"ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ" (утв. ЦБ РФ 29.03.2004 N 255-П)

Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 апреля 2004 г. N 5769

Настоящее Положение в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52 (I часть), ст. 5032), статьей 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 марта 2004 года N 6) устанавливает порядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России.

Настоящее Положение не распространяется на небанковские кредитные организации - организации инкассации.

Для целей настоящего Положения используются следующие основные понятия:

уполномоченное учреждение Банка России - экономическое подразделение территориального учреждения Банка России, отделение, операционное управление, головной расчетно-кассовый центр, расчетно-кассовый центр Банка России, наделенные в установленном Банком России порядке полномочиями для осуществления одной или нескольких из следующих функций:

регулирования размера обязательных резервов;

контроля за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов, в том числе проведение проверок выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов (далее - проверки);

применения мер воздействия к кредитным организациям за нарушение установленного порядка депонирования обязательных резервов, в том числе штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов;

должностное лицо уполномоченного учреждения Банка России - руководитель территориального учреждения Банка России, заместитель, руководитель отделения, операционного управления, их заместители, руководитель головного расчетно-кассового центра, руководитель расчетно-кассового центра Банка России, наделенные соответствующими полномочиями для осуществления одной или нескольких из следующих функций:

подписания распоряжений на осуществление перерасчета по обязательным резервам, по переоформлению обязательных резервов (далее - распоряжение) и других документов при регулировании размера обязательных резервов и реорганизации кредитных организаций;

утверждения акта проверок;

принятия решений о применении мер воздействия к кредитным организациям за нарушение установленного порядка депонирования обязательных резервов, в том числе подписание предписаний об уплате штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов;

уполномоченные лица кредитной организации - единоличный исполнительный орган, главный бухгалтер, их заместители, кандидатуры которых в установленном порядке согласованы с Банком России и подписи которых представлены в карточке с образцами подписей и оттиска печати, находящейся (либо представляемой) в уполномоченном учреждении (уполномоченное учреждение) Банка России (далее - карточка с образцами подписей и оттиска печати);

корреспондентский счет - банковский счет, открытый кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России по месту нахождения головного офиса на основании договора корреспондентского счета;

корреспондентский субсчет (корреспондентские субсчета) - банковский счет (банковские счета) кредитной организации, открытый (открытые) по месту нахождения филиала (филиалов) в подразделении (подразделениях) расчетной сети Банка России на основании договора (договоров) корреспондентского субсчета;

многофилиальные кредитные организации - кредитные организации, имеющие не менее тысячи филиалов, расположенных более чем в пятидесяти процентах субъектов Российской Федерации;

резервируемые обязательства - обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, состав которых определен в главе 2 настоящего Положения;

отчетный период - период с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, следующего за отчетным включительно. В случае проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов отчетный период устанавливается Банком России;

нормативная величина обязательных резервов - размер (сумма) обязательных резервов, подлежащий (подлежащая) депонированию в Банке России. Рассчитывается путем применения норматива (нормативов) обязательных резервов к средней хронологической величине резервируемых обязательств за отчетный период (для многофилиальных кредитных организаций - к величине резервируемых обязательств, определенной на одну календарную дату) и исключения в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения, наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации;

период усреднения - период с первого числа месяца, следующего за отчетным, по первое число второго месяца, следующего за отчетным включительно. В случае проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов период усреднения устанавливается Банком России;

коэффициент усреднения - числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливаемый Советом директоров Банка России для расчета усредненной величины обязательных резервов и публикуемый в "Вестнике Банка России";

усредненная величина обязательных резервов - размер (сумма) обязательных резервов, рассчитываемый (рассчитываемая) путем применения коэффициента усреднения к нормативной величине обязательных резервов, подлежащий (подлежащая) поддержанию на корреспондентском счете в течение периода усреднения в порядке, предусмотренном главой 5 настоящего Положения. Для многофилиальных кредитных организаций указанная величина принимается равной нулю;

расчетная величина обязательных резервов - размер (сумма) обязательных резервов, рассчитываемый (рассчитываемая) как разность между нормативной и усредненной величинами обязательных резервов, подлежащий (подлежащая) депонированию на счете (счетах) для хранения обязательных резервов, открытом (открытых) в Банке России (далее - счета по учету обязательных резервов);

регулирование размера обязательных резервов - комплекс мероприятий, осуществляемых уполномоченным учреждением Банка России в целях обеспечения соответствия размера обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, расчетной величине обязательных резервов, в том числе проведение перерасчета по обязательным резервам за отчетный период и по результатам проверок, а также контроля исполнения кредитной организацией обязанности по поддержанию усредненной величины обязательных резервов на корреспондентском счете в периоде усреднения (далее - обязанность по усреднению обязательных резервов);

период регулирования обязательных резервов - три рабочих дня, начиная со дня, установленного кредитной организации главой 3 настоящего Положения для представления Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, форма которого приведена в приложении 1 к настоящему Положению (далее - Расчет), либо со дня утверждения акта проверки;

недовзнос - сумма превышения расчетной величины обязательных резервов над размером обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, подлежащая перечислению кредитной организацией на указанные счета в период регулирования обязательных резервов;

перевзнос - сумма превышения размера обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, над расчетной величиной обязательных резервов, подлежащая возврату Банком России на корреспондентский счет кредитной организации в период регулирования обязательных резервов;

нарушение нормативов обязательных резервов - недовзнос, не перечисленный кредитной организацией на счета по учету обязательных резервов в период регулирования обязательных резервов (за исключением недовзноса, установленного по результатам проверки); недовзнос, установленный по результатам проверки; невыполнение кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов.

1.1. Резервные требования (норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России) - размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации, установленный Советом директоров Банка России.

Резервные требования применяются в целях регулирования общей ликвидности банковской системы и контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора.

1.2. Обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций. Выполнение кредитной организацией резервных требований является необходимым условием осуществления банковских операций.

1.3. Депонирование обязательных резервов производится на счетах по учету обязательных резервов. В случаях, установленных настоящим Положением, депонирование обязательных резервов одновременно может осуществляться путем выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов.

1.4. Депонирование обязательных резервов в Банке России осуществляется кредитными организациями денежными средствами в валюте Российской Федерации путем их перечисления на счета по учету обязательных резервов в безналичном порядке. Депонирование на счетах по учету обязательных резервов осуществляется отдельно по обязательствам в валюте Российской Федерации и по обязательствам в иностранной валюте.

1.5. Регулирование размера обязательных резервов производится Банком России ежемесячно. На основании соответствующего решения Совета директоров Банка России либо по основаниям, указанным в пункте 8.4 настоящего Положения, может быть проведено внеочередное регулирование размера обязательных резервов.

1.6. На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.

