ПИСЬМО ЦБ РОССИИ от 21.10.92 N 19 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ И ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ О ПРАВИЛАХ ВЫПУСКА И РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (вместе с ИНСТРУКЦИЕЙ ЦБ РФ от 21.10.92 N 8 и ТЕЛЕГРАММОЙ ЦБ РФ от 21.10.92 N 233-92)

ПИСЬМО

В целях упорядочения выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческих банков и присвоения выпущенным ценным бумагам единых государственных регистрационных номеров, приведения практики регистрации ценных бумаг банков в соответствие с "Положением об акционерных обществах в РСФСР", утвержденным Постановлением Совета Министров РСФСР от 25 декабря 1990 года N 601, и "Положением о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР", утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 1991 года N 78, утвердить и ввести в действие с 1 ноября 1992 года:

1. Инструкцию Банка России N 8 "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации" (прилагается).

2. "Порядок перерегистрации и присвоения единых номеров государственной регистрации ценным бумагам, выпущенным коммерческими банками до введения в действие Инструкции "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации" (прилагается).

С введением в действие указанных документов отменить: Письмо Банка России от 25 марта 1991 года N 14-3-8, абзац второй телеграммы (схема семь) Банка России от 18 февраля 1992 года N 37-92.

Первый заместитель
председателя Банка России
А.В.ВОЙЛУКОВ

Утверждено
письмом ЦБ РОССИИ
от 21 октября 1992 г. N 19

Инструкция

Настоящая Инструкция устанавливает процедуру регистрации и выпуска в обращение ценных бумаг коммерческими банками.

Действие настоящей Инструкции распространяется на акции коммерческих банков, созданных (или создаваемых) в виде акционерных обществ, и на облигации коммерческих банков (именуемые далее по тексту "ценные бумаги").

1. Общие положения

1.1. Государственной регистрации подлежат все выпуски ценных бумаг независимо от величины выпуска и количества инвесторов.

1.2. Выпуски ценных бумаг коммерческих банков подлежат государственной регистрации в Банке России. При этом:

- выпуски акций акционерных банков с уставным капиталом 1 млрд. рублей и более (включая в расчет предполагаемые итоги выпуска), выпуски облигаций банков на сумму 1 млрд. рублей и более, а также выпуски акций банков, имеющих иностранных учредителей, регистрируются в Управлении ценных бумаг Банка России;

- остальные выпуски ценных бумаг регистрируются в главных территориальных управлениях и в национальных банках республик в составе Российской Федерации по месту нахождения банков-эмитентов.

Учреждения, на которые возложена регистрация выпуска ценных бумаг банков, именуются далее "регистрирующие органы".

1.3. Регистрация выпусков ценных бумаг банков в установленных настоящей Инструкцией случаях должна включать регистрацию проспектов эмиссии.

1.4. Рекламирование ценных бумаг коммерческих банков до момента государственной регистрации их выпуска запрещается.

1.5. Все выпускаемые банками акции должны быть именными. Номинальная стоимость акции банков выражается в рублях. Если акции реализуются за иностранную валюту, то номинал таких акций может быть выражен в двух валютах - как в рублях, так и в иностранной валюте. Соотношение между рублевым и валютным номиналами должно быть твердо зафиксировано (в соответствии с пунктом 10.13 настоящей Инструкции) и пересмотру не подлежат.

Банк России рекомендует использовать для установления валютного номинала акций доллары США.

1.6. Акции банка должны иметь одинаковую номинальную стоимость (в рублях), если они предоставляют право голоса на собрании акционеров.

2. Выпуск акций при создании акционерного банка

2.1. При учреждении акционерного банка или преобразовании банка из паевого в акционерный все его акции (первый выпуск акций) должны быть распределены среди учредителей этого банка.

2.2. В случае, когда преобразование банка из паевого в акционерный сопровождается увеличением его уставного фонда, это увеличение может осуществляться лишь за счет дополнительных взносов учредителей (или распределяться между учредителями - при увеличении уставного фонда банка за счет капитализации других его фондов в установленном законодательством и учредителями порядке).

2.3. Первый выпуск акций банка регистрируется по общему правилу без одновременной регистрации проспекта эмиссии.

2.4. Регистрация первого выпуска акций банка должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии только в случае, если выполняются одновременно два следующих условия:

1) банк создается в форме открытого акционерного общества;

2) планируемый уставный фонд банка превышает 50 млн. рублей и/или банк имеет более 100 учредителей.

2.5. Первый выпуск акций банка должен полностью состоять из обыкновенных именных акций.

