный (выданный), в случаях если эти операции в соответствии с Порядком составления и представления отчетности по форме 0409501 "Сведения об межбанковских кредитах и депозитах" нашли отражение в последней.

Сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, должны быть исключены из Отчета в том месяце, когда принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. Если по каким-либо причинам данные об операциях с такими кредитными организациями не были исключены из Отчета, то должны быть представлены соответствующие пояснения.

В Отчет не включается информация о корреспондентских счетах в Банке России.

2. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

3. В графе 2 указывается наименование кредитной организации:

резидента в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

нерезидента - участника системы СВИФТ в соответствии со справочником СВИФТ, других кредитных организаций - нерезидентов в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении) об установлении корреспондентских отношений.

4. В графе 3 указываются:

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ - код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других кредитных организаций - нерезидентов - код HP.

5. В графе 4 указывается цифровой код страны, в которой зарегистрирована кредитная организация - корреспондент в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В графе 5 указывается номер балансового счета, на котором учитывается открытый корреспондентский счет.

7. В графе 6 кредитной организацией, составляющей Отчет, указываются:

для счетов "НОСТРО" - номера корреспондентских счетов, присвоенные ей кредитной организацией - корреспондентом;

для счетов "ЛОРО" - номера корреспондентских счетов, присвоенные ею кредитной организации - корреспонденту.

8. Информация включается в Отчет в случае наличия данных хотя бы по одной из граф 7-10.

Остатки и обороты по графам 7-10, сгруппированные по балансовым счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам и оборотам этих счетов в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"), составленной на аналогичную отчетную дату. Остатки и обороты по указанным графам, сгруппированные по корреспондентам - резидентам, должны соответствовать аналогичным показателям, приведенным в Отчете кредитной организации - резидента корреспондента на аналогичную отчетную дату.

При наличии расхождений между данными Отчета и отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения (объяснения) о причинах расхождения. Пояснения (объяснения) представляются кредитными организациями также в случае установления расхождений в Отчетах кредитных организаций - контрагентов.

В графах 8-9 показываются обороты, "очищенные" от исправительных проводок.

9. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 22-го рабочего дня после отчетной даты.

10. Территориальные учреждения Банка России, определенные Соглашениями о межбанковских расчетах в торговле в приграничных районах и соответствующими Протоколами к ним об обмене информацией между Банком России и Национальным банком страны - участника Соглашения, вправе требовать от расположенных на поднадзорной территории филиалов кредитных организаций, установивших корреспондентские отношения с кредитными организациями страны - участника Соглашения, представления Отчета в части информации об указанной кредитной организации-нерезиденте в срок не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Форма 0409608 ОТЧЕТ ПО ОПЕРАЦИЯМ ВВОЗА И ВЫВОЗА ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИФорма 0409610 ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ
Номер строки Наименование показателя Золото Серебро Платина Палладий
чистый вес, г стоимость , руб. лигатурная масса, г стоимость, руб. лигатурная масса, г стоимость, руб. лигатурная масса, г стоимость, руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода на территории Российской Федерации
2 Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода вне территории Российской Федерации
3 Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме
В том числе
3.1 Получено от резидентов
3.1.1 Получено от субъектов добычи драгоценных металлов
3.1.2 Получено от физических лиц
3.1.3 Получено от промышленных потребителей
3.1.4 Получено от кредитных организаций
3.1.5 Получено от иных лиц
3.2 Получено от нерезидентов
3.3 Прочее
4 Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме
В том числе
4.1 Выдано резидентам
4.1.1 Выдано физическим лицам
4.1.2 Выдано промышленным потребителям
4.1.3 Выдано кредитным организациям
4.1.4 Выдано иным лицам
4.2 Выдано нерезидентам
4.3 Прочее
5 Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода на территории Российской Федерации
6 Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода вне территории Российской Федерации
Форма 0409634 ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

1. Отчетность по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" (далее - Отчет) составляют кредитные организации (банковские (консолидированные) группы), имеющие позиции в иностранных валютах (включая ценные бумаги в иностранных валютах) и (или) драгоценных металлах, а также кредитные организации (банковские (консолидированные) группы), имеющие позиции в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранных валют по отношению к рублю (далее - курс иностранных валют) и (или) цен на драгоценные металлы (далее - учетная цена на драгоценные металлы), устанавливаемых Банком России.

2. Отчет составляется кредитными организациями в соответствии с порядком, установленным в Инструкции Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44) (далее - Инструкция Банка России N 124-И). Банковские (консолидированные) группы составляют Отчет с учетом особенностей, изложенных в нормативных актах Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы.

3. Кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и (или) лицензию Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, представляют Отчеты, начиная с отчетной даты, следующей за датой проведения первой операции (сделки) с финансовыми инструментами в иностранной валюте и (или) драгоценных металлах, а также в рублях, величина которых зависит от изменения установленных Банком России курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы, а также от поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала.

Кредитные организации, не имеющие лицензии Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и (или) лицензии Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, представляют Отчеты начиная с отчетной даты, следующей за датой поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала и (или) совершения операций с облигациями внутреннего государственного валютного облигационного займа, и (или) операций с финансовыми инструментами в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранных валют и (или) учетной цены на драгоценные металлы.

4. В Отчет кредитной организации (банковской (консолидированной) группы) включается показатель ее собственных средств (капитала), рассчитанный по состоянию на 1-е число месяца (месяца квартала), следующего за отчетным. Для отчетов, составляемых и представляемых на внутримесячные даты, кредитная организация для оценки величины открытых валютных позиций может использовать как показатель собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный по состоянию на 1-е число отчетного месяца, так и показатель собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный по состоянию на дату, на которую составляется Отчет. При этом если Отчет на внутримесячную дату (даты) представляется по требованию Банка России (территориального учреждения Банка России), то в него включается показатель собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный на дату составления Отчета.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

5. Для целей расчета открытых валютных позиций курс иностранных валют, а также учетная цена на драгоценные металлы, устанавливаемые Банком России, берутся без округления. Открытые валютные позиции, лимиты открытых валютных позиций, превышение лимитов открытых валютных позиций, контрольные значения лимитов открытых валютных позиций указываются с 4 знаками после запятой.

6. По строкам 1.1, 2.1 и аналогичным Отчета отражаются чистые позиции кредитных организаций (банковских (консолидированных) групп) по активам и пассивам, внебалансовым требованиям и обязательствам в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранных валют или учетной цены на драгоценные металлы.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

7. В расчет чистой балансовой позиции не включаются активы кредитной организации (банковской (консолидированной) группы), в отношении которых переоценка, обусловленная изменением курсов иностранных валют, прекращена либо приостановлена в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

8. В разделе "Справочно" кредитные организации (банковские (консолидированные) группы) указывают информацию по каждой сделке по покупке-продаже финансовых инструментов, удовлетворяющей условиям подпункта 1.7.3 пункта 1.7 Инструкции Банка России N 124-И.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

9. Отчет составляется в целом по кредитной организации (банковской (консолидированной) группе) и представляется в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью:

9.1. ежедекадно (с разбивкой за каждый рабочий день декады):

кредитными организациями, не имеющими филиалов и составляющими и представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) и составляющими и представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 4-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой;

9.2. ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), не составляющими и не представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), не составляющими и не представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

9.3. ежеквартально (по состоянию на 1-е число первого месяца квартала, следующего за отчетным):

головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп (за исключением головных кредитных организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений) - не позднее 1 месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп, являющимися крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

9.4. ежегодно (по состоянию на 1 января):

головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп - в срок не позднее 2 месяцев после отчетной даты.

10. Если кредитной организацией превышены лимиты открытых валютных позиций на внутримесячную дату (внутримесячные даты), то одновременно с Отчетом, представляемым по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, кредитная организация представляет Отчет, составленный на дату превышения лимитов открытых валютных позиций.

11. Кредитная организация по требованию территориального учреждения Банка России обязана представлять Отчет на внутримесячную дату (даты).