1.7. Перечисление (взыскание) денежных средств для зачисления на счета по учету обязательных резервов, возврат перевзноса на корреспондентский счет, осуществляются в соответствии с требованиями Положения Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", с изменениями, зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 года, N 4068; 21 марта 2003 года, N 4300 ("Вестник Банка России" от 28.12.2002 N 74; от 02.04.2003 N 17), с учетом особенностей, установленных настоящим Положением.

1.8. Использование обязательных резервов осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящим Положением и иными нормативными актами Банка России.

2.1. В состав резервируемых обязательств кредитной организации включаются пассивные остатки следующих балансовых счетов, установленных Положением Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", с изменениями, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года, N 4061; 25 июня 2003 года, N 4287; 26 ноября 2003 года, N 5267 ("Вестник Банка России" от 25.12.2002 N 70-71; от 27.06.2003 N 36; от 03.12.2003 N 65):

N N 30109, 30111, 30112, 30113, 30122, 30123, 30214, 30220, 30223, 30601, 30603, 30604, 30606, 314, 316, 31703, 31803, 40101, 40105, 40106, 40107, 40108, 40110, 40113, 40114, 402, 40301, 40302, 40306, 40307, 40309, 40312, 40314, 404, 405, 406, 407, 408, 40901, 40902, 40903, 40905, 40907, 40909, 40910, 40911, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416, 47418, 47422, 47426, 476, 520, 521, 522, 523, 524, 52501, 60322.

Определение суммы средств, подлежащих включению в Расчет по вышеперечисленным балансовым счетам, производится в следующем порядке.

2.1.1. Балансовый счет N 30109 включается в состав резервируемых обязательств в размере остатка отдельного лицевого счета, открытого Государственной корпорации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций" - по коду обозначения 301091, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.

2.1.2. Остатки балансовых счетов N N 40108, 40110 включаются в состав резервируемых обязательств за минусом остатков балансовых счетов N N 40109, 40111, соответственно - по кодам обозначения 401081, 401101, соответственно, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

Уменьшение остатков балансовых счетов N N 40108, 40110 на величину остатков балансовых счетов N N 40109, 40111, соответственно, производится в пределах остатков балансовых счетов N N 40108, 40110.

2.1.3. Из остатка балансового счета N 40110 (за минусом остатка балансового счета N 40111) исключаются остатки отдельных лицевых счетов по учету средств, выделенных Министерством финансов Российской Федерации в 1992 году по решениям Правительства Российской Федерации для финансирования инвестиционных и конверсионных программ, а также бюджетных средств, выделенных Ассоциацией крестьянских (фермерских) хозяйств и сельскохозяйственных кооперативов в 1992 году для обеспечения гарантий при льготном кредитовании крестьянских (фермерских) хозяйств, в пределах остатка по коду 401101, - по коду обозначения 401102, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.

2.1.4. Из остатка балансового счета N 30604 исключается остаток отдельного лицевого счета по учету поступивших от Министерства финансов Российской Федерации средств на оплату купонов и погашение облигаций государственного сберегательного займа - по коду обозначения 306041, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.

2.1.5. Из остатка балансового счета N 40312 исключается остаток отдельного лицевого счета по учету компенсаций по вкладам населения, выделенных Министерством финансов Российской Федерации, - по коду обозначения 403121, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.

2.1.6. Из остатка балансового счета N 40911 исключаются остатки отдельных лицевых счетов "Средства для зачисления на счет типа "С", открытых уполномоченными банками для учета средств нерезидентов, в пределах суммы денежных средств, депонированных уполномоченным банком в Банке России и учитываемых на балансовом счете N 30224, - по коду обозначения 409111, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.

2.1.7. Из остатка балансового счета N 47409, открытого в кредитной организации - эмитенте (посреднике) аккредитива, исключаются остатки отдельных лицевых счетов по учету импортных покрытых (депонированных) аккредитивов в размере суммы аккредитива (покрытия), перечисленного кредитной организацией - эмитентом (посредником) в распоряжение банка-нерезидента (кредитной организации - посредника) в пределах остатков отдельных лицевых счетов балансового счета N 47410, - по коду обозначения 474091, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.

2.1.8. Из остатков балансовых счетов N N 31408, 31409, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206, 42207, 42506, 42507, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007 исключаются остатки (либо их часть) отдельных лицевых счетов указанных балансовых счетов по учету денежных средств, привлеченных от юридических лиц на срок не менее трех лет в соответствии с условиями заключенных договоров, - по кодам обозначения 314316, 410440, указанным в приложении 3 к настоящему Положению.

Кредитная организация не вправе исключать из остатков вышеуказанных балансовых счетов остатки (либо их часть) отдельных лицевых счетов по учету денежных средств, привлеченных от юридических лиц на срок не менее трех лет в соответствии с условиями заключенных договоров, при досрочном (ранее трех лет) возврате денежных средств хотя бы по одному договору - в течение трех отчетных периодов, начиная с отчетного периода, включающего день досрочного возврата средств.

2.1.9. Из остатков балансовых счетов N N 52005, 52006 исключаются остатки отдельных лицевых счетов указанных балансовых счетов по учету выпущенных кредитной организацией облигаций со сроком погашения не менее трех лет, решение о выпуске которых не содержит возможности досрочного погашения (выкупа) облигаций кредитной организацией - эмитентом в течение трех лет либо предусматривает форму досрочного погашения облигаций - их конвертацию в акции - по коду обозначения 520061, указанному в приложении 4 к настоящему Положению.

Кредитная организация не вправе исключать из остатков балансовых счетов N N 52005, 52006 остатки отдельных лицевых счетов по учету выпущенных облигаций, решения о выпуске которых соответствуют установленным требованиям, при досрочном (ранее трех лет) погашении (выкупе) хотя бы одного выпуска облигаций (за исключением конвертации в акции) - в течение трех отчетных периодов, начиная с отчетного периода, включающего день досрочного погашения (выкупа) облигаций.

2.1.10. Сумма остатков балансовых счетов N N 520, 521, 523, 52401, 52403, 52406 уменьшается кредитной организацией на сумму остатков балансовых счетов N N 50106, 50207, 50307, 51401 - 51409 - по коду обозначения 520514, указанному в приложении 5 к настоящему Положению.

Уменьшение суммы пассивных остатков балансовых счетов на сумму активных остатков балансовых счетов производится в пределах суммы пассивных остатков вышеуказанных балансовых счетов.

2.1.11. Балансовый счет N 60322 включается в состав резервируемых обязательств кредитными организациями, действующими в форме общества с ограниченной ответственностью, в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету невыплаченных стоимостей долей участников кредитной организации, подавших заявления о выходе из кредитной организации (по истечении шестимесячного срока с момента окончания финансового года, в котором подано заявление о выходе из кредитной организации, или меньшего срока, предусмотренного уставом кредитной организации) - по коду обозначения 603221, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.