2.6. Налог на операции с ценными бумагами при регистрации и продаже первого выпуска акций банком-эмитентом и покупателями акций не платится.

3. Выпуск акций для увеличения уставного фонда акционерного банка

3.1. Выпуск акций для увеличения уставного фонда акционерного банка (повторный выпуск акций) может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций.

3.2. Регистрация повторного выпуска акций банка должна по общему правилу сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии.

3.3. Регистрация повторного выпуска акций банка не должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии только в случае, если выполняются одновременно три условия:

1) после завершения выпуска банк будет действовать в форме закрытого акционерного общества;

2) планируемый уставный фонд банка не превышает 50 млн. рублей;

3) банк после завершения выпуска будет иметь не более 100 акционеров.

3.4. Повторный выпуск акций банка может включать выпуск как обыкновенных, так и привилегированных акций.

3.5. Привилегированные акции банка могут иметь разную номинальную стоимость, если это не противоречит пункту 1.6 настоящей Инструкции.

3.6. Налог на операции с ценными бумагами при регистрации и продаже повторного выпуска акций банка платится банком-эмитентом в размере 0.5% от номинального объема выпуска (если регистрация выпуска сопровождается регистрацией проспекта эмиссии) и покупателями акций - в размере 3 рублей с каждой тысячи рублей суммы сделки.

4. Выпуск облигаций банков

4.1. Банк может выпускать облигации для привлечения заемных средств лишь при условии полной оплаты всех выпущенных банком акций (для акционерного общества) или полной оплаты пайщиками своих долей в уставном фонде банка (для паевого банка).

4.2. Регистрация выпуска облигаций банка должна по общему правилу сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии.

4.3. Регистрация выпуска облигаций банка не должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии только в случае, если выполняются одновременно два условия:

1) планируемый объем выпуска не превышает 50 млн. рублей;

2) количество покупателей облигаций этого выпуска после его завершения никогда не сможет превысить 100 лиц.

4.4. Налог на операции с ценными бумагами при регистрации и продаже выпуска облигаций банка платится банком-эмитентом в размере 0.5% от номинального объема выпуска (если регистрация выпуска сопровождается регистрацией проспекта эмиссии) и покупателями облигаций - в размере 3 рублей с каждой тысячи рублей суммы сделки.

5. Процедура выпуска ценных бумаг банка

5.1. В случае, если регистрация ценных бумаг банка производится без регистрации проспекта эмиссии, то процедура выпуска включает в себя следующие этапы:

1) принятие эмитентом решения о выпуске;

2) регистрация выпуска ценных бумаг;

3) продажа ценных бумаг;

4) регистрацию итогов выпуска.

5.2. В случае, если регистрация выпуска ценных бумаг банка сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, то процедура выпуска включает в себя следующие этапы:

1) принятие эмитентом решения о выпуске;

2) подготовка проспекта эмиссии;

3) регистрация выпуска ценных бумаг и проспектов эмиссии;

4) издание проспекта эмиссии и публикация сообщения в средствах массовой информации о выпуске ценных бумаг;

5) продажа ценных бумаг;

6) регистрация итогов выпуска.

7) публикация итогов выпуска.

6. Решение о выпуске ценных бумаг

6.1. Решение о выпуске ценных бумаг принимается органом управления банка, имеющим согласно действующему законодательству и уставным документам банка соответствующие полномочия.

6.2. Решение о выпуске должно содержать основные его параметры, общие данные о порядке и сроках осуществления мероприятий, связанных с выпуском.

7. Подготовка проспекта эмиссии

7.1. Проспект эмиссии готовится правлением банка, подписывается председателем правления и главным бухгалтером банка, сшивается, его страницы перенумировываются, прошнуровываются и скрепляются печатью банка.

7.2. Проспект эмиссии первого выпуска акций впервые учреждаемого банка готовится его учредителями и подписывается членами назначенного учредителями органа по организации банка.

7.3. Проспект эмиссии должен содержать всю информацию согласно Приложению 1 к настоящему письму с сохранением нумерации частей и статей указанного Приложения.

7.4. В случае, если банк по объективным причинам не может указать какую-либо требуемую в проспекте информацию, то в соответствующей статье проспекта делается надпись "нет данных" (или иная аналогичная по смыслу) с указанием причин отсутствия информации (например: "Операции не проводились", "Санкции не налагались" и т. п.).

7.5. Проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой в следующих случаях:

- при повторном выпуске акций;

- при первом выпуске акций, осуществляемом в процессе преобразования ранее созданного банка из паевого в акционерный;

- при выпуске облигаций.

