ПРИКАЗ Казначейства РФ от 08.08.2005 N 9н (ред. от 03.02.2007) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАССОВОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И КАССОВОМУ ИСПОЛНЕНИЮ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА"

(в ред. Приказов Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н, от 03.02.2007 N 1н)

На основании пункта 3 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 января 2005 г. N 5н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 1 марта 2005 г. N 01/1453-ВЯ указанный приказ не нуждается в государственной регистрации) в органах Федерального казначейства приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Правила составления и представления бюджетной отчетности по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и кассовому исполнению федерального бюджета.

2. Ввести в действие настоящий приказ с 1 сентября 2005 г.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства Артюхина Р.Е.

Руководитель
Федерального казначейства
Т.НЕСТЕРЕНКО

ПРАВИЛА СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАССОВОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И КАССОВОМУ ИСПОЛНЕНИЮ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

(в ред. Приказов Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н, от 03.02.2007 N 1н)

I. Общие положения

1. Настоящие Правила составления и представления бюджетной отчетности по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и кассовому исполнению федерального бюджета (далее - Правила) разработаны на основании Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 января 2005 г. N 5н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 1 марта 2005 г. N 01/1453-ВЯ указанный Приказ не нуждается в государственной регистрации), и предназначены для составления и представления бюджетной отчетности по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и кассовому исполнению федерального бюджета Федеральным казначейством и его территориальными органами (далее - органами Федерального казначейства).

2. Бюджетная отчетность по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и кассовому исполнению федерального бюджета (далее - отчетность) составляется Федеральным казначейством, управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - управления Федерального казначейства) и входящими в их состав отделениями соответствующих управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - отделения Федерального казначейства) в соответствии с настоящими Правилами в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации, установленной Федеральным законом от 15 августа 1996 г. N 115-ФЗ "О бюджетной классификации Российской Федерации" (в ред. Федерального закона от 22.12.2005 N 176-ФЗ) (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 34, ст. 4030; Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 52 (ч. 1), ст. 5589), и на основании Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.12.2005 N 152н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 10.01.2006 N 01/32-Е3 указанный Приказ не нуждается в государственной регистрации).

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

3. Отчетность составляется на отчетную дату нарастающим итогом с начала года и содержит информацию по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и кассовому исполнению федерального бюджета.

4. Управления и отделения Федерального казначейства составляют отчетность по формам, установленным настоящими Правилами.

Сроки представления отчетности управлениями Федерального казначейства установлены Графиком представления отчетности управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации согласно Приложению N 1 к настоящим Правилам. Сроки представления отчетности отделениями Федерального казначейства устанавливают управления Федерального казначейства.

Показатели годовой отчетности должны быть подтверждены данными инвентаризации, проведенной в установленном порядке.

5. В отчетности приводятся все предусмотренные в ней показатели. В случае отсутствия данных по отдельным показателям, в том числе по нецифровым показателям (символы, дата), соответствующая строка или графа отчета не заполняются.

6. Приведенные в отчетности показатели должны соответствовать контрольным соотношениям, предусмотренным для каждого отчета. Одновременно необходимо соблюдать логическую и арифметическую увязку показателей отчетов между формами отчетности согласно Приложениям N 16, N 17 к настоящим Правилам.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Отчетность составляется в рублях, с точностью до второго десятичного знака после запятой.

7. В названии отчетов указывается дата, на которую составляется отчет, а также полное наименование органа Федерального казначейства.

8. В подлинниках отчетов не должно быть подчисток и неоговоренных исправлений. Исправление ошибок должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера органа Федерального казначейства с указанием даты исправления. При этом ошибочная запись исправляется путем зачеркивания тонкой чертой неправильных сумм и текста так, чтобы можно было прочитать зачеркнутое, и написания над зачеркнутым правильных сумм и текста.

9. В отчетах указываются должность, фамилия и инициалы ответственных за их составление лиц-исполнителей, номер телефона и дата составления документа.

Отчеты подписывают руководитель и главный бухгалтер органов Федерального казначейства.

Лица, подписавшие отчеты, несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность представления в вышестоящий орган Федерального казначейства.

10. Ежемесячная отчетность представляется управлениями Федерального казначейства в Федеральное казначейство в электронном виде, за исключением годового отчета, который представляется как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Подлинники отчетов в бумажном виде остаются в управлениях Федерального казначейства и должны соответствовать направленным отчетам в электронном виде.

Федеральное казначейство принимает отчетность после осуществления контроля на соответствие требованиям настоящих Правил.

При наличии (отсутствии) замечаний по отчетности Федеральным казначейством в управления Федерального казначейства направляется соответствующее уведомление. В случае отказа в приемке отчетности Федеральное казначейство устанавливает время на устранение замечаний.

Ежемесячная отчетность представляется Федеральным казначейством в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 января 2005 г. N 5н.

: В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: Приказ Минфина РФ N 5н имеет дату принятия 21.01.2005

11. В Федеральное казначейство управлениями Федерального казначейства представляется сводная бухгалтерская отчетность, содержащая консолидированные данные отчетов управления Федерального казначейства и находящихся в его ведении отделений. В сводной отчетности не подлежат отражению данные, характеризующие состояние внутриказначейских расчетов между управлением Федерального казначейства субъекта Российской Федерации и его отделениями.

II. Состав бюджетной отчетности

12. В состав бюджетной отчетности включаются следующие отчеты:

по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения федерального бюджета - форма 0521450 согласно Приложению N 2 к настоящим Правилам. Представляется в Федеральное казначейство;

Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - форма 0521451 согласно Приложению N 3 к настоящим Правилам. Представляется в органы, организующие исполнение соответствующего бюджета;

Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства, - форма 0521418 согласно Приложению N 4 к настоящим Правилам. Представляется в Федеральное казначейство;

Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета) - форма 0521423 согласно Приложению N 5 к настоящим Правилам. Представляется: в Федеральное казначейство - по федеральным учреждениям в части, приносящей доход деятельности и деятельности со средствами, находящимися во временном распоряжении; в органы, организующие исполнение соответствующего бюджета, - в части операций кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, городских округов, муниципальных районов, городских и сельских поселений и местных бюджетов (здесь и далее - в соответствии с Федеральным законом N 131-ФЗ от 06.10.2003 до образования городских и сельских поселений до 1 января 2009 года);

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Сводный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета) - форма 0521455 согласно Приложению N 6 к настоящим Правилам. Представляется в Федеральное казначейство в части кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, городских округов, муниципальных районов, городских и сельских поселений и местных бюджетов;

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

по кассовому исполнению федерального бюджета:

периодическая отчетность:

Баланс по поступлениям и выбытиям средств федерального бюджета - форма 0521440 согласно Приложению N 7 к настоящим Правилам;

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета) - форма 0521424 согласно Приложению N 8 к настоящим Правилам;

Справка о перечислении средств из федерального бюджета по разделу 11 "Межбюджетные трансферты" субъектам Российской Федерации к Отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета) - форма 0521462 согласно Приложению N 8.1 к настоящим Правилам;

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Справка по внутренним расчетам к Отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета) - форма 0521463 согласно Приложению N 8.2 к настоящим Правилам;

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Отчет об обязательствах, исполненных за счет средств федерального бюджета, - форма 0521467 согласно Приложению N 9 к настоящим Правилам;

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Пояснительная записка - форма 0503160;

оперативная отчетность:

Отчет об использовании субсидий (субвенций), предоставленных из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации и местным бюджетам, - форма 0521427 согласно Приложению N 15;

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Отчет о поступлениях в федеральный бюджет - форма 0521432 согласно Приложению N 10 к настоящим Правилам;

Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита федерального бюджета - форма 0521469 согласно Приложению N 11 к настоящим Правилам;

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Справка о перечислении сумм единого социального налога и страховых взносов в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов - форма 0521436 согласно Приложению N 12 к настоящим Правилам;

Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета - форма 0521413 согласно Приложению N 13 к настоящим Правилам.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

III. Правила составления бюджетной отчетности по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения федерального бюджета (форма 0521450)

13. В Балансе по операциям кассового обслуживания исполнения федерального бюджета (ф. 0521450) отражаются остатки по счетам, связанным с операциями по поступлениям, распределяемым между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, по кассовому обслуживанию исполнения федерального бюджета (бюджетные средства, средства, полученные от приносящей доход деятельности, средства, находящиеся во временном распоряжении), по операциям с наличными денежными средствами. Информация включается на основании данных Главной книги (ф. 0504072) по следующим разделам: финансовые активы, обязательства, финансовый результат по бюджетным средствам и средствам, полученным от приносящей доход деятельности, в разрезе остатков на начало года и на конец отчетного периода.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

В графах 3, 4, 5, 6 "На начало года" отражаются остатки по бюджетным счетам на начало отчетного финансового года, которые должны соответствовать данным граф "На конец отчетного периода" предыдущего года.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

В графах 7, 8, 9, 10 "На конец отчетного периода" отражаются остатки по бюджетным счетам на конец отчетного периода - на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и на конец отчетного финансового года - на 1 января с учетом проведенных 31 декабря заключительных записей по счетам бюджетного учета по окончании финансового года.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Актив баланса
Раздел "Финансовые активы"

14. На счете 0 20300 000 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (код строки 010) отражаются неиспользованные остатки денежных средств, находящихся на счетах органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Банка России, в разрезе счетов бюджетного учета:

на счете 1 20301 000 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами разных уровней" (код строки 011) отражаются остатки распределенных, но не перечисленных средств в доходы бюджетов по балансовому счету 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" по бюджетной деятельности.

Остатки средств по поступлениям, распределяемым между бюджетами, по состоянию как на начало финансового года по показателю "На начало года" (графы 3, 6), так и на конец финансового года по показателю "На конец отчетного периода" (графы 7, 10) должны быть полностью распределены и равны нулю.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

По остаткам средств на счете 1 20301 000 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами разных уровней" по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, по показателю "На конец отчетного периода" (графы 7, 10) должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

остаток средств на счете 1 20301 000 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами разных уровней" соответствует кредитовому остатку счетов 1 40201 100 "Поступления в бюджет по доходам" (код строки 191); 1 40201 400 "Поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов" (код строки 192); 1 40201 600 "Поступления в бюджет от реализации финансовых активов" (код строки 193); 1 40201 700 "Поступления в бюджет от заимствований" (код строки 194);

на счете 0 20302 000 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (код строки 012) отражаются неиспользованные остатки средств бюджетов по балансовым счетам 40105 "Средства федерального бюджета" (графы 3, 7), 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" (графы 4, 8), 40314 "Таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности"; 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации"; 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (графы 5, 9). Итоговые показатели по остаткам бюджетных средств и средств, полученных от приносящей доход деятельности, отражаются в графах 6, 10.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

По счету 0 20302 000 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" предусмотрены остатки как на начало финансового года по показателю "На начало года" (графы 3, 4, 5, 6), так и на конец финансового года по показателю "На конец отчетного периода" (графы 7, 8, 9, 10) <*>;

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

<*> По территориальным органам Федерального казначейства остатки предусмотрены по счетам 2 20302 000, 3 20302 000, по счету 1 20302 000 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" остатки отсутствуют.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

на счете 0 20303 000 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути" (код строки 013) отражаются по внутриказначейским расчетам суммы в пути, перечисленные органом Федерального казначейства - отправителем средств федерального бюджета, но зачисленные на счета органа Федерального казначейства - получателя средств федерального бюджета, открытых на балансовом счете 40105 в периоде, следующем за отчетным. Бухгалтерские записи по счету 0 20303 000 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути" осуществляются органом Федерального казначейства - получателем средств федерального бюджета по бюджетной деятельности.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Не предусматриваются суммы в пути по состоянию как на начало финансового года по показателю "На начало года" (графы 3, 4, 5, 6), так и на конец финансового года по показателю "На конец отчетного периода" (графы 7, 8, 9, 10);

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

на счете 0 20304 000 "Средства на счетах для выплаты наличных денег" (код строки 014) отражаются остатки средств по балансовому счету 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" для осуществления операций с наличными денежными средствами бюджетополучателей по бюджетной, приносящей доход деятельности и деятельности со средствами, находящимися во временном распоряжении.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Не предусматриваются остатки наличных денежных средств по состоянию как на начало финансового года по показателю "На начало года" (графы 3, 4, 5, 6), так и на конец финансового года по показателю "На конец отчетного периода" (графы 7, 8, 9, 10).

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

По остаткам средств на счете 0 20304 000 "Средства на счетах для выплаты наличных денег" по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, по показателю "На конец отчетного периода" (графы 7, 8, 9, 10) должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

остаток средств на счете 0 20304 000 "Средства на счетах для выплаты наличных денег" соответствует кредитовому остатку счета 0 30600 000 "Расчеты по выплате наличных денег" (код строки 090);

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

на счете 0 20305 000 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в иностранной валюте" (код строки 015) отражаются средства бюджетов в иностранной валюте по балансовому счету 40105 по бюджетной деятельности.