2.2. В состав резервируемых обязательств кредитной организации не включаются остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, по учету:

2.2.1. обязательств, выраженных в неденежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, в форме займа ценных бумаг и других);

2.2.2. обязательств перед другой кредитной организацией, зарегистрированной в установленном порядке и действующей на основании выданной Банком России лицензии на осуществление банковских операций, Внешэкономбанком, а также Банком России, возникающих в результате заключения договоров (за исключением обязательств по выпущенным ценным бумагам и процентам по ним);

2.2.3. обязательств, возникающих перед структурными подразделениями кредитной организации.

2.3. Обязательства кредитной организации перед банками-нерезидентами в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, возникающие в соответствии с договорами корреспондентского счета, договорами на привлечение денежных средств (кредитными, депозитными и иными договорами), подлежат включению в Расчет в соответствии с нормативом обязательных резервов по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

В целях настоящего Положения в состав обязательств кредитной организации перед банками-нерезидентами включаются остатки балансовых счетов и (или) отдельных лицевых счетов балансовых счетов N N 30111, 30112, 30113, 30122, 30123, 314, 316, 31703, 31803, 47426.

2.3.1. Балансовый счет N 47426 включается в состав обязательств кредитной организации перед банками-нерезидентами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету процентов, начисленных и подлежащих уплате по привлеченным средствам банков-нерезидентов - по коду обозначения 474261, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.

2.4. Обязательства кредитной организации перед физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в валюте Российской Федерации, возникающие в соответствии с договорами банковского вклада (в том числе удостоверенные сберегательными сертификатами), банковского счета, подлежат включению в Расчет в соответствии с нормативом обязательных резервов по обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации.

В целях настоящего Положения в состав обязательств кредитной организации перед физическими лицами включаются остатки балансовых счетов и (или) отдельных лицевых счетов балансовых счетов N N 40803, 40806, 40809, 40812, 40813, 40814, 40815, 40817, 423, 426, 47411, 47426, 47603, 47605, 47608, 47609, 522, 52404, 52405, 52501.

2.4.1. Балансовые счета N N 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, а также N N 47426, 52405, 52501 включаются в состав обязательств кредитной организации перед физическими лицами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед физическими лицами - нерезидентами - по кодам обозначения 408061, 408091, 408121, 408141, 408151, по учету процентов, начисленных и подлежащих уплате по банковским счетам физических лиц, - по коду 474262, по учету процентов, удостоверенных сберегательными сертификатами, - по кодам обозначения 524051, 525011; в оставшейся части - в состав иных обязательств (за исключением обязательств перед банками-нерезидентами) - по кодам обозначения 408062, 408092, 408122, 408142, 408152, 474263, 524052, 525012, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

3.1. Расчет составляется на основании документов, формы которых приведены в приложениях 2 - 7 к настоящему Положению, и данных бухгалтерского баланса кредитной организации по счетам по учету обязательных резервов в порядке, определенном настоящей главой.

3.2. Составление документов, формы которых приведены в приложениях 2 - 7 к настоящему Положению, осуществляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации за исключением данных бухгалтерских балансов зарубежных филиалов кредитной организации, которые в соответствии с законодательством стран местонахождения выполняют резервные требования в порядке и по нормативам, установленным уполномоченными органами стран местонахождения филиалов.

Для подтверждения факта выполнения зарубежными филиалами резервных требований кредитной организацией представляются регистрационные документы зарубежного филиала, документы, регламентирующие установленный уполномоченными органами страны местонахождения филиала порядок выполнения резервных требований, и иные документы, подтверждающие выполнение резервных требований. Указанные документы должны быть легализованы в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными договорами, участниками которых являются Российская Федерация и страна местонахождения зарубежного филиала, и представлены с приложением заверенного в установленном порядке перевода на русский язык указанных документов.

3.3. В документах, формы которых приведены в приложениях 2 - 7 к настоящему Положению, данные по состоянию на нерабочий (выходной, праздничный) день, а также следующий за ним рабочий день, указываются с учетом следующего:

остатки балансовых счетов по учету резервируемых обязательств в иностранной валюте за нерабочий (выходной, праздничный) день пересчитываются в рублевый эквивалент по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемым Банком России на указанный день.

3.4. Составление документа, форма которого приведена в приложении 2 к настоящему Положению, осуществляется с учетом следующих требований.

3.4.1. При составлении документа для его представления в электронном виде указываются все балансовые счета второго порядка по учету резервируемых обязательств, участвующие в Расчете в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Положения. При отсутствии остатка по балансовому счету проставляется ноль.

При составлении документа для его представления на бумажном носителе могут указываться только балансовые счета второго порядка, включенные в рабочий план счетов бухгалтерского учета в кредитной организации.

3.4.2. Остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов причисляются к обязательствам, не подлежащим включению в состав резервируемых в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения, на основании профессионального суждения кредитной организации, основанного на имеющихся у кредитной организации первичных и иных документах, характеризующих соответствующие обязательства.

3.5. Документ, форма которого приведена в приложении 6 к настоящему Положению, составляется в целях определения величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, исключаемых при расчете нормативной величины обязательных резервов (код обозначения - 202025).

Указанная величина определяется исходя из фактических остатков наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, учитываемых на балансовых счетах N N 20202, 20206, 20207, 20208, и не должна превышать 25 процентов размера(суммы) обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации, рассчитанного до его уменьшения на указанную величину.

3.6. В целях расчета отдельных показателей для составления документов, формы которых приведены в приложениях 2 и 6 к настоящему Положению, применяется формула средней хронологической величины, указанная в пункте 1 приложения 10 к настоящему Положению.

3.7. Документ, форма которого приведена в приложении 7 к настоящему Положению, составляется в случае использования кредитной организацией профессионального суждения, предусмотренного подпунктом 3.4.2 пункта 3.4 настоящего Положения. При необходимости указанный документ может быть дополнен пояснениями.

3.8. Документы, формы которых приведены в приложениях 2 - 7 к настоящему Положению, составляются многофилиальными кредитными организациями на одну календарную дату - последнюю дату отчетного периода. При расчете величины резервируемых обязательств, а также наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе многофилиальные кредитные организации не используют формулу средней хронологической величины.

3.9. Расчет представляется кредитными организациями в уполномоченное учреждение Банка России в комплекте с документами, формы которых приведены в приложениях 2 - 7 к настоящему Положению, в единственном экземпляре.

Документы, формы которых приведены в приложениях 3 - 5 к настоящему Положению, могут не представляться в составе Расчета, в случае, если указанные документы содержат нулевые значения по всем указанным в них балансовым счетам (отдельным лицевым счетам балансовых счетов) в течение отчетного периода.

В указанном случае кредитной организацией в составе Расчета представляется сообщение об отсутствии остатков на соответствующих балансовых счетах (отдельных лицевых счетах балансовых счетов), составленное в произвольной форме. Указанное сообщение должно содержать реквизиты, позволяющие однозначно определить форму и номер приложения к настоящему Положению, в связи с непредставлением которого оно направлено.