Форма 0409639 СПРАВКА О ВНУТРЕННЕМ КОНТРОЛЕ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Сведения о внутренних документах кредитной организации Наличие, отсутствие Кем и когда принят (утвержден) Примечание
1 2 3 4
Документы, определяющие:
1. Порядок организации системы внутреннего контроля в кредитной организации, включая содержание и структуру системы внутреннего контроля, порядок и процедуры осуществления внутреннего контроля, порядок мониторинга системы внутреннего контроля советом директоров, единоличным (его заместителями) и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации
2. Порядок деятельности службы внутреннего контроля (положение о службе внутреннего контроля), в том числе:
цели и сферу деятельности службы внутреннего контроля;
принципы (стандарты) и методы деятельности службы внутреннего контроля;
статус службы внутреннего контроля в организационной структуре кредитной организации, ее задачи, полномочия, права и обязанности, а также взаимоотношения с другими подразделениями кредитной организации, в том числе осуществляющими контрольные функции;
подчиненность, подотчетность, обязанности и ответственность руководителя службы внутреннего контроля;
порядок участия службы внутреннего контроля в разработке внутренних документов кредитной организации;
порядок представления службой внутреннего контроля: информации о выявленных нарушениях и мерах, принятых по их устранению;
сводных отчетов о всех недостатках, выявленных системой внутреннего контроля (не реже 1 раза в полгода);
оценки состояния системы внутреннего контроля (ежегодно)
3. Организационную структуру кредитной организации
4. Порядок распределения прав и обязанностей, согласования решений, делегирования полномочий при совершении банковских операций и других сделок
5. Порядок представления отчетов и информации (указать виды отчетов и информации, предназначенных как для внутрибанковского использования, в том числе связанных с функционированием системы внутреннего контроля, так и для внешних пользователей (Банк России, налоговые органы, Пенсионный фонд Российской Федерации и тому подобное)
6. Порядок управления информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечения информационной безопасности
7. Порядок обеспечения защиты и безопасности банковской информации
8. Порядок управления банковскими рисками (указать виды рисков и соответствующие документы)
9. Планы действий кредитной организации в случае возникновения непредвиденных обстоятельств
10. Другие документы

Комментарии:

Форма 0409652 ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ТРАНЗИТНЫХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ

1. Отчетность по форме 0409652 "Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов" (далее - Отчет) вводится с целью оперативного получения информации о поступлении в Российскую Федерацию валютной выручки и других средств в иностранной валюте, зачисляемых на транзитные валютные счета резидентов (юридических лиц и физических лиц - индивидуальных предпринимателей) в соответствии с требованиями, установленными Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2004 года N 5779; 17 июня 2004 года N 5855; 8 декабря 2004 года N 6176; 17 апреля 2006 года N 7716 ("Вестник Банка России" от 13 мая 2004 года N 29; от 18 июня 2004 года N 36; от 16 декабря 2004 года N 71; от 26 апреля 2006 года N 24) (далее - Инструкция Банка России N 111-И).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

2. Показатели Отчета формируются уполномоченными банками, филиалами уполномоченных банков, которым в соответствии с положением о филиале делегировано право на осуществление валютных операций, (далее - уполномоченный банк) на основе данных аналитического бухгалтерского учета валютных операций.

3. В Отчет включаются сведения в тех видах иностранных валют (за исключением клиринговых валют), в которых по транзитным валютным счетам в течение отчетного периода совершались операции либо имеются ненулевые остатки средств.

Данные указываются в единицах иностранной валюты.

4. Отчет представляется уполномоченными банками в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в виде электронного сообщения в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, ежедневно, не позднее 16 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за отчетным.

В случае представления Отчета в виде электронного сообщения, не снабженного кодом аутентификации электронного сообщения, Отчет на бумажных носителях представляется не позднее 4-го рабочего дня, следующего за отчетным.

В случае представления Отчета в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации, уполномоченный банк может не формировать Отчет на бумажных носителях в порядке, установленном пунктом 7 Указания Банка России от 16 января 2004 года N 1375-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 февраля 2004 года N 5534; 30 марта 2005 года N 6458; 19 января 2006 года N 7379 ("Вестник Банка России" от 18 февраля 2004 года N 14; от 6 апреля 2005 года N 18; от 25 января 2006 года N 3).

В случае отсутствия данных по всем показателям формы отчетности Отчет представляется с заполнением только поля "Признак отчета с нулевыми показателями", в котором проставляется ноль. Остальные строки и графы Отчета не заполняются.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.

5. В Отчет включаются следующие сведения:

по строке 1 - величина остатка средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов - клиентов уполномоченного банка на начало операционного дня;

по строке 2 - общая сумма средств в иностранной валюте, поступивших на транзитные валютные счета резидентов в течение операционного дня;

по строке 3 - общая сумма средств в иностранной валюте, списанных с транзитных валютных счетов резидентов в течение операционного дня.

В строках 3.1 - 3.5 дается расшифровка направлений списания средств в иностранной валюте с транзитных валютных счетов. Сумма значений показателей по строкам 3.1 - 3.5 должна быть равна значению показателя по строке 3;

по строке 3.1 - общая сумма средств в иностранной валюте, списанных с транзитных валютных счетов резидентов в течение операционного дня для осуществления продажи на внутреннем валютном рынке;

по строке 3.2 - средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов для оплаты расходов и иных платежей;

по строке 3.3 - средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов с целью зачисления на их валютные счета, в том числе открытые в других уполномоченных банках (с предварительным зачислением на транзитный валютный счет);

по строке 3.4 - средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов - комиссионеров, агентов или поверенных с целью зачисления на транзитные валютные счета резидентов - комитентов, принципалов или доверителей;

по строке 3.5 - средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов для возврата ошибочно поступивших в пользу резидента средств в иностранной валюте в соответствии с подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 111-И;

по строке 4 указывается величина остатка средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов - клиентов уполномоченного банка на конец операционного дня.

Контрольная сумма: строка 4 = строка 1 + строка 2 - строка 3.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

6. Порядок представления Отчета крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - уполномоченными банками:

территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их деятельностью, за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними территории,

подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения по месту своего нахождения.

7. Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни уполномоченным банком не представляются. В случае зачисления (списания) денежных средств на транзитные валютные счета (с транзитных валютных счетов) резидентов в выходные и (или) нерабочие праздничные дни уполномоченный банк отражает указанные операции в Отчете, формируемом за первый рабочий день, следующий за выходными и (или) нерабочими праздничными днями.

При этом остатки на начало отчетного периода (первого рабочего дня, следующего за выходными и (или) нерабочими праздничными днями) должны соответствовать остаткам на конец отчетного периода, предшествующего выходным и (или) нерабочим праздничным дням. Остатки на конец отчетного периода (первого рабочего дня, следующего за выходными и (или) нерабочими праздничными днями) рассчитываются в порядке, установленном в последнем абзаце пункта 5 настоящего Порядка.

Форма 0409664 ОТЧЕТ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ ПО БАНКОВСКИМ СЧЕТАМ, СЧЕТАМ ПО ВКЛАДАМ (ДЕПОЗИТАМ) КЛИЕНТОВ В УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКАХ
Признак отсутствия данных по разделу I

тысяч единиц иностранной валюты

Код вида операции Сумма операции
доллар США (840) евро (978) ...
списание зачисление списание зачисление списание зачисление
1 2 3 4 5 ... ...
...
Всего
Остатки на начало отчетного периода
Остатки на конец отчетного периода
Форма 0409665 ОТЧЕТ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ С ОФОРМЛЕНИЕМ ПАСПОРТА СДЕЛКИ
Признак отсутствия данных по разделу I