По счету 0 20305 000 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в иностранной валюте" предусмотрены остатки как на начало финансового года по показателю "На начало года" (графы 3, 6), так и на конец финансового года по показателю "На конец отчетного периода" (графы 7, 10);

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Абзацы 16 - 19 - Исключены.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

По остаткам средств на счетах 0 20302 000 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов", 0 20303 000 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути", 0 20305 000 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в иностранной валюте" по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, по показателю "На конец отчетного периода" (графы 7, 8, 9, 10) должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

остаток средств на указанных счетах соответствует кредитовому остатку счетов 0 30700 000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов", 0 30800 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет", 0 30900 000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета", 0 40203 000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета" за минусом дебетового остатка счетов 0 21100 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет", 0 21200 000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета".

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

По остаткам бюджетных средств и средств, полученных от приносящей доход деятельности на счетах по состоянию на 1 января по показателю "На конец отчетного периода" (графы 7, 8) должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

остаток средств на счетах 0 20302 000 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов", 0 20305 000 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в иностранной валюте" соответствует кредитовому остатку счета 0 40203 000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета" (код строки 210).

Остаток средств, находящихся во временном распоряжении на счете 0 20302 000 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (графа 9), соответствует остатку на счете 0 30700 000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (графа 9).

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Итоговое значение по счету 0 20300 000 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (код строки 010) по показателю "На начало года" и по показателю "На конец отчетного периода" (после проведения заключительных записей) равняется следующему контрольному соотношению:

строка 010 = строка 012 + строка 015;

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

итоговое значение по счету 0 20300 000 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (код строки 010) по показателю "На конец отчетного периода" на отчетную дату равняется следующему контрольному соотношению:

строка 010 = строка 011 + строка 012 + строка 013 + строка 014 + строка 015.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

15. На счете 0 21100 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет" (код строки 020) (дебетовый остаток счета 1 21100 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" Главной книги) отражаются суммы налогов, сборов и иных платежей, перечисленных со счетов управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете 40101, на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете 40105.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

При годовом заключении счетов бюджетного учета суммы в расчетах подлежат списанию на счет 0 40203 000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета".

В связи с этим по данному счету графы 3, 6 по показателю "На начало года" и графы 7, 10 по показателю "На конец отчетного периода" не заполняются.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

16. На счете 0 21200 000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета" (код строки 030) (дебетовый остаток счета 1 21200 000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета" Главной книги) по графе 7 отражаются операции по перечислению денежных средств для осуществления выплат из бюджета и передаче произведенных кассовых расходов одним органом Федерального казначейства другому органу Федерального казначейства, по графе 8 отражаются операции со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, при перераспределении средств между нижестоящей и вышестоящей организациями.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

17. По строке "Баланс" (код строки 060) отражается итоговая сумма финансовых активов, образовавшихся при кассовом обслуживании исполнения бюджетов органом Федерального казначейства, равная сумме строк: 010 + 020 + 030.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Пассив баланса
Раздел "Обязательства"

18. Счет 0 30500 000 "Расчеты по невыясненным поступлениям в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (код строки 080) органами Федерального казначейства не используется.

19. На счете 0 30600 000 "Расчеты по выплате наличных денег" (код строки 090) (кредитовый остаток счетов 1 30600 000, 2 30600 000 "Расчеты по выплате наличных денег" Главной книги) отражаются расчеты по денежным средствам на счетах, открытых органами Федерального казначейства на балансовом счете 40116, для осуществления операций с наличными денежными средствами бюджетополучателей по бюджетной, приносящей доход деятельности и по деятельности со средствами, находящимися во временном распоряжении.

Наличие денежных средств на счете как на начало финансового года (графы 3, 4, 5, 6), так и на конец финансового года (графы 7, 8, 9, 10) не допускается.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

20. На счете 0 30700 000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (код строки 100) (кредитовый остаток (дебетовый остаток со знаком "минус") счетов 1 30700 000, 2 30700 000, 3 30700 000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" Главной книги) отражается сальдо между поступлениями и выбытиями с единого счета обслуживаемого бюджета по бюджетной, приносящей доход деятельности и деятельности со средствами, находящимися во временном распоряжении.

При годовом заключении счетов бюджетного учета суммы в расчетах по операциям единого счета бюджета по бюджетной и приносящей доход деятельности подлежат списанию на счет 0 40203 000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета", по деятельности со средствами, находящимися во временном распоряжении (счет 3 30700 000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов"), счет не подлежит заключению.

В связи с этим по данному счету графы 3, 4 по показателю "На начало года" и графы 7, 8 по показателю "На конец отчетного периода" не заполняются.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

21. На счете 0 30800 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет" (код строки 110) (кредитовый остаток счета 1 30800 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" Главной книги) отражаются суммы налогов, сборов и иных платежей, поступивших со счетов управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете 40101 на счет Федерального казначейства, открытого на балансовом счете 40105, по графе 8 отражаются операции со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, при перераспределении средств между нижестоящей и вышестоящей организациями.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

При годовом заключении счетов бюджетного учета суммы в расчетах по операциям единого счета бюджета подлежат списанию на счет 0 40203 000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета".

В связи с этим по данному счету графы 3, 4, 6 по показателю "На начало года" и графы 7, 8, 10 по показателю "На конец отчетного периода" не заполняются.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

22. На счете 0 30900 000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета" (код строки 120) (кредитовый остаток счета 1 30900 000 "Внутренние расчеты по выбытию средств из бюджета между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" Главной книги) отражаются средства, поступившие от одного органа Федерального казначейства другому органу Федерального казначейства, для осуществления выплат из бюджета.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

23. По строке "Итого по разделу III" (код строки 150) отражается итоговая сумма обязательств, возникших при кассовом обслуживании исполнения бюджета, равная сумме строк: 090 + 100 + 110 + 120.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Раздел "Финансовый результат"

24. В разделе "Финансовый результат" отражаются данные по счету 0 40200 000 "Результат по кассовым операциям бюджета" (код строки 180) в разрезе счетов бюджетного учета:

на счете 0 40201 000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" (код строки 190) отражается не перечисленный со счета 1 20301 000 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами разных уровней" в доходы бюджетов остаток поступлений налогов, сборов и иных платежей по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, который соответствует данным Главной книги по счетам 1 40201 100 "Поступления в бюджет по доходам" (код строки 191), 1 40201 400 "Поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов" (код строки 192), 1 40201 600 "Поступления в бюджет от реализации финансовых активов" (код строки 193), 1 40201 700 "Поступления в бюджет от заимствований" (код строки 194).

Данные по указанному счету как на начало финансового года по показателю "На начало года" (графы 3, 6), так и на конец финансового года по показателю "На конец отчетного периода" (графы 7, 10) не заполняются.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

На счете 1 40203 000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета", 2 40203 000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета" (строка 210) в графах 7, 8 показателя "На конец отчетного периода" Баланса по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета по состоянию на 1 января отражается результат по списанию сумм поступлений и выбытий с единого счета бюджетов в текущем финансовом году путем закрытия следующих счетов (после проведения заключительных записей): 1 21100 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (графа 7); 1 21200 000 "Внутренние расчеты по выбытию средств из бюджета между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (графа 7); 1 30700 000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов"; 2 30700 000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (графы 7, 8); 1 30800 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (графа 7); 1 30900 000 "Внутренние расчеты по выбытию средств из бюджета между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (графа 7).

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Справка к Балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года

25. Справка к Балансу по заключению счетов бюджетного учета заполняется по состоянию на 1 января.

В графе 1 отражаются следующие счета, подлежащие закрытию: 0 21100 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет"; 0 21200 000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета"; 0 30700 000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов"; 0 30800 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет"; 0 30900 000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета";

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

в графах 2 - 3 "Бюджетные средства", графах 4 - 5 "Средства, полученные от приносящей доход деятельности" показываются остатки по счетам, подлежащим закрытию в соответствии с Инструкцией по бюджетному учету, утвержденной Приказом Минфина России от 10 февраля 2006 г. N 25н, по состоянию на 1 января до проведения заключительных оборотов и заключительные записи по закрытию этих счетов в графах 6 - 7 "Бюджетные средства", графах 8 - 9 "Средства, полученные от приносящей доход деятельности" на счет 0 40203 000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета" в графы 10 - 11 "Бюджетные средства", 12 - 13 "Средства, полученные от приносящей доход деятельности".

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (форма 0521451)

26. В Балансе по операциям кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (ф. 0521451) отражаются остатки по счетам, связанным с операциями по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, городских округов, муниципальных районов, городских и сельских поселений и местных бюджетов. Информация включается на основании данных Главной книги (ф. 0504072) по следующим разделам: финансовые активы, обязательства, финансовый результат по бюджетным средствам и средствам, полученным от приносящей доход деятельности, в разрезе остатков на начало года и на конец отчетного периода.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Показатели Баланса формируются в соответствии с правилами составления Баланса по операциям кассового обслуживания исполнения федерального бюджета (ф. 0521450).

Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (форма 0521418)

27. Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства, составляется органами Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации ежемесячно.

Итоговые данные по администратору, группе, подгруппе, статье, подстатье кода классификации доходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации в Отчете не указываются, также не подсчитываются промежуточные итоги.

28. В графе 1 "Код дохода по БК" коды проставляются в соответствии с классификацией доходов бюджетов, классификацией источников внутреннего финансирования дефицита бюджетов, классификацией расходов бюджетов по возврату бюджетных кредитов бюджетной классификации Российской Федерации.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

При этом код администратора "000" указывается в случаях, когда администраторами поступлений являются органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и созданные ими бюджетные учреждения.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

29. В графе 2 "Всего" отражаются все поступления бюджетной системы Российской Федерации, учтенные органом Федерального казначейства для распределения между бюджетами.

В Отчете (ф. 0521418) должны соблюдаться по каждому коду бюджетной классификации Российской Федерации следующие контрольные соотношения:

графа 2 = графа 3 - графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9.

30. В графе 3 "Поступления" отражаются поступления с начала года, учтенные в Главной книге по графе 10 (ф. 0504072) по кредиту счета 1 40201 000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" с учетом внебанковских операций, увеличивающих сумму поступлений, в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

31. В графе 4 "Выбытия" отражаются операции по произведенным возвратам и внебанковским операциям, уменьшаемым сумму поступлений, отраженным по дебету счета бюджетного учета 1 40201 000 "Результат по кассовому исполнению бюджета", в разрезе кодов доходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации.

32. В графе 5 "Поступления на счета Федерального казначейства в иностранной валюте" отражаются данные по доходам от уплаты налогов и сборов в иностранной валюте в соответствии с Уведомлениями Федерального казначейства о поступлениях в иностранной валюте в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату совершения операции.

33. В графах 6 - 9 "Поступления в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (возвраты из бюджетов)" отражаются данные о поступлениях доходов от уплаты налогов и сборов, поступивших непосредственно в доходы бюджетов на балансовые банковские счета 40105 "Средства федерального бюджета, 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", 40204 "Средства местных бюджетов" и т.д., минуя балансовый банковский счет 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации", на основании документов администраторов поступлений в бюджет, содержащих информацию о поступлениях в бюджетную систему Российской Федерации, минуя счета органов Федерального казначейства.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

34. В графе 10 "Подлежит перечислению в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации" отражаются суммы поступлений на счета органов Федерального казначейства, подлежащие перечислению в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации на отчетную дату. Суммы, подлежащие перечислению, должны соответствовать остаткам на бюджетном счете 1 40201 000 графы 12 Главной книги (ф. 0504072) в разрезе кодов доходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации.

При этом должно выполняться следующее соотношение:

показатель графы 10 = показателю графы 3 - показатель графы 4 - показатель графы 11 - показатель графы 12 - показатель графы 13 - показатель графы 14 - показатель графы 15 по соответствующим кодам бюджетной классификации.

35. В графах 11 - 14 "Перечислено в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации" отражаются суммы фактически перечисленных доходов с балансового счета 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" в соответствующие бюджеты. Значение показателей граф 11, 12, 13, 14 Отчета равняется соответственно значениям граф 10, 12, 14, сумме граф 16, 18, 20, 22, Справки о перечислении поступлений в бюджеты (ф. 0512108 - приложение 16 к Приказу Минфина России от 16.12.2004 N 116н "Об утверждении Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации).