3.10. Расчет представляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного сообщения в следующие сроки:

на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным, - кредитной организацией, не имеющей филиалов;

на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным, - кредитной организацией, имеющей филиалы (за исключением многофилиальной кредитной организации);

в срок, установленный Банком России для представления сводного бухгалтерского баланса на первое число месяца, следующего за отчетным (при представлении Расчета за декабрь - в срок, установленный Банком России для представления сводного бухгалтерского баланса на 1 января года, следующего за отчетным, без заключительных оборотов) - многофилиальной кредитной организацией.

При проведении Банком России внеочередного регулирования размера обязательных резервов день представления Расчета устанавливается Банком России.

3.11. При представлении Расчета в виде электронного сообщения, не снабженного кодом аутентификации, Расчет должен быть представлен также на бумажном носителе. При этом днем представления Расчета считается день его представления на бумажном носителе.

3.12. Документы, представляемые на бумажном носителе в составе Расчета, должны быть подписаны уполномоченными лицами кредитной организации и заверены оттиском печати, соответствующим проставленному в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

3.13. При представлении кредитной организацией Расчета (на бумажном носителе и (или) в виде электронного сообщения), оформленного в ненадлежащем порядке, Расчет считается непредставленным.

3.14. Представление кредитной организацией Расчета позднее срока, установленного пунктом 3.10 настоящего Положения, является нарушением установленного срока представления отчетности.

4.1. Регулирование размера обязательных резервов производится уполномоченным учреждением Банка России в период регулирования обязательных резервов на основании представленного кредитной организацией Расчета, составленного и оформленного в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения.

4.2. В течение периода регулирования обязательных резервов осуществляется:

4.2.1. контроль представленных в составе Расчета документов на их соответствие требованиям настоящего Положения, в том числе межформенный контроль, арифметическая проверка, сопоставление (сверка) данных, указанных в документах, с данными бухгалтерского баланса кредитной организации по состоянию на отчетные даты. Сопоставление (сверка) проводится с учетом данных, представленных в документе, форма которого приведена в приложении 7 к настоящему Положению. Допускается расхождение между данными, указанными в документах, формы которых приведены в приложениях 2 - 5, 7 к настоящему Положению, и данными бухгалтерского баланса кредитной организации вследствие пересчета остатков балансовых счетов в иностранной валюте;

4.2.2. составление на основании данных Расчета и бухгалтерского баланса уполномоченного учреждения Банка России Сообщения о регулировании, форма которого приведена в приложении 8 к настоящему Положению; установление недовзноса либо перевзноса по Расчету, зачет между причитающимися по Расчету платежами по счетам по учету обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, составление распоряжения; передача оформленных надлежащим образом первого экземпляра Сообщения о регулировании - кредитной организации, распоряжения - подразделению расчетной сети Банка России. Указанные в настоящем подпункте действия должны осуществляться в совокупности в один из дней периода регулирования обязательных резервов;

4.2.3. составление на основании данных бухгалтерского баланса уполномоченного учреждения Банка России Справки о средней хронологической величине остатков на корреспондентском счете, форма которой приведена в приложении 9 к настоящему Положению, установление наличия (отсутствия) суммы превышения усредненной величины обязательных резервов над средней хронологической величиной ежедневных остатков денежных средств на корреспондентском счете, рассчитанной за период усреднения (далее - средняя хронологическая величина остатков на корреспондентском счете), а также передача оформленного надлежащим образом первого экземпляра указанного документа кредитной организации - в случае если кредитная организация пользовалась правом усреднения в предыдущем периоде усреднения.

4.3. В период регулирования обязательных резервов допускается исправление кредитной организацией документов, представленных в составе Расчета (при обнаружении ошибок уполномоченным учреждением Банка России либо кредитной организацией). Исправленный Расчет сопровождается объяснениями, содержащими сведения о произведенных изменениях, подписанными уполномоченными лицами кредитной организации, или содержащими код аутентификации электронного сообщения. В указанном случае период регулирования размера обязательных резервов не продлевается.

4.4. В период регулирования обязательных резервов кредитная организация обязана перечислить недовзнос, установленный уполномоченным учреждением Банка России по представленному Расчету, на счета по учету обязательных резервов, уполномоченное учреждение Банка России обязано вернуть перевзнос, установленный по представленному Расчету, платежным поручением на корреспондентский счет кредитной организации. Осуществление указанных операций до срока представления Расчета, установленного пунктом 3.10 настоящего Положения, не допускается.

4.5. Перечисление кредитной организацией недовзноса производится до осуществления иных платежей с корреспондентского счета либо, при отсутствии указанной возможности, с корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов). При отсутствии возможности перечислить недовзнос с корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов) кредитная организация осуществляет его перечисление со счета (счетов), открытого (открытых) в другой кредитной организации (других кредитных организациях), на основании договора (договоров) банковского счета.

Под отсутствием возможности перечислить недовзнос с корреспондентского счета (корреспондентского субсчета) понимается отсутствие (недостаточность) средств на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете), наличие ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете).

Отсутствие (недостаточность) средств на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете), наличие ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете), не освобождают кредитную организацию от ответственности за нарушение нормативов обязательных резервов.

4.6. Период регулирования обязательных резервов может быть продлен Банком России по основаниям и в порядке, установленным пунктом 6.7 настоящего Положения.

4.7. При представлении кредитной организацией Расчета после окончания периода регулирования обязательных резервов уполномоченное учреждение Банка России проводит регулирование размера обязательных резервов не позднее рабочего дня, следующего за днем представления Расчета.

5.1. В целях регулирования текущей ликвидности кредитная организация вправе использовать усреднение обязательных резервов (за исключением многофилиальных кредитных организаций).

5.2. Право на усреднение предоставляется уполномоченным учреждением Банка России стабильной кредитной организации и отвечающей следующим критериям:

не допускала недовзноса, не имела штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов, непредставленного Расчета в течение периода, начиная с даты, установленной для представления Расчета за предыдущий отчетный период, по дату, установленную для представления Расчета за последний отчетный период (недовзнос в течение периода регулирования обязательных резервов не рассматривается как невыполнение критерия);

выполнила обязанность по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения (в случае, если кредитная организация пользовалась правом усреднения);

не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.

5.3. Для получения права на усреднение в текущем периоде усреднения кредитная организация рассчитывает и указывает в Расчете усредненную величину обязательных резервов.

Уполномоченное учреждение Банка России на основании имеющихся у него сведений и документов проверяет соответствие кредитной организации критериям, установленным пунктом 5.2 настоящего Положения, на дату представления Расчета, установленную пунктом 3.10 настоящего Положения.

При соответствии кредитной организации установленным критериям уполномоченное учреждение Банка России принимает решение о предоставлении права на усреднение и устанавливает усредненную величину обязательных резервов по Расчету.

