ПРИКАЗ ЦБ РФ от 26.07.96 N 02-262 (ред. от 05.03.97) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ "О СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ТИПА "С" И ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ИНВЕСТИРОВАНИЯ СРЕДСТВ НЕРЕЗИДЕНТОВ НА РЫНОК РОССИЙСКИХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ"

Приказ

(в ред. - Письма ЦБ РФ от 26.11.96 N 365; Приказа ЦБ РФ от 05.03.97 N 02-64)

На основании ст. 7 и ст. 9 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" и в целях совершенствования механизма допуска нерезидентов на внутренний рынок государственных ценных бумаг, должником по которым является Российская Федерация, приказываю:

1. Утвердить Инструкцию "О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С" (прилагается).

2. Утвердить "Положение о порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг" (прилагается).

3. Уполномочить первого заместителя председателя Банка России С.В. Алексашенко выдавать Временные разрешения на открытие и ведение специальных счетов в валюте Российской Федерации типа "С".

4. С момента вступления в силу указанных в пунктах 1 и 2 настоящего Приказа нормативных актов утрачивают силу Приказ Банка России от 02.02.96 N 02-29 и Временное положение о проведении нерезидентами операций на внутреннем рынке российских государственных ценных бумаг от 02.02.96 N 236.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

Утверждена
Приказом по Банку России
от 26 июля 1996 г. N 02-262

Инструкция

(в ред. - Письма ЦБ РФ от 26.11.96 N 365; Приказа ЦБ РФ от 05.03.97 N 02-64)

1. Общие положения

1.1. Настоящая Инструкция регулирует порядок открытия нерезидентам специальных счетов в валюте Российской Федерации типа "С" (далее - счет типа "С") и порядок осуществления операций по этим счетам.

1.2. Счета типа "С" могут быть открыты нерезидентам - юридическим лицам, в том числе не имеющим на территории Российской Федерации филиала или представительства, а также нерезидентам - физическим лицам, в том числе не являющимся индивидуальными предпринимателями.

1.3. Счета типа "С" имеют право открывать и вести только Уполномоченные банки, имеющие разрешение Банка России на открытие и ведение специальных счетов в валюте Российской Федерации типа "С" (далее - Уполномоченные банки), которое выдается по форме Приложения 1 к настоящей Инструкции (далее - Разрешение).

Перечень Уполномоченных банков публикуется ежемесячно Банком России в официальном издании "Вестнике Банка России".

1.4. На имя одного нерезидента у одного Уполномоченного банка может быть открыт только один счет типа "С".

1.5. Счета типа "С" могут быть использованы только для осуществления операций, указанных в настоящей Инструкции.

1.6. Требования Инструкции Банка России от 16 июля 1993 г. N 16 "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации" не распространяются на порядок открытия и осуществления операций по счету типа "С".

2. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ СЧЕТОВ ТИПА "С"

2.1. Счет типа "С" открывается Уполномоченным банком на основании заключенного с нерезидентом договора банковского счета, который не может предусматривать иной режим, чем установленный в настоящей Инструкции.

Срок действия заключаемого с нерезидентом договора банковского счета не может превышать срок действия Разрешения и может быть продлен с момента продления срока действия последнего.

2.2. Для открытия и ведения счета типа "С" юридические лица - нерезиденты (индивидуальные предприниматели) представляют Уполномоченному банку следующие документы, оформляемые в соответствии с требованиями законодательства и банковскими правилами:

- заявление на открытие счета;

- документы (их копии), подтверждающие правовой статус юридического лица (индивидуального предпринимателя) по законодательству страны, где создано это юридическое лицо (зарегистрирован индивидуальный предприниматель), в частности, учредительные документы и документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица (индивидуального предпринимателя);

- заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом типа "С"

- другие документы, необходимые для открытия счетов в банках в соответствии с требованиями законов и иных правовых актов.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 26.11.96 N 365)

2.3. Для открытия и ведения счета типа "С" физические лица - нерезиденты представляют Уполномоченному банку следующие документы, оформляемые в соответствии с требованиями законодательства и банковскими правилами:

- заявление на открытие счета;

- паспорт или иной документ, удостоверяющий личность по законодательству страны, гражданином которой является нерезидент (для лиц без гражданства - по законодательству Российской Федерации или страны, где нерезидент имеет постоянное место жительства);

- заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом типа "С"

- другие документы, необходимые для открытия счетов в банках в соответствии с требованиями законов и иных правовых актов.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 26.11.96 N 365)

2.4. Исключен.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 26.11.96 N 365)

3. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТУ ТИПА "С"

3.1. На счет типа "С" могут быть зачислены суммы в валюте Российской Федерации:

а) поступающие от продажи нерезидентом иностранной валюты по сделкам, заключение и исполнение которых осуществляется в соответствии с п. 3.3 настоящей Инструкции;

б) полученные в результате погашения или реализации ГКО и ОФЗ, ранее купленных нерезидентом и оплаченных с его счета типа "С", а также суммы купонных доходов по указанным ОФЗ;

в) поступающие с другого счета типа "С", открытого тому же нерезиденту.

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 05.03.97 N 02-64)

3.2. Со счета типа "С" суммы в валюте Российской Федерации могут быть перечислены нерезидентом:

а) для оплаты приобретенной нерезидентом иностранной валюты по сделкам, заключение и исполнение которых осуществляется в соответствии с п. 3.3 настоящей Инструкции;

б) в Расчетную систему рынка ГКО и ОФЗ для последующего приобретения этих ценных бумаг;

в) для оплаты расходов, связанных с заключением и исполнением сделок с ГКО и ОФЗ;

г) в предусмотренных законодательством случаях - для уплаты налогов, связанных с получением доходов по ГКО и ОФЗ;

д) на другой счет типа "С", открытый тому же нерезиденту.

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 05.03.97 N 02-64)

3.3. Банк России имеет право устанавливать специальные требования и правила проведения сделок купли - продажи иностранной валюты за валюту Российской Федерации с использованием счетов типа "С" в соответствии с "Положением о порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок государственных ценных бумаг".

Несоблюдение указанных требований и правил, установленных для сделок купли - продажи иностранной валюты при инвестировании на рынок российских государственных ценных бумаг, является основанием для отказа от осуществления операций по счету типа "С".

3.4. Средства в иностранной валюте, приобретаемые нерезидентом с оплатой со счета типа "С" в соответствии с п. 3.2"а" настоящей Инструкции, могут быть переведены за границу без представления каких-либо справок, разрешений либо иных документов.

3.5. Предусмотренные в настоящей Инструкции перечисления со счетов типа "С" осуществляются в пределах остатка средств на этих счетах и в соответствии с требованиями Положения Банка России "О порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок государственных ценных бумаг", а также с действующими в Российской Федерации правилами безналичных расчетов.

4. ПОРЯДОК ЗАКРЫТИЯ СЧЕТА ТИПА "С" И ОТЗЫВА РАЗРЕШЕНИЯ

4.1. Основаниями для прекращения операций по счету типа "С" и его закрытия являются:

а) отзыв у Уполномоченного банка Разрешения Банка России на открытие и ведение счетов типа "С"

б) прекращение договора банковского счета между Уполномоченным банком и нерезидентом.

4.2. Основаниями для отзыва Разрешения являются:

а) осуществление Уполномоченным банком операций по счету типа "С", не предусмотренных режимом этого счета;

б) нарушение Уполномоченным банком требований валютного и банковского законодательства.

4.3. При наступлении случаев, указанных в п. 4.1, должны сохраняться следующие обязательства Уполномоченного банка по осуществлению операций по счету типа "С":

а) обязательства Уполномоченного банка по осуществлению операций по счету типа "С", предусмотренных п. 3.2"а" настоящей Инструкции;

б) обязательства Уполномоченного банка по осуществлению иных операций по счету типа "С", предусмотренных настоящей Инструкцией и связанных с исполнением обязательств нерезидента перед третьими лицами (или третьих лиц перед нерезидентами), возникших до наступления указанных в п. 4.1 обстоятельств.

4.4. В случае отзыва Разрешения или прекращения договора банковского счета, на основании которого открыт счет типа "С", остатки средств, находящихся на счете типа "С", могут быть переведены только на счет типа "С" данного нерезидента, открытого в другом Уполномоченном банке.

5. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ДВИЖЕНИЕМ СРЕДСТВ

5.1. Средства нерезидентов на счетах типа "С" учитываются в Уполномоченных банках на пассивном балансовом счете N 634 "Счета уполномоченных банков - нерезидентов в рублях типа "С".