7.6. Банк и лица, подписавшие проспект эмиссии, отвечают за достоверность информации, включенный в проспект эмиссии. В случае, если в процессе выпуска или после его завершения будет установлено, что в проспект эмиссии была включена недостоверная информация, инвесторы, как введенные в заблуждение, вправе требовать от банка либо от учредителей впервые учреждаемого акционерного банка возврата всех средств, уплаченных ими в процессе приобретения ценных бумаг. Если в результате указания в проспекте эмиссии недостоверной информации инвесторы понесли материальный ущерб, они вправе требовать от банка или от учредителей впервые учреждаемого акционерного банка возмещения такого ущерба.

8. Регистрация выпуска ценных бумаг

8.1. Для регистрации выпуска своих ценных бумаг банк-эмитент предоставляет в регистрирующий орган следующие регистрационные документы:

- заявление на регистрацию, которое составлено по форме, указанной в Приложении 2;

- проспект эмиссии, оформленный в соответствии с требованиями части 7 настоящей Инструкции (если регистрация выпуска ценных бумаг сопровождается регистрацией проспекта эмиссии).

Если регистрация выпуска ценных бумаг производится в Главном территориальном управлении Банка России или в национальном банке республики в составе Российской Федерации, то указанные документы предоставляются в 4 экземплярах. При регистрации выпусков в Управлении ценных бумаг Банка России документы предоставляются в 3 экземплярах.

8.2. В случае, если выпуск акций осуществляется банком, уставный фонд которого уже составляет или после завершения выпуска может составить более 50 млн. рублей, кроме регистрационных документов, указанных в пункте 8.1, представляется документ, подтверждающий согласование данного выпуска с соответствующим учреждением Государственного комитета Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур.

8.3. В случаях, установленных пунктами 3.6 и 4.4, если регистрация повторного выпуска акций или выпуска облигаций сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, то представляется также копия платежного поручения от уплате налога на операции с ценными бумагами (за регистрацию проспекта эмиссии).

8.4. Регистрационные документы первого выпуска акций банка представляются в регистрирующий орган одновременно с подачей в Банк России других документов, необходимых для государственной регистрации самого банка.

8.5. В случае, если повторный выпуск акций банка сопровождается не только изменениями объема уставного фонда, но и другими изменениями в его уставных документах, то регистрационные документы повторного выпуска акций подаются в регистрирующий орган одновременно с подачей в Банк России других документов, необходимых для регистрации этих изменений.

8.6. В случае, если повторный выпуск акций банка сопровождается только регистрацией увеличения уставного фонда, то регистрационные документы повторного выпуска акций подаются в регистрирующий орган до подачи в Банк России других документов, необходимых для регистрации увеличения уставного фонда. Такие документы подаются после регистрации итогов выпуска ценных бумаг.

8.7. В случаях, указанных в пунктах 8.4 и 8.5 настоящей Инструкции, регистрация самого банка или изменений в его уставных документах должна осуществляться не позднее, чем регистрация выпуска акций. При этом происходит регистрация примерного размера уставного фонда банка, который предполагается получить в случае успешного и полного завершения выпуска. Окончательная фиксация реального размера уставного фонда банка происходит после завершения выпуска в случае успешной регистрации его итогов.

8.8. Регистрационные документы выпуска облигаций представляются банком в регистрирующий орган в месячный срок с момента принятия решения о таком выпуске. Срок нормального рассмотрения регистрационным органом этих регистрационных документов, а также документов, поданных в соответствии с пунктом 8.6, не должен превышать двух рабочих недель, а для Управления ценных бумаг Банка России и Главного Управления Банка России по г. Москве - трех рабочих недель. В случае возврата регистрационных документов на доработку срок рассмотрения доработанных документов начинает исчисляться заново.

8.9. Регистрирующий орган отвечает за полноту зарегистрированного им проспекта эмиссии, за его полное соответствие схеме, предусмотренной в Приложении 1.

8.10. Регистрирующий орган перед регистрацией рассматривает информацию, содержащуюся в регистрационных документах, на предмет ее соответствия действующему законодательству, банковским правилам, настоящей Инструкции.