При несоответствии кредитной организации установленным критериям уполномоченное учреждение Банка России принимает решение об отказе в предоставлении права на усреднение. Усредненная величина обязательных резервов по Расчету устанавливается равной нулю.

Соответствующее решение уполномоченного учреждения Банка России указывается в Сообщении о регулировании.

Получение уполномоченным учреждением Банка России документального подтверждения о невыполнении (выполнении) кредитной организацией критериев, установленных пунктом 5.2 настоящего Положения, до момента передачи кредитной организации Сообщения о регулировании, является основанием для отказа в праве на усреднение (для предоставления права на усреднение).

В целях получения информации о выполнении кредитными организациями установленных критериев уполномоченные учреждения Банка России взаимодействуют с соответствующими учреждениями (структурными подразделениями) Банка России.

5.4. Кредитная организация, получившая право на усреднение, должна в течение периода усреднения выполнять обязанность по усреднению обязательных резервов, а именно, средняя хронологическая величина остатков на корреспондентском счете не должна быть ниже усредненной величины обязательных резервов.

6.1. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет контроль за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов при проведении регулирования размера обязательных резервов и при проведении проверок непосредственно в кредитной организации.

6.2. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет взыскание недовзноса с корреспондентского счета (корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов)) кредитной организации, не перечислившей недовзнос на счета по учету обязательных резервов в период регулирования обязательных резервов, инкассовым поручением, оформляемым на основании распоряжения, до проведения иных операций - с первого рабочего дня, следующего за периодом регулирования обязательных резервов, до полного его возмещения.

Взыскание недовзноса по Расчету за отчетный период производится по день представления кредитной организацией Расчета за следующий отчетный период включительно.

6.3. В соответствии со статьей 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" при нарушении кредитной организацией нормативов обязательных резервов уполномоченное учреждение Банка России применяет штраф за нарушение нормативов обязательных резервов (далее - штраф).

6.3.1. Штраф рассчитывается единовременно в целых рублях исходя из величины недовзноса и (или) суммы превышения усредненной величины обязательных резервов над средней хронологической величиной остатков на корреспондентском счете, указанной в документе, форма которого приведена в приложении 9 к настоящему Положению, либо в акте проверки, с применением ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату расчета штрафа, в порядке, установленном пунктом 2 приложения 10 к настоящему Положению.

В случае если сумма рассчитанного штрафа составляет менее одной десятой минимального размера оплаты труда (далее - МРОТ), то штраф устанавливается в размере, равном одной десятой МРОТ.

6.3.2. Предписание на уплату штрафа направляется кредитной организации заказным письмом с уведомлением о вручении либо передается представителю кредитной организации под расписку в следующие сроки:

не позднее пятого рабочего дня после окончания периода регулирования обязательных резервов (за исключением штрафа, применяемого по результатам проверки);

не позднее пятого рабочего дня, следующего за днем утверждения акта проверки.

6.4. Уполномоченное учреждение Банка России планирует, организует, проводит проверки, в том числе в рамках указанных проверок - проверки правильности отражения кредитной организацией ((филиалом/филиалами) кредитной организации) обязательств по счетам бухгалтерского учета в бухгалтерском балансе кредитной организации ((филиала/филиалов) кредитной организации), составляет и утверждает акты проверок в соответствии с Инструкцией Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 26 сентября 2003 года N 5118 ("Вестник Банка России" от 09.12.2003 N 67) и иными нормативными актами Банка России об организации проверок.

6.5. При установлении в результате проверки за последний отчетный период недовзноса либо перевзноса кредитная организация должна составить и представить Расчет по результатам проверки в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения, не позднее рабочего дня, следующего за днем утверждения акта проверки. При необходимости в составе Расчета могут быть представлены документы, формы которых приведены в приложениях 2 - 7 к настоящему Положению. Необходимость представления указанных документов определяется уполномоченными представителями Банка России, осуществляющими проверку.

Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резервов по Расчету, составленному по результатам проверки, в течение периода регулирования обязательных резервов в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения.

6.6. При установлении в результате проверки (за исключением проверки за последний отчетный период) недовзноса либо перевзноса в акте проверки также указывается информация о выполнении кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в периоде усреднения, соответствующем проверяемому отчетному периоду, в том числе сумма превышения уточненной в результате проверки усредненной величины обязательных резервов над средней хронологической величиной остатков на корреспондентском счете.

Недовзнос за отчетный период, установленный проверкой позднее периода регулирования обязательных резервов за новый отчетный период, не подлежит уплате (взысканию), перевзнос - возврату.

6.7. Уполномоченное учреждение Банка России вправе в период регулирования размера обязательных резервов провести внеплановую проверку. Основанием для проведения указанной проверки является профессиональное решение, вынесенное должностным лицом уполномоченного учреждения Банка России исходя из анализа размера и состава резервируемых обязательств, других данных Расчета и иных сведений.

В целях проведения внеплановой проверки кредитной организации должностное лицо уполномоченного учреждения Банка России при необходимости может принять решение об увеличении до десяти рабочих дней периода регулирования обязательных резервов, в течение которого осуществляются проверка, составление акта поверки, ознакомление кредитной организации с актом проверки и его утверждение, а также регулирование размера обязательных резервов по итогам проверки по Расчету, подтвержденному (уточненному) проверкой.

7.1. Переоформление обязательных резервов кредитных организаций при реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании), проводимой в соответствии со статьей 57 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст. 410; 1996, N 34, ст. 4025; 1997, N 43, ст. 4093; 1999, N 51, ст. 6228), а также взаимодействие уполномоченных учреждений Банка России между собой и с реорганизуемыми кредитными организациями осуществляется в следующем порядке.

7.2. Обязательные резервы, депонированные реорганизуемой кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, на ее корреспондентский счет не возвращаются.

7.3. Уполномоченные учреждения Банка России проводят переоформление (перечисление) депонированных на счетах по учету обязательных резервов средств на вновь образованную кредитную организацию (образованные кредитные организации), присоединившую кредитную организацию. При реорганизации кредитной организации в форме преобразования переоформление обязательных резервов не проводится.

7.4. Переоформление проводится путем переноса остатков по отдельным лицевым счетам по учету обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации и по обязательствам в иностранной валюте, и отражения недовзноса, неуплаченных штрафов - на соответствующих отдельных лицевых счетах вновь образованной кредитной организации (образованных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации.

7.5. Переоформление обязательных резервов осуществляется одновременно с перечислением остатка денежных средств с корреспондентского счета реорганизованной кредитной организации на корреспондентский счет (корреспондентские счета) вновь образованной кредитной организации (образованных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации.