5.2. Аналитический учет к балансовом учету N 634 ведется на следующих отдельных лицевых счетах: "Счета уполномоченных дилеров - нерезидентов", "Счета юридических лиц - нерезидентов", "Счета физических лиц - нерезидентов". В разрезе балансового счета N 634 учет ведется по лицевым счетам, открываемым каждому нерезиденту.

5.3. Бухгалтерский учет операций по счетам типа "С" ведется Уполномоченными банками в соответствии с Типовыми проводками по счетам типа "С" (Приложение 2 к настоящей Инструкции).

5.4. Конверсионные операции по счетам типа "С" оформляются бухгалтерскими проводками в соответствии с Положением о порядке ведения бухгалтерского учета валютных операций в кредитных организациях от 10 июня 1996 г. N 290.

6. ОТЧЕТНОСТЬ ПО СЧЕТАМ ТИПА "С"

6.1. Уполномоченный банк ведет журнал учета операций по счетам типа "С" по форме, указанной в Приложении 3 к настоящей Временной инструкции (в дополнение к лицевым счетам каждого нерезидента). Журнал заполняется ежедневно по мере заключения и исполнения конверсионных операций. Журнал может вестись в электронной форме с обязательной итоговой ежедневной распечаткой. Электронные и бумажные (подписанные ответственными сотрудниками банка) копии журнала хранятся в течение 10 лет после завершения соответствующего календарного года.

6.2. Уполномоченный банк не позднее 11:00 первого рабочего дня каждой недели передает в Банк России (в Департамент иностранных операций) в электронной форме (в согласованном формате) копию данных из журнала учета операций по счетам типа "С" за предыдущую рабочую неделю.

Приложения

Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 26 июля 1996 г. N 45

РАЗРЕШЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ И ВЕДЕНИЕ СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТОВ ТИПА "С"

РАЗРЕШЕНИЕ\r\n НА ОТКРЫТИЕ И ВЕДЕНИЕ СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТОВ ТИПА "С"\r\n В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ\r\n \r\n "___" _______ 199__ г. N _________________\r\n (дата выдачи разрешения) (регистрационный\r\n номер\r\n в Банке России)\r\n \r\n Настоящее Разрешение выдано __________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n (полное наименование Уполномоченного банка)\r\n на основании Приказа Банка России от "___" _____ N ____.\r\n \r\n 1. На основании настоящего Разрешения Уполномоченный банк\r\nимеет право открывать и вести счета типа "С" в соответствии с\r\nрежимом этого счета, установленным в Инструкции Банка России "О\r\nспециальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С"\r\nот "___" ___________ 1996 г. N ___.\r\n 2. Настоящее Разрешение действует до "___" _________ 199__ г.\r\n 3. Права, предусмотренные настоящим Разрешением, не могут быть\r\nпереданы иным лицам и не возникают у иных лиц в результате\r\nдоговоров либо иных действий.\r\n 4. Отзыв настоящего Разрешения влечет за собой прекращение\r\nопераций по счетам типа "С", открытым Уполномоченным банком\r\nнерезидентам, за исключением операций, предусмотренных п. 4.3\r\nИнструкции Банка России "О специальных счетах в валюте Российской\r\nФедерации типа "С".\r\n \r\n Первый заместитель Председателя\r\n Банка России _________________

Приложение 2
к Инструкции Банка России
от 26 июля 1996 г. N 45

ТИПОВЫЕ ПРОВОДКИ ПО СЧЕТУ ТИПА "С"

Приложение 3
к Инструкции Банка России
от 26 июля 1996 г. N 45

ЖУРНАЛ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ "С"
Обороты по конверсионным операциям
Обороты по внутренним операциям

Примечания.

1) Операция вносится в таблицы оборотов в день проведения по бухгалтерскому балансу. При этом либо в колонке 2, либо в колонке 3 ставится сумма по конкретной операции по счету "С".

2) В каждой части таблиц оборотов операции нумеруются в порядке возрастания.

3) В колонке 5 таблицы оборотов по конверсионным операциям указывается наименование Уполномоченного банка, который был контрагентом данного нерезидента по сделке (либо данный банк, либо иной Уполномоченный банк, выбранный нерезидентом).