8.11. Основаниями для отказа в регистрации выпуска ценных бумаг могут быть:

а) нарушение при осуществлении выпуска банком-эмитентом действующего законодательства, банковских правил и настоящей Инструкции;

б) нарушение банком-эмитентом составления и оформления проспекта эмиссии, указанного в разделе 7 настоящей Инструкции;

в) отсутствие среди представленных регистрационных документов хотя бы одного из тех, которые указаны в пунктах 8.1, 8.2 и 8.3 настоящей Инструкции;

г) наличие в регистрационных документах недостоверной информации или информации, позволяющей сделать вывод о противоречии условий выпуска ценных бумаг действующему законодательству, банковским правилам и настоящей Инструкции;

д) наличие в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что выпуск ценных бумаг приведет к нарушению экономических нормативов, установленных для банков в соответствии с действующим законодательством;

е) наличие в регистрационных документах данных о невыполнении банком следующих требований:

- банк должен быть безубыточным в течение последних трех завершенных финансовых лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет;

- банк в течение трех лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет, не подвергался санкциям со стороны государственных органов за нарушение им действующего законодательства;

- банк не должен иметь просроченной задолженности кредиторам и по платежам в бюджет.

Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по иным основаниям не допускается.

8.12. Сообщение регистрирующего органа об отказе в регистрации выпуска ценных бумаг доводится регистрирующим органом до банка или его учредителя по телефону, телетайпу, телексу, телефаксу с обязательным письменным подтверждением. Если банк-эмитент или его учредители считают отказ в регистрации выпуска ценных бумаг необоснованным, они могут обжаловать это решение в установленном законом порядке. При этом выпуск ценных бумаг приостанавливается до вынесения решения Банком России либо судебным органом.

8.13. При отсутствии претензий к регистрационным документам регистрирующий орган в установленные настоящей Инструкцией сроки регистрирует выпуск. Учет зарегистрированных выпусков производится в регистрирующих органах в порядке, изложенном в Приложении 3.

8.14. При отказе в регистрации выпуска ценных бумаг регистрирующий орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого из поданных регистрационных документов, возвращая остальные документы банку-эмитенту. При этом регистрирующий орган письменно формулирует причину отказа и претензии к банку-эмитенту, на основании которых был выдан этот отказ.

8.15. В момент государственной регистрации выпуска ценных бумаг им присваивается государственный регистрационный номер. Порядок составления государственного регистрационного номера указан в Приложении 5.

8.16. Если банком в рамках одной компании по выпуску акций осуществляется одновременная эмиссия нескольких типов акций (например, обыкновенных и привилегированных, нескольких разновидностей привилегированных акций и т. п.), то оформляется единый комплект регистрационных документов, содержащий описание всех типов выпускаемых акций. Тем не менее, каждый из этих типов акций получает свой порядковый номер по исчислению банка -эмитента и отдельный государственный регистрационный номер.

8.17. Если банком в рамках одной компании по выпуску облигаций осуществляется одновременная эмиссия нескольких типов облигаций, то оформление регистрационных документов и присвоение государственного регистрационного номера осуществляется в аналогичном изложенному в пункте 8.16 настоящей Инструкции порядке.

8.18. Если банком осуществляется повторный выпуск акций, которые по всем своим параметрам полностью совпадают с одним из ранее выпущенных данным банком типом акций, то за такими акциями нового выпуска сохраняется государственный регистрационный номер, присвоенный акциям аналогичного ему предшествующего выпуска.

8.19. После государственной регистрации выпуска регистрирующий орган выдает банку-эмитенту один экземпляр зарегистрированного заявления на регистрацию выпуска ценных бумаг и (если регистрация выпуска сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг) один экземпляр зарегистрированного проспекта эмиссии, а также письмо, подтверждающее акт государственной регистрации, где указывается объем зарегистрированного выпуска, количество и характеристика зарегистрированных ценных бумаг, а также присвоенный регистрационный номер и дату регистрации. Зарегистрированные документы и письмо о регистрации подписываются уполномоченным лицом и заверяются печатью регистрирующего органа.

8.20. Если регистрация выпуска ценных бумаг производится в главных территориальных управлениях Банка России, регистрирующий орган пересылает управлению ценных бумаг Банка России одну копию заявления на регистрацию выпуска, а также (если регистрация выпуска сопровождается регистрацией проспекта эмиссии) одну копию зарегистрированного проспекта эмиссии, проставляя на этих документах дату регистрации, государственный регистрационный номер (номера) ценных бумаг, заверяя эти отметки своей печатью и подписью ответственного лица.

9. Информирование о выпуске

9.1. В случаях, указанных в пункте 5.2 настоящей Инструкции, после регистрации проспекта эмиссии банк-эмитент публикует зарегистрированный проспект отдельной брошюрой в количестве, достаточном для информирования всех потенциальных покупателей данного выпуска. Порядок и способ такого информирования определяется самим банком при условии предоставления всем потенциальным покупателям ценных бумаг данного выпуска полной и равной возможности ознакомления с содержанием проспекта эмиссии.