в тысячах единиц валюты

Номер п/п Наименование показателя Суммы операций
доллар США евро российский рубль . . .
Код валюты кредитного договора 840 978 643 . . .
1 2 3 4 5 . . .
1 Задолженность резидентов по основному долгу на начало отчетного периода
2 Начальная задолженность резидентов по основному долгу по ПС, оформленным в отчетном периоде
3 Зачислено на счета резидентов в банках ПС в счет получения кредитов (займов) от нерезидентов
4 Зачислено на счета резидентов за рубежом в счет получения кредитов (займов) от нерезидентов
5 Платежи резидентов в пользу нерезидентов в счет исполнения обязательств по кредитным договорам (договорам займа) со счетов в банках ПС, всего в том числе:
5.1 погашение основного долга
5.2 погашение просроченной задолженности по основному долгу
5.3 выплата процентных платежей
5.4 погашение просроченной задолженности по процентным платежам
5.5 иные платежи
5.6 возврат резидентами нерезидентам ошибочно зачисленных сумм
6 Платежи резидентов в пользу нерезидентов в счет исполнения обязательств по кредитным договорам (договорам займа) со счетов резидентов за рубежом, всего в том числе:
6.1 погашение основного долга
6.2 погашение просроченной задолженности по основному долгу
6.3 выплата процентных платежей
6.4 погашение просроченной задолженности по процентным платежам
6.5 иные платежи
6.6 возврат резидентами нерезидентам ошибочно зачисленных сумм
7 Уменьшение (списание) задолженности резидентов перед нерезидентами по основному долгу в связи с исполнением обязательств иным способом
8 Увеличение задолженности резидентов перед нерезидентами по основному долгу в случаях, установленных условиями кредитного договора (договора займа)
9 Задолженность резидентов по основному долгу на конец отчетного периода
9.1 в том числе, задолженность резидентов по основному долгу по ПС, закрытым в отчетном периоде
10 Возврат нерезидентами резидентам на счета в банках ПС ошибочно списанных сумм
11 Возврат нерезидентами резидентам на счета за рубежом ошибочно списанных сумм
Форма 0409667 и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409667 - Утратили силу.

Форма 0409667 и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409667 - Утратили силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

Форма 0409701 ОТЧЕТ О КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЯХФорма 0409705 СВЕДЕНИЯ ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ УЧАСТНИКОВ РАСЧЕТНЫХ ЦЕНТРОВ ОРЦБ

1. Отчетность по форме 0409705 "Сведения об остатках денежных средств на счетах участников расчетных центров ОРЦБ" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, установленным нормативным актом Банка России о порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на организованном рынке ценных бумаг.

2. Отчет представляется кредитными организациями, которые выполняют функции расчетных центров на организованном рынке ценных бумаг и других финансовых активов (ОРЦБ), в Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках Банка России в электронной форме в формате, установленном Банком России, по состоянию на 10 часов 30 минут дня представления отчетности.

Форма 0409711 ОТЧЕТ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМФорма 0409801 ОТЧЕТ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

1. Отчетность по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп и представляется в территориальные учреждения Банка России:

в срок не позднее 10 календарных дней с даты образования банковской (консолидированной) группы. При этом допускается незаполнение граф 5 и 9 Отчета;

по мере внесения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников группы - нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной валюте) - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;

по состоянию на 1 января - в срок не позднее 2 месяцев после отчетной даты.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

Головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп сообщается в Банк России обо всех изменениях информации, отраженной в графах 2 - 7, 8, 9, 10 Отчета, за исключением случаев изменения балансовой стоимости акций (долей) участников, принадлежащих группе, обусловленного колебаниями официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

2. В графе 1 Отчета указывается порядковый номер головной кредитной организации и участников банковской (консолидированной) группы, при этом головной кредитной организации присваивается номер "0", участникам банковской (консолидированной) группы - номер по порядку.

3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование участников банковской (консолидированной) группы:

кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица (некредитной организации) - резидента - в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица - нерезидента (некредитной организации или кредитной организации, не являющейся участником системы СВИФТ) - в соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним договоре (соглашении или ином документе).

При этом буквенное отражение наименования одного и того же участника банковской (консолидированной) группы должно быть неизменным на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника банковской (консолидированной) группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках ранее действовавшее.

4. В графе 3 Отчета указывается место нахождения (адрес) участников банковской (консолидированной) группы, указанное в их регистрационных документах, для участника банковской (консолидированной) группы - нерезидента - дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

5. В графе 4 Отчета указывается фактическое место нахождения участников банковской (консолидированной) группы, для участника банковской (консолидированной) группы - нерезидента - дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В графе 5 Отчета по каждому участнику банковской (консолидированной) группы указываются:

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ - код по справочнику СВИФТ;

для юридических лиц (некредитных организаций) - резидентов - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц;

для юридических лиц - нерезидентов (некредитных организаций или кредитных организаций, не являющихся участниками системы СВИФТ) - HP.

7. В графе 6 Отчета приводится информация об участниках банковской (консолидированной) группы, оказывающих существенное влияние на решения органов управления других участников банковской (консолидированной) группы. Информация об участии приводится с использованием номеров, присвоенных участнику банковской (консолидированной) группы в графе 1 Отчета.

Если существенное влияние на участника банковской (консолидированной) группы оказывают несколько участников банковской (консолидированной) группы, то информация о них располагается в графе 6 Отчета в столбец.

8. В графе 7 Отчета указывается признак, характеризующий существенное влияние головной кредитной организации и других участников банковской (консолидированной) группы на решения, принимаемые органами управления участника банковской (консолидированной) группы:

удельный вес акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и участникам банковской (консолидированной) группы;

Д - в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской (консолидированной) группы;

ИО - в соответствии с правом назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального органа либо органа управляемого юридического лица;

СД - в соответствии с возможностью определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета).

При наличии одновременно нескольких признаков существенного влияния головной кредитной организации или других участников на решения органов управления участника банковской (консолидированной) группы признаки в соответствующей строке указываются последовательно, через запятую.

8.1. В графе 8 отражается балансовая стоимость акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской (консолидированной) группы, отраженная в отчетности головной кредитной организации и (или) участников банковской (консолидированной) группы.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

9. В графе 9 Отчета указывается код метода консолидации:

1 - метод полной консолидации;

2 - метод консолидации по эквивалентной стоимости;

3 - метод пропорциональной консолидации.

10. В графе 10 указывается основной вид экономической деятельности участника банковской (консолидированной) группы в соответствии с классами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Форма 0409802 КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

1. Отчетность по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с Положением Банка России от 30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876 ("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44), и Положением Банка России от 5 января 2004 года N 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2004 года N 5494, 17 марта 2005 года N 6408, 26 июля 2007 года N 9911 ("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года N 10, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка России N 246-П).

2. При составлении Отчета головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы может использовать при включении отчетных данных кредитных организаций - участников банковской (консолидированной) группы алгоритмы, приведенные в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)". При этом головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы вправе осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено порядком составления и представления указанной формы отчетности, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

Данные участников банковской (консолидированной) группы - некредитных организаций включаются в статьи Отчета в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России N 246-П.

При формировании Отчета в заголовочной части в графах 4, 5, 6 указывается полное наименование участника банковской (консолидированной) группы. При этом буквенное отражение наименования одного и того же участника банковской (консолидированной) группы должно быть неизменным на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника банковской (консолидированной) группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках ранее действовавшее.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

3. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России (без заполнения графы 11):

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп (за исключением головных кредитных организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений) - не позднее 1-го месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп, являющимися крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений, - не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января - в срок не более 2 месяцев после отчетной даты.

4. Отчет (графы 1, 2, 10, 11) публикуется и представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, - в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов.

Форма 0409803 КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

1. Отчетность по форме 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с Положением Банка России от 30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876 ("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44), и Положением Банка России от 5 января 2004 года N 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2004 года N 5494, 17 марта 2005 года N 6408, 26 июля 2007 года N 9911 ("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года N 10, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка России N 246-П).

2. При составлении Отчета головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы может использовать при включении отчетных данных кредитных организаций - участников банковской (консолидированной) группы алгоритмы, приведенные в порядке составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)". При этом головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы вправе осуществлять реклассификацию отдельных символов в иные статьи Отчета, чем это определено порядком составления и представления указанной формы отчетности, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

Данные участников банковской (консолидированной) группы - некредитных организаций включаются в статьи Отчета в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России N 246-П.

При формировании Отчета в заголовочной части в графах 4, 5 указывается полное наименование участника банковской (консолидированной) группы. При этом буквенное отражение наименования одного и того же участника банковской (консолидированной) группы должно быть неизменным на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника банковской (консолидированной) группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках ранее действовавшее.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

3. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России (без заполнения графы 10):

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп (за исключением головных кредитных организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений) - не позднее 1 месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп, являющимися крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений, - не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января - в срок не более 2 месяцев после отчетной даты.