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

36. В графе 15 "Перечислено для вторичного распределения между бюджетами субъектов Российской Федерации" отражаются суммы доходов от уплаты установленных бюджетным законодательством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации, перечисленных с балансового счета 40101 управлений Федерального казначейства на балансовый счет 40101 уполномоченного управления Федерального казначейства для вторичного распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации. Сумма значений показателей граф 11 - 14, графы 4 "Выбытия", графы 15 "Перечислено для вторичного распределения между бюджетами субъектов Российской Федерации" равняется значению дебетового оборота с начала года по счету 1 40201 000 графы 9 Главной книги (ф. 0504072) по соответствующим кодам доходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации.

37. В графах 16 - 19 "Льготы (отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты) по платежам" отражаются суммы предоставленных льгот, учтенных при распределении регулирующих доходов. Бухгалтерские записи на суммы льгот не оформляются.

38. На основании Отчета (ф. 0521418) рассчитывается фактически сложившийся норматив отчисления (Н) в соответствующий бюджет, который определяется по формулам:

для федерального бюджета (ФБ):

Н(ФБ) = (графа 5 + графа 6 + графа 11 + графа 16) / (графа 2 + графа 16 + графа 17 + графа 18 + графа 19 - графа 10) x 100;

для консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (КБС):

Н(КБС) = (графа 7 + графа 8 + графа 12 + графа 13 + графа 17 + графа 18) / (графа 2 + графа 16 + графа 17 + графа 18 + графа 19 - графа 10) x 100;

для бюджета субъекта Российской Федерации (БС):

Н(БС) = (графа 7 + графа 12 + графа 17) / (графа 2 + графа 16 + графа 17 + графа 18 + графа 19 - графа 10) x 100;

для местных бюджетов (МБ):

Н(МБ) = (графа 8 + графа 13 + графа 18) / (графа 2 + графа 16 + графа 17 + графа 18 + графа 19 - графа 10) x 100.

Фактически сложившийся норматив подлежит контролю на соответствие нормативам, установленным бюджетным законодательством Российской Федерации.

Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета) (форма 0521423)

39. Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета) (ф. 0521423) составляется ежемесячно на основании данных Главной книги (ф. 0504072): по кассовым поступлениям и выбытиям по счетам бюджетов субъектов Российской Федерации, городских округов, муниципальных районов, городских и сельских поселений и местных бюджетов, открытым органам Федерального казначейства; по кассовым поступлениям и выбытиям по счету федерального бюджета в части, приносящей доход деятельности и деятельности со средствами, находящимися во временном распоряжении.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

В графе 1 Отчета указывается наименование показателя в следующей структуре:

поступления денежных средств (в том числе по текущим, инвестиционным, финансовым операциям и внутренним оборотам);

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

выбытия денежных средств (в том числе по текущим, инвестиционным, финансовым операциям и внутренним оборотам);

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

изменения остатков средств.

В графе 2 приводятся коды строк наименований показателей отчетности.

В графе 3 отражаются коды бюджетной классификации Российской Федерации (классификации доходов, ведомственной, функциональной и экономической классификации расходов, классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации).

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

В графе 4 отражаются суммы поступлений и выбытий денежных средств соответствующего бюджета.

В графе 5 отражаются суммы поступлений и выбытий денежных средств, полученных от приносящей доход деятельности.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

В графе 6 отражаются суммы поступлений и выбытий денежных средств, находящихся во временном распоряжении.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

В графе 7 отражается сумма показателей по графам 4, 5, 6.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

1. Поступления

40. Данные раздела 1 "Поступления" (графы 4, 5, 6) заполняются с соответствующих счетов поступлений счетов 0 30700 000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов", 0 30800 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет", 0 30900 000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета" обслуживаемого бюджета на основании кредитовых остатков с начала года графы 12 Главной книги (ф. 0504072) в разрезе следующих показателей:

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

поступления по текущим операциям (код строки 020);

поступления от инвестиционных операций (код строки 130);

поступления от финансовых операций (код строки 150);

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

поступления по внутренним оборотам (код строки 190).

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Поступления в графе 3 "Код бюджетной классификации" классифицируются в соответствии со структурой кода классификации доходов бюджетов Российской Федерации <*>.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

<*> При этом по средствам, находящимся во временном распоряжении, все поступления отражаются по коду дохода, где в 1 - 3 разрядах указывается код администратора поступлений в бюджет, в 4 - 17 разрядах проставляются нули, а в 18 - 20 разрядах указывается код 180 по КОСГУ. Выбытия отражаются по той же классификации со знаком "-".

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

2. Выбытия

41. Данные раздела 2 "Выбытия" (графы 4, 5) <**> заполняются с соответствующих счетов выбытий счета 0 30700 000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов", 0 21100 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет", 0 21200 000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета" обслуживаемого бюджета на основании дебетовых остатков с начала года графы 11 Главной книги (ф. 0504072) в разрезе следующих показателей:

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

<**> При обслуживании счетов по средствам, находящимся во временном распоряжении, графа 6 раздела 2 не заполняется.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

выбытия по текущим операциям (код строки 220);

выбытия по инвестиционным операциям (код строки 310);

выбытия по финансовым операциям (код строки 330);

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

выбытия по внутренним оборотам (код строки 360).

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Выбытия в графе 3 "Код бюджетной классификации" классифицируются:

при обслуживании бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в соответствии с ведомственной классификацией расходов бюджетов Российской Федерации, функциональной классификацией расходов бюджетов Российской Федерации (раздел, подраздел, целевая статья, виды расходов), экономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации;

при обслуживании счетов по учету средств, полученных от приносящей доход деятельности бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в соответствии с ведомственной классификацией расходов бюджетов Российской Федерации (код главы главного распорядителя средств соответствующего бюджета), экономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

3. Изменения остатков средств

42. В разделе 3 "Изменения остатков средств" по счетам 0 20302 000 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов", 0 20303 000 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути" отражается суммовая разница между показателями "Поступления денежных средств" и "Выбытия денежных средств". По строке "Поступления денежных средств" (код строки 371) отражаются данные со счетов 100 08 02 01 00 xx 0000 0 20302 510 "Поступления средств на единый счет бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и 100 08 02 01 00 xx 0000 0 20303 510 "Поступления средств на счета органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути" графы 9 Главной книги (ф. 0504072); по строке "Выбытия денежных средств" (код строки 372) отражаются данные со счетов 100 08 02 01 00 xx 0000 0 20302 610 "Выбытия средств с единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и 100 08 02 01 00 xx 0000 0 20303 610 "Выбытия средств со счетов органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути" графы 10 Главной книги (ф. 0504072), где xx - код элемента источника финансирования дефицита соответствующего бюджета (01 - федеральный бюджет, 02 - бюджет субъекта Российской Федерации, 03 - местный бюджет, 04 - бюджет городского округа, 05 - бюджет муниципального района, 10 - бюджет поселения).

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Отчет составляется отдельно на операции со сведениями, составляющими государственную тайну.

Сводный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета) (форма 0521455)

43. Сводный отчет формируется в соответствии с правилами, установленными для составления Отчета о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета) (ф. 0521423).

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

При этом по операциям кассового обслуживания бюджетов субъектов Российской Федерации, городских округов, муниципальных районов, городских и сельских поселений и местных бюджетов в графе 3 "Код бюджетной классификации" Сводного отчета о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета) не указываются коды администраторов, кроме раздела 3 "Изменения остатков средств", строк 191, 192 раздела 1 "Поступления" и строк 361, 362 раздела 2 "Выбытия", в которых указывается код администратора - 100. В разделе 1 "Поступления" не указываются коды программ, предусмотренные классификаторами доходов и источников финансирования дефицитов бюджетов субъектов Российской Федерации, городских округов, муниципальных районов, городских и сельских поселений и местных бюджетов.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Показатели Сводного отчета по выбытиям детализируются по разделу, подразделу функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации в части бюджетной деятельности, приносящей доход деятельности, указываются только коды экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Отчет составляется отдельно на операции со сведениями, составляющими государственную тайну.

IV. Правила составления форм бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета

Периодическая отчетность:

Баланс по поступлениям и выбытиям средств федерального бюджета (форма 0521440)

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

44. В Балансе по поступлениям и выбытиям средств федерального бюджета (ф. 0521440) отражаются остатки по счетам, связанным с операциями по кассовому исполнению федерального бюджета. Информация заполняется на основании данных Главной книги (ф. 0504072) по следующим разделам: финансовые активы, обязательства, финансовый результат по бюджетным средствам, в разрезе остатков на начало года и на конец отчетного периода.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

В графе 3 "На начало года" отражаются остатки по бюджетным счетам на начало отчетного финансового года, которые должны соответствовать данным граф "На конец отчетного периода" предыдущего года.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

В графе 4 "На конец отчетного периода" отражаются остатки по бюджетным счетам на конец отчетного периода - на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и на конец отчетного финансового года - на 1 января с учетом проведенных 31 декабря заключительных записей по счетам бюджетного учета по окончании финансового года.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Актив баланса
Раздел "Финансовые активы"

45. На счете 1 20200 000 "Средства на счетах бюджетов" (код строки 010) отражаются неиспользованные остатки денежных средств, находящихся на счетах бюджета органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Банка России, в разрезе счетов бюджетного учета:

на счете 1 20201 000 "Средства единого счета бюджета" (код строки 011) отражаются неиспользованные остатки средств бюджета по балансовому счету 40105 "Средства федерального бюджета".

По счету 1 20201 000 "Средства единого счета бюджета" предусмотрены остатки как на начало финансового года по показателю "На начало года" (графа 3), так и на конец финансового года по показателю "На конец отчетного периода" (графа 4) <*>;

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

<*> По территориальным органам Федерального казначейства остатки отсутствуют.

на счете 1 20202 000 "Средства бюджета, в пути" (код строки 012) отражаются по внутриказначейским расчетам суммы в пути, перечисленные органом Федерального казначейства - отправителем средств федерального бюджета, но зачисленные на счета органа Федерального казначейства - получателя средств федерального бюджета, открытых на балансовом счете 40105 в периоде, следующем за отчетным. Записи по счету 1 20202 000 "Средства бюджета в пути" осуществляются органом Федерального казначейства - получателем средств федерального бюджета по бюджетной деятельности.

Не предусматриваются суммы в пути по состоянию как на начало финансового года по показателю "На начало года" (графа 3), так и на конец финансового года по показателю "На конец отчетного периода" (графа 4);

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

на счете 1 20203 000 "Средства бюджета в иностранной валюте" (код строки 013) отражаются средства бюджетов в иностранной валюте по балансовому счету 40105.

По счету 1 20203 000 "Средства бюджета в иностранной валюте" предусмотрены остатки как на начало финансового года по показателю "На начало года" (графа 3), так и на конец финансового года по показателю "На конец отчетного периода" (графа 4).

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

По остаткам средств на счетах 1 20201 000 "Средства единого счета бюджета", 1 20202 000 "Средства бюджета, в пути", 1 20203 000 "Средства бюджета в иностранной валюте" по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, по показателю "На конец отчетного периода" (графа 4) должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

остаток средств на указанных счетах соответствует кредитовому остатку счетов 1 40201 000 "Результат по кассовому исполнению бюджета", 1 30800 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет", 1 30900 000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета", 1 40203 000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета" за минусом дебетового остатка счетов 1 21100 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет", 1 21200 000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета".

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

По остаткам средств на счетах 1 20201 000 "Средства единого счета бюджета", 1 20203 000 "Средства бюджета в иностранной валюте" по состоянию на 1 января по показателю "На конец отчетного периода" (графа 4) должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

остаток средств на счетах 1 20201 000 "Средства единого счета бюджета", 1 20203 000 "Средства бюджета в иностранной валюте" соответствует кредитовому остатку счета 1 40203 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета" (код строки 150).

Итоговое значение по счету 1 20200 000 "Средства на счетах бюджетов" (код строки 010) по показателю "На начало года" и по показателю "На конец отчетного периода" (после проведения заключительных записей) равняется следующему контрольному соотношению:

строка 010 = строка 011 + строка 013;

итоговое значение по счету 1 20200 000 "Средства на счетах бюджетов" (код строки 010) по показателю "На конец отчетного периода" на отчетную дату равняется следующему контрольному соотношению:

строка 010 = строка 011 + строка 012 + строка 013.

46. На счете 1 21100 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (код строки 020) (дебетовый остаток счета 1 21100 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" Главной книги) отражаются суммы налогов, сборов и иных платежей, перечисленных со счетов управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете 40101, на счет Федерального казначейства, открытого на балансовом счете 40105.

При годовом заключении счетов бюджетного учета суммы в расчетах подлежат списанию на счет 1 40203 000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета".

