УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" ОТ 24 ОКТЯБРЯ 1997 ГОДА N 7-У"

УКАЗАНИЕ

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России от 21.03.2001 (протокол N 8) внести в Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с изменениями и дополнениями от 07.06.2000 N 799-У, от 30.11.2000 N 858-У, от 28.12.2000 N 889-У) ("Вестник Банка России" от 27.06.2000 N 33-34, от 07.12.2000 N 66-67, от 12.01.2001 N 2-3) следующие изменения и дополнения:

1.1. В Приложении 1 "Формы отчетности":

1.1.1. В раздел "Порядок составления и представления отчета Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (форма N 101) внести следующие изменения:

1.1.1.1. В абзаце 2 пункта 7 слова "25-го числа" заменить словами "24-го числа".

1.1.1.2. В пункте 8 второе предложение изложить в следующей редакции:

"Срок представления отчета территориальными банками и центральным аппаратом (с учетом данных по операциям отделений банка на территории г. Москвы) Сберегательного банка Российской Федерации - не позднее 18-го числа месяца, следующего за отчетным, в объеме, предусмотренном Указанием оперативного характера Банка России от 29.01.2001 N 15-Т".

1.1.2. В раздел "Порядок составления и представления Отчета о прибылях и убытках кредитной организации" (форма N 102) внести следующие изменения:

1.1.2.1. В абзаце 2 пункта 4 слова "25-го числа" заменить словами "24-го числа".

1.1.2.2. Пункт 5 дополнить абзацем следующего содержания:

"Срок представления отчета территориальными банками и центральным аппаратом (с учетом данных по операциям отделений банка на территории г. Москвы) Сберегательного банка Российской Федерации - не позднее 18-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом".

1.1.3. В форму N 110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов" внести следующие изменения:

1.1.3.1. В графе А "Балансовые счета" заменить:

- балансовый счет 32110 на балансовый счет 32115;

- балансовый счет 45607 на балансовый счет 45615;

- балансовый счет 45707 на балансовый счет 45715.

1.1.3.2. Строки 25 - 28 изложить в следующей редакции:

1.1.4. В абзаце 4 пункта 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Расшифровки отдельных балансовых счетов" (форма N 110) слова "до 10 февраля" заменить словами "не позднее 14 марта".

1.1.5. В абзаце 3 пункта 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках (формы N 102)" (форма N 111) слова "до 10 февраля" заменить словами "не позднее 14 марта".

1.1.6. В абзаце 4 пункта 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Таблица корректировок" (форма N 112) слова "до 10 февраля" заменить словами "не позднее 14 марта".

1.1.7. В абзаце 4 пункта 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Данные о крупных кредитах" (форма N 118) слова "до 10 февраля" заменить словами "не позднее 14 марта".

1.1.8. В пункте 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Данные о движении денежных средств" (форма N 123) слова "10 марта" заменить словами "14 марта".

1.1.9. В форму N 125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" внести следующие изменения:

1.1.9.1. Наименование графы 1 "Сроки погашения" заменить на "Наименование статей".

1.1.9.2. В графе 1 строки 3 слово "банках" заменить словами "кредитных организациях".

1.1.9.3. В графе 1 строк 5.1, 16, 23 слово "банков" заменить словами "кредитных организаций".

1.1.9.4. В графе 1 строки 15 слово "банками" заменить словами "кредитными организациями".

1.1.9.5. В графе 1 строки 26 слово "банком" заменить словами "кредитной организацией".

1.1.10. В абзаце 4 пункта 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" (форма N 125) слова "до 10 февраля" заменить словами "не позднее 14 марта".

1.1.11. Пункты 2 и 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Расчет собственных средств (капитала)" (форма N 134) изложить в следующей редакции:

"2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".

3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:

- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";

- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным".

1.1.12. Пункты 2 и 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов" (форма N 135) изложить в следующей редакции:

"2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".

3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:

- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";

- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным".

1.1.13. Пункты 2 и 3 раздела "Порядок составления и представления отчета График погашения евробумаг с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней компании - эмитента евробумаг" (форма N 151) изложить в следующей редакции:

"2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".

3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:

- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";

- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным".