4. Отчет (графы 1, 2, 9, 10) публикуется и представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, - в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов.

Форма 0409805 ОТЧЕТ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ
Номер п/п Наименование показателя Сумма
1 2 3
I. Источники собственных средств
1 Средства акционеров (участников) головной кредитной организации банковской (консолидированной) группы
2 Эмиссионный доход
3 Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)
4 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
5 Переоценка основных средств
6 Прибыль (убыток) за отчетный период
7 Всего по разделу I
II. Статьи, увеличивающие источники собственных средств
8 Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), полученные головной кредитной организацией и (или) участниками группы от юридических лиц (по остаточной стоимости)
III. Статьи, уменьшающие источники собственных средств
9 Незарегистрированный уставный капитал головной кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью
10 Уставный капитал и иные источники собственных средств головной кредитной организации банковской (консолидированной) группы (их часть), для формирования которых использованы ненадлежащие активы
11 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
12 Положительная деловая репутация
13 Величина недосозданных резервов на возможные потери
14 Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней
15 Вложения в акции (доли) дочерних, зависимых и совместных организаций
16 Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные головной кредитной организацией и (или) участниками группы юридическим лицам
17 Всего по разделу III
18 Всего собственных средств группы
19 Собственные средства, принадлежащие малым акционерам (участникам)
20 Всего собственных средств группы и малых акционеров
Форма 0409806 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У, от 06.11.2008 N 2121-У)

1. Отчетность по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового отчета.

Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября публикуется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) и представляется в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после его опубликования.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

2. Отчет составляется на основе "Разработочной таблицы для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

В случае если остатки по каким-либо балансовым счетам отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - форма 0409101) за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, то их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции, отраженной на этом балансовом счете, либо по статьям "Прочие активы" и "Прочие обязательства" в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 0409101 на соответствующую дату, а по состоянию на 1 января - итоговым данным, отраженным в графе 14 приложения 14 "Сводной ведомости оборотов по отражению событий после отчетной даты" к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

В графе 4 Отчета приводятся сопоставимые данные на соответствующую отчетную дату прошлого года.

РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА
(публикуемая форма)

Номер п/п Наименование статьи бухгалтерского баланса (публикуемая форма) Номера балансовых счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях и их расшифровок в соответствии с формой 0409110 <1>
1 2 3
I. АКТИВЫ
1 Денежные средства 202 + 20302 + 20303 + 20305 + 204
2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 30102 + 30104 + 30106 + 30125 + 30202 + 30204 + 30208 + 30210 + 30215 + 30224 + 30228 + (304 (кроме 30410)) <2> - 30410
2.1 Обязательные резервы 30202 + 30204
3 Средства в кредитных организациях 20315 + 20316 + 30110 + 30114 + 30118 + 30119 + 30213 + А/3.2 - А/3.1 <3>
4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 501(А - П) + 506(А - П)
5 Чистая ссудная задолженность 20311 + 20312 + 20317 + 20318 + 319 + 320(А - П) + 321 (кроме 32115) + 322(А - П) + 323 (кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + 32902 + (40111 - 40110) <4> + 40308 + 40310 + 441(А - П) + 442(А - П) + 443(А - П) + 444(А - П) + 445(А - П) + 446(А - П) + 447(А - П) + 448(А - П) + 449(А - П) + 450(А - П) + 451(А - П) + 452(А - П) + 453(А - П) + 454(А - П) + 455(А - П) + 456 (кроме 45615) + 457 (кроме 45715) + 458 (кроме 45818) + 460(А - П) + 461(А - П) + 462(А - П) + 463(А - П) + 464(А - П) + 465(А - П) + 466(А - П) + 467(А - П) + 468(А - П) + 469(А - П) + 470(А - П) + 471(А - П) + 472(А - П) + 473 (кроме 47308) + 47402 + 47410 + 477(А - П) + 478(А - П) + 512(А - П) + 513(А - П) + 514(А - П) + 515(А - П) + 516 (кроме 51610) + 517 (кроме 51710) + 518 (кроме 51810) + 519 (кроме 51910) + 60315 + А/5.1 <3> - А/3.2 - А/5.2
6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 502(А - П) + 507(А - П) + 601(А - П)+ 602(А - П) + А50505/6.1 - А50507/6.2 + А50719/17
6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 601(А - П) + А/6.4 - А60206/6.3
7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 503(А - П) + 505(А - П) - А50505/6.1 + А50507/6.2 + А50319/17
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 604(А - П) - 606 + 607 + 60804 - 60805 + 609(А - П) + 610
9 Прочие активы 20308 + 20319 + 20320 + 30211 + (30221 - 30222) <5> + (30233 - 30232) <5> + 303 <5> + 30602 + 325(А - П) + 40311 + (40313 - 40312) <5> + (40908 - 40907) <5> + 459(А - П) + 474(А) (кроме 47402, 47410) + 479(А - П) + 509(А - П) + 52503 + 603(А) (кроме 60315) + 614 - 30226 + А30226/3.1 + А40109/9.1 - А/9.2
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
10 Всего активов ст. 1 + ст. 2 + ст. 3 + ст. 4 + ст. 5 + ст. 6 + ст. 7 + ст. 8 + ст. 9
II. ПАССИВЫ
11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 + 32901
12 Средства кредитных организаций 20313 + 20314 + 301(П) (кроме 30126) + 30230 + 30231 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 + 31802 + 31803 + А/12 - A/14.1
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У, от 06.11.2008 N 2121-У)
13 Средства клиентов (некредитных организаций) 20309 + 20310 + 30214 + 30220 + 30223 + 30227 + 30601 + 30606 + 40101 + 40105 + 40106 + 40107 + (40108 - (40109 - А40109/5.1 - А40109/9.1) + (40110 - 40111) <4> + 40116 + 402 + 403(П) (кроме 40312) + 404 + 405 + 406 + 407 + 408 + 409(П) (кроме 40907) + 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440 + 47401 + 47409 + 47418 + 476 - А/12 - A/14.2
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У, от 06.11.2008 N 2121-У)
13.1 Вклады физических лиц 40803 + 40813 + 40817 + 40820 + 423 + 426 + 47603 + 47605 + 47608 + 47609 - часть A/14.2
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток A/14.1 + A/14.2
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
15 Выпущенные долговые обязательства 520 + 521 + 522 + 523 + 524 (кроме 52402, 52405, 52407)
16 Прочие обязательства (30222 - 30221) <5> + (30232 - 30233) <5> + 303 <5> + (304 (кроме 30410) <2> + 30603 + 30604 + (40312 - 40313) <5> + (40907 - 40908) <5> + 47403 + 47405 + 47407 + 47411 + 47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 47426 + 504 + 52402 + 52405 + 52407 + 52501 + 603(П) (кроме 60324, 60348) + 60806 + 613
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 20321 + 30126 + 30607 + 32115 + 32311 + 32403 + 45615 + 45715 + 45818 + 47308 + 47425 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 60324 + 60348 + А/17 <3> - А20321/3.1 - А30126/3.1 - А/5.2 - А/9.2
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
18 Всего обязательств ст. 11 + ст. 12 + ст. 13 + ст. 14 + ст. 15 + ст. 16 + ст. 17
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
19 Средства акционеров (участников) 102, за исключением части незарегистрированного уставного капитала
20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 105
21 Эмиссионный доход 10602
22 Резервный фонд 10701
23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 10603 - 10605
24 Переоценка основных средств 10601
25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 108 - 109 + (707(П) - 707(А) + 70801 - 70802) <6>
26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: 706(П - А) По состоянию на 1 января: 70801 - 70802
27 Всего источников собственных средств Ст. 19 - ст. 20 + ст. 21 + ст. 22 + ст. 23 + ст. 24 + ст. 25 + ст. 26
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28 Безотзывные обязательства кредитной организации 91003 + 91004 + 91010 + 91314 + 91316 + 91317 + 91705 + 960 + 961 + 962 + 963 + 964 + 965
29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 91315


<1> В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма).

<2> Балансовый счет N 304 (кроме 30410) включается в статью "Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если пассивное.