В связи с этим по данному счету графа 3 по показателю "На начало года" и графа 4 по показателю "На конец отчетного периода" не заполняются.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

47. На счете 1 21200 000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета" (код строки 030) (дебетовый остаток счета 1 21200 000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета" Главной книги) отражаются операции по перечислению денежных средств для осуществления выплат из бюджета и передаче произведенных кассовых расходов одним органом Федерального казначейства другому органу Федерального казначейства.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

48. По строке "Баланс" (код строки 060) отражается итоговая сумма финансовых активов, образовавшихся при кассовом обслуживании исполнения бюджетов органом Федерального казначейства, равная сумме строк: 010 + 020 + 030.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Пассив баланса
Раздел "Обязательства"

49. На счете 1 30800 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (код строки 080) (кредитовый остаток счета 1 30800 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" Главной книги) отражаются суммы налогов, сборов и иных платежей, поступивших со счетов управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете 40101, на счет Федерального казначейства, открытого на балансовом счете 40105.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

При годовом заключении счетов бюджетного учета суммы в расчетах по операциям единого счета бюджета подлежат списанию на счет 1 40203 000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета".

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

50. На счете 1 30900 000 "Внутренние расчеты по выбытию средств из бюджета между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (код строки 090) (кредитовый остаток счета 1 30900 000 "Внутренние расчеты по выбытию средств из бюджета между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" Главной книги) отражаются средства, поступившие от одного органа Федерального казначейства другому органу Федерального казначейства, для осуществления выплат из бюджета.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

51. По строке "Итого по разделу III" (код строки 110) отражается итоговая сумма обязательств, возникших при кассовом обслуживании исполнения бюджета, равная сумме строк: 080 + 090.

Раздел "Финансовый результат"

52. В разделе "Финансовый результат" отражаются данные по счету 0 40200 000 "Результат по кассовым операциям бюджета" (код строки 180) в разрезе счетов бюджетного учета:

на счете 1 40201 000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" (код строки 130) отражаются показатели текущего финансового года до заключительных оборотов (графа 4), выраженные в разнице между поступлениями в бюджет по доходам по счетам 1 40201 100 "Поступления в бюджет по доходам" (код строки 131), 1 40201 400 "Поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов" (код строки 132), 1 40201 600 "Поступления в бюджет от реализации финансовых активов" (код строки 133), 1 40201 700 "Поступления в бюджет от заимствований" (код строки 134) и выбытием средств бюджета за счет расходов по счетам 1 40201 200 "Выбытия средств бюджета за счет расходов" (код строки 135), 1 40201 300 "Выбытия средств бюджета за счет приобретения нефинансовых активов" (код строки 136), 1 40201 500 "Выбытия средств бюджета за счет приобретения финансовых активов" (код строки 137), 1 40201 800 "Выбытия средств бюджета за счет погашения долговых обязательств" (код строки 138).

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Данные по указанному счету как на начало финансового года по показателю "На начало года" (графа 3), так и на конец финансового года по показателю "На конец отчетного периода" (графа 4) не заполняются;

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

на счете 1 40203 000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета" (код строки 150) в графе 4 показателя "На конец отчетного периода" по состоянию на 1 января отражается результат по списанию сумм поступлений и выбытий с единого счета бюджетов в текущем финансовом году путем закрытия следующих счетов (после проведения заключительных записей): 1 21100 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (код строки 020) (графа 4); 1 21200 000 "Внутренние расчеты по выбытию средств из бюджета между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (код строки 030) (графа 4); 1 30800 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (код строки 080) (графа 4); 1 30900 000 "Внутренние расчеты по выбытию средств из бюджета между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (код строки 090) (графа 4); соответствующих счетов аналитического учета счета 1 40201 000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" (код строки 130) (графа 4).

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Справка к Балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года

53. Справка к Балансу по заключению счетов бюджетного учета заполняется по состоянию на 1 января.

В графе 1 отражаются следующие счета, подлежащие закрытию: 1 21100 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет"; 1 21200 000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета"; 1 40201 100 "Поступления в бюджет по доходам", 1 40201 400 "Поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов", 1 40201 700 "Поступления в бюджет от заимствований", 1 40201 200 "Выбытия средств бюджета за счет расходов", 1 40201 300 "Выбытия средств бюджета за счет приобретения нефинансовых активов", 1 40201 500 "Выбытия средств бюджета за счет приобретения финансовых активов", 1 40201 800 "Выбытия средств бюджета за счет погашения долговых обязательств"; 1 30800 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет"; 1 30900 000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета";

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

в графах 2 - 3 "Остаток на 1 января (до заключительных записей)" показываются остатки по счетам, подлежащим закрытию в соответствии с Инструкцией по бюджетному учету, утвержденной Приказом Минфина России от 10 февраля 2006 г. N 25н, по состоянию на 1 января до проведения заключительных оборотов и заключительные записи по закрытию этих счетов в графах 4 - 5 "Заключительные записи по счету", на счет 1 40203 000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета" в графы 6 - 7.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета), форма 0521424

54. Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета) (ф. 0521424) составляется ежемесячно на основании данных Главной книги (ф. 0504072) по кассовым поступлениям и выбытиям по единому счету бюджета, открытому органам Федерального казначейства.

1. Поступления

55. Данные раздела 1 "Поступления" Отчета о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета) по операциям федерального бюджета заполняются:

в графе 1 - наименование поступления;

в графе 2 - коды строк наименований поступлений;

в графе 3 - коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации, коды классификации расходов бюджетов Российской Федерации в части погашения бюджетных кредитов, коды классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации с указанием соответствующих кодов администраторов;

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

в графе 4 - доходы, утвержденные законом о бюджете, бюджетные назначения по бюджетной классификации источников финансирования дефицитов бюджета не заполняются;

в графах 5, 7 - суммы поступлений с соответствующих счетов на основании кредитовых остатков с начала года графы 12 Главной книги (ф. 0504072):

1 40201 000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" в разрезе следующих показателей:

поступления по текущим операциям (код строки 020);

поступления от инвестиционных операций (код строки 130);

поступления от финансовых операций (код строки 150);

1 30800 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" в разрезе следующего показателя:

с управлениями Федерального казначейства (код строки 192);

1 30900 000 "Внутренние расчеты по выбытию средств из бюджета между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" в разрезе следующих показателей:

с Федеральным казначейством (строка 191);

с управлениями Федерального казначейства (код строки 192);

с отделениями Федерального казначейства (код строки 193).

Абзац - Исключен.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

в графе 6 - данные не заполняются.

2. Выбытия

56. Данные раздела 2 "Выбытия" Отчета о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета) по операциям федерального бюджета заполняются:

в графе 1 - наименование выбытия;

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

в графе 2 - коды строк наименований выбытия;

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

в графе 3 - коды классификации расходов бюджетов Российской Федерации; коды классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации;

в графе 4 - объемы лимитов бюджетных обязательств, бюджетных назначений источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации заполняются с кредитовых остатков соответствующих счетов: 1 50101 000 "Утвержденные лимиты бюджетных обязательств"; 1 50102 000 "Лимиты бюджетных обязательств распорядителей бюджетных средств"; 1 50201 000 "Принятые бюджетные обязательства текущего года"; 1 50103 000 "Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств";

в графах 5, 6, 7 - суммы выбытий с соответствующих счетов на основании дебетовых остатков с начала года графы 11 Главной книги (ф. 0504072):

1 40201 000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" в разрезе следующих показателей:

выбытия по текущим операциям (код строки 220);

выбытия по инвестиционным операциям (код строки 310);

выбытия по финансовым операциям (код строки 330);

1 21100 000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" в разрезе следующего показателя:

с Федеральным казначейством (код строки 361);

1 21200 000 "Внутренние расчеты по выбытию средств из бюджета между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" в разрезе следующих показателей:

с управлениями Федерального казначейства (код строки 362);

с отделениями Федерального казначейства (код строки 363).

Выбытия в графе 3 "Код бюджетной классификации" классифицируются в соответствии с ведомственной классификацией расходов федерального бюджета, функциональной классификацией расходов бюджетов Российской Федерации (раздел, подраздел, целевая статья, виды расходов), экономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

3. Изменения остатков средств

57. В разделе 3 "Изменения остатков средств" по счету 0 20200 000 "Средства на счетах бюджетов" отражается суммовая разница между показателями "Поступления денежных средств" и "Выбытия денежных средств". По строке "Поступления денежных средств" (код строки 371) отражаются данные со счета 100 08 02 01 00 01 0000 0 20201 510 "Поступление средств на единый счет бюджета" графы 11 Главной книги (ф. 0504072); по строке "Выбытия денежных средств" (код строки 372) отражаются данные со счетов 100 08 02 01 00 01 0000 0 20201 610 "Выбытия средств с единого счета бюджета", 100 08 02 01 00 01 0000 0 20202 610 "Выбытия средств бюджета в пути" графы 12 Главной книги (ф. 0504072).

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Отчет составляется отдельно на операции со сведениями, составляющими государственную тайну.

58. В Справке отражаются данные по перечислению средств из федерального бюджета по разделу 11 в доходы бюджетов субъектов Российской Федерации в разрезе наименований субъектов Российской Федерации и показателей бюджетной классификации Российской Федерации - функциональной, ведомственной и экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

Данные Справки должны соответствовать данным раздела 2 Отчета по кассовым поступлениям и выбытиям (органа, организующего исполнение бюджета) по форме 0521424 (графа 5) по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации по показателю "Выбытия за счет безвозмездных и безвозвратных перечислений бюджетам".

Справка составляется отдельно на операции со сведениями, составляющими государственную тайну.

Справка по внутренним расчетам к Отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета) (форма 0521463)

59. Справка состоит из четырех разделов.

В разделе 1 "Лимиты бюджетных обязательств, полученные от органов Федерального казначейства (счет 150105000)" по кодам бюджетной классификации отражаются лимиты бюджетных обязательств, полученные от органов Федерального казначейства, согласно расходным расписаниям.

В разделе 2 "Бюджетные назначения, полученные от органов Федерального казначейства (счет 150105000)" по кодам бюджетной классификации отражаются бюджетные назначения по бюджетной классификации источников финансирования дефицитов бюджета, полученные от органов Федерального казначейства, согласно уведомлениям.

В разделе 3 "Лимиты бюджетных обязательств, переданные органам Федерального казначейства (счет 150104000)" по кодам бюджетной классификации Российской Федерации отражаются лимиты бюджетных обязательств, переданные органам Федерального казначейства, согласно расходным расписаниям.

В разделе 4 "Бюджетные назначения, переданные органам Федерального казначейства (счет 150104000)" по кодам бюджетной классификации Российской Федерации отражаются бюджетные назначения по бюджетной классификации источников финансирования дефицитов бюджета, переданные органам Федерального казначейства, согласно уведомлениям.

В Справку включаются:

лимиты бюджетных обязательств, бюджетные назначения, полученные из Федерального казначейства; лимиты бюджетных обязательств, бюджетные назначения, полученные и переданные от территориальных органов Федерального казначейства.

Данные графы 4 "Лимиты бюджетных обязательств, бюджетные назначения по бюджетной классификации источников финансирования дефицитов бюджетов" раздела 2 "Выбытия" Отчета о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета) равны данным из Справки: лимиты бюджетных обязательств, бюджетные назначения, полученные от Федерального казначейства плюс лимиты бюджетных обязательств, бюджетные назначения, полученные от территориальных органов Федерального казначейства (графа 8 раздела 1, графа 6 раздела 2), минус лимиты бюджетных обязательств, бюджетные назначения, переданные органам Федерального казначейства (графа 8 раздела 3, графа 6 раздела 4).

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Данные о лимитах бюджетных обязательств, бюджетных назначений, переданных и полученных управлениями Федерального казначейства, отраженные в Справке, подтверждаются актами сверки внутриказначейских расчетов по форме 0521416 согласно Приложению N 14 к настоящим Правилам.

Справка составляется отдельно на операции со сведениями, составляющими государственную тайну.

Отчет об обязательствах, исполненных за счет средств федерального бюджета (форма 0521467)

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

60. В Отчете об обязательствах, исполненных за счет средств федерального бюджета, органы Федерального казначейства учитывают обязательства по заключенным бюджетными учреждениями договорам по установленным кодам бюджетной классификации Российской Федерации, подлежащие исполнению за счет средств федерального бюджета.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Порядок формирования данных Отчета установлен Правилами учета территориальными органами федерального казначейства обязательств, подлежащих исполнению за счет средств федерального бюджета, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 августа 1999 г. N 55н (зарегистрирован в Минюсте России 26 августа 1999 г., регистрационный номер 1876).