Одновременно с переоформлением обязательных резервов уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации передает (направляет) уполномоченным учреждениям Банка России по месту нахождения вновь образованной кредитной организации (образованных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации, копию (копии) Расчета и Сообщения о регулировании за последний отчетный период, информацию о наличии недовзноса, неуплаченных штрафов, данные о ежедневных остатках денежных средств на корреспондентском счете в текущем периоде усреднения (в случае использования указанной кредитной организацией права на усреднение обязательных резервов в текущем периоде усреднения) и при необходимости иные сведения и документы (копии документов).

7.6. При реорганизации кредитных организаций в форме слияния (присоединения) уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения вновь созданной (присоединившей) кредитной организации не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от Банка России документов, подтверждающих факт реорганизации кредитной организации, сообщает уполномоченному учреждению (уполномоченным учреждениям) Банка России по месту нахождения каждой реорганизованной кредитной организации (реорганизованных кредитных организаций) реквизиты подразделения расчетной сети Банка России и номера счетов, на которые следует перечислить обязательные резервы, депонированные на счетах по учету обязательных резервов реорганизованной (реорганизованными) в форме слияния, присоединенной кредитной организацией (присоединенными кредитными организациями).

Уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной в форме слияния, присоединенной кредитной организации переоформляет (перечисляет) обязательные резервы в уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения вновь созданной (присоединившей) кредитной организации с учетом требований пункта 7.5 настоящего Положения.

7.7. При регулировании размера обязательных резервов кредитная организация, созданная в результате слияния (присоединившая кредитная организация), до даты составления первого самостоятельного бухгалтерского баланса составляет документы в составе Расчета исходя из суммированных данных остатков балансовых счетов по учету резервируемых обязательств каждой из кредитных организаций, реорганизованных в форме слияния (присоединения).

Контроль за выполнением указанной кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов осуществляется в соответствии с подпунктом 4.2.3 пункта 4.2 настоящего Положения с учетом полученных в установленном пунктом 7.5 настоящего Положения порядке данных об остатках денежных средств, имевшихся в периоде усреднения на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) реорганизованной (реорганизованных) в форме слияния, присоединенной кредитной организации (присоединенных кредитных организаций).

7.8. Уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации, возникшей в результате реорганизации кредитной организации в форме разделения (выделения), не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от Банка России документов, подтверждающих факт реорганизации кредитной организации, сообщает уполномоченному учреждению Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации реквизиты подразделения расчетной сети Банка России и номера счетов, на которые следует перечислить обязательные резервы, приходящиеся на кредитную организацию, возникшую в результате реорганизации кредитной организации в форме разделения (выделения).

7.9. Правопреемник (правопреемники) кредитной организации, реорганизованной в форме разделения (кредитная организация, реорганизованная в форме выделения), не позднее рабочего дня, следующего за днем получения документов, подтверждающих факт реорганизации кредитной организации, представляет в уполномоченные учреждения Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации и каждой кредитной организации, возникшей в результате реорганизации, акт переоформления обязательных резервов, составленный в произвольной форме.

Акт переоформления обязательных резервов подписывается уполномоченными лицами каждой возникшей в результате разделения кредитной организации (кредитной организации, реорганизованной в форме выделения, и кредитной организации, возникшей в результате выделения) и заверяется оттисками печатей указанных кредитных организаций.

7.10. В акте подлежат отражению:

размер депонированных реорганизованной кредитной организацией обязательных резервов на счетах по учету обязательных резервов, сверенный с данными бухгалтерского баланса уполномоченного учреждения Банка России, - всего, в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте;

недовзнос, сверенный с данными бухгалтерского баланса уполномоченного учреждения Банка России, - всего, в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте;

усредненная величина обязательных резервов (в случае использования реорганизованной кредитной организацией права на усреднение в текущем периоде усреднения);

размер обязательных резервов на счетах по учету обязательных резервов, подлежащих переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций, - всего, в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте;

усредненная величина обязательных резервов, подлежащая поддержанию на корреспондентском счете каждой из вновь созданных кредитных организаций, - в случае использования реорганизованной кредитной организацией права на усреднение в текущем периоде усреднения;

недовзнос, подлежащий переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций, - всего, в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте;

штраф, подлежащий переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций.

Расчет переоформляемых сумм обязательных резервов, недовзноса и неуплаченного штрафа производится кредитной организацией (кредитными организациями) самостоятельно на основании разделительного баланса кредитной организации.

7.11. Уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации переоформляет (перечисляет) обязательные резервы в уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения каждой кредитной организации, возникшей в результате реорганизации кредитной организации в форме разделения (выделения) с учетом требований пункта 7.5 настоящего Положения.

7.12. При регулировании размера обязательных резервов кредитной организации, возникшей в результате реорганизации кредитной организации в форме разделения (выделения), до даты составления первого самостоятельного бухгалтерского баланса данной кредитной организации документы в составе Расчета составляются исходя из остатков резервируемых обязательств по данным разделительного баланса кредитной организации, реорганизованной в форме разделения (выделения).

При осуществлении контроля в соответствии с подпунктом 4.2.3 пункта 4.2 настоящего Положения в счет выполнения указанной кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов принимаются остатки денежных средств на корреспондентском счете реорганизованной кредитной организации. При этом доля остатков, приходящихся на данную кредитную организацию, будет равна доле усредненной величины обязательных резервов, приходящейся на кредитную организацию (по акту переоформления обязательных резервов) в усредненной величине обязательных резервов реорганизованной кредитной организации.

7.13. При изменении местонахождения (адреса) кредитной организации (переходе в другое уполномоченное учреждение Банка России) применяются процедуры переоформления (перечисления) обязательных резервов и контроля выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов, предусмотренные для случая реорганизации кредитных организаций в форме слияния (присоединения).

8.1. Осуществление кредитной организацией мер по финансовому оздоровлению, применение к кредитной организации мер воздействия в виде ограничения либо запрета на осуществление отдельных банковских операций, направление ходатайства в Банк России об отзыве лицензии на осуществление банковских операций, а также наличие ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах)), не приостанавливают проведение регулирования размера обязательных резервов указанных кредитных организаций.

8.2. При наличии недовзноса у кредитной организации, которая самостоятельно приняла решение об осуществлении мер по финансовому оздоровлению либо которой предъявлено требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению, кредитная организация (временная администрация кредитной организации - в случае ее назначения) разрабатывает план-график погашения недовзноса в обязательные резервы (далее - План-график). План-график является составной частью плана мер по финансовому оздоровлению.

8.3. План-график должен предусматривать равномерное поэтапное погашение недовзноса в течение периода осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению.

План-график должен содержать следующую информацию:

недовзнос - всего, в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, по обязательствам в иностранной валюте;

размер обязательных резервов, которые должны быть депонированы на счетах по учету обязательных резервов, в процентном отношении к расчетной величине обязательных резервов по Расчету за каждый отчетный период в течение срока действия Плана-графика.