5) В колонке 5 таблицы оборотов по внутренним операциям указывается наименование дилера на рынке ГКО / ОФЗ, против счета которого в Расчетной системе ОРЦБ был осуществлен перевод денежных средств, либо наименование другого получателя или отправителя платежа (например, налогового органа).

6) В каждой из таблиц оборотов подводится итог "Всего" как сумма итогов по кредиту и дебету по трем частям соответствующей таблицы.

7) В строке 1 таблицы остатков указывается (по кредиту) остаток по счету 634 на начало данного рабочего дня, который равен остатку на конец предыдущего рабочего дня.

8) В строки 2 и 3 таблицы остатков переносятся данные из строк "Всего" таблиц оборотов.

9) В строке 4 таблицы остатков (по кредиту) ставится сумма строк 1 - 3 по кредиту минус сумма строк по дебету этой таблицы.

10) Определение "конверсионных" и "внутренних" операций приведены в "Положении о порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг".

Утверждено
Приказом по Банку России
от 26 июля 1996 г. N 02-262

ПОЛОЖЕНИЕ

(в ред. - Приказа ЦБ РФ от 05.03.97 N 02-64)

Настоящее Положение устанавливает правила проведения операций, связанных с инвестированием средств нерезидентами на внутренний рынок следующих российских государственных ценных бумаг: Государственных краткосрочных облигаций (ГКО), Облигаций федеральных займов с переменным купоном (ОФЗ-ПК), Облигаций федеральных займов с постоянным доходом (ОФЗ-ПД) - далее по тексту - "государственные ценные бумаги".

1. Нерезиденты вправе производить инвестирование своих средств в государственные ценные бумаги в случае, если Министерством финансов Российской Федерации при принятии решения о выпуске соответствующих облигаций не установлены ограничения на их потенциальных владельцев - нерезидентов Российской Федерации. При этом нерезиденты обязаны открывать в российских Уполномоченных банках, имеющих разрешение банка России на открытие и ведение специальных счетов в валюте Российской Федерации типа "С" (далее - Уполномоченные банки), счета типа "С" в валюте Российской Федерации, за счет остатков на которых они имеют право приобретать эти государственные ценные бумаги. Порядок открытия, закрытия и ведения счетов типа "С" установлен Инструкцией "О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С".

Операции нерезидентов по купле - продаже государственных ценных бумаг и получению доходов по этим ценным бумагам производятся по правилам, установленным на соответствующих рынках.

2. Нерезиденты имеют право проводить только следующие операции с использованием своих счетов типа "С":

2.1. Конверсионные операции (сделки) - сделки купли - продажи иностранной валюты за валюту Российской Федерации, заключаемые между нерезидентом и Уполномоченным банком, действующими от своего имени и за свой счет.

Все конверсионные операции (сделки) подлежат регистрации Уполномоченным банком в Банке России. Порядок регистрации конверсионных операций указан в пункте 11 настоящего Положения.

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 05.03.97 N 02-64)

2.2. Конверсионные операции (сделки) делятся на кассовые конверсионные операции (сделки) и срочные конверсионные операции.

2.2.1. Под кассовой конверсионной операцией (сделкой) в целях настоящего Положения понимается сделка между Уполномоченным банком и нерезидентом по продаже последнему валюты Российской Федерации, исполнение (дата валютирования) которой осуществляется сторонами не позднее следующего рабочего дня после ее заключения.

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 05.03.97 N 02-64)

2.2.2. Под срочной конверсионной операцией (сделкой) в целях настоящего Положения понимается сделка между Уполномоченным банком и нерезидентом по покупке у последнего валюты Российской Федерации, дата исполнения (дата валютирования) по которой наступает позже второго рабочего дня после даты ее заключения.

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 05.03.97 N 02-64)

2.3. Внутренние операции - операции, указанные в п. п. 3.1 и 3.2 Инструкции Банка России "О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С".

3. Уполномоченный банк является агентом валютного контроля по всем конверсионным операциям, осуществляемым нерезидентами по счетам типа "С".

4. Условием конверсионных операций (сделок) по покупке нерезидентом иностранной валюты может являться право отказа нерезидента от ее исполнения.

Уполномоченный банк, совершивший конверсионную операцию (сделку), предусматривающую право нерезидента отказаться от ее исполнения, вправе по соглашению с последним устанавливать и взимать с него за предоставление такого права вознаграждение (премию).