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Абзацы 3 - 5 - Исключены.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

В Отчете по графам 1 - 5 отражаются коды ведомственной классификации расходов федерального бюджета, функциональной и экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации по бюджетным обязательствам, подлежащим исполнению за счет средств федерального бюджета по кодам экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации 223 "Коммунальные услуги" и 224 "Арендная плата за пользование имуществом".

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

В графе 6 отражается сумма принятых на учет бюджетных обязательств.

В графе 7 отражается сумма оплаченных бюджетных обязательств.

Абзацы 9 - 10 - Исключены.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Отчет составляется отдельно на операции со сведениями, содержащими государственную тайну.

Отчет об использовании субсидий (субвенций), предоставленных из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации и местным бюджетам (форма 0521427)

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

61. Отчет об использовании субсидий (субвенций), предоставленных из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации и местным бюджетам, составляется в соответствии со статьей Федерального закона о федеральном бюджете на текущий финансовый год, регламентирующей операции с межбюджетными трансфертами, предоставляемыми из федерального бюджета в бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты в форме субсидий (субвенций).

Отчет об использовании субсидий (субвенций), предоставленных из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации и местным бюджетам, составляется органами Федерального казначейства ежеквартально в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой на основании:

кредитовых платежных поручений на поступление субсидий (субвенций) из федерального бюджета на счет N 40201 соответствующего бюджета субъекта Российской Федерации, зачисляемых по выписке банка;

дебетовых платежных поручений на списание целевых средств с лицевых счетов с кодом "03" получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов.

В Отчете управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, получившими субсидии (субвенции) из федерального бюджета на счет N 40201, указываются:

в графе 3 "Код бюджетной классификации" - коды ведомственной классификации расходов федерального бюджета, функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации (раздел, подраздел, целевая статья, виды расходов), экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации, указанные в поле "Назначение платежа" платежного поручения, приложенного к выписке банка;

в графе 4 "Сумма" - суммы средств, поступивших из федерального бюджета со счета N 40105 на счет N 40201;

в графе 5 "Остатки субсидий (субвенций) на начало года, переданных из федерального бюджета в бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты в предыдущем финансовом году (на счетах 40201, 40204)" - суммы не использованных в предыдущем финансовом году целевых средств, переданных из федерального бюджета в бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты, которые в соответствии с Федеральным законом о федеральном бюджете на текущий финансовый год подлежат использованию на те же цели со счетов по учету средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, открытых в органах Федерального казначейства.

Остатки целевых средств, переданных из федерального бюджета в бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты в предыдущем финансовом году, которые невозможно отнести к определенным статьям Федерального закона о федеральном бюджете на текущий финансовый год, указанным в Отчете, отражаются по коду строки 890 "Прочие субсидии и субвенции".

В графе 6 "Кассовые выплаты со счета N 40201" и графе 7 "Кассовые выплаты со счета N 40204" - суммы кассовых выплат по субсидиям (субвенциям) в бюджетах субъектов Российской Федерации со счетов N 40201 и в местных бюджетах со счетов N 40204 соответственно.

В строке "Итого" (код строки 900) - итоговые суммы по графам 4, 5, 6, 7.

В Федеральное казначейство управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации представляется сводный отчет, содержащий консолидированные данные отчетов управления Федерального казначейства и находящихся в его ведении отделений. При этом при составлении отчета по счетам N 40204 "Средства местных бюджетов" органами Федерального казначейства заполняется только графа 7 "Кассовые выплаты по субсидиям (субвенциям) со счета N 40204".

В Отчете об использовании субсидий (субвенций), предоставленных из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации и местным бюджетам, код цели субсидии (субвенции) соответствует коду строки данного Отчета.

Пояснительная записка к отчету об исполнении федерального бюджета управлений Федерального казначейства, Федерального казначейства (форма 0503160)

В Сведениях о соблюдении нормативов отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов (далее - Сведения) анализируются нормативы отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов в разрезе кодов бюджетной классификации, приводятся данные о поступлении в федеральный бюджет за отчетный период налогов и сборов, при этом указывается норматив отчислений, установленный законом и сложившийся фактически.

Таблица N 1

Код бюджетной классификации	Поступило в федеральный бюджет	Норматив		Причины несоответствия норматива отчислений
Код бюджетной классификации	Поступило в федеральный бюджет	по закону	фактически	Причины несоответствия норматива отчислений
1	2	3	4	5

В Сведениях управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации указывается:

в графе 1 "Код бюджетной классификации" - коды бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации, коды бюджетной классификации источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации;

в графе 2 "Поступило в федеральный бюджет" - сумма поступлений, учитываемых органами Федерального казначейства (графа 11), и поступлений, минуя счет 40101 (графа 6) Отчета об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0521418);

в графе 3 "Норматив по закону" - норматив в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Налоговым кодексом Российской Федерации, федеральным законом о бюджете на соответствующий год, федеральным законом о бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации, федеральным законом о бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации, федеральным законом о бюджете федерального фонда обязательного медицинского страхования, федеральным законом о бюджете территориального Фонда обязательного медицинского страхования;

в графе 4 "Норматив фактически" - показатель "Норматив фактически" рассчитывается как отношение суммы графы 2 Сведений к общей сумме поступлений на счет N 40101 по каждому коду бюджетной классификации доходов или бюджетной классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации в соответствии с графой 2 Отчета об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0521418);

в графе 5 "Причины несоответствия норматива отчислений" - если имеются отклонения по несоблюдению фактического норматива от законодательно установленного (графа 3 - графа 4), то следует обязательно указать причины сложившегося несоответствия.

Отчет о поступлениях в федеральный бюджет (форма 0521432)

63. Отчет составляется управлениями Федерального казначейства ежедневно в день распределения доходов, поступивших на балансовый счет 40101.

Отчет состоит из двух разделов.

В разделе 1 "Поступления по кодам бюджетной классификации Российской Федерации" отражаются денежные средства, поступившие на счета, открытые органам Федерального казначейства в подразделениях расчетной сети Банка России и в кредитных организациях (филиалах) на балансовом счете 40101 и перечисленные на счета управлений Федерального казначейства и Федерального казначейства, открытые в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах) на балансовом счете 40105.

В графе 2 указываются коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации, функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации и классификации источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации.

Составляющие элементы кодов 000 8 20 00000 00 0000 000, 000 0000 0000000 000 640, 000 00 00 00 00 00 0000 000 отражаются без подсчета промежуточных итогов.

Итоговые данные по группе, подгруппе и статье (код 000 1 00 00000 00 0000 000, код 000 1 01 00000 00 0000 000, код 000 1 01 01000 00 0000 110 и т.д.) в отчете не указываются.

Итоговый код 000 0000 0000000 000 640 "Погашение задолженности по бюджетным ссудам, бюджетным кредитам и иным возвратным средствам" включает средства, поступающие в погашение ссуд, выданных юридическим лицам и субъектам Российской Федерации, и средства, поступающие в погашение беспроцентных ссуд, выданных для обзаведения имуществом первой необходимости военнослужащим, проходящим военную службу по контракту, а также вынужденным переселенцам на строительство (приобретение) жилья, которые отражаются по соответствующим кодам функциональной и экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

По коду 000 00 00 00 00 00 0000 000 "Привлечение источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета" отражается итоговая сумма привлечения источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета.

При этом должны соблюдаться следующие контрольные соотношения:

00 00 00 00 00 0000 000 = 01 01 00 00 01 0000 710 + 03 01 00 00 01 0000 710 + 05 00 00 00 01 0000 630 + 06 01 00 00 01 0000 430 + 06 02 00 00 01 0000 430 + 06 03 00 00 01 0000 430 + 07 01 00 00 01 0000 410 + 07 02 00 00 01 0000 410 + 08 02 02 090 01 0000 620.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

В разделе 2 "Информация о перечислениях со счета 40101 на счета 40105" отражается сумма средств, перечисленных со счетов управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете 40101, на счета управлений Федерального казначейства и Федерального казначейства, открытые на балансовом счете 40105.

При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

000 8 90 00000 00 0000 000 = 8900100 + 8900200.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 03.02.2007 N 1н)

Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита федерального бюджета (форма 0521469)

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

64. Отчет составляется управлениями Федерального казначейства ежедневно на основании выписки со счета 40105 "Средства федерального бюджета".

Отчет состоит из пяти разделов.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

В графе 1 "Код раздела, подраздела по БК" (далее - графа 1) раздела 1 "Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации" (далее - раздел 1) указываются коды функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации Бюджетной классификации Российской Федерации (раздел, подраздел), по которым были произведены кассовые выбытия. В графе 2 "Кассовые выбытия - всего" раздела 1 указываются суммы произведенных кассовых выплат. В графе 3 "Кассовые выбытия - за счет дополнительных источников финансирования" раздела 1 указываются суммы произведенных кассовых выбытий за счет дополнительного источника финансирования. В графе 4 "Кассовые выбытия - перечислено на банковские счета иных получателей" указываются суммы средств, перечисленных иным получателям средств федерального бюджета для обеспечения их деятельности. В строке с кодом 9700 "Итого выбытий" указывается итоговая сумма кассовых выплат.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

В графе 1 раздела 2 "Кассовые выбытия федерального бюджета в разрезе экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации" (далее - раздел 2) указываются коды экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации Бюджетной классификации Российской Федерации, по которым были произведены кассовые выбытия. В графе 2 "Кассовые выбытия - всего" раздела 2 указываются суммы произведенных кассовых выбытий. В графе 3 "Кассовые выбытия - перечислено на бюджетные счета иных получателей" указываются суммы средств, перечисленных иным получателям средств федерального бюджета для обеспечения их деятельности. В строке с кодом 800 "Итого выбытий" указывается итоговая сумма кассовых выбытий.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Суммы в строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 2 раздела 1 и в строке 800 "Итого выбытий" графы 2 раздела 2 должны быть равны.

Суммы в строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 4 раздела 1 и в строке 800 "Итого выбытий" графы 3 раздела 2 должны быть равны.

В графе 1 раздела 3 "Кассовые операции по погашению источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита федерального бюджета" (далее - раздел 3) указываются коды классификации источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации Бюджетной классификации Российской Федерации, по которым были произведены кассовые операции. В графе 2 "Сумма" раздела 3 указываются суммы произведенных кассовых операций. В строке с кодом 000 00 00 00 00 00 0000 000 "Итого операций" указывается итоговая сумма операций.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

При этом должны соблюдаться следующие контрольные соотношения:

00 00 00 00 00 0000 000 = 01 01 00 00 01 0000 810 + 03 01 00 00 01 0000 810 + 04 01 00 00 01 0000 810 + 05 00 00 00 01 0000 530 + 06 02 00 00 01 0000 330 + 07 00 00 00 01 0000 310;

03 01 00 00 01 0000 810 = 03 01 00 00 01 0001 810 + 03 01 00 00 01 0002 810.

В графе 1 раздела 4 "Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе классификации доходов бюджетов Российской Федерации" (далее - раздел 4) указываются коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации Бюджетной классификации Российской Федерации, по которым были произведены кассовые выбытия по доходам. В графе 2 "Сумма" раздела 4 указываются суммы произведенных кассовых выбытий по доходам. В строке с кодом 000 6 00 00000 00 0000 000 "Итого выбытий по доходам" указывается итоговая сумма кассовых выбытий по доходам.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

В графе 1 раздела 5 "Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе ведомственной классификации расходов бюджетов Российской Федерации" (далее - раздел 5) указываются коды ведомственной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым были проведены кассовые выбытия. В графе 2 раздела 5 указываются суммы произведенных кассовых выбытий. В строке с кодом 999 "Итого" указывается итоговая сумма кассовых выбытий. Данные по строке с кодом 999 "Итого" графы 2 раздела 5 должны быть равны сумме данных по строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 2 раздела 1 и данных по строке с кодом 000 00 00 00 00 00 0000 000 "Итого операций" графы 2 раздела 3.

(в ред. Приказов Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н, от 03.02.2007 N 1н)

Справка о перечислении сумм единого социального налога и страховых взносов в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов (форма 0521436)

65. В Справке о перечислении сумм единого социального налога и страховых взносов в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов представляется информация о перечислении с балансовых счетов 40101 органов Федерального казначейства сумм единого социального налога и страховых взносов в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 03.02.2007 N 1н)

Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета (форма 0521413)

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

66. Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств бюджета заполняется в разрезе кодов бюджетополучателей на основании Реестра бюджетополучателей.