Признание Плана-графика реальным, его согласование, направление в Банк России и утверждение осуществляется в соответствии с нормативными актами Банка России, регламентирующими порядок осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.

До принятия соответствующего решения Банком России о предоставлении кредитной организации отсрочки по погашению недовзноса уполномоченное учреждение Банка России осуществляет взыскание недовзноса, применение штрафа в соответствии с главой 6 настоящего Положения.

8.4. При снижении объема резервируемых обязательств в размере от 15 и более процентов от валюты бухгалтерского баланса, составленного на 1 число текущего месяца, кредитная организация, осуществляющая меры по финансовому оздоровлению, либо к которой применены меры воздействия в виде ограничения или запрета на осуществление отдельных банковских операций, либо направлено ходатайство об отзыве лицензии на осуществление банковских операций, вправе обратиться в уполномоченное учреждение Банка России с просьбой о проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов.

В указанном случае внеочередное регулирование размера обязательных резервов проводится за отчетные периоды с 5, 10, 15, 20, 25 и 30 числа отчетного месяца по 5, 10, 15, 20, 25 и 30 число месяца, следующего за отчетным, соответственно.

8.5. В случае введения Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации в соответствии со статьей 26 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1097) при регулировании размера обязательных резервов начиная со дня введения моратория, перечисление (взыскание) недовзноса не осуществляется.

По окончании срока действия моратория кредитная организация в течение двух рабочих дней перечисляет недовзнос на счета по учету обязательных резервов. В случае неперечисления недовзноса уполномоченное учреждение Банка России взыскивает его в первый рабочий день после истечения указанного срока. Одновременно производится расчет штрафа в соответствии с пунктом 6.3 настоящего Положения.

В случае, если по окончании срока действия моратория действует разработанный временной администрацией кредитной организации план мер по финансовому оздоровлению, кредитная организация вправе осуществлять погашение недовзноса в соответствии с Планом-графиком, являющимся составной частью плана мер по финансовому оздоровлению, согласованным и утвержденным в установленном порядке.

8.6. Отзыв (аннулирование) лицензии Банка России на осуществление банковских операций у кредитной организации прекращает обязанность по выполнению резервных требований. Уполномоченное учреждение Банка России списывает недовзнос (при его наличии) с соответствующих счетов по учету недовзноса не позднее дня, следующего за днем отзыва (аннулирования) лицензии, указанного в соответствующем Приказе Банка России.

При ликвидации кредитной организации назначенным арбитражным судом конкурсным управляющим или ликвидатором по заявлению конкурсного управляющего (ликвидатора) уполномоченное учреждение Банка России перечисляет на корреспондентский счет кредитной организации (основной счет должника) остатки денежных средств со счетов по учету обязательных резервов в порядке, установленном нормативным актом Банка России об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации.

9.1. Депонирование кредитными организациями обязательных резервов в Банке России, включая порядок расчета обязательных резервов за июнь 2004 года, осуществляется в порядке, действующем до вступления в силу настоящего Положения.

9.2. Начиная с Расчета за июль 2004 года, депонирование кредитными организациями обязательных резервов в Банке России осуществляется в соответствии с настоящим Положением.

9.3. Настоящее Положение подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 июля 2004 года.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ

Приложение 1
к Положению Банка России
от 29 марта 2004 г. N 255-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

Банковская отчетность

Наименование кредитной организации __________________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Код формы 0409136

Месячная

тыс. руб.

Исполнитель

Телефон:

"__" _________ года

Примечания. 1) Заполняется кредитной организацией при намерении получить право на усреднение обязательных резервов. В ином случае проставляется нулевое значение. Многофилиальная кредитная организация проставляет нулевое значение.

2) Указывается фактический остаток средств обязательных резервов на счетах по учету обязательных резервов на дату, установленную для представления Расчета.

3) При наличии отрицательных значений проставляется нулевое значение.

Приложение 2
к Положению Банка России
от 29 марта 2004 г. N 255-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

Наименование кредитной организации _______________________________

тыс. руб.

Примечания. 1) Приложение составляется многофилиальной кредитной организацией на одну календарную дату - последнюю дату отчетного периода.

2) При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Банком России.

3) Многофилиальная кредитная организация в строках 1.5, 1.6, 2.2, 3.5 и 4.1 повторяет данные строк 1.4 графы "в рублях", 1.4 графы "иностранная валюта в рублевом эквиваленте", 2.1 графы "в рублях", 3.4 графы "в рублях" и 4 графы "иностранная валюта в рублевом эквиваленте" соответственно.

Приложение 3
к Положению Банка России
от 29 марта 2004 г. N 255-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

Наименование кредитной организации _______________________________

тыс. руб.

Примечания. 1) Приложение составляется многофилиальной кредитной организацией на одну календарную дату - последнюю дату отчетного периода.

2) При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Банком России.

Приложение 4
к Положению Банка России
от 29 марта 2004 г. N 255-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

Наименование кредитной организации _______________________________

тыс. руб.

Примечания. 1) Приложение составляется многофилиальной кредитной организацией на одну календарную дату - последнюю дату отчетного периода.

2) При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Банком России.

Приложение 5
к Положению Банка России
от 29 марта 2004 г. N 255-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

Наименование кредитной организации _______________________________

тыс. руб.

Примечания. 1) Приложение составляется многофилиальной кредитной организацией на одну календарную дату - последнюю дату отчетного периода.

2) При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Банком России.

3) Балансовые счета N N 52005, 52006 включаются в настоящее приложение за минусом остатка по коду обозначения 520061, указанному в приложении 4 к настоящему Положению.

Приложение 6
к Положению Банка России
от 29 марта 2004 г. N 255-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

Наименование кредитной организации _______________________________

тыс. руб.

Примечания. 1) Приложение составляется многофилиальной кредитной организацией на одну календарную дату - последнюю дату отчетного периода.

2) При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Банком России.

3) Многофилиальная кредитная организация повторяет данные строки 2.

Приложение 7
к Положению Банка России
от 29 марта 2004 г. N 255-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

Наименование кредитной организации _______________________________

тыс. руб.

Примечания. 1) Приложение составляется многофилиальной кредитной организацией на одну календарную дату - последнюю дату отчетного периода.

2) При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Банком России.

Приложение 8
к Положению Банка России
от 29 марта 2004 г. N 255-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

Передается уполномоченным учреждением Банка России\r\nв кредитную организацию (1)\r\n \r\n              СООБЩЕНИЕ О РЕГУЛИРОВАНИИ ОТ _______ N ___\r\n \r\nПо данным Расчета за ___________________ ____ года _______________\r\n                      (отчетный период)             (наименование\r\n                                                      кредитной\r\n                                                      организации)\r\n(далее - Расчет) по состоянию на _________________________________\r\n                                   (дата составления настоящего\r\n                                             Сообщения)\r\n____ года установлено:\r\n \r\n                                                         тыс. руб.\r\n 

Номер 
строки

Наименование показателя  

Сумма

1  

2  

3  

1.  