1.1.14. Пункты 2 и 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1)" (форма N 152) изложить в следующей редакции:

"2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".

3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:

- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";

- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным".

1.1.15. Пункты 2 и 3 раздела "Порядок составления и представления Сводного отчета о размере рыночного риска" (форма N 153) изложить в следующей редакции:

"2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".

3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:

- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".

1.1.16. Форму N 250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и платежных карт" изложить в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию.

1.1.17. В раздел "Порядок составления и представления отчета "Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и платежных карт" (форма N 250) внести следующие изменения:

1.1.17.1. Из подраздела I "Цели сбора отчетности" исключить пункт 3, а номера пунктов 4, 5 заменить на номера 3, 4 соответственно.

1.1.17.2. Подраздел II "Порядок и сроки представления Отчета" изложить в редакции Приложения 2 к настоящему Указанию.

1.1.18. В раздел "Порядок составления и представления отчета "Структура платежей кредитной организации (филиала)" (форма N 251) внести следующие изменения:

1.1.18.1. В пункте 2.3 слова "а головная кредитная организация представляет сводные отчеты" заменить словами "а головная кредитная организация представляет сводный отчет".

1.1.18.2. В абзаце 5 пункта 5 после текста "47426," включить текст "47601 - 47609,", а текст "- 523," заменить текстом "- 524, 52501,".

1.1.19. В пункт 3 раздела "Порядок составления и представления отчета "Сведения о клиентской сети кредитной организации (филиала)" (форма N 253) внести следующие изменения:

1.1.19.1. Из абзаца 3 исключить текст "40909, 40910".

1.1.19.2. В абзац 4 после текста "42508" включить текст ", 47601, 47602".

1.1.19.3. В абзац 8 перед текстом "42301" включить текст "40909, 40910", после текста "42308," включить текст "42309,", после текста "42608" включить текст ", 42609, 47603, 47605".

1.1.19.4. В абзац 9 после текста "42307," включить текст "42310 - 42315,", после текста "42607" включить текст ", 42610 - 42615".

1.1.19.5. В абзаце 10 слова "открытых подразделениям кредитной организации" заменить на слова "открытых в кредитной организации (филиале)".

1.1.20. В раздел "Порядок составления и представления отчета Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" (форма N 301) внести следующие изменения:

1.1.20.1. Пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:

"Указанные сроки по представлению отчетных данных устанавливаются для всех кредитных организаций, включая Сберегательный банк Российской Федерации".

1.1.20.2. Из пункта 3 исключить слово "нефинансовых".

1.1.20.3. Абзац 3 пункта 4 заменить абзацами следующего содержания:

"В случае изменения значений показателей в любой строке по любой из граф 3 - 6, 10 - 20 по сравнению с предыдущей отчетной датой более чем на 10% кредитная организация представляет информацию о причинах этих изменений в свободной форме в сроки представления отчетов.

При обнаружении ошибок исправленный отчет может быть выслан повторно в течение месяца после представления первоначального отчета".

1.1.20.4. Пункт 5 изложить в следующей редакции:

"5. В графах 3 и 5 отражаются остатки средств на расчетных, текущих счетах и депозитах нефинансовых предприятий и организаций, государственных и негосударственных финансовых организаций, за исключением средств органов государственного управления (остатков средств на счетах федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, депозитов и иных привлеченных средств Минфина России, финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти, государственных внебюджетных фондов и внебюджетных фондов Российской Федерации и местных органов власти)".

1.1.20.5. Алгоритмы формирования отдельных строк и граф изложить в следующей редакции:

Строка "До востребования"

Строка "Срочные"

Строка "До 1 года"

Строка "Свыше 1 года"

Строка "Итого"

1.1.20.6. Сноску 1 изложить в следующей редакции:

"<1> Только в части средств предприятий и организаций (кроме кредитных организаций)".

1.1.20.7. Дополнить сноской следующего содержания:

"<5> Включается только положительное сальдо по указанным счетам".

1.1.21. Пункт 5 раздела "Порядок составления и представления отчета Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов" (форма N 302) изложить в следующей редакции:

5. При заполнении строк и граф Отчета используются следующие группировки счетов:

1.1.22. В форме N 310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" из графы 6 исключить слова ", Фонд занятости населения РФ".