При представлении Отчета производится сверка отчетных данных, отраженных в Отчете о кассовых выбытиях средств федерального бюджета (графы 7, 10, 11, 12 раздела 1 и графы 4, 7, 8, 9 раздела 2) по каждому прямому получателю, по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации с аналогичными данными, отраженными в Отчете о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета) (графы 4, 7, 5, 6 соответственно).

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Формирование Отчета осуществляется в соответствии с Перечнем главных распорядителей средств федерального бюджета, устанавливаемым Федеральным казначейством согласно Приложению N 7 к настоящим Правилам.

: В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: имеется ввиду Приложение N 13

Отчет составляется отдельно на операции со сведениями, составляющими государственную тайну.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 03.02.2007 N 1н)

Приложения

Приложение N 1
к Правилам составления
и представления бюджетной
отчетности по кассовому
обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
и кассовому исполнению
федерального бюджета,
утвержденным Приказом
Федерального казначейства
от 8 августа 2005 года N 9н

Приложение N 1. ГРАФИК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЕНИЯМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПО СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Наименование формы отчетности	Код	Периодичность и дата представления	Кому представляется
1	2	3	4
Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения федерального бюджета	0521450	Ежемесячно; 20 числа месяца, следующего за отчетным	Федеральное казначейство
Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	0521451	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего за отчетным	Органы, организующие исполнение соответствующего бюджета
Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства	0521418	Ежемесячно; 17 числа месяца, следующего за отчетным	Федеральное казначейство
Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета)	0521423	Ежемесячно; 10 числа (в части представления органам, организующим исполнение соответствующего бюджета), 17 числа (в части представления в Федеральное казначейство) месяца, следующего за отчетным	Федеральное казначейство, органы, организующие исполнение соответствующего бюджета
Сводный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета)	0521455	Ежемесячно; 17 числа месяца, следующего за отчетным	Федеральное казначейство
Баланс по поступлениям и выбытиям средств федерального бюджета	0521440	Ежемесячно; 20 числа месяца, следующего за отчетным	Федеральное казначейство
Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета) Справка о перечислении средств из федерального бюджета по разделу 11 "Межбюджетные трансферты" субъектам Российской Федерации к Отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета) Справка по внутренним расчетам к Отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета)	0521424 0521462 0521463	Ежемесячно; 15 числа месяца, следующего за отчетным	Федеральное казначейство
Отчет об обязательствах, исполненных за счет средств федерального бюджета	0521467	Ежемесячно; 17 числа месяца, следующего за отчетным	Федеральное казначейство
Отчет об использовании субсидий (субвенций), предоставленных из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации и местным бюджетам	0521427	Ежеквартально; 17 числа месяца, следующего за отчетным	Федеральное казначейство
Пояснительная записка	0503160	Годовая; в соответствии с приказом Федерального казначейства о сроках представления годовой отчетности	Федеральное казначейство
Отчет о поступлениях в федеральный бюджет	0521432	Ежедневно	Федеральное казначейство
Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита федерального бюджета	0521469	Ежедневно	Федеральное казначейство
Справка о перечислении сумм единого социального налога и страховых взносов в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов	0521436	1, 10, 20, 25 числа каждого месяца	Федеральное казначейство
Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе бюджетополучателей	0521413	Ежемесячно; 15 числа месяца, следующего за отчетным	Федеральное казначейство

Приложение N 2
к Правилам составления
и представления бюджетной
отчетности по кассовому
обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
и кассовому исполнению
федерального бюджета,
утвержденным Приказом
Федерального казначейства
от 8 августа 2005 года N 9н

Приложение N 2. БАЛАНС ПО ОПЕРАЦИЯМ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

Форма 0521450, с. 3

Номер счета бюджетного учета

Остаток на 1 января (до заключительных записей)

Заключительные записи по счету

номер счета

040203000

бюджетные средства

средства, полученные от приносящей доход деятельности

бюджетные средства

средства, полученные от приносящей доход деятельности

бюджетные средства

средства, полученные от приносящей доход деятельности

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

Итого

Руководитель
	(подпись)	(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)	(расшифровка подписи)
"__" ___________ 200_ г.

Приложение N 3
к Правилам составления
и представления бюджетной
отчетности по кассовому
обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
и кассовому исполнению
федерального бюджета,
утвержденным Приказом
Федерального казначейства
от 8 августа 2005 года N 9н

Приложение N 3. БАЛАНС ПО ОПЕРАЦИЯМ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Форма 0521451, с. 3

Номер счета бюджетного учета

Остаток на 1 января (до заключительных записей)

Заключительные записи по счету

номер счета

040203000

бюджетные средства

внебюджетные средства

бюджетные средства

средства, полученные от приносящей доход деятельности

бюджетные средства

средства, полученные от приносящей доход деятельности

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

Итого

Руководитель
	(подпись)	(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)	(расшифровка подписи)
"__" ___________ 200_ г.

Приложение N 4
к Правилам составления
и представления бюджетной
отчетности по кассовому
обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
и кассовому исполнению
федерального бюджета,
утвержденным Приказом
Федерального казначейства
от 8 августа 2005 года N 9н

Приложение N 4. ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПО ПОСТУПЛЕНИЯМ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, УЧИТЫВАЕМЫМ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

			Коды
		Форма по КФД	0521418
на "__" ______________________ 200_ г.		Дата
Орган федерального казначейства:		по КОФК
Периодичность:	ежемесячно
Единица измерения:	руб.	по ОКЕИ	383

Код дохода по БК	Доходы консолидированного бюджета Российской Федерации по субъекту Российской Федерации
	Всего	в том числе
		по счету 40101			минуя счет 40101
		поступления	выбытия	поступления на счета ФК в иностранной валюте	поступления в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (возвраты из бюджетов)
		поступления	выбытия	поступления на счета ФК в иностранной валюте	в федеральный бюджет	в бюджет субъекта	в местный бюджет	в бюджеты государственных внебюджетных фондов
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Продолжение таблицы

Подлежит перечислению в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации	Перечислено в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации				Перечислено для вторичного распределения между бюджетами субъектов Российской Федерации	Льготы (отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты) по платежам
	в федеральный бюджет	в бюджет субъекта	в местный бюджет	в бюджеты государственных внебюджетных фондов		в федеральный бюджет	в бюджет субъекта	в местный бюджет	в бюджеты государственных внебюджетных фондов
10	11	12	13	14	15	16	17	18	19

Руководитель
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

(телефон)

"__" _______________ 200_ г.

Приложение N 5
к Правилам составления
и представления бюджетной
отчетности по кассовому
обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
и кассовому исполнению
федерального бюджета,
утвержденным Приказом
Федерального казначейства
от 8 августа 2005 года N 9н

Приложение N 5. ОТЧЕТ О КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЯХ И ВЫБЫТИЯХ (ОРГАНА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА)

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

			Коды
		Форма по КФД	0521423
на "__" ______________________ 200_ г.		Дата
Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета:		по КОФК
Наименование бюджета:
Периодичность:	ежемесячная
Единица измерения:	руб.	по ОКЕИ	383

Наименование показателя	Код строки	Код бюджетной классификации	Бюджетная деятельность	Приносящая доход деятельность	Средства во временном распоряжении	Итого
1	2	3	4	5	6	7
1. ПОСТУПЛЕНИЯ	010
Поступления по текущим операциям - всего	020
в том числе:
по налоговым доходам	030
по доходам от собственности	040
по доходам от оказания платных услуг	050
по суммам принудительного изъятия	060
по безвозмездным и безвозвратным поступлениям от бюджетов	070
из них:
от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	071
от наднациональных организаций и правительств иностранных государств	072
от международных финансовых организаций	073
от взносов, отчислений на социальные нужды	080
от операций с активами	090
от переоценки активов	110
по прочим доходам	120
Поступления от инвестиционных операций - всего	130
в том числе:
от реализации нефинансовых активов	140
из них:
основных средств	141
нематериальных активов	142
непроизведенных активов	143
материальных запасов	144
Поступления от финансовых операций - всего	150
в том числе:
от реализации финансовых активов	160
из них:
ценных бумаг, кроме акций и иных форм участия в капитале	161
акций и иных форм участия в капитале	162
от возврата бюджетных ссуд и кредитов	163
иных финансовых активов	164
от осуществления заимствований	180
из них:
в виде внутренних долговых обязательств	181
в виде внешних долговых обязательств	182
Внутренние обороты - всего	190
в том числе:
с Федеральным казначейством	191
с управлениями Федерального казначейства	192
с отделениями Федерального казначейства	193
2. ВЫБЫТИЯ	210
Выбытия по текущим операциям - всего	220
в том числе:
за счет оплаты труда и начислений на выплаты по оплате труда	230
из них:
за счет оплаты труда	231
за счет начислений на выплаты по оплате труда	232
за счет приобретения услуг	240
из них:
услуг связи	241
транспортных услуг	242
коммунальных услуг	243
арендной платы за пользование имуществом	244
услуг по содержанию имущества	245
прочих услуг	246
за счет обслуживания долговых обязательств	250
из них:
внутренних долговых обязательств	251
внешних долговых обязательств	252
за счет безвозмездных и безвозвратных перечислений организациям	260
из них:
за счет субсидий государственным организациям	261
за счет субсидий негосударственным организациям	262
за счет безвозмездных и безвозвратных перечислений бюджетам	270
из них:
за счет перечислений другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	271
за счет перечислений наднациональным организациям и правительствам иностранных государств	272
за счет перечислений международным организациям	273
за счет социального обеспечения	280
из них:
за счет пособий по социальному страхованию населения	281
за счет пособий по социальной помощи населению	282
за счет социальных пособий, выплачиваемых организациями сектора государственного управления	283
за счет прочих расходов	290
Выбытия по инвестиционным операциям - всего	310
в том числе:
на приобретение нефинансовых активов	320
из них:
основных средств	321
нематериальных активов	322
непроизведенных активов	323
материальных запасов	324
Выбытия по финансовым операциям - всего	330
в том числе:
на приобретение финансовых активов	340
из них:
ценных бумаг, кроме акций и иных форм участия в капитале	341
акций и иных форм участия в капитале	342
от выдачи бюджетных ссуд и кредитов	343
иных финансовых активов	344
на погашение долговых обязательств	350
из них:
в виде внутренних долговых обязательств	351
в виде внешних долговых обязательств	352
Внутренние обороты - всего	360
в том числе:
с Федеральным казначейством	361
с управлениями Федерального казначейства	362
с отделениями Федерального казначейства	363
3. ИЗМЕНЕНИЕ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ	370
поступления денежных средств	371
выбытия денежных средств	372

Руководитель
	(подпись)	(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)	(расшифровка подписи)
"__" ___________ 200_ г.

Приложение N 6
к Правилам составления
и представления бюджетной
отчетности по кассовому
обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
и кассовому исполнению
федерального бюджета,
утвержденным Приказом
Федерального казначейства
от 8 августа 2005 года N 9н

Приложение N 6. СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЯХ И ВЫБЫТИЯХ (ОРГАНА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА)

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

			Коды
		Форма по КФД	0521455
на "__" ______________ 200_ г.		Дата
Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета:		по КОФК
Наименование бюджета:
Периодичность:	ежемесячно
Единица измерения:	руб.	по ОКЕИ	383