5. По срочным конверсионным операциям (сделкам) Банк России устанавливает для всех Уполномоченных банков минимальный и максимальный срок от даты заключения такой сделки до даты ее исполнения (даты валютирования).

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 05.03.97 N 02-64)

6. Банк России вправе устанавливать лимиты (прямые максимальные количественные ограничения) на компенсирующие операции каждого Уполномоченного банка. Лимиты устанавливаются на объемы компенсирующих операций (сделок), осуществляемых Уполномоченным банком в течение месяца.

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 05.03.97 N 02-64)

7. При совершении каждой конверсионной операции с нерезидентом Уполномоченный банк обязан заключить в тот же день с Банком России обратную по направлению к соответствующей конверсионной операции (сделке) "компенсирующую" операцию по купле - продаже иностранной валюты за валюту Российской Федерации с той же датой поставки валюты Российской Федерации, которая установлена для конверсионной операции (сделки). Дата поставки иностранной валюты может отличаться от даты, которая установлена для поставки иностранной валюты по конверсионной операции (сделке), не более чем на один день.

Размер "компенсирующей" операции устанавливается Банком России, равный для всех Уполномоченных банков, и определяется как доля (в процентах) от объема соответствующей конверсионной операции (сделки) Уполномоченного банка с нерезидентом (в валюте Российской Федерации).

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 05.03.97 N 02-64)

8. Компенсирующие операции делятся на кассовые компенсирующие операции и срочные компенсирующие операции.

8.1. Под кассовой компенсирующей операцией в целях настоящего Положения понимается указанная в п. 7 конверсионная операция (сделка) между Уполномоченным банком и Банком России, исполнение (дата валютирования) которой осуществляется сторонами не позднее следующего рабочего дня после ее заключения.

В условия кассовой компенсирующей операции включается условие о том, что в качестве обменного курса используется официальный курс Банка России, действующий на дату исполнения (дату валютирования) сделки.

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 05.03.97 N 02-64)

8.2. Под срочной компенсирующей операцией (сделкой) в целях настоящего Положения понимается указанная в п. 7 конверсионная операция (сделка) между Уполномоченным банком и Банком России, дата исполнения (дата валютирования) по которой наступает позже второго рабочего дня после даты ее заключения.

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 05.03.97 N 02-64)

9. Если конверсионная операция по покупке нерезидентом иностранной валюты предусматривает возможность отказа нерезидента от ее исполнения, то Банк России предоставляет такую же возможность отказа от исполнения Уполномоченному банку по "компенсирующей" сделке (со взиманием дополнительного вознаграждения, устанавливаемого Банком России).

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 05.03.97 N 02-64)

9.1. В случае реализации нерезидентом права отказа по конверсионной сделке Уполномоченный банк обязан реализовать аналогичное право по компенсирующей сделке. В случае исполнения нерезидентом конверсионной сделки с правом отказа Уполномоченный банк обязан исполнить компенсирующую сделку, предусматривающую аналогичное право.

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 05.03.97 N 02-64)

10. Сделки купли - продажи иностранной валюты, при исполнении которых используется счет типа "С", заключенные с нарушением требований настоящего Положения, являются недействительными.

11. Учет и отчетность Уполномоченного банка по операциям с нерезидентами при инвестировании средств на российский рынок государственных ценных бумаг.

11.1. Уполномоченный банк ведет Журнал учета конверсионных операций, совершаемых им с нерезидентами, по форме, указанной в Приложении 1 к настоящему Положению. Журнал заполняется ежедневно по мере заключения и исполнения конверсионных операций. Журнал может вестись в электронной форме с обязательной итоговой ежедневной распечаткой. Электронные и бумажные (подписанные ответственными сотрудниками банка) копии журнала хранятся в течение 10 лет после завершения соответствующего календарного года.

Уполномоченный банк не позднее 16:30 каждого рабочего дня передает в Банк России в электронной форме (в согласованном формате) копию данных из Журнала учета конверсионных операций за этот рабочий день.

11.2. Уполномоченный банк в первый рабочий день каждой недели передает в Банк России (в установленном Банком России формате) отчет о совершенных им конверсионных операциях и об операциях по счетам типа "С" за предыдущую рабочую неделю.

Уполномоченный банк в первый рабочий день каждого месяца передает в Банк России (в установленном Банком России формате) отчет о совершенных им конверсионных операциях и об операциях по счетам типа "С" за предыдущий рабочий месяц.