1.1.23. Из абзаца 4 пункта 2 раздела "Порядок составления и представления Отчета по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (форма N 310) исключить слова ", Государственный фонд занятости населения Российской Федерации".

1.1.24. Пункт 3 раздела "Порядок составления и представления Отчета кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (форма N 311) дополнить абзацем следующего содержания:

"Отчет по форме N 311 представляется в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения территориальными банками Сбербанка России с учетом подчиненных филиалов (отделений), находящихся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации (в разрезе филиалов (отделений)), и самостоятельно подчиненными филиалами (отделениями) Сбербанка России, находящимися на территории другого субъекта Российской Федерации".

1.1.25. В разделе "Порядок составления и представления Отчета о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (форма N 350) абзац 3 пункта 3 после текста "47426," дополнить текстом "476,".

1.1.26. В пункт V.3 раздела "Порядок составления и представления отчета уполномоченного банка об иностранных операциях по форме N 401" внести следующие изменения:

1.1.26.1. Изложить текст строки 1А6.1 в следующей редакции:

1.1.26.2. Изложить текст строки 1П5.1 в следующей редакции:

1.1.26.3. Изложить текст строк 1П9.1 и 1П9.2 в следующей редакции:

1.1.26.4. Изложить текст строк 1П50.1 и 1П50.2 в следующей редакции:

1.1.27. В раздел "Порядок составления и представления отчета "Сведения о расчетах между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг и результатов интеллектуальной деятельности" (форма N 402) внести следующие изменения:

1.1.27.1. Пункт II.3 изложить в следующей редакции:

"II.3. Охват видов расчетов, отражаемых в форме

В форме отражаются следующие виды платежей и поступлений:

поступления в пользу клиентов - резидентов от клиентов - нерезидентов в иностранной валюте;

поступления в пользу клиентов - резидентов от нерезидентов, не являющихся клиентами банка, в иностранной валюте;

платежи клиентов - резидентов в пользу клиентов - нерезидентов (в том числе банков - нерезидентов) в российских рублях и в иностранной валюте;

платежи клиентов - резидентов в пользу нерезидентов, не являющихся клиентами банка, в российских рублях и в иностранной валюте;

платежи клиентов - нерезидентов (в том числе банков - нерезидентов) в пользу клиентов - резидентов в российских рублях;

платежи клиентов - нерезидентов (в том числе банков - нерезидентов) в пользу резидентов, не являющихся клиентами банка, в российских рублях.

Платежи и поступления указанных видов включаются в форму вне зависимости от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществляемые через счета отчитывающегося банка НОСТРО, ЛОРО (в том числе транзитные операции через другие банки - резиденты), аккредитивные счета, а также переводы с одного клиентского счета на другой клиентский счет в отчитывающемся банке".

1.1.27.2. Пункт III.4 дополнить абзацем следующего содержания:

"Платежи нерезидентов в пользу резидентов со счетов типа "Т" и "И", а также платежи резидентов на счета нерезидентов типа "Т" и "И" включаются в форму вплоть до закрытия этих счетов".

1.1.28. Пункты 2 и 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" (форма N 501) изложить в следующей редакции:

"2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".

3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:

- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";

- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным".

1.1.29. В раздел "Порядок составления и представления Отчета о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте" (форма N 601) внести следующие изменения:

1.1.29.1. Исключить абзац 9 подраздела 2.

1.1.29.2. Из абзаца 17 подраздела 4 исключить слово "валютных".

1.1.30. Раздел "Порядок составления и представления Отчета о некоторых видах валютных операций" (форма N 602) дополнить пунктом 6 следующего содержания:

"6. Порядок представления отчета по форме N 602 Сберегательным банком Российской Федерации:

- территориальный банк Сбербанка России представляет отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;

- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона".

1.1.31. Пункты 2 и 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" (форма N 603) изложить в следующей редакции:

"2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".

3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:

- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";

- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным".

1.1.32. В раздел "Порядок составления и представления Отчета об операциях по импортным контрактам" (форма N 606) внести следующие изменения:

1.1.32.1. Абзац 2 пункта 2 изложить в следующей редакции:

"Банк Импортера формирует отчет с использованием программного комплекса, рекомендованного Банком России, двадцать первого числа месяца, следующего за отчетным. Отчет представляется в электронном виде в течение трех рабочих дней, следующих за датой формирования отчета".