9.2. Одновременно банк публикует сообщение в средствах массовой информации об осуществляемом выпуске ценных бумаг с обязательным указанием:

а) полного наименования банка;

б) типов выпускаемых ценных бумаг и объема выпуска;

в) круга потенциальных покупателей ценных бумаг данного выпуска;

г) сроков начала и завершения распространения ценных бумаг;

д) мест, где потенциальные покупатели могут приобрести ценные бумаги данного выпуска и ознакомиться с содержанием проспекта.

Банк может включить в сообщение любую другую необходимую информацию.

9.3. Сообщение публикуется в печатном органе такого уровня, который бы обеспечивал полную и равную информированность всех потенциальных покупателей ценных бумаг данного выпуска.

10. Реализация ценных бумаг

10.1. После регистрации выпуска и, в установленных в пункте 5.2 настоящей Инструкции случаях - после издания проспекта эмиссии и публикации сообщения о выпуске, банк-эмитент вправе начать кампанию по реализации выпускаемых ценных бумаг.

10.2. Реализация акций может происходить путем:

а) приема от акционеров в установленном законодательством порядке взносов в капитал банка материальными ценностями, иностранной валютой, нематериальными активами, а также ценными бумагами, эмитированными третьими лицами;

б) продажи акций (заключения банком-эмитентом с покупателями договоров купли-продажи на оговоренное число акций) за рубли. При этом банк-эмитент может пользоваться услугами посредников (финансовых брокеров), действующих на основании специальных договоров комиссии или поручения с банком-эмитентом;

в) переоформления внесенных ранее паев в акции - при преобразовании банка из паевого в акционерный;

г) капитализации прочих собственных средств банка в установленном законодательством и акционерами порядке с распределением соответствующего количества акций среди акционеров;

д) замены на ранее выпущенные банком конвертируемые облигации и другие ценные бумаги - в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.

10.3. Реализация облигаций может происходить путем:

а) продажи облигаций (заключения банком-эмитентом с покупателями договоров купли-продажи на оговоренное число облигаций). При этом банк-эмитент может пользоваться услугами посредников (финансовых брокеров), действующих на основании специальных договоров комиссии или поручения с банком-эмитентом;

б) замены на ранее выпущенные банком конвертируемые облигации и другие ценные бумаги - в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.

10.4. Цена всех акций внутри каждого типа в одном выпуске при их продаже первым владельцам должна быть едина, в том числе при продаже этих акций через посредников.

10.5. Реализация ценных бумаг должна быть закончена:

- акций первого выпуска - не позднее, чем через 30 дней после его регистрации;

- акций повторного выпуска - не позднее, чем через 6 месяцев после его регистрации;

- облигаций - не позднее, чем через 6 месяцев после регистрации их выпуска.

В эти сроки мероприятия, указанные в пункте 10.2 (а, в, г, д) и в пункте 10.3, должны быть завершены полностью с соответствующим отражением в учете банка - эмитента. Рассрочка при оплате реализованных акций может допускаться лишь в случае, указанном в пункте 10.2 (б) настоящей Инструкции. При этом рассрочка платежа не должна превышать срок, установленный главой 13 настоящей Инструкции.

10.6. Количество реализованных ценных бумаг не должно превышать предполагаемое к выпуску, указанное в регистрационных документах (в штуках).

10.7. В процессе реализации может быть реализованно меньшее количество ценных бумаг по сравнению с тем, которое предполагалось и было указано в регистрационных документах выпуска (в штуках).

10.8. Минимальной оплаченной доли выпуска облигаций, достижение которой безусловно необходимо для регистрации итогов по отношению к первоначально заявленному его объему, не устанавливается.

Порядок определения минимальной оплаченной доли выпуска акций, достижение которой безусловно необходимо для регистрации итогов выпуска, изложен в Приложении 6. При этом расчет производится суммарно по всем типам акций в одном выпуске.

10.9. В случае, если оплата ценных бумаг происходит в рублях в безналичном порядке, эти средства должны в обязательном порядке зачисляться покупателями ценных бумаг непосредственно на специальный накопительный счет коммерческого банка в Банке России. Этот накопительный счет открывается банку по месту ведения его основного корреспондентского счета.

10.10. Банк-эмитент не вправе использовать в своем обороте средства, находящиеся на накопительном счете. Эти средства блокируются до момента регистрации итогов выпуска и учитываются коммерческим банком:

- по активу - на балансовом счете 161 по отдельному лицевому счету "Средства, поступающие от реализации ценных бумаг"

- по пассиву - на балансовом счете 904 по отдельному лицевому счету "Покупатели эмитируемых ценных бумаг".

Указанные средства не подлежат включению в расчет экономических нормативов, характеризующих деятельность банка.