Наименование показателя	Код строки	Код бюджетной классификации	Бюджетная деятельность					Приносящая доход деятельность					Итого
Наименование показателя	Код строки	Код бюджетной классификации	бюджеты субъектов Российской Федерации	бюджеты городских округов, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга	бюджеты муниципальных районов	бюджеты городских и сельских поселений	местные бюджеты <*>	бюджеты субъектов Российской Федерации	бюджеты городских округов, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга	бюджеты муниципальных районов	бюджеты городских и сельских поселений	местные бюджеты <*>	бюджеты субъектов Российской Федерации	бюджеты городских округов, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга	бюджеты муниципальных районов	бюджеты городских и сельских поселений	местные бюджеты <*>
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
1. ПОСТУПЛЕНИЯ	010
Поступления по текущим операциям - всего	020
в том числе:
по налоговым доходам	030
по доходам от собственности	040
по доходам от оказания платных услуг	050
по суммам принудительного изъятия	060
по безвозмездным и безвозвратным поступлениям от бюджетов	070
из них:
от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	071
от наднациональных организаций и правительств иностранных государств	072
от международных финансовых организаций	073
от взносов, отчислений на социальные нужды	080
от операций с активами	090
от переоценки активов	110
по прочим доходам	120
Поступления от инвестиционных операций - всего	130
в том числе:
от реализации нефинансовых активов	140
из них:
основных средств	141
нематериальных активов	142
непроизведенных активов	143
материальных запасов	144
Поступления от финансовых операций - всего	150
в том числе:
от реализации финансовых активов	160
из них:
ценных бумаг, кроме акций и иных форм участия в капитале	161
акций и иных форм участия в капитале	162
от возврата бюджетных ссуд и кредитов	163
иных финансовых активов	164
от осуществления заимствований	180
из них:
в виде внутренних долговых обязательств	181
в виде внешних долговых обязательств	182
Внутренние обороты - всего	190
в том числе:
с Федеральным казначейством	191
с управлениями Федерального казначейства	192
с отделениями Федерального казначейства	193
2. ВЫБЫТИЯ	210
Выбытия по текущим операциям - всего	220
в том числе:
за счет оплаты труда и начислений на выплаты по оплате труда	230
из них:
за счет оплаты труда	231
за счет начислений на выплаты по оплате труда	232
за счет приобретения услуг	240
из них:
услуг связи	241
транспортных услуг	242
коммунальных услуг	243
арендной платы за пользование имуществом	244
услуг по содержанию имущества	245
прочих услуг	246
за счет обслуживания долговых обязательств	250
из них:
внутренних долговых обязательств	251
внешних долговых обязательств	252
за счет безвозмездных и безвозвратных перечислений организациям	260
из них:
за счет субсидий государственным организациям	261
за счет субсидий негосударственным организациям	262
за счет безвозмездных и безвозвратных перечислений бюджетам	270
из них:
за счет перечислений другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	271
за счет перечислений наднациональным организациям и правительствам иностранных государств	272
за счет перечислений международным организациям	273
за счет социального обеспечения	280
из них:
за счет пособий по социальному страхованию населения	281
за счет пособий по социальной помощи населению	282
за счет социальных пособий, выплачиваемых организациями сектора государственного управления	283
за счет прочих расходов	290
Выбытия по инвестиционным операциям - всего	310
в том числе:
на приобретение нефинансовых активов	320
из них:
основных средств	321
нематериальных активов	322
непроизведенных активов	323
материальных запасов	324
Выбытия по финансовым операциям - всего	330
в том числе:
на приобретение финансовых активов	340
из них:
ценных бумаг, кроме акций и иных форм участия в капитале	341
акций и иных форм участия в капитале	342
от выдачи бюджетных ссуд и кредитов	343
иных финансовых активов	344
на погашение долговых обязательств	350
из них:
в виде внутренних долговых обязательств	351
в виде внешних долговых обязательств	352
Внутренние обороты - всего	360
в том числе:
с Федеральным казначейством	361
с управлениями Федерального казначейства	362
с отделениями Федерального казначейства	363
3. ИЗМЕНЕНИЕ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ	370
поступление денежных средств	371
выбытие денежных средств	372

<*> Показатели граф 8, 13 и 18 заполняются финансовыми органами местного самоуправления в переходный период до образования городских и сельских поселений.

Руководитель
	(подпись)	(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)	(расшифровка подписи)
"__" ___________ 200_ г.

Приложение N 7
к Правилам составления
и представления бюджетной
отчетности по кассовому
обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
и кассовому исполнению
федерального бюджета,
утвержденным Приказом
Федерального казначейства
от 8 августа 2005 года N 9н

Приложение N 7. БАЛАНС ПО ПОСТУПЛЕНИЯМ И ВЫБЫТИЯМ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА

Номер счета бюджетного учета	Остаток на 1 января (до заключительных записей)		Заключительные записи по счету
	Остаток на 1 января (до заключительных записей)				номер счета 040203000
	по дебету	по кредиту	по дебету	по кредиту	по дебету	по кредиту
1	2	3	4	5	6	7


Итого

Руководитель
	(подпись)	(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)	(расшифровка подписи)
"__" ___________ 200_ г.

Приложение N 8
к Правилам составления
и представления бюджетной
отчетности по кассовому
обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
и кассовому исполнению
федерального бюджета,
утвержденным Приказом
Федерального казначейства
от 8 августа 2005 года N 9н

Приложение N 8. ОТЧЕТ О КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЯХ И ВЫБЫТИЯХ (ОРГАНА, ОРГАНИЗУЮЩЕГО ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА)

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н )

			Коды
		Форма по КФД	0521424
на "__" ______________ 200_ г.		Дата
Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета:		по КОФК
Наименование бюджета:
Периодичность:	ежемесячная
Единица измерения:	руб.	по ОКЕИ	383

Наименование показателя	Код строки	Код бюджетной классификации	Доходы, утвержденные законом о бюджете, нормативными правовыми актами о бюджете, бюджетные назначения по бюджетной классификации источников финансирования дефицитов бюджета	Бюджетная деятельность		Итого
Наименование показателя	Код строки	Код бюджетной классификации		через органы, осуществляющие кассовое исполнение бюджета	через банковские счета	Итого
1	2	3	4	5	6	7
1. ПОСТУПЛЕНИЯ	010
Поступления по текущим операциям - всего	020
в том числе:
по налоговым доходам	030
по доходам от собственности	040
по доходам от оказания платных услуг	050
по суммам принудительного изъятия	060
по безвозмездным и безвозвратным поступлениям от бюджетов	070
из них:
от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	071
от наднациональных организаций и правительств иностранных государств	072
от международных финансовых организаций	073
от взносов, отчислений на социальные нужды	080
от операций с активами	090
от переоценки активов	110
по прочим доходам	120
Поступления от инвестиционных операций - всего	130
в том числе:
от реализации нефинансовых активов	140
из них:
основных средств	141
нематериальных активов	142
непроизведенных активов	143
материальных запасов	144
Поступления от финансовых операций - всего	150
в том числе:
от реализации финансовых активов	160
из них:
ценных бумаг, кроме акций и иных форм участия в капитале	161
акций и иных форм участия в капитале	162
от возврата бюджетных ссуд и кредитов	163
иных финансовых активов	164
от осуществления заимствований	180
из них:
в виде внутренних долговых обязательств	181
в виде внешних долговых обязательств	182
Внутренние обороты - всего	190
в том числе:
с Федеральным казначейством	191
с управлениями Федерального казначейства	192
с отделениями Федерального казначейства	193
2. ВЫБЫТИЯ	210
Выбытия по текущим операциям - всего	220
в том числе:
за счет оплаты труда и начислений на выплаты по оплате труда	230
из них:
за счет оплаты труда	231
за счет начислений на выплаты по оплате труда	232
за счет приобретения услуг	240
из них:
услуг связи	241
транспортных услуг	242
коммунальных услуг	243
арендной платы за пользование имуществом	244
услуг по содержанию имущества	245
прочих услуг	246
за счет обслуживания долговых обязательств	250
из них:
внутренних долговых обязательств	251
внешних долговых обязательств	252
за счет безвозмездных и безвозвратных перечислений организациям	260
из них:
за счет субсидий государственным организациям	261
за счет субсидий негосударственным организациям	262
за счет безвозмездных и безвозвратных перечислений бюджетам	270
из них:
за счет перечислений другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	271
за счет перечислений наднациональным организациям и правительствам иностранных государств	272
за счет перечислений международным организациям	273
за счет социального обеспечения	280
из них:
за счет пособий по социальному страхованию населения	281
за счет пособий по социальной помощи населению	282
за счет социальных пособий, выплачиваемых организациями сектора государственного управления	283
за счет прочих расходов	290
Выбытия по инвестиционным операциям - всего	310
в том числе:
на приобретение нефинансовых активов	320
из них:
основных средств	321
нематериальных активов	322
непроизведенных активов	323
материальных запасов	324
Выбытия по финансовым операциям - всего	330
в том числе:
на приобретение финансовых активов	340
из них:
ценных бумаг, кроме акций и иных форм участия в капитале	341
акций и иных форм участия в капитале	342
от возврата бюджетных ссуд и кредитов	343
иных финансовых активов	344
на погашение долговых обязательств	350
из них:
в виде внутренних долговых обязательств	351
в виде внешних долговых обязательств	352
Внутренние обороты - всего	360
в том числе:
с Федеральным казначейством	361
с управлениями Федерального казначейства	362
с отделениями Федерального казначейства	363
3. ИЗМЕНЕНИЕ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ	370
поступление денежных средств	371
выбытие денежных средств	372

Руководитель
	(подпись)	(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)	(расшифровка подписи)
"__" ___________ 200_ г.

Приложение N 8.1
к Правилам составления
и представления бюджетной
отчетности по кассовому
обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
и кассовому исполнению
федерального бюджета,
утвержденным Приказом
Федерального казначейства
от 8 августа 2005 года N 9н

Приложение N 8.1. СПРАВКА О ПЕРЕЧИСЛЕНИИ СРЕДСТВ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ПО РАЗДЕЛУ 11 "МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ" СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ К ОТЧЕТУ О КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЯХ И ВЫБЫТИЯХ (ОРГАНА, ОРГАНИЗУЮЩЕГО ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА)

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

			Коды
		Форма по КФД	0521462
на "__" ______________ 200_ г.		Дата
Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета:		по КОФК
Наименование бюджета:
Периодичность:	ежемесячная
Единица измерения:	руб.	по ОКЕИ	383

Субъект Российской Федерации		Код					Сумма выбытий
наименование	код по КОФК	по ППП	по ФКР	по КЦСР	по КВР	по ЭКР	Сумма выбытий
1	2	3	4	5	6	7	8







ИТОГО

Руководитель
	(подпись)	(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)	(расшифровка подписи)
"__" ___________ 200_ г.

Приложение N 8.2
к Правилам составления
и представления бюджетной
отчетности по кассовому
обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
и кассовому исполнению
федерального бюджета,
утвержденным Приказом
Федерального казначейства
от 8 августа 2005 года N 9н

Приложение N 8.2. СПРАВКА ПО ВНУТРЕННИМ РАСЧЕТАМ К ОТЧЕТУ О КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЯХ И ВЫБЫТИЯХ (ОРГАНА, ОРГАНИЗУЮЩЕГО ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА)

Орган Федерального казначейства		Код					Лимиты бюджетных обязательств на год
наименование	код по КОФК	по ППП	по ФКР	по КЦСР	по КВР	по ЭКР	Лимиты бюджетных обязательств на год
1	2	3	4	5	6	7	8







						Итого	0,00

Приложение N 9. ОТЧЕТ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ, ИСПОЛНЕННЫХ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

Код					Сумма принятых на учет бюджетных обязательств	Сумма оплаченных бюджетных обязательств
по ППП	по ФКР	по КЦСР	по КВР	по ЭКР	Сумма принятых на учет бюджетных обязательств	Сумма оплаченных бюджетных обязательств
1	2	3	4	5	6	7




				ИТОГО

Руководитель
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Начальник отдела
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

тел: ______________________

"__" ________________ 200_ г.

Приложение N 10
к Правилам составления
и представления бюджетной
отчетности по кассовому
обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
и кассовому исполнению
федерального бюджета,
утвержденным Приказом
Федерального казначейства
от 8 августа 2005 года N 9н

Приложение N 10. ОТЧЕТ О ПОСТУПЛЕНИЯХ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ

Наименование показателя	Код бюджетной классификации	Сумма поступлений
1	2	3
ДОХОДЫ


ИТОГО ДОХОДОВ	000 8 20 00000 00 0000 000
ПОГАШЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО БЮДЖЕТНЫМ КРЕДИТАМ И ИНЫМ ВОЗВРАТНЫМ СРЕДСТВАМ <*>


ИТОГО ПОГАШЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО БЮДЖЕТНЫМ КРЕДИТАМ И ИНЫМ ВОЗВРАТНЫМ СРЕДСТВАМ	000 0000 0000000 000 640
ПРИВЛЕЧЕНИЕ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА


ИТОГО ПРИВЛЕЧЕНИЕ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА (по БК РФ <**>)	000 00 00 00 00 00 0000 000
ВСЕГО ПОСТУПЛЕНИЙ	000 8 90 00000 00 0000 000

<*> Классификация расходов бюджетов Российской Федерации.

<**> Классификация источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации.