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 05.03.97 N 02-64)

Приложения

Приложение 1

ЖУРНАЛ УЧЕТА КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ

Таблица 1. Заключение конверсионных операций с нерезидентами

Примечания.

1) Сделка вносится в таблицу в день ее заключения.

2) Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.

3) Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы отдельно.

4) В колонке 7 указывается наименование того банка, в котором у данного нерезидента открыт счет "С", - это может быть данный Уполномоченный банк либо иной Уполномоченный банк, выбранный нерезидентом.

Таблица 2. Исполнение ранее заключенных сделок с нерезидентами

Примечания.

1) Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения (совершения платежа в рублях по счету "С").

2) Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.

3) Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы отдельно.

4) В колонке 8 указывается наименование того банка, в котором у данного нерезидента открыт счет "С", - это может быть данный Уполномоченный банк либо иной Уполномоченный банк, выбранный нерезидентом.

Таблица 3. Заключение компенсирующих сделок с Банком России

Примечания.

1) Сделка вносится в таблицу в день ее заключения. В колонках 2 и 3 делаются ссылки на записи о соответствующей сделке с нерезидентом в таблице 1 за соответствующий день. В колонках 4 - 6 делаются записи о сделках с Банком России.

2) Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.

3) Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы отдельно.

Таблица 4. Исполнение ранее заключенных компенсирующих сделок с Банком России

Примечания.

1) Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения. В колонках 2 и 3 делаются ссылки на записи о компенсирующей сделке с Банком России в таблице 3 за соответствующий день. В колонках 4 - 6 делаются записи об исполненных компенсирующих сделках.

2) Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.

3) Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы отдельно.

Таблица 5. Обязательства по заключенным, но еще не исполненным конверсионным сделкам

Примечания.

1) Колонки 1 - 3 таблицы дублируют колонки 6 - 9 такой же таблицы за предыдущий рабочий день.

2) В колонку 4 части I вносится разность между итогом по колонке 4 части I таблицы 1 и итогом по колонке 6 части I таблицы 2.

3) В колонку 5 части I вносится разность между итогом по колонке 4 части II таблицы 1 и итогом по колонке 6 части II таблицы 2.

4) В колонку 6 части I вносится разность между итогом по колонке 4 части III таблицы 1 и итогом по колонке 6 части III таблицы 2.

5) В колонку 4 части II вносится разность между итогом по колонке 6 части I таблицы 3 и итогом по колонке 6 части I таблицы 4.

6) В колонку 5 части II вносится разность между итогом по колонке 6 части II таблицы 3 и итогом по колонке 6 части II таблицы 4.

7) В колонку 6 части II вносится разность между итогом по колонке 6 части III таблицы 3 и итогом по колонке 6 части III таблицы 4.

8) В колонку 7 частей I и II вносится сумма колонок 1 и 4 соответствующей части.

9) В колонку 8 частей I и II вносится сумма колонок 2 и 5 соответствующей части.

10) В колонку 9 частей I и II вносится сумма колонок 3 и 6 соответствующей части.

11) В часть III вносится разность между соответствующими колонками частей I и II.

Приложение 2

ЕЖЕМЕСЯЧНЫЙ ОТЧЕТ
Объемы операций
Объем обязательств по конверсионным и компенсационным операциям
Остатки и обороты по счетам типа "С"

Примечания.

1) В таблице объемов операций суммируются ежедневные итоги в течение месяца по таблицам 1 и 3, указанным в Приложении 1 к настоящему Положению.

2) В таблице объема обязательств указываются данные из части III таблицы 5 (Приложение 1 к настоящему Положению): в первой строке - на начало первого рабочего дня месяца, во второй строке - на конец последнего рабочего дня месяца.

3) В строке 1 таблицы остатков и оборотов указывается (по кредиту) остаток по счету 634 из таблицы остатков Журнала учета операций по счету типа "С" на начало первого рабочего дня месяца.

4) В строки 2 и 3 таблицы остатков и оборотов вносятся данные об оборотах за месяц, рассчитываемые как сумма всех оборотов из таблицы остатков Журнала учета операций по счету типа "С" за первый рабочий день месяца.

5) В строке 4 таблицы остатков и оборотов указывается (по кредиту) остаток по счету 634 из таблицы остатков Журнала учета операций по счету типа "С" за конец последнего рабочего дня месяца.