10.11. На накопительный счет коммерческого банка в Банке России приходуются только платежи, поступающие в оплату его ценных бумаг.

С накопительного счета коммерческого банка в Банке России денежные средства могут:

- перечисляться на основной корреспондентский счет банка после регистрации итогов выпуска, или

- возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату ценных бумаг, если итоги не зарегистрированы.

Иное использование средств, находящихся на накопительном счете, не допускается.

10.12. Если банк осуществляет прием платежей в оплату реализуемых ценных бумаг наличными средствами, то он обязан сдавать эту выручку Банку России в установленном порядке с обязательным зачислением суммы выручки на накопительный счет.

10.13. Если банк принимает в оплату акций иностранную валюту, то открытие специального накопительного счета в Банке России для этой цели не требуется. Валюта помещается на счет, открытый в уполномоченном или иностранном банке (в соответствии со статусом валютной лицензии банка - эмитента).

Банк-эмитент учитывает поступающие в оплату акций валютные средства на балансовом счете 072 "Счета у иностранных банков" или на балансовом счете 161 по отдельному субсчету "Валютные средства, внесенные в оплату акций" в корреспонденции с балансовым счетом 076 "Расчеты по прочим иностранным операциям" по отдельному лицевому счету "Покупатели акций" - в разбивке по лицевым счетам каждого клиента. Расходование этих валютных средств до момента регистрации итогов выпуска запрещается.

Оприходование наличной иностранной валюты, поступающей в оплату акций, осуществляется банком на балансовом счете 060 "Наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте" с последующей сдачей выручки в соответствующий уполномоченный или иностранный банк с отнесением ее на балансовый счет 072 или 161 в указанном выше порядке.

Банк-эмитент производит текущую оценку валютных средств, внесенных в оплату акций и учитываемых на балансовых счетах 072, 161, 076 по правилам, устанавливаемым указаниями Банка России "О порядке переоценки валютных счетов и статей бухгалтерского баланса банка в иностранной валюте".

После регистрации итогов выпуска банк-эмитент закрывает указанные выше отдельные счета балансовых счетов 072 (161) с отнесением валютных средств на основной корреспондентский счет 072 или 161 (по активу), закрывает лицевые счета балансового счета 076 с отнесением средств на балансовый счет 010 "Уставный фонд" (в сумме рублевого номинала реализованных за иностранную валюту акций) и на лицевой счет "Нереализованные курсовые разницы по переоценке валютной части собственных средств" балансового счета 019 "Переоценка валютных средств" (в сумме разницы между рублевой оценкой по балансовому счету 076 и суммой, приходуемой на балансовый счет 010). При этом снимаются все ограничения на использование этих валютных средств, связанные с выпуском ценных бумаг.

Акционерные банки, в оплату акций которых поступает иностранная валюта, должны устанавливать единую для всех инвесторов валютную цену этих акций. Соотношение между рублевым номиналом и ценой в иностранной валюте (валютным номиналом) устанавливается компетентным органом управления банка - эмитента, уполномоченным на это уставными документами банка и действующим законодательством.

Пример: акции номиналом 1000 рублей продаются по цене 10 долларов. По этой цене должны продаваться все акции, в оплату которых поступают средства в иностранной валюте.

Банк-эмитент вправе устанавливать особый порядок обращения и выплаты дивидендов по своим акциям, реализованным за иностранную валюту, если этот порядок не противоречит действующему законодательству.

10.14. Регистрирующий орган вправе приостановить процесс реализации ценных бумаг банком в случае, если выпуск осуществляется с нарушением действующего законодательства, банковских правил, настоящей Инструкции или порядка, указанного в регистрационных документах.

10.15. В случае приостановки процесса реализации ценных бумаг регистрирующим органом банк-эмитент обязан устранить нарушения, ставшие причиной такой приостановки, после чего реализация может быть продолжена по специальному письменному разрешению регистрирующего органа.

10.16. В ходе реализации ценных бумаг регистрирующий орган принимает жалобы и протесты потенциальных покупателей ценных бумаг, участников процесса реализации на нарушение банком-эмитентом или его представителями действующего законодательства, банковских правил, настоящей Инструкции или порядка, указанного в регистрационных документах.

10.17. Доля любого из акционеров в уставном капитале банка не должна превышать 35%.

10.18. Расходы по организации выпуска ценных бумаг относятся банком-эмитентом на балансовый счет 970 "Операционные и разные расходы" по статье "Прочие расходы".

