Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РОССИИ от 21.10.92 N 19 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ И ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ О ПРАВИЛАХ ВЫПУСКА И РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (вместе с ИНСТРУКЦИЕЙ ЦБ РФ от 21.10.92 N 8 и ТЕЛЕГРАММОЙ ЦБ РФ от 21.10.92 N 233-92)

10.1. После регистрации выпуска и, в установленных в пункте 5.2 настоящей Инструкции случаях - после издания проспекта эмиссии и публикации сообщения о выпуске, банк-эмитент вправе начать кампанию по реализации выпускаемых ценных бумаг.

10.2. Реализация акций может происходить путем:

а) приема от акционеров в установленном законодательством порядке взносов в капитал банка материальными ценностями, иностранной валютой, нематериальными активами, а также ценными бумагами, эмитированными третьими лицами;

б) продажи акций (заключения банком-эмитентом с покупателями договоров купли-продажи на оговоренное число акций) за рубли. При этом банк-эмитент может пользоваться услугами посредников (финансовых брокеров), действующих на основании специальных договоров комиссии или поручения с банком-эмитентом;

в) переоформления внесенных ранее паев в акции - при преобразовании банка из паевого в акционерный;

г) капитализации прочих собственных средств банка в установленном законодательством и акционерами порядке с распределением соответствующего количества акций среди акционеров;

д) замены на ранее выпущенные банком конвертируемые облигации и другие ценные бумаги - в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.

10.3. Реализация облигаций может происходить путем:

а) продажи облигаций (заключения банком-эмитентом с покупателями договоров купли-продажи на оговоренное число облигаций). При этом банк-эмитент может пользоваться услугами посредников (финансовых брокеров), действующих на основании специальных договоров комиссии или поручения с банком-эмитентом;

б) замены на ранее выпущенные банком конвертируемые облигации и другие ценные бумаги - в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.

10.4. Цена всех акций внутри каждого типа в одном выпуске при их продаже первым владельцам должна быть едина, в том числе при продаже этих акций через посредников.

10.5. Реализация ценных бумаг должна быть закончена:

- акций первого выпуска - не позднее, чем через 30 дней после его регистрации;

- акций повторного выпуска - не позднее, чем через 6 месяцев после его регистрации;

- облигаций - не позднее, чем через 6 месяцев после регистрации их выпуска.

В эти сроки мероприятия, указанные в пункте 10.2 (а, в, г, д) и в пункте 10.3, должны быть завершены полностью с соответствующим отражением в учете банка - эмитента. Рассрочка при оплате реализованных акций может допускаться лишь в случае, указанном в пункте 10.2 (б) настоящей Инструкции. При этом рассрочка платежа не должна превышать срок, установленный главой 13 настоящей Инструкции.

10.6. Количество реализованных ценных бумаг не должно превышать предполагаемое к выпуску, указанное в регистрационных документах (в штуках).

10.7. В процессе реализации может быть реализованно меньшее количество ценных бумаг по сравнению с тем, которое предполагалось и было указано в регистрационных документах выпуска (в штуках).

10.8. Минимальной оплаченной доли выпуска облигаций, достижение которой безусловно необходимо для регистрации итогов по отношению к первоначально заявленному его объему, не устанавливается.

Порядок определения минимальной оплаченной доли выпуска акций, достижение которой безусловно необходимо для регистрации итогов выпуска, изложен в Приложении 6. При этом расчет производится суммарно по всем типам акций в одном выпуске.

10.9. В случае, если оплата ценных бумаг происходит в рублях в безналичном порядке, эти средства должны в обязательном порядке зачисляться покупателями ценных бумаг непосредственно на специальный накопительный счет коммерческого банка в Банке России. Этот накопительный счет открывается банку по месту ведения его основного корреспондентского счета.

10.10. Банк-эмитент не вправе использовать в своем обороте средства, находящиеся на накопительном счете. Эти средства блокируются до момента регистрации итогов выпуска и учитываются коммерческим банком:

- по активу - на балансовом счете 161 по отдельному лицевому счету "Средства, поступающие от реализации ценных бумаг"

- по пассиву - на балансовом счете 904 по отдельному лицевому счету "Покупатели эмитируемых ценных бумаг".

Указанные средства не подлежат включению в расчет экономических нормативов, характеризующих деятельность банка.

10.11. На накопительный счет коммерческого банка в Банке России приходуются только платежи, поступающие в оплату его ценных бумаг.