Размер резервируемых обязательств, ВСЕГО (строка 1
 Расчета), в том числе: (2)  

1.1.  

Обязательства перед банками-нерезидентами в валюте
 РФ (строка 1.1 Расчета) (2)  

1.2.  

Обязательства перед физическими лицами в валюте РФ
 (строка 1.2 Расчета) (2)  

1.3.  

Иные обязательства в валюте РФ (строка 1.3
 Расчета) (2)  

1.4.  

Обязательства перед банками-нерезидентами в
 иностранной валюте (строка 1.4 Расчета) (2)  

1.5.  

Иные обязательства в иностранной валюте (строка
 1.5 Расчета) (2)  

2.  

Нормативная величина обязательных резервов, ВСЕГО
 (строка 2 Расчета) (2)  

2.1.  

по обязательствам перед банками-нерезидентами в
 валюте РФ (строка 2.1 Расчета) (2)  

2.2.  

по обязательствам перед физическими лицами в
 валюте РФ (строка 2.2 Расчета) (2)  

2.3.  

по иным обязательствам в валюте РФ (строка 2.3
 Расчета) (2)  

2.4.  

ИТОГО по обязательствам в валюте РФ (строка 2.4
 Расчета) (2)  

2.5.  

Величина исключаемых наличных денежных средств в
 валюте РФ в кассе, код обозначения - 202025
 (строка 2.5 Расчета) (2)  

2.6.  

ВСЕГО по обязательствам в валюте РФ (строка 2.6
 Расчета) (2)  

2.7.  

по обязательствам перед банками-нерезидентами в
 иностранной валюте (строка 2.7 Расчета) (2)  

2.8.  

по иным обязательствам в иностранной валюте
 (строка 2.8 Расчета) (2)  

2.9.  

ИТОГО по обязательствам в иностранной валюте
 (строка 2.9 Расчета) (2)  

3.  

Усредненная величина обязательных резервов, ВСЕГО
 (строка 3.1 + строка 3.2), в том числе: (3)  

3.1.  

по обязательствам в валюте РФ (строка 2.6 x
 коэффициент усреднения) (3)  

3.2.  

по обязательствам в иностранной валюте (строка 2.9
 x коэффициент усреднения) (3)  

4.  

Расчетная величина обязательных резервов, ВСЕГО
 (строка 4.1 + строка 4.2), в том числе:  

4.1.  

по обязательствам в валюте РФ (строка 2.6 - строка
 3.1)  

4.2.  

по обязательствам в иностранной валюте (строка 2.9
 - строка 3.2)  

5.  

Фактические остатки средств на счетах по учету
 обязательных резервов, ВСЕГО (строка 5.1 + строка
 5.2), в том числе: (4)  

5.1.  

по обязательствам в валюте РФ (4)  

5.2.  

по обязательствам в иностранной валюте (4)  

6.  

Подлежит перечислению на счета по учету
 обязательных резервов (недовзнос), ВСЕГО (строка
 6.1 + строка 6.2), в том числе:  

6.1.  

по обязательствам в валюте РФ (строка 4.1 - строка
 5.1) (5)  

6.2.  

по обязательствам в иностранной валюте (строка 4.2
 - строка 5.2) (5)  

7.  

Подлежит возврату на корреспондентский счет
 (перевзнос), ВСЕГО (строка 7.1 + строка 7.2), в
 том числе:  

7.1.  

по обязательствам в валюте РФ (строка 5.1 - строка
 4.1) (5)  

7.2.  

по обязательствам в иностранной валюте (строка 5.2
 - строка 4.2) (5)  

8.  

ВСЕГО по результатам зачета подлежит перечислению
 на счета по учету обязательных резервов
 (недовзнос) (строка 6 - строка 7) (5)  

9.  

ВСЕГО по результатам зачета подлежит возврату на
 корреспондентский счет (перевзнос) (строка 7 -
 строка 6) (5)  

10.  

Право на усреднение (6)  

 \r\nПричина отказа _________ (7)\r\n \r\nДолжностное лицо\r\nуполномоченного учреждения\r\nБанка России                                  (Ф.И.О.)\r\n \r\n"__" __________ ____ года\r\n \r\nПримечания. 1) Передача кредитной организации настоящего Сообщения\r\nосуществляется   в   порядке,   установленном   в   уполномоченном\r\nучреждении Банка России.\r\n2) Переносятся  данные  из соответствующих строк Расчета кредитной\r\nорганизации.\r\n3) Проставляется  числовое  значение  при  предоставлении права на\r\nусреднение обязательных резервов.\r\nПроставляется  нулевое  значение при отказе в праве на усреднение,\r\nпри  направлении  Сообщения  многофилиальной кредитной организации\r\nлибо  в  случае, если кредитная организация не использует право на\r\nусреднение.\r\n4) Проставляется фактический остаток средств обязательных резервов\r\nна  счетах  по  учету  обязательных  резервов  на дату составления\r\nнастоящего Сообщения.\r\n5) При  наличии   отрицательных   значений  проставляется  нулевое\r\nзначение.\r\n6) Делается  отметка:  "Предоставить"  либо  "Отказать"  либо  "Не\r\nиспользуется".\r\n7) В  случае   отказа  в  праве  на  усреднение  делается  запись:\r\n"Кредитная  организация  не соответствует критериям, установленным\r\nпунктом 5.2 Положения".\r\n \r\n \r\n 

Приложение 9
к Положению Банка России
от 29 марта 2004 г. N 255-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

тыс. руб.

Обязанность по усреднению обязательных резервов ____________ (5).

Примечания. 1) Передача кредитной организации настоящей Справки осуществляется в порядке, установленном в уполномоченном учреждении Банка России.

2) Указывается период усреднения, соответствующий отчетному периоду.

3) При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) периода усреднения, установленного Банком России.

4) Указывается отчетный период.

5) Делается отметка: "Выполнена" либо "Не выполнена".

Приложение 10
к Положению Банка России
от 29 марта 2004 г. N 255-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"

1. В целях расчета отдельных показателей для составления документов, формы которых приведены в приложениях 2, 6 и 9 к настоящему Положению, используется формула средней хронологической величины (L_d):

где: L_1 - Значение показателя на первую дату отчетного периода (периода усреднения);

L_n - Значение показателя на последнюю дату отчетного периода (периода усреднения);

n - Фактическое число календарных дат в отчетном периоде (периоде усреднения).

2. Штраф (S) рассчитывается по следующей формуле:

где:

Р - Недовзнос либо сумма превышения усредненной величины обязательных резервов над средней хронологической величиной остатков на корреспондентском счете, в рублях;

i - Ставка рефинансирования Банка России, в % годовых;

Q - Количество календарных дней в году (365 или 366), к которому относится дата расчета штрафа.