11. Регистрация итогов выпуска

11.1. После завершения процесса реализации ценных бумаг банк-эмитент анализирует его результаты и составляет отчет об итогах выпуска. Отчет подписывается председателем правления банка и главным бухгалтером банка и скрепляется печатью банка. Регистрирующий орган следит за своевременным (в соответствии с регистрационными документами) представлением банком-эмитентом отчетов об итогах выпуска.

11.2. Отчет об итогах выпуска представляется в регистрирующий орган в четырех экземплярах, а в Управление ценных бумаг Банка России - в трех экземплярах не позднее чем через месяц после завершения реализации. При этом отчет о первом выпуске акций представляется в регистрирующий орган одновременно с представлением документов на получение постоянной банковской лицензии.

11.3. В случае, если сроки реализации ценных бумаг не соблюдаются, банк-эмитент обязан уведомить об этом регистрирующий орган немедленно, как только такое несоблюдение станет для банка очевидным.

11.4. Регистрирующий орган вправе отложить сроки представления отчета, если задержка в процессе реализации или в представлении отчета вызвана не зависящими от банка - эмитента техническими причинами. Ссылка на состояние рыночной конъюнктуры, поведение инвесторов и другие экономические причины при этом не допускается.

11.5. Отчет об итогах выпуска составляется по форме, указанной в Приложении 4. Банк-эмитент и его руководители, подписавшие отчет об итогах выпуска, отвечают за достоверность содержащейся в нем информации.

11.6. Представление подписных листов в регистрирующий орган не требуется.

11.7. Регистрирующий орган рассматривает отчет об итогах выпуска в двухнедельный срок и, при отсутствии связанных с выпуском ценных бумаг банка претензий регистрирует отчет и итоги выпуска.

11.8. Регистрирующий орган отвечает за полноту зарегистрированного им отчета, за его строгое соответствие Приложению 4.

11.9. Регистрирующий орган перед регистраций рассматривает информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее соответствия действующему законодательству, банковским правилам, настоящей Инструкции. Регистрирующий орган вправе оценивать информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее достоверности.

11.10. Регистрирующий орган вправе контролировать деятельность банка -эмитента в процессе осуществления последними реализации ценных бумаг на предмет соблюдения банком действующего законодательства, банковских правил, настоящей Инструкции.

11.11. Регистрирующий орган вправе отказать в регистрации отчета и итогов выпуска, что означает признание выпуска несостоявшимся и аннулирование государственной регистрации самого выпуска, если:

- решение о признании выпуска несостоявшимся принято самим эмитентом исходя из не удовлетворяющих его итогов выпуска;

- отчет об итогах выпуска не представлен на регистрацию в установленный срок, либо в срок, до которого выпуск продлен с ведома регистрирующего органа;

- информация, изложенная в отчете об итогах выпуска, а также полученная регистрирующим органом в процессе реализации ценных бумаг, указывает на нарушение при осуществлении банком выпуска ценных бумаг действующего законодательства, банковских правил или настоящей Инструкции;

- реально оплаченная доля выпуска акций меньше, чем установлено пунктом 10.8 настоящей Инструкции;

- отчет об итогах выпуска составлен неполно, с нарушением схемы, изложенной в Приложении 4.

11.12. Сообщение регистрирующего органа о признании выпуска несостоявшимся (т.е. аннулирование его государственной регистрации) доводится регистрирующим органом до банка по телефону, телетайпу или телефаксу с обязательным письменным подтверждением, а также (для выпусков, сопровождающихся проспектом эмиссии) направляется в средства массовой информации.

11.13. Если банк-эмитент или его учредители считают отказ в регистрации итогов выпуска ценных бумаг необоснованным, они могут обжаловать это решение в установленном законом порядке. При этом процедура выпуска ценных бумаг приостанавливается до вынесения решения Банком России либо судебным органом. Это не снимает с банка-эмитента обязанности возвратить инвесторам собранные средства.

11.14. При аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг средства, находящиеся на накопительном счете банка-эмитента в Банке России, а также на валютных счетах, открываемых в соответствии с пунктом 10.13 настоящей Инструкции, перечисляются самим банком-эмитентом или его учредителями в адреса тех лиц, которые внесли эти средства в процессе реализации ценных бумаг. При отказе банка - эмитента от осуществления таких перечислений Банк России блокирует накопительный счет, отсылает просьбу о блокировании валютного счета в соответствующий уполномоченный или иностранный банк, ведущий валютный счет банка - эмитента, и, не предпринимая иных действий, извещает об этом покупателей ценных бумаг через средства массовой информации. Покупатели ценных бумаг в судебном порядке вправе добиваться от банка - эмитента возврата внесенных ими сумм. Банк России после вынесения соответствующих судебных решений против банка - эмитента самостоятельно осуществляет перечисление рублевых средств с накопительного счета в адреса лиц, которым эти средства причитаются, по их заявлениям и в соответствии с решением судебных органов. Перечисление валютных средств при этом осуществляется соответствующими уполномоченными или иностранными банками по поручению Банка России.