С накопительного счета коммерческого банка в Банке России денежные средства могут:

- перечисляться на основной корреспондентский счет банка после регистрации итогов выпуска, или

- возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату ценных бумаг, если итоги не зарегистрированы.

Иное использование средств, находящихся на накопительном счете, не допускается.

10.12. Если банк осуществляет прием платежей в оплату реализуемых ценных бумаг наличными средствами, то он обязан сдавать эту выручку Банку России в установленном порядке с обязательным зачислением суммы выручки на накопительный счет.

10.13. Если банк принимает в оплату акций иностранную валюту, то открытие специального накопительного счета в Банке России для этой цели не требуется. Валюта помещается на счет, открытый в уполномоченном или иностранном банке (в соответствии со статусом валютной лицензии банка - эмитента).

Банк-эмитент учитывает поступающие в оплату акций валютные средства на балансовом счете 072 "Счета у иностранных банков" или на балансовом счете 161 по отдельному субсчету "Валютные средства, внесенные в оплату акций" в корреспонденции с балансовым счетом 076 "Расчеты по прочим иностранным операциям" по отдельному лицевому счету "Покупатели акций" - в разбивке по лицевым счетам каждого клиента. Расходование этих валютных средств до момента регистрации итогов выпуска запрещается.

Оприходование наличной иностранной валюты, поступающей в оплату акций, осуществляется банком на балансовом счете 060 "Наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте" с последующей сдачей выручки в соответствующий уполномоченный или иностранный банк с отнесением ее на балансовый счет 072 или 161 в указанном выше порядке.

Банк-эмитент производит текущую оценку валютных средств, внесенных в оплату акций и учитываемых на балансовых счетах 072, 161, 076 по правилам, устанавливаемым указаниями Банка России "О порядке переоценки валютных счетов и статей бухгалтерского баланса банка в иностранной валюте".

После регистрации итогов выпуска банк-эмитент закрывает указанные выше отдельные счета балансовых счетов 072 (161) с отнесением валютных средств на основной корреспондентский счет 072 или 161 (по активу), закрывает лицевые счета балансового счета 076 с отнесением средств на балансовый счет 010 "Уставный фонд" (в сумме рублевого номинала реализованных за иностранную валюту акций) и на лицевой счет "Нереализованные курсовые разницы по переоценке валютной части собственных средств" балансового счета 019 "Переоценка валютных средств" (в сумме разницы между рублевой оценкой по балансовому счету 076 и суммой, приходуемой на балансовый счет 010). При этом снимаются все ограничения на использование этих валютных средств, связанные с выпуском ценных бумаг.

Акционерные банки, в оплату акций которых поступает иностранная валюта, должны устанавливать единую для всех инвесторов валютную цену этих акций. Соотношение между рублевым номиналом и ценой в иностранной валюте (валютным номиналом) устанавливается компетентным органом управления банка - эмитента, уполномоченным на это уставными документами банка и действующим законодательством.

Пример: акции номиналом 1000 рублей продаются по цене 10 долларов. По этой цене должны продаваться все акции, в оплату которых поступают средства в иностранной валюте.

Банк-эмитент вправе устанавливать особый порядок обращения и выплаты дивидендов по своим акциям, реализованным за иностранную валюту, если этот порядок не противоречит действующему законодательству.

10.14. Регистрирующий орган вправе приостановить процесс реализации ценных бумаг банком в случае, если выпуск осуществляется с нарушением действующего законодательства, банковских правил, настоящей Инструкции или порядка, указанного в регистрационных документах.

10.15. В случае приостановки процесса реализации ценных бумаг регистрирующим органом банк-эмитент обязан устранить нарушения, ставшие причиной такой приостановки, после чего реализация может быть продолжена по специальному письменному разрешению регистрирующего органа.

10.16. В ходе реализации ценных бумаг регистрирующий орган принимает жалобы и протесты потенциальных покупателей ценных бумаг, участников процесса реализации на нарушение банком-эмитентом или его представителями действующего законодательства, банковских правил, настоящей Инструкции или порядка, указанного в регистрационных документах.

10.17. Доля любого из акционеров в уставном капитале банка не должна превышать 35%.

10.18. Расходы по организации выпуска ценных бумаг относятся банком-эмитентом на балансовый счет 970 "Операционные и разные расходы" по статье "Прочие расходы".