1.1.32.2. Дополнить пунктом 9 следующего содержания:

"9. Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:

- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;

- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона".

1.1.33. Раздел "Порядок составления и представления Отчета Исполняющего банка о движении средств по специальным транзитным валютным счетам резидентов" (форма N 618) дополнить пунктом 3 следующего содержания:

"3. Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:

- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;

- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона".

1.1.34. Пункты 2 и 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме срочных сделок)" (форма N 650) изложить в следующей редакции:

"2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".

3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:

- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";

- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным".

1.1.35. Пункты 2 и 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам" (форма N 651) изложить в следующей редакции:

"2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".

3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской Федерации:

- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";

- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года, следующего за отчетным".

1.1.36. Раздел "Порядок составления и представления Отчета о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов" (форма N 652) дополнить пунктом 7 следующего содержания:

"7. Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:

- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;

- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона".

1.1.37. Раздел "Порядок составления и представления Отчета Банка заемщика о погашении резидентами кредитов за счет экспортной выручки" (форма N 656) дополнить пунктом 3 следующего содержания:

"3. Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:

- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;

- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона".

1.1.38. В раздел "Порядок составления и представления Отчета об операциях по экспортным контрактам" (форма N 658) внести следующие изменения:

1.1.38.1. Пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Отчет формируется кредитными организациями двадцать первого числа месяца, следующего за отчетным. Отчет представляется в электронном виде в течение трех рабочих дней, следующих за датой формирования отчета".

1.1.38.2. Дополнить пунктом 5 следующего содержания:

"5. Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:

- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;

- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона".

1.1.39. Раздел "Порядок составления и представления Отчета об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации" (форма N 661) дополнить абзацами следующего содержания:

"Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:

- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;

- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона".

1.1.40. В разделе "Порядок составления и представления Отчета о конверсионных операциях" (форма N 701) пункт 5 подраздела I "Общие положения" дополнить абзацами следующего содержания:

"Сбербанк России представляет отчетность ежедневно не позднее 11 часов рабочего дня, следующего за отчетным, в следующем порядке:

- центральный аппарат Сбербанка России - в Межрегиональный центр информатизации Банка России;

- территориальные банки Сбербанка России - в территориальные учреждения Банка России (в случае, если ее представление установлено территориальным учреждением Банка России по поручению Департамента валютных операций).

Отчет о конверсионных операциях включает только собственные операции, проведенные подразделением Сбербанка России, представляющим отчетность, без учета операций подчиненных им филиалов (отделений), если иное не установлено Департаментом валютных операций или территориальным учреждением Банка России (по поручению Департамента валютных операций)".

1.1.41. Абзац 6 раздела "Порядок составления и представления отчетов об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета, об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" заменить абзацами следующего содержания:

"Территориальные банки Сбербанка России представляют отчетность по формам N 901, 902, 903, 904 по подчиненным филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.

На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют территориальные банки Сбербанка России, отчетность по формам N 901, 902, 903, 904 по филиалам (отделениям) Сбербанка России, находящимся на этой территории, представляется в территориальное учреждение Банка России филиалами (отделениями) Сбербанка России, на которые Сбербанком России возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по территории этого субъекта Российской Федерации".

1.1.42. Форму N 902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" изложить в редакции Приложения 3 к настоящему Указанию.

1.1.43. В раздел "Порядок составления и представления Отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" (форма N 902) внести следующие изменения:

1.1.43.1. Абзац 2 пункта 2 изложить в следующей редакции:

"- доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (лицевой счет с символом отчетности банка 01 балансового счета N 40101);".

1.1.43.2. Абзац 3 пункта 2 изложить в следующей редакции:

"- доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (лицевой счет с символом отчетности банка 02 балансового счета N 40101);".

1.1.43.3. Абзацы 13, 14 и 15 пункта 2 исключить.

1.1.43.4. После абзаца 17 пункта 2 включить абзац следующего содержания:

"- средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученные федеральными органами исполнительной власти или иными прямыми получателями средств федерального бюджета и находящимися в их ведении учреждениями и организациями, перешедшими на обслуживание в органы федерального казначейства (лицевые счета с признаком "1" балансового счета N 40503);".