<3> Для формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма) банками используются расшифровки балансовых счетов формы отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - форма 0409110), первая цифра кода которых после знака "/" совпадает с номером статьи баланса. Например, запись "А/3.1" означает, что при формировании статьи "Средства в кредитных организациях" используется сумма всех корректировок, оканчивающихся на "/3.1", то есть: (А20321/3.1 + А30126/3.1 + А30226/3.1). Небанковские кредитные организации для формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма) используют подходы, предусмотренные формой 0409110, для банков.

<4> Балансовые счета N 40111 и 40110 включаются в статью "Чистая ссудная задолженность", если складывается активное сальдо, и в статью "Средства клиентов (некредитных организаций)" - если пассивное.

<5> Балансовые счета N 30221 и 30222, 30233 и 30232, 303, 40313 и 40312, 40908 и 40907 включаются в статью "Прочие активы", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если пассивное.

<6> Используется только для Отчета по состоянию на 1 апреля.

Примечание <7> - Исключено.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

Форма 0409807 ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У, от 06.11.2008 N 2121-У)

1. Отчетность по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - Отчет) за период с 1 января по 31 декабря отчетного года в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового отчета.

Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября публикуется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) и представляется в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после его опубликования.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

2. Отчет составляется на основе "Разработочной таблицы для составления Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

В случае если остатки по каким-либо символам отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - форма 0409102) за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, то их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции на этом символе, либо по статьям "Прочие операционные доходы" или "Операционные расходы".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных символов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 0409102, а по состоянию на 1 января - данным графы 6 регистра (документа) синтетического учета Отчет о прибылях и убытках, составляемого по форме приложения 4 к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20 - 21, от 31 октября 2007 года N 60).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

В графе 4 Отчета приводятся сопоставимые данные за соответствующий период прошлого года.

РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемая форма)

Номер п/п Наименование статьи отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) Символы формы 0409102 и их расшифровки в соответствии с формой 0409110 <1>
1 2 3
1 Процентные доходы, всего, сумма строк 1.1 - 1.4
в том числе:
1.1 От размещения средств в кредитных организациях 11118 + 11119 + 11215 + 11216 + 11217 + 113 + 114 + 11603 + 11607 + S17101/1.1 + S17201/1.1
1.2 От ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям) 111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме 11215, 11216, 11217) + 116 (кроме 11603, 11607) + 12401 + S12406/1.2 + S16203/1.2 + 17101 -S17101/1.1 + 17201 - S17201/1.1
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 12405
1.4 От вложений в ценные бумаги 115
2 Процентные расходы, всего, сумма строк 2.1 - 2.3
в том числе:
2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 211 (кроме 21104) + 21210 + 21211 + 21315 + 21316 + 21317 + 21415 + 21416 + 21417 + S27101/2.1 + S27201/2.1
2.2 По привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) 21104 + 212 (кроме 21210, 21211) + 213 (кроме 21315, 21316, 21317) + 214 (кроме 21415, 21416, 21417) + 215 + 216 + + 217 + 22201 + 27101 - S27101/2.1 + 27201 - S27201/2.1
2.3 По выпущенным долговым обязательствам 218
3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) ст. 1 - ст. 2
4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, часть <2> 16305 - часть 25302
в том числе:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам S16305/4.1 + S16305/4.2 - S25302/4.1 - S25302/4.2
5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери ст. 3 + ст. 4
6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток часть <2> 131 + часть 15101 + 152 + 161 - часть 231 - часть 24101 - 242 - 251
7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи часть 131 + ост. часть 15101 - часть 231 - ост. часть 24101
8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения ост. часть 131 - ост. часть 231
9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 122 - 221
10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 15102 - 24102
11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 141 + 142 + 143 + 144
12 Комиссионные доходы 121 + 123 + 162 - S16203/1.2
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
13 Комиссионные расходы 252
14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи часть 16305 - часть S16305/4.2 - часть 25302 + часть S25302/4.2
15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения часть 16305 - часть S16305/4.2 - часть 25302 + часть S25302/4.2
16 Изменение резерва по прочим потерям ост. часть 16305 - ост. часть 25302 <3>
17 Прочие операционные доходы 124 (кроме 12401, 12405) + 132 + 15103 + 163 (кроме 16305) + 171 (кроме 17101) + 17202 + 17203 + 173 - S12406/1.2
18 Чистые доходы (расходы) ст. 5 + ст. 6 + ст. 7 + ст. 8 + ст. 9 + ст. 10 + ст. 11 + ст. 12 - ст. 13 + ст. 14 + ст. 15 + ст. 16 + ст. 17
19 Операционные расходы 222 (кроме 22201) + 232 + 24103 + 25301 + 25303 + 261 + 262 + 263 + 264 (кроме 26411) + 271 (кроме 27101) + 272 (кроме 27201) + 273
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
20 Прибыль (убыток) до налогообложения ст. 18 - ст. 19
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
21 Начисленные (уплаченные) налоги 28101 + 26411
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
22 Прибыль (убыток) после налогообложения ст. 20 - ст. 21
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: ст. 23.1 + ст. 23.2
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 32001
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 32002
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период ст. 22 - ст. 23
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)


<1> В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма).

Для формирования статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) банками используются расшифровки символов формы отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - форма 0409110). Небанковские кредитные организации для формирования статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) используют подходы, предусмотренные формой 0409110, для банков.

<2> Здесь и далее слово "часть" обозначает, что соответствующий символ (расшифровка символа) формы 0409102 включается в какую-либо статью Разработочной таблицы только в той части, которая по экономическому содержанию соответствует наименованию статьи.

<3> Символы 16305 и 25302 формы 0409102 включаются в статью "Изменение резерва по прочим потерям" в части доходов (расходов) по восстановлению (созданию) резервов на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка России" от 27 июля 2005 года N 38), а также Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39), за исключением доходов (расходов) по резервам на возможные потери по средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также резервов на возможные потери по ценным бумагам, отраженным по статьям "Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи" и "Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения".

Примечание <4> - Исключено.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

Форма 0409808 ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

Кредитной организации
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименование)
Почтовый адрес

Код формы 0409808

Квартальная

Номер п/п Наименование показателя Данные на начало отчетного периода Прирост (+)/ снижение (-) за отчетный период Данные на соответствующую дату отчетного периода
1 2 3 4 5
1 Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе:
1.1 Уставный капитал кредитной организации, в том числе:
1.1.1 Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)
1.1.2 Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированные акций
1.1.3 Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций
1.2 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
1.3 Эмиссионный доход
1.4 Резервный фонд кредитной организации
1.5 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки):
1.5.1. прошлых лет
1.5.2. отчетного года
1.6 Нематериальные активы
1.7 Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости
1.8 Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы
2 Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов) X
3 Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов) X
4 Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:
4.1 по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
4.2 по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям
4.3 по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам
4.4 под операции с резидентами офшорных зон
Форма 0409812 СВЕДЕНИЯ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ, УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ И ВЕЛИЧИНЕ СФОРМИРОВАННЫХ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ

1. Отчетность по форме 0409812 "Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов" (далее - Отчет) составляется головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, и подлежит опубликованию. Публикуется и представляется в территориальные учреждения Банка России головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, - в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового консолидированного отчета.

2. В пункте 1 Отчета указывается полное наименование участников банковской (консолидированной) группы и удельный вес акций (долей) участника, принадлежащих головной кредитной организации и (или) другим участникам банковской (консолидированной) группы. В случае если головная кредитная организация и (или) другие участники банковской (консолидированной) группы оказывают влияние на решения органов управления участника банковской (консолидированной) группы иным образом, то данные по такому участнику в графах 3 и 4 не указываются.

Количество строк (n) соответствует количеству участников банковской (консолидированной) группы.

3. По строкам 2.2 и 2.3 Отчета отражаются соответственно нормативное и фактическое значения показателя достаточности собственных средств банковской (консолидированной) группы в соответствии с Положением Банка России от 5 января 2004 года N 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2004 года N 5494, 17 марта 2005 года N 6408, 26 июля 2007 года N 9911 ("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года N 10, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44). Значения приводятся с одним десятичным знаков после запятой.

4. По строке 2.4 Отчета отражаются величины фактически сформированных резервов на возможные потери в целом по группе.