11.15. При регистрации итогов выпуска регистрирующий орган выдает банку-эмитенту соответствующее письмо и одну копию зарегистрированного отчета. Учет зарегистрированных выпусков производится в регистрирующих органах в порядке, изложенном в Приложении 3. При этом регистрирующий орган подтверждает государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг и разрешает использовать рублевые средства, находящиеся на накопительном счете банка - эмитента в Банке России, перечисляя эти средства на общий корреспондентский счет банка -эмитента. Банк-эмитент одновременно приходует (кредитует) разблокированные средства на счет N 010 "Уставный фонд" и счет N 012 "Специальные фонды" лицевой счет "Дополнительные собственные средства" (при выпуске акций) или на балансовый счет 199 "Обращаемые на рынке долговые обязательства" счет долговых обязательств - при выпуске облигаций (в соответствии с разделом 2 письма Госбанка СССР от 14 марта 1991 года N 341) - в корреспонденции с дебетом счета 904.

Внесенная в оплату акций иностранная валюта приходуется в порядке, изложенном в пункте 10.13 настоящей Инструкции.

В письме, подтверждающем регистрацию итогов выпуска, указывается фактический объем зарегистрированного выпуска, количество и характеристика зарегистрированных ценных бумаг, а также присвоенный регистрационный номер и дата регистрации. В письме может также указываться общий объем уставного фонда банка, включающий итоги выпуска. Первый экземпляр письма о регистрации будет являться основанием для подачи заявления на изготовление бланков ценных бумаг в соответствующей типографии.

11.16. При отказе в регистрации итогов выпуска ценных бумаг регистрирующий орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого из поданных регистрационных документов, отчета об итогах выпуска, возвращая остальные документы банку-эмитенту. При этом регистрирующий орган письменно формулирует причину отказа в регистрации итогов выпуска и претензии банку-эмитенту, на основании которых был выдан этот отказ, а также аннулирует государственный регистрационный номер выпуска.

11.17. Регистрация итогов выпуска осуществляется в объеме фактически реализованных ценных бумаг (см. пункты 10.6, 10.7 и 10.8 настоящей Инструкции).

11.18. После регистрации итогов выпуска ценных бумаг регистрирующий орган пересылает Управлению ценных бумаг Банка России одну копию зарегистрированного отчета об итогах выпуска, проставляя на нем дату регистрации, заверяя ее своей печатью и подписью ответственного лица.

12. Публикация итогов выпуска

12.1. В случае, если отчет об итогах выпуска зарегистрирован, банк-эмитент публикует итоги выпуска в печатном органе, где предварительно было опубликовано сообщение о выпуске, с указанием данных, которые банк считает целесообразным довести до сведения общественности, а также с указанием способа и места, где желающие могут ознакомиться с полным отчетом об итогах выпуска.

13. Оплата неоплаченной части реализованных акций

13.1. Все реализованные в соответствии с п. 10.2 (б) акции, отчет об итогах выпуска которых зарегистрирован в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, должны быть полностью оплачены покупателями в течение одного года со дня регистрации самого выпуска (см. раздел 8 "Регистрация выпуска ценных бумаг" настоящей Инструкции).

13.2. Доплата за акции, которая поступает в течение срока, указанного в пункте 13.1, сразу приходуется банком в уставный фонд в соответствии с пунктом 11.15 настоящей Инструкции.

14. Составление ежегодного отчета по ценным бумагам

14.1. Банки, осуществляющие выпуск своих ценных бумаг, регистрация которого сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, должны представлять в регистрирующий орган ежегодный отчет, который составляется по форме Приложения 1 к данной Инструкции: разделы А и Б. Срок предоставления ежегодного отчета - две недели с момента проведения общего годового акционерного собрания. В отчет также включаются сведения об изменении параметров ранее выпущенных ценных бумаг (разбивка ценных бумаг крупного номинала на ценные бумаги с меньшим номиналом, изменение сумм дивидендов по привилегированным акциям, изменение процентов по облигациям с плавающей процентной ставкой и т.п.).

14.2. Отчет предоставляется в двух экземплярах, один из которых пересылается регистрирующим органом в адрес Управления ценных бумаг Банка России.

14.3. Банк-эмитент обязан предоставить своим акционерам возможность ознакомиться с содержанием отчета, направляемого в Банк России.

Управление ценных бумаг
Банка России