1.1.43.5. В абзаце 19 пункта 2 слова "с признаком "2" заменить словами "c признаком "1" и "2".

1.1.43.6. Абзац 20 пункта 2 исключить.

1.1.43.7. В пункте 7 исключить слова ", N 40112 "Средства федерального бюджета прошлого года", N 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40114 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".

1.1.44. Форму N 903 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" изложить в редакции Приложения 4 к настоящему Указанию.

1.1.45. В раздел "Порядок составления и представления Отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" (форма N 903) внести следующие изменения:

1.1.45.1. В абзаце 1 пункта 3 слова "объединенным в 11 групп" заменить словами "объединенным в 8 групп".

1.1.45.2. Абзацы 10, 11 и 12 пункта 3 исключить.

1.1.45.3. В абзаце 13 пункта 3 слова "(группа 01 + 02 + ... + 12)" заменить словами "(группа 01 + 02 + ... + 09)".

1.1.45.4. Пункт 16 исключить.

1.1.45.5. Из пункта 20 исключить слова "; 10; 11 и 12".

1.1.46. Форму N 904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" изложить в редакции Приложения 5 к настоящему Указанию.

1.2. В Приложении 2 "Перечень отчетности кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации":

1.2.1. Графу 2 строки 19 "Информация о договорах и о нарушениях валютного законодательства" дополнить текстом "<*>".

1.2.2. К строке 19 "Информация о договорах и о нарушениях валютного законодательства" включить сноску следующего содержания:

---

"<*> Территориальный банк Сбербанка России представляет отчетность в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации. Подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность непосредственно в территориальные учреждения своего региона".

1.2.3. В графу 3 строки 20 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма N 0409101)" внести следующие изменения:

1.2.3.1. В абзаце 4 слова "25-го числа" заменить словами "24-го числа".

1.2.3.2. Перед словами "на 1 января:" включить текст следующего содержания:

"территориальные банки Сбербанка РФ - до 18-го числа месяца, следующего за отчетным;".

1.2.4. В графе 3 строки 21 абзац 9 изложить в следующей редакции:

"Сбербанк РФ:

формы N 128, 129, 130, 131, 132, 133 - до 10 февраля года, следующего за отчетным;

формы N 110, 112, 118, 125 - не позднее 14 марта года, следующего за отчетным".

1.2.5. Из графы 3 строки 23 "Расчет собственных средств (капитала) (форма N 0409134)" исключить абзацы 4 и 5.

1.2.6. Графу 3 строки 24 изложить в следующей редакции:

"Ежемесячная:

кредитные организации в сроки, установленные для представления формы N 101;

на 1 января:

Сбербанк РФ - не позднее 25 января года, следующего за отчетным".

1.2.7. Графу 3 строки 27 "Сводный отчет о размере рыночного риска (форма N 0409153)" изложить в следующей редакции:

"Ежемесячная:

кредитные организации в сроки, установленные для представления формы N 101;

на 1 января:

Сбербанк РФ - не позднее 25 января года, следующего за отчетным".

1.2.8. Графу 3 строки 32 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 0409501)" изложить в следующей редакции:

"Ежемесячная:

кредитные организации в сроки, установленные для представления формы N 101;

на 1 января:

Сбербанк РФ - не позднее 25 января года, следующего за отчетным;

филиалы кредитных организаций - ежемесячно в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России".

1.2.9. Из графы 3 строки 33 "Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (форма N 0409601)" исключить текст следующего содержания:

"территориальные банки Сбербанка РФ - не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным".

1.2.10. Графу 3 строки 34 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (форма N 0409603)" изложить в следующей редакции:

"Ежемесячная:

кредитные организации в сроки, установленные для представления формы N 101;

на 1 января:

Сбербанк РФ - не позднее 25 января года, следующего за отчетным;

на нерегулярной основе:

в день открытия счета;

филиалы кредитных организаций - ежемесячно в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России".