Форма 0409813 СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ (публикуемая форма)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

Кредитной организации
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименование)
Почтовый адрес

Код формы 0409813

Годовая

процент

Номер п/п Наименование показателя Нормативное значение Фактическое значение
на отчетную дату на предыдущую отчетную дату
1 2 3 4 5
1 Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)
2 Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)
3 Показатель текущей ликвидности банка (Н3)
4 Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)
5 Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) Максимальное Максимальное
Минимальное Минимальное
6 Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)
7 Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)
8 Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)
9 Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)
10 Показатель соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15)
11 Показатель максимальной совокупной величины кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов (Н16)
12 Показатель предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов (Н16.1)
13 Показатель минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (Н17)
14 Показатель минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18)
15 Показатель максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (Н19)
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Форма 0409814 ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (публикуемая форма)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

1. Отчетность по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" (далее - Отчет) в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового отчета.

2. В Отчете отражается в динамике получение (приток) и уплата (отток) (или привлечение и предоставление (размещение) денежных средств и их эквивалентов, обусловленных деятельностью кредитной организации. В целях составления Отчета под эквивалентами денежных средств понимаются краткосрочные высоколиквидные вложения, свободно конвертируемые в денежные средства и подвергающиеся незначительному риску изменения стоимости.

3. Отчет составляется на основании формы отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - форма 0409806), формы отчетности 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - форма 0409807) по состоянию на 1 января с учетом корректировок, осуществляемых в соответствии с "Разработочной таблицей для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица).

РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
(публикуемая форма)

Номер п/п Наименование статей Статьи бухгалтерского баланса (форма 0409806) и отчета о прибылях и убытках (форма 0409807) На отчетную дату На начало отчетного года Изменение за отчетный год (гр. 4 - гр. 5) Корректировки <1> Приток/отток денежных средств за отчетный год (гр. 5 + гр. 6)
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Чистые денежные средства, полученные от/ использованные в операционной деятельности <2> X X X X X
1.1 Денежные средства, полученные от/использованные в операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе: X X X X X Сумма данных по строкам 1.1.1 - 1.1.2 + 1.1.3 - 1.1.4 + 1.1.5 + 1.1.6 + 1.1.7 - 1.1.8 + 1.1.9
1.1.1 Проценты полученные Статья 1 формы 0409807 X -С1 - С14
1.1.2 Проценты уплаченные Статья 2 формы 0409807 X С2.1 + С15
1.1.3 Комиссии полученные Статья 12 формы 0409807 X
1.1.4 Комиссии уплаченные Статья 13 формы 0409807 X
1.1.5 Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи Статья 6 + статья 7 формы 0409807 X -С3.1
1.1.6 Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения Статья 8 формы 0409807 X
1.1.7 Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой Статья 9 + статья 10 формы 0409807 X
1.1.8 Прочие операционные доходы Статья 11 (за исключением дивидендов, полученных за участие) + статья 17 формы 0409807 X -С9.1 - С10 - С16 - С30.1
1.1.9 Операционные расходы Статья 19 формы 0409807 X С17 + С28 + С30.2
1.1.10 Расход/возмещение по налогу на прибыль Статья 21 формы 0409807 X С20
1.2 Прирост/снижение чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе: X X X X X Сумма данных по строкам 1.2.1 + 1.2.2 + 1.2.3 + 1.2.4 + 1.2.5 + 1.2.6 + 1.2.7 + 1.2.8 + 1.2.9 + 1.2.10 + 1.2.11
1.2.1 Чистый прирост/снижение по обязательным резервам на счетах в Банке России Статья 2.1 формы 0409806
1.2.2 Чистый прирост/снижение по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток Статья 4 формы 0409806 С3.1 + С14.2
1.2.3 Чистый прирост/снижение по средствам в кредитных организациях Статья 3 формы 0409806 -С22.1
1.2.4 Чистый прирост/снижение по ссудной задолженности Статья 5 формы 0409806 -С22.2
1.2.5 Чистый прирост/снижение по прочим активам Статья 9 формы 0409806 -С2.1 + С2.2 + С4.1 + С9 + С14.1 + С16 + С20.2 - С24
1.2.6 Чистый прирост/снижение по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России Статья 11 формы 0409806
1.2.7 Чистый прирост/снижение по средствам других кредитных организаций Статья 12 формы 0409806
1.2.8 Чистый прирост/снижение по средствам клиентов (некредитных организаций) Статья 13 формы 0409806
1.2.9 Чистый прирост/снижение по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток Статья 14 формы 0409806
1.2.10 Чистый прирост/снижение по выпущенным долговым обязательствам Статья 15 формы 0409806 -С15.2
1.2.11 Чистый прирост/снижение по прочим обязательствам Статья 16 формы 0409806 -С4.2 - С15.1 - С17 - С20.1 - С21
1.3 Итого по разделу 1 X X X X X Сумма данных по строкам 1.1 + 1.2
2 Чистые денежные средства, полученные от/ использованные в инвестиционной деятельности <3> X X X X X
2.1 Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" Статья 6 формы 0409806 С1.1 + С3.2 - С5 + С6 + С14.3 - С23.1 + С25.1
2.2 Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" X X X X -С25.1 + С26.1
2.3 Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения" Статья 7 формы 0409806 С1.2 + С5 - С6 + С14.4 - С23.2 + С25.2
2.4 Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения" X X X X -С25.2 + С26.2
2.5 Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов Статья 8 формы 0409806 -С27 - С28 + С29.1
2.6 Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов X X X X С27 - С29.2 + С30
2.7 Дивиденды полученные Статья 11 формы 0409807 в части дивидендов, полученных за участие X -С9.2 + С10
2.8 Итого по разделу 2 X X X X X Сумма данных по строкам 2.1 - 2.2 + 2.3 - 2.4 + 2.5 - 2.6 + 2.7
3 Чистые денежные средства, полученные от/ использованные в финансовой деятельности <4> X X X X X
3.1 Взносы акционеров (участников) в уставный капитал Статья 19 + статья 21 формы 0409806 С11 + С12 - С13 - С31
3.2 Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) статья 20 формы 0409806 X X X -С12
3.3 Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) X X X X С13
3.4 Выплаченные дивиденды X X X X С21 - С32
3.5 Итого по разделу 3 X X X X X Сумма данных по строкам 3.1 + 3.2 + 3.3 + 3.4
4 Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты X X X X
5 Прирост/использование денежных средств и их эквивалентов X X X X X Сумма данных по строкам 1.3 + 2.8 + 3.5 + 4
5.1 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года Статья (1 + 2 - 2.1) формы 0409806 X X
5.2 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года Статья (1 + 2 - 2.1) формы 0409806 X X


<1> Определение корректировок приведено в Таблице 1 настоящего пункта. Приведенные в Разработочной таблице корректировки не являются исчерпывающими и при необходимости в них могут быть внесены уточнения.

<2> Под операционной деятельностью в целях составления Отчета понимается основная, приносящая доход деятельность, а также прочая деятельность кредитной организации, кроме инвестиционной и финансовой.

<3> Под инвестиционной деятельностью в целях составления Отчета понимается приобретение или реализация инвестиционных активов, материальных либо финансовых активов, предназначенных для генерирования будущих доходов (притока денежных средств), кроме финансовых активов, приобретение и/или реализация которых осуществляется в процессе операционной деятельности. Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности показывают величину доходов, а также направление средств кредитной организации на приобретение инвестиционных активов.

<4> Под финансовой деятельностью в целях составления Отчета понимается деятельность, которая приводит к изменениям в размере и/или составе источников собственных средств (капитала), и/или долгосрочных заемных средств кредитной организации.