1.2.11. Графу 3 строки 35 "Отчет об операциях по импортным контрактам (форма N 0409606)" изложить в следующей редакции:

"формируется 21-го числа месяца, следующего за отчетным; представляется в течение 3 рабочих дней, следующих за датой формирования отчета".

1.2.12. Графу 3 строки 39 "Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме срочных сделок) (форма N 0409650)" изложить в следующей редакции:

"Ежемесячная:

кредитные организации в сроки, установленные для представления формы N 101;

на 1 января:

Сбербанк РФ - не позднее 25 января года, следующего за отчетным".

1.2.13. Графу 3 строки 40 "Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам (форма N 0409651)" изложить в следующей редакции:

"Ежемесячная:

кредитные организации в сроки, установленные для представления формы N 101;

на 1 января:

Сбербанк РФ - не позднее 25 января года, следующего за отчетным".

1.2.14. Графу 3 строки 42 "Отчет об операциях по экспортным контрактам (форма N 0409658)" изложить в следующей редакции:

"формируется 21-го числа месяца, следующего за отчетным; представляется в течение 3 рабочих дней, следующих за датой формирования отчета".

1.2.15. Графу 2 строки 43 "Отчет об операциях по Отдельным счетам, осуществляемых в рамках программы ООН в отношении Ирака (форма N 0409660)" дополнить текстом "<**>".

1.2.16. К строке 43 "Отчет об операциях по Отдельным счетам, осуществляемых в рамках программы ООН в отношении Ирака (форма N 0409660)" включить сноску следующего содержания:

---

"<**> Территориальный банк Сбербанка России представляет отчетность в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации. Подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность непосредственно в территориальные учреждения своего региона".

1.2.17. В графу 3 строки 48 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации (форма N 0409102)" внести следующие изменения:

1.2.17.1. В абзаце 3 слова "25-го числа" заменить словами "24-го числа".

1.2.17.2. Перед словами "на 1 января:" включить текст следующего содержания:

"территориальные банки Сбербанка РФ - до 18-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;".

1.2.18. В графе 3 строки 49 "Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках (форма N 0409111)" слова "до 10 февраля" заменить словами "не позднее 14 марта".

1.2.19. В графе 3 строки 53 "Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и платежных карт (форма N 0409250)" слова "10-го числа" заменить словами "14-го числа".

1.2.20. Графу 2 строки 58 "Сводный отчет коммерческого банка о произведенных расчетах, основанных на зачете взаимных требований между судовладельцами - резидентами Российской Федерации и нерезидентами - агентами по заключению договоров на экспорт рыбопродукции (форма N 0409615)" дополнить текстом "<*>".

1.2.21. К строке 58 "Сводный отчет коммерческого банка о произведенных расчетах, основанных на зачете взаимных требований между судовладельцами - резидентами Российской Федерации и нерезидентами - агентами по заключению договоров на экспорт рыбопродукции (форма N 0409615)" включить сноску следующего содержания:

---

"<*> Территориальный банк Сбербанка России представляет отчетность в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации. Подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность непосредственно в территориальные учреждения своего региона".

1.2.22. В графе 3 строки 63 "Данные о движении денежных средств (форма N 0409123)" слова "10 марта" заменить словами "14 марта".

2. Настоящее Указание вступает в силу с 1 апреля 2001 года, за исключением пунктов 1.1.27, 1.1.44, 1.1.45.

Пункты 1.1.44, 1.1.45 вступают в силу с 1 мая 2001 года.

Пункт 1.1.27 вступает в силу с 1 июля 2001 года.

3. Настоящее Указание подлежит публикации в "Вестнике Банка России".

4. С момента вступления в силу настоящего Указания не применяются:

Указание оперативного характера Банка России от 23.04.99 N 134-Т "О представлении отчетности территориальными банками Сбербанка России";

Указание оперативного характера Банка России от 15.06.99 N 177-Т "О представлении отчетности территориальными банками Сбербанка России".

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО

Приложения

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 23 марта 2001 г. N 935-У
"О внесении изменений и дополнений
в Указание Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк
Российской Федерации"
от 24 октября 1997 г. N 7-У"

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409250

СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ФИЛИАЛОВ) В ЧАСТИ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ И ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ

Форма N 250
Квартальная

Раздел 1. СВЕДЕНИЯ О СДЕЛКАХ, СОВЕРШЕННЫХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КАРТ, ЭМИТИРОВАННЫХ ДЛЯ КЛИЕНТОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)
Раздел 2. СВЕДЕНИЯ ОБ ИНФРАСТРУКТУРЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА), ПРЕДНАЗНАЧЕННОЙ ДЛЯ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ, В ТОМ ЧИСЛЕ БАНКОВСКИХ, КАРТ

шт.

Раздел 3. СВЕДЕНИЯ О СДЕЛКАХ, СОВЕРШЕННЫХ В ТОРГОВО - СЕРВИСНОЙ СЕТИ, И ОПЕРАЦИЯХ ПО ВЫДАЧЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ, В ТОМ ЧИСЛЕ БАНКОВСКИХ, КАРТ
Раздел 4. СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СЕТЕЙ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ ДРУГИМ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ

Приложение 2
к Указанию Банка России
от 23 марта 2001 г. N 935-У
"О внесении изменений и дополнений
в Указание Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24 октября 1997 г. N 7-У"

II. Порядок и сроки представления Отчета

1. Отчеты кредитных организаций и их филиалов представляются территориальному учреждению Центрального банка Российской Федерации по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо от местонахождения головной кредитной организации не позднее 14-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

1.1. Головные кредитные организации представляют отчетность непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).

1.2. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, а также филиалы кредитных организаций, находящиеся за пределами Российской Федерации, представляют отчеты головной кредитной организации, а головная кредитная организация представляет их территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.

1.3. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).

2. Определения терминов, используемых в отчетности, установлены в Положении Банка России от 09.04.98 N 23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием".

В настоящей форме отчетности под платежной картой понимается средство для совершения сделок, расчеты по которым производятся в соответствии с условиями договора между эмитентом платежных карт и лицом, их использующим. Банковская карта - вид платежной карты, эмитентом которой является кредитная организация. Предавторизованная карта - карта (с микропроцессором), обладающая способностью хранить и в зависимости от совершенных с ее использованием сделок динамически изменять информацию о сумме денежных средств, в пределах которой эмитент принимает на себя обязательство по оплате совершенных с использованием данной карты сделок.

В настоящей форме отчетности под торгово - сервисными точками понимаются предприятия торговли (услуг), а также их отдельно расположенные подразделения, которые в рамках соглашения между предприятием торговли (услуг) и эквайрером принимают в качестве оплаты за реализуемый товар (предоставленные услуги) документы, составленные с использованием платежных, в том числе банковских, карт.

3. В разделе 1 (графы 5 - 18) и разделе 3 данные представляются за отчетный период.

4. В разделах 1 (графы 3, 4), 2 и 4 данные представляются по состоянию на отчетную дату.

5. Перечень кодов и наименований систем расчетов с использованием платежных карт будет передаваться в кредитные организации через территориальные учреждения в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, и по мере его изменения.

6. При составлении Отчета необходимо соблюдать следующие требования.

6.1. Данные, отражаемые в отчетности в тысячах рублей, представляются с двумя десятичными знаками после запятой или точки.

6.2. Пересчет в валюту Российской Федерации сумм сделок, совершенных в иностранной валюте (раздел 1 графы 5, 6, 10, 12, 16, 18; раздел 3 графы 4, 6, 14, 16, 18), осуществляется по курсу Банка России на дату списания (зачисления) денежных средств со счетов клиентов (на корреспондентский счет кредитной организации - эквайрера).

6.3. В том случае, если сделка совершена в отчетном квартале, а документы, ее подтверждающие, представлены в кредитную организацию (филиал) в следующий за отчетным квартал, то сведения о данной сделке должны быть включены в тот отчетный период, в который были представлены подтверждающие документы.

6.4. Сделки, по которым в Отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств на всю сумму сделки, в Отчет не включаются. Сделки, по которым в отчетном периоде был осуществлен частичный возврат денежных средств, включаются в Отчет с указанием их фактического количества и сумм. В случае, если в отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств по сделкам, совершенным в предыдущем отчетном периоде, то сведения о сделках за отчетный период корректируются в части количества и суммы указанных сделок.

6.5. При заполнении разделов 1 и 3 в сумму сделки, совершенной с использованием карты, не включается сумма комиссии, взимаемая при ее совершении.