Таблица 1

Номер п/п Код обозначения корректировки Определение корректировки
1 2 3
1 С1 сумма начисленного дисконта (премии) по ценным бумагам. Корректировка С1 состоит из следующих сумм:
2 С1.1 сумма начисленного дисконта (премии) по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
3 С1.2 сумма начисленного дисконта (премии) по ценным бумагам и другим финансовым активам, удерживаемым до погашения, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
4 С2.1 сумма начисленного дисконта (премии) по долговым ценным бумагам, выпущенным кредитной организацией, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
5 С2.2 разница между номинальной стоимостью и ценой размещения дисконтных долговых обязательств, выпущенных кредитной организацией, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
6 С3 сумма переоценки ценных бумаг по справедливой стоимости, отраженная на счетах доходов и расходов и собственных средств (капитала), на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода. Корректировка С3 состоит из следующих сумм:
7 С3.1 чистая сумма переоценки ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженная на счетах доходов и расходов, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
8 С3.2 чистая сумма переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, отраженная на счетах собственных средств (капитала), на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
9 С4.1 балансовая стоимость прочих активов, списанных в течение отчетного периода в корреспонденции со счетами резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера (с отрицательным знаком)
10 С4.2 балансовая стоимость обязательств, погашенных в течение отчетного периода в корреспонденции со счетами резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера (с отрицательным знаком)
11 С5 общая балансовая стоимость ценных бумаг и других финансовых активов, переведенных в течение отчетного периода из категории "имеющихся в наличии для продажи" в категорию "удерживаемые до погашения"
12 С6 общая балансовая стоимость ценных бумаг и других финансовых активов, переведенных в течение отчетного периода из категории "удерживаемых до погашения" в категорию "имеющиеся в наличии для продажи"
13 С9 сумма требований по получению дивидендов по ценным бумагам по состоянию на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы по состоянию на начало отчетного периода. Значение корректировки С9 равно сумме значений корректировок С9.1 и С9.2
14 С9.1 сумма требований по получению дивидендов по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
15 С9.2 сумма требований по получению дивидендов по ценным бумагам и другим финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи
16 С10 сумма дивидендов, полученных в течение отчетного периода по инвестициям в дочерние и зависимые (ассоциированные) организации
17 С11 сумма взносов в уставный капитал в неденежной форме, отраженных на счетах по учету уставного капитала в течение отчетного периода. Сумма указанной корректировки отражается со знаком "минус" в строках разработочной таблицы, соответствующих виду активов, полученных в качестве взноса в уставный капитал (основные средства, ценные бумаги и т.п.)
18 С12 общая номинальная стоимость собственных акций (долей), выкупленных в течение отчетного периода с учетом затрат по сделке
19 С13 общая номинальная стоимость собственных выкупленных акций (долей), реализованных в течение отчетного периода
20 С14 сумма начисленных процентных (купонных) доходов. Корректировка С14 состоит из следующих сумм:
21 С14.1 сумма начисленных процентных доходов по кредитам на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
22 С14.2 сумма начисленных процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
23 С14.3 сумма начисленных процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
24 С14.4 сумма начисленных процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
25 С15 сумма начисленных процентных (купонных) расходов. Корректировка С15 состоит из следующих сумм:
26 С15.1 сумма обязательств по уплате процентов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
27 С15.2 сумма начисленных процентных (купонных) расходов по долговым обязательствам, выпущенным кредитной организацией, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
28 С16 сумма прочих начисленных доходов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
29 С17 сумма прочих начисленных расходов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
30 С20 задолженность за вычетом требований по уплате налога на прибыль на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода. Корректировка С20 состоит из следующих сумм:
31 С20.1 задолженность по уплате налога на прибыль на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
32 С20.2 требования по возврату излишне уплаченных сумм налога на прибыль на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
33 С21 задолженность по выплате дивидендов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
34 С22.1 изменение суммы резервов на возможные потери по кредитам банкам
35 С22.2 изменение суммы резервов на возможные потери по кредитам клиентам
36 С23.1 изменение суммы резервов под обесценение некотируемых ценных бумаг и других финансовых активов с фиксированным сроком погашения из числа имеющихся в наличии для продажи
37 С23.2 изменение суммы резервов под обесценение ценных бумаг, удерживаемых до погашения
38 С25.1 балансовая стоимость выбывших в течение отчетного периода ценных бумаг и других финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
39 С25.2 балансовая стоимость выбывших в течение отчетного периода ценных бумаг, удерживаемых до погашения
40 С26.1 доходы за вычетом расходов от реализации в течение отчетного периода ценных бумаг и других финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
41 С26.2 доходы за вычетом расходов от реализации в течение отчетного периода ценных бумаг, удерживаемых до погашения
42 С27 балансовая стоимость за вычетом накопленной амортизации по выбывшим в течение отчетного периода основным средствам и нематериальным активам
43 С28 амортизационные отчисления за отчетный период по основным средствам и нематериальным активам
44 С29.1 изменение в течение отчетного периода фонда переоценки основных средств, произошедшим в результате переоценки основных средств и нематериальных активов
45 С29.2 сумма фонда переоценки основных средств, списанная в результате выбытия основных средств
46 С30 значение корректировки С30 равно разнице между значением корректировки С30.1 и значением корректировки С30.2
47 С30.1 сумма доходов от реализации основных средств и нематериальных активов
48 С30.2 сумма расходов от реализации основных средств и нематериальных активов
49 С31 суммы фондов, направленных в течение отчетного периода на увеличение уставного капитала, за вычетом суммы уменьшения уставного капитала в течение отчетного периода
50 С32 суммы дивидендов, начисленные в течение отчетного периода

4. Для составления Отчета кредитные организации могут также осуществлять корректировку активов и обязательств в части:

4.1. операций обмена активов и (или) обязательств.

Если в течение отчетного периода имели место операции обмена активов и (или) обязательств, включая исполнение требований и (или) обязательств по получению (предоставлению) денежных средств путем передачи активов, отличных от денежных средств и их эквивалентов, то в Разработочной таблице в графе 7:

4.1.1. по строке, относящейся к полученному активу или погашенному обязательству, отражается балансовая стоимость полученного актива или погашенного обязательства на дату операции;

4.1.2. по строке, относящейся к переданному активу или вновь появившемуся обязательству, отражается сумма, определенная в подпункте 4.1.1 настоящего пункта, но со знаком "минус";

4.2. влияния изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на активы и обязательства.

Корректировка определяется по каждой группе активов и обязательств в иностранной валюте оценочным путем: средний остаток за отчетный период (в единицах соответствующей иностранной валюты) активов или обязательств, выраженных в иностранной валюте, умножается на изменение официального курса соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России (в расчете на единицу соответствующей иностранной валюты) за отчетный период. Если данная сумма положительна (прирост активов или снижение обязательств), то она отражается в графе 7 Разработочной таблицы со знаком "плюс", если отрицательная, то со знаком "минус". Одновременно данная величина отражается по указанной графе Разработочной таблицы по строке "Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты" и по строке 1.1.7 "Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой" с противоположным знаком.

5. В Отчете:

увеличение активных статей формы 0409806 и расходов формы 0409807 за отчетный период отражается со знаком "минус";

уменьшение активных статей формы 0409806 и расходов формы 0409807 за отчетный период отражается со знаком "плюс";

увеличение пассивных статей формы 0409806 и доходов формы 0409807 за отчетный период отражается со знаком "плюс";

уменьшение пассивных статей формы 0409806 и доходов формы 0409807 за отчетный период отражается со знаком "минус";

дебетовый оборот по балансовым счетам отражается со знаком "минус";

кредитовый оборот по балансовым счетам отражается со знаком "плюс".

Форма 0409901 ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ, РАСПРЕДЕЛЯЕМЫХ МЕЖДУ БЮДЖЕТАМИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У, от 15.09.2009 N 2292-У)

1. Отчетность по форме 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" (далее - Отчет) составляется ежедневно кредитными организациями в разрезе филиалов и головного офиса кредитной организации, расположенного на территории данного субъекта Российской Федерации, филиалами кредитной организации, головной офис которых расположен на территории других субъектов Российской Федерации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

2. В случае, если срок составления кредитной организацией (ее филиалом) ежедневного баланса, установленный Положением Банка России от 26 марта 2007 года N 302-Пправилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60), позднее срока представления Отчета в соответствующее территориальное учреждение Банка России, установленного этим территориальным учреждением, кредитная организация (ее филиал) составляет Отчет на основании данных аналитического учета.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

3. В Отчете сообщаются данные об остатках в кредитных организациях (их филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовые счета) в приведенной последовательности:

доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет N 40101);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);

средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям (балансовый счет N 40106);

Абзац пятый - Утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

средства для выплаты наличных денег получателям бюджетных средств (балансовый счет N40116);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

средства избирательных комиссий (комиссий референдума) (балансовый счет N 40301);

таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (балансовый счет N 40314).

средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям (балансовый счет N 40107);

4. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки Отчета должен сверить предварительно или в последующем данные указанного Отчета с соответствующими данными ежедневного баланса на эту же дату составления Отчета, а также сопоставить суммы этого Отчета с суммами Отчета на предыдущую дату.

5. Каждый случай снижения или резкого роста (более чем на 50 процентов) остатков по балансовым счетам по сравнению с остатками по соответствующим счетам Отчета на предыдущую дату должен быть тщательно проверен. Причины изменений кредитные организации (их филиалы) сообщают в территориальное учреждение Банка России одновременно с представлением Отчета.

6. После проверки отчетных данных указанный Отчет в сроки и порядке, которые устанавливаются территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России по этому субъекту Российской Федерации.

Форма 0409902 ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ, РАСПРЕДЕЛЯЕМЫХ МЕЖДУ БЮДЖЕТАМИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

1. Отчетность по форме 0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (их филиалами) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

2. В Отчете сообщаются данные об остатках средств в кредитных организациях (их филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовым счетам) в приведенной последовательности:

доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет N 40101);

средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);

средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям (балансовый счет N 40106);

средства для выплаты наличных денег получателям бюджетных средств (балансовый счет N 40116);

средства избирательных комиссий (комиссий референдума) (балансовый счет N 40301);

таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (балансовый счет N 40314);

средства от приносящей доход деятельности, полученные федеральными органами исполнительной власти или иными прямыми получателями средств федерального бюджета и находящимися в их ведении учреждениями и организациями, перешедшими на обслуживание в органы Федерального казначейства (лицевые счета с признаком "1" балансового счета N 40503).

3. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки Отчета должен сопоставить данные Отчета с соответствующими данными баланса на отчетную дату.

4. После проверки Отчет в сроки и порядке, которые устанавливаются территориальным учреждением Банка России по соответствующему субъекту Российской Федерации, передается в это территориальное учреждение Банка России.

Форма 0409904 - Утратила силу.

Форма 0409904 - Утратила силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

Форма 0409906 ОТЧЕТ О КОЛИЧЕСТВЕ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И СРЕДСТВ ОТ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Наименование кредитной организации (ее филиала)
Почтовый адрес

Код формы 0409906

Годовая

единиц

Номер п/п Номер балансового счета Федеральное казначейство Управления Федерального казначейства Отделения Федерального казначейства Главные распорядители, распорядители и получатели бюджетных средств Органы субъектов Российской Федерации, осуществляющие организацию исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов Органы муниципальных образований, осуществляющие организацию исполнения местных бюджетов
в валюте Российской Федерации в иностранной валюте в валюте Российской Федерации в иностранной валюте в валюте Российской Федерации в иностранной валюте в валюте Российской Федерации в иностранной валюте в валюте Российской Федерации в иностранной валюте в валюте Российской Федерации в иностранной валюте
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1 40101
в том числе:
1.1 с символом отчетности банка 01
1.2 с символом отчетности банка 02
1.3 с признаком "3"
2 40105
3 40106
в том числе:
3.1 счета для выплаты пенсий, пособий и компенсаций лицам, проходившим военную службу, службу в органах внутренних дел и уголовно- исполнительной системы, таможенных органах, и членам их семей <1>
4 40107
в том числе:
4.1 счета для осуществления операций по блокированным целевым счетам, открываемым владельцам государственных жилищных сертификатов
5 40116
в том числе счета:
5.1 для учета средств федерального бюджета
5.2 для учета средств бюджетов субъектов Российской Федерации
5.3 для учета средств местных бюджетов
5.4 для учета средств, полученных от приносящей доход деятельности учреждениями, финансируемыми из федерального бюджета
5.5 для учета средств, полученных от приносящей доход деятельности учреждениями, финансируемыми из бюджетов субъектов Российской Федерации
5.6 для учета других средств
5.7 для учета средств, поступающих во временное распоряжение учреждений, финансируемых из федерального бюджета
5.8 для учета средств, поступающих во временное распоряжение учреждений, финансируемых из бюджетов субъектов Российской Федерации
5.9 для учета средств, поступающих во временное распоряжение учреждений, финансируемых из местных бюджетов
6 40201
7 40202
8 40203
9 40204
10 40205
11 40206
12 40301
13 40302
14 40314
15 40501
16 40503
в том числе:
16.1 с признаком "1"
16.2 с признаком "2"
16.3 без признака
17 40603
в том числе:
17.1 с признаком "1"
17.2 с признаком "2"
17.3 с признаком "3"
17.4 без признака
18 40703
в том числе:
18.1 с признаком "1"
18.2 с признаком "2"
18.3 с признаком "3"
18.4 без признака
19 Другие счета <2>
Руководитель(Ф.И.О.)
Главный бухгалтер(Ф.И.О.)
Исполнитель(Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________________ г.


<1> По территориальным банкам и филиалам (отделениям) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений.

<2> Заполняется при наличии других счетов, не указанных в строках 1 - 18, открытых в кредитной организации (ее филиале) бюджетным учреждениям Российской Федерации.

Форма 0409907 ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И СРЕДСТВ ОТ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

1. Отчетность по формам 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности" и 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности" (далее - отчетность) составляется ежегодно кредитными организациями (их филиалами) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

2. Отчетность представляется кредитными организациями (их филиалами) соответствующему территориальному учреждению Банка России до 1 февраля года, следующего за отчетным.

3. Суммы в иностранной валюте в отчетности по форме 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности" указываются в рублевом эквиваленте.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

4. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки отчетности по форме 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности" должен сверить данные указанной отчетности с соответствующими данными оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на 1 января отчетного года. При несоответствии указанных данных кредитные организации (их филиалы) представляют территориальным учреждениям Банка России измененные отчеты с указанием причин или объяснения причин расхождения данных.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

Форма 0409908 ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ ОРГАНИЗАЦИЯМ, ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, ВЫДЕЛЕННЫХ НА ВОЗВРАТНОЙ И ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ И ПРОГРАММ КОНВЕРСИИ ОБОРОННОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ, ФОРМИРОВАНИЕ СПЕЦИАЛЬНОГО ФОНДА ЛЬГОТНОГО КРЕДИТОВАНИЯ СЕЗОННЫХ ЗАТРАТ В АГРОПРОМЫШЛЕННОМ КОМПЛЕКСЕ

1. Отчетность по форме 0409908 "Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (их филиалами) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, отдельно по счетам в иностранных валютах в рублевом эквиваленте с указанием кода валюты и по счетам в валюте Российской Федерации, в рублях и копейках.

2. Отчет представляется кредитными организациями (их филиалами) соответствующему территориальному учреждению Банка России до 1 февраля года, следующего за отчетным.

3. В Отчете кредитные организации (их филиалы) сообщают территориальному учреждению Банка России остатки по открытым балансовым счетам N 40108, 40109, 40110 и 40111 в разрезе организаций, действующих и тех, по которым имеется выписка из единого государственного реестра юридических лиц о внесении в него записи о ликвидации организации, с указанием их полного наименования.

4. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки Отчета должен сверить данные указанного Отчета с соответствующими данными оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на 1 января отчетного года. При несоответствии указанных данных кредитные организации (их филиалы) представляют территориальным учреждениям Банка России измененные отчеты с указанием причин.

Форма 0409909 ИНФОРМАЦИЯ О СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ ФЕДЕРАЛЬНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ, ФИНАНСОВЫМ ОРГАНАМ И БЮДЖЕТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ИХ ФИЛИАЛАХ)
Номер строки Наименование федерального учреждения (полное и сокращенное) Орган государственной власти, создавший федеральное учреждение ИНН (КПП) федерального учреждения Место нахождения федерального учреждения (почтовый адрес) Номер телефона федерального учреждения Номер лицевого счета, открытого федеральному учреждению Дата последнего движения по лицевому счету Остаток средств на лицевом счете, руб. коп.
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1.1. По балансовому счету N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям"
Итого по подразделу 1.1: x x x x x x
1.2. По балансовому счету N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений"
Итого по подразделу 1.2: x x x x x x
1.3. По балансовому счету N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации"
Итого по подразделу 1.3: x x x x x x
  • Главная
  • УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У (ред. от 15.09.2009) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"