6.6. В разделе 1 должны содержаться сведения о сделках, совершенных клиентами кредитной организации с использованием банковских карт. Таким образом, головные организации (филиалы), осуществляющие расчетно - кассовое обслуживание своих клиентов - держателей карт в соответствии с договорами, предусматривающими осуществление операций с использованием банковских карт, должны включать в раздел 1 сведения обо всех операциях по выдаче своим клиентам наличных денежных средств как в собственных ПВН и банкоматах, так и в ПВН и банкоматах других кредитных организаций, а также о сделках, совершенных ими в торгово - сервисной сети.

6.6.1. В графе "Количество клиентов" раздела 1 указывается количество физических и юридических лиц, заключивших договоры с кредитной организацией (филиалом), предусматривающие осуществление операций с использованием банковских карт.

6.6.2. В графе "Количество карт в использовании" раздела 1 указывается фактическое количество выданных кредитной организацией (филиалом) карт своим клиентам.

6.6.3. В разделе 1 сумма граф 5 и 6 должна быть равна сумме граф 8, 10, 12, 14, 16, 18.

6.6.4. В графах 15 и 16 раздела 1 должны содержаться сведения о сделках, совершенных с использованием карт в магазинах беспошлинной торговли.

6.7. Сведения по разделу 2 должны быть представлены в разрезе платежных систем. В том случае, если в одном пункте выдачи наличных денежных средств (ПВН) кредитной организации (филиала) осуществляется выдача наличных денежных средств с использованием платежных, в том числе банковских, карт разных систем расчетов, то в графе 3 раздела 2 кредитная организация (филиал) должна указать данный ПВН в разрезе каждой системы расчетов. При этом в графе 3 строки "Итого по кредитной организации (филиалу)" указывается фактическое (реальное) количество ПВН в кредитной организации (филиале). Аналогично заполняются все остальные графы раздела.

В разделе 2 должно отражаться количество банкоматов и электронных терминалов, в которых совершаются операции с использованием платежных, в том числе банковских, карт, находящихся в собственности кредитной организации (филиала).

6.8. При заполнении раздела 3 филиал кредитной организации (головная организация) отражает следующие сведения:

- об операциях по выдаче денежных средств филиалом кредитной организации (головной организацией) в собственных ПВН и банкоматах как держателям платежных, в том числе банковских, карт - клиентам филиала и / или головной организации, и / или других филиалов данной кредитной организации (I подраздел), так и держателям карт других эмитентов - резидентов (II подраздел) и нерезидентов (III подраздел);

- о сделках, совершенных как держателями платежных, в том числе банковских, карт клиентами филиала и / или головной организации, и / или других филиалов данной кредитной организации (I подраздел), так и держателями карт других эмитентов - резидентов (II подраздел) и нерезидентов (III подраздел) в торгово - сервисных точках, расчеты по которым осуществляются филиалом (головной организацией) на основании заключенных с ними договоров.

6.9. В разделе 4 необходимо указать процессинговые центры - юридические лица, не являющиеся кредитными организациями и обслуживающие сеть банкоматов и / или электронных терминалов и других устройств.

7. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, которые в отчетный период не являлись эмитентами и эквайрерами, представляют Отчет с указанием "Кредитная организация (филиал) не является эмитентом и эквайрером" (разделы не представляются).

Приложение 3
к Указанию Банка России
от 23 марта 2001 г. N 935-У
"О внесении изменений и дополнений
в Указание Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24 октября 1997 г. N 7-У"

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409902

ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

Форма N 902
Пятидневная

руб.

Приложение 4
к Указанию Банка России
от 23 марта 2001 г. N 935-У
"О внесении изменений и дополнений
в Указание Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24 октября 1997 г. N 7-У"

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409903

ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

Форма N 903
Месячная

руб.

Продолжение формы N 903

Приложение 5
к Указанию Банка России
от 23 марта 2001 г. N 935-У
"О внесении изменений и дополнений
в Указание Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24 октября 1997 года N 7-У"

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409904

ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ОРГАНОВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ, МЕСТНЫХ ОРГАНОВ ВЛАСТИ И ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Форма N 904
Пятидневная

руб.