Приложение N 11. ОТЧЕТ О КАССОВЫХ ВЫБЫТИЯХ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА И КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЯХ ПО ПОГАШЕНИЮ ИСТОЧНИКОВ ВНУТРЕННЕГО И ВНЕШНЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

Код раздела, подраздела по БК	Кассовые выбытия
	всего	из них
	всего	за счет дополнительных источников финансирования	перечислено на банковские счета иных получателей
1	2	3	4


9700

Приложение N 12. СПРАВКА О ПЕРЕЧИСЛЕНИИ СУММ ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГА И СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ В ДОХОД ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА И БЮДЖЕТЫ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

			КОДЫ
		Форма по КФД	0521436
по состоянию на ______________ 200_ г.		Дата
Орган Федерального казначейства		по КОФК
Периодичность:	1, 10, 20, 25 числа каждого месяца
Единица измерения:	руб.	по ОКЕИ	383

Наименование кода бюджетной классификации	Код бюджетной классификации	Перечислено
Наименование кода бюджетной классификации	Код бюджетной классификации	в доход федерального бюджета (+/-)	в государственные внебюджетные фонды (+/-)
1	2	3	4
Единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет	182 1 02 01010 01 1000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет	182 1 02 01010 01 2000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет	182 1 02 01010 01 3000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет	182 1 02 01010 01 4000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в Фонд социального страхования Российской Федерации	182 1 02 01020 07 1000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в Фонд социального страхования Российской Федерации	182 1 02 01020 07 2000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в Фонд социального страхования Российской Федерации	182 1 02 01020 07 3000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в Фонд социального страхования Российской Федерации	182 1 02 01020 07 4000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	182 1 02 01030 08 1000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	182 1 02 01030 08 2000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	182 1 02 01030 08 3000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	182 1 02 01030 08 4000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в территориальные фонды обязательного медицинского страхования	182 1 02 01040 09 1000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в территориальные фонды обязательного медицинского страхования	182 1 02 01040 09 2000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в территориальные фонды обязательного медицинского страхования	182 1 02 01040 09 3000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в территориальные фонды обязательного медицинского страхования	182 1 02 01040 09 4000 110
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии	182 1 02 02010 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии	182 1 02 02010 06 2000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии	182 1 02 02010 06 3000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии	182 1 02 02010 06 4000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии	182 1 02 02020 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии	182 1 02 02020 06 2000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии	182 1 02 02020 06 3000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии	182 1 02 02020 06 4000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии	182 1 02 02030 06 1000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии	182 1 02 02030 06 2000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии	182 1 02 02030 06 3000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии	182 1 02 02030 06 4000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии	182 1 02 02040 06 1000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии	182 1 02 02040 06 2000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии	182 1 02 02040 06 3000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии	182 1 02 02040 06 4000 160
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации	182 1 09 08020 06 1000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации	182 1 09 08020 06 2000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации	182 1 09 08020 06 3000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации	182 1 09 08020 06 4000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации	182 1 09 08030 07 1000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации	182 1 09 08030 07 2000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации	182 1 09 08030 07 3000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации	182 1 09 08030 07 4000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	182 1 09 08040 08 1000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	182 1 09 08040 08 2000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	182 1 09 08040 08 3000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	182 1 09 08040 08 4000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования	182 1 09 08050 09 1000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования	182 1 09 08050 09 2000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования	182 1 09 08050 09 3000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования	182 1 09 08050 09 4000 140

Руководитель
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

(телефон)

"__" ________________ 200_ г.

Приложение N 13
к Правилам составления
и представления бюджетной
отчетности по кассовому
обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
и кассовому исполнению
федерального бюджета,
утвержденным Приказом
Федерального казначейства
от 8 августа 2005 года N 9н

Приложение N 13. ОТЧЕТ О КАССОВЫХ ВЫБЫТИЯХ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА В РАЗРЕЗЕ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

Код						Лимиты бюджетных обязательств на год	в том числе		Кассовые выбытия, всего	в том числе
по ППП	получателя средств бюджета по	по ФКР	по КЦСР	по КВР	по ЭКР	Лимиты бюджетных обязательств на год	не распределенные распорядителями	учтенные на лицевых счетах получателей <*>	Кассовые выбытия, всего	списано с лицевых счетов получателей	перечислено на банковские счета
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12



					Итого

Раздел 2. Бюджетные назначения и кассовые выбытия средств федерального бюджета по бюджетной классификации источников

Код			Бюджетные назначения на год	в том числе		Кассовые выбытия, всего	в том числе
по ППП	получателя средств бюджета по	источников финансирования дефицитов бюджетов	Бюджетные назначения на год	не распределенные распорядителями	учтенные на лицевых счетах получателей <*>	Кассовые выбытия, всего	списано с лицевых счетов получателей	перечислено на банковские счета
1	2	3	4	5	6	7	8	9



		Итого

<*> Включая лицевые счета иных получателей.

Руководитель
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

(телефон)

"__" ________________ 200_ г.

Приложение N 14. АКТ СВЕРКИ ВНУТРИКАЗНАЧЕЙСКИХ РАСЧЕТОВ

Код					Сумма
по ППП	по ФКР	по КЦСР	по КВР	по ЭКР	Сумма
1	2	3	4	5	6





				Итого

Приложение N 15. ОТЧЕТ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СУБСИДИЙ (СУБВЕНЦИЙ), ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА БЮДЖЕТУ СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МЕСТНЫМ БЮДЖЕТАМ

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

			КОДЫ
		Форма по КФД	0521427
на 1 ______________ 200_ г.		Дата
Орган Федерального казначейства		по КОФК
Периодичность:	квартальная
Единица измерения:	руб.	по ОКЕИ	383

Наименование показателя	Код строки	Поступило из федерального бюджета в бюджет субъекта Российской Федерации		Остатки субсидий (субвенций) на начало года, переданных из федерального бюджета в бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты в предыдущем финансовом году (на счетах 40201, 40204)	Кассовые выплаты
Наименование показателя	Код строки	Код бюджетной классификации <**>	Сумма		со счета 40201	со счета 40204
1	2	3	4	5	6	7
Субсидии из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов	010
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации для предоставления дотаций бюджетам закрытых административно - территориальных образований	020
Субвенции на переселение граждан	030
Субвенции на развитие социальной и инженерной инфраструктуры	040
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации для предоставления дотаций бюджетам закрытых административно - территориальных образований на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов закрытых административно - территориальных образований	050
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации для финансирования дополнительных расходов наукоградов Российской Федерации	060
Субвенции на премирование победителей Всероссийского конкурса на звание "Самый благоустроенный город России"	070
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на осуществление капитального ремонта гидротехнических сооружений, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации, муниципальной собственности, и бесхозяйных гидротехнических сооружений	080
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию программ местного развития и обеспечение занятости для шахтерских городов и поселков	090
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации на осуществление расходов на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта на территории соответствующего субъекта Российской Федерации для отдельных категорий граждан, оказание мер социальной поддержки которых относится к ведению Российской Федерации	100
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на мероприятия по проведению оздоровительной кампании детей	110
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку племенного животноводства, овцеводства, элитного семеноводства, завоза семян в северные и высокогорные районы страны, производства льна и конопли, закладки и ухода за многолетними насаждениями, компенсации части затрат на приобретение средств химизации и по страхованию урожая сельскохозяйственных культур	120
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях	130
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах, членам этих кредитных кооперативов	140
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на дизельное топливо, использованное на проведение сезонных сельскохозяйственных работ	150
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на государственную поддержку малого предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства	160
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на вознаграждение за классное руководство в государственных и муниципальных общеобразовательных школах <***>	170					X
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации на поощрение лучших учителей	180
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на внедрение инновационных образовательных программ в государственных и муниципальных общеобразовательных школах	190
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на внедрение современных образовательных технологий	200
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию мероприятий Федеральной целевой программы "Сокращение различий в социально-экономическом развитии регионов Российской Федерации (2002 - 2010 годы и до 2015 года)"	210
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медсестрам "Скорой медицинской помощи"	220
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на обеспечение земельных участков под жилищное строительство коммунальной инфраструктурой	230
Субвенции из федерального бюджета для финансирования мероприятий по развитию и поддержке социальной, инженерной и инновационной инфраструктуры, находящейся на территории наукограда Петергофа и являющейся муниципальной и городской собственностью города Санкт-Петербурга	240
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий граждан и их семей, проживающих в сельской местности, на строительство (приобретение) жилья для молодых семей и молодых специалистов, проживающих и работающих на селе, в пределах средств, предусмотренных на эти цели Федеральной целевой программой "Социальное развитие села до 2010 года"	250
Субсидии, выделяемые из Федерального фонда регионального развития	260
Субвенции, выделяемые из Федерального фонда компенсаций, бюджетам субъектов Российской Федерации на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан	270
Субвенции, выделяемые из Федерального фонда компенсаций, бюджетам субъектов Российской Федерации на обеспечение мер социальной поддержки для лиц, награжденных знаком "Почетный донор СССР", "Почетный донор России"	280
Субвенции, выделяемые из Федерального фонда компенсаций, бюджетам субъектов Российской Федерации для бюджетов муниципальных районов, городских округов, внутригородских муниципальных образований городов федерального значения, городских и сельских поселений на реализацию Федерального закона от 20 августа 2004 г. N 113-ФЗ "О присяжных заседателях федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации" для финансового обеспечения полномочий по составлению (изменению, дополнению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации	290
Субвенции, выделяемые из Федерального фонда компенсаций, бюджетам субъектов Российской Федерации на осуществление полномочий по тушению лесных пожаров в лесном фонде на территориях субъектов Российской Федерации	300
Субвенции, выделяемые из Федерального фонда компенсаций, бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию полномочий по осуществлению прав владения, пользования и распоряжения лесами, ранее находившимися во владении сельскохозяйственных организаций, их охране, защите и воспроизводству	310
Субвенции, выделяемые из Федерального фонда компенсаций, бюджетам субъектов Российской Федерации на осуществление полномочий по обеспечению жильем отдельных категорий граждан, предусмотренные Федеральным законом "О ветеранах" и Федеральным законом от 24 ноября 1995 г. N 181-ФЗ "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации"	320
Субвенции, выделяемые из Федерального фонда компенсаций, бюджетам субъектов Российской Федерации на осуществление полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния	330
Субвенции, выделяемые из Федерального фонда компенсаций, бюджетам субъектов Российской Федерации на осуществление полномочий, связанных с перевозкой между субъектами Российской Федерации, а также в пределах территорий государств - участников Содружества Независимых Государств несовершеннолетних, самовольно ушедших из семей, детских домов, школ-интернатов, специальных учебно-воспитательных и иных детских учреждений	340
Субвенции, выделяемые из Федерального фонда компенсаций, бюджетам субъектов Российской Федерации на осуществление полномочий по выплате государственных единовременных пособий и ежемесячных денежных компенсаций гражданам при возникновении поствакцинальных осложнений	350
Субвенции, выделяемые из Федерального фонда компенсаций, бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию полномочий по осуществлению выплат инвалидам компенсаций страховых премий по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств	360
Субвенции, выделяемые из Федерального фонда компенсаций, бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию полномочий в области охраны и использования объектов животного мира, отнесенных к объектам охоты	370
Субвенции, выделяемые из Федерального фонда компенсаций, бюджетам субъектов Российской Федерации на осуществление полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации по подготовке и проведению Всероссийской сельскохозяйственной переписи	380
Субвенции, выделяемые из Федерального фонда компенсаций, бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию полномочий в области организации, регулирования и охраны водных биологических ресурсов	390
Субвенции, выделяемые из Федерального фонда компенсаций, бюджетам субъектов Российской Федерации на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты	400
Субвенции, выделяемые из Федерального фонда компенсаций, бюджету города Санкт-Петербурга на осуществление высшим исполнительным органом государственной власти города Санкт-Петербурга полномочий по управлению федеральным имуществом	410
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования, искусственных сооружений на них, в том числе в границах поселений, муниципальных районов, городских округов, а также связывающих населенные пункты сельских дорог с включением их в сеть дорог общего пользования, осуществляемые в рамках реализации Федеральной адресной инвестиционной программы (подпрограмма "Автомобильные дороги" Федеральной целевой программы "Модернизация транспортной системы России (2002 - 2010 годы)")	420
Федеральная адресная инвестиционная программа	430
Прочие субсидии и субвенции	890	X	X
Итого	900

<*> В соответствии со статьей Федерального закона о федеральном бюджете на текущий финансовый год, регламентирующей операции с межбюджетными трансфертами, предоставляемыми из федерального бюджета в бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты в форме субсидий (субвенций).

<**> Указывается код бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которому отражены субсидии (субвенции), перечисленные из федерального бюджета.

<***> Субсидии (субвенции), контроль за использованием которых не возложен на органы Федерального казначейства. При этом гр. 4 = гр. 6. Графа 7 не заполняется.

Руководитель
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

(телефон)

"__" ________________ 200_ г.

Приложение N 16
к Правилам составления
и представления бюджетной
отчетности по кассовому
обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
и кассовому исполнению
федерального бюджета,
утвержденным Приказом
Федерального казначейства
от 8 августа 2005 года N 9н

Приложение N 16. СООТНОШЕНИЕ ВЗАИМОСВЯЗАННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАССОВОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ БЮДЖЕТА

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

N п/п	Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения федерального бюджета (ф. 0521450)	Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему РФ (ф. 0521418)	Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета (ф. 0521423)	Баланс по поступлениям и выбытиям средств федерального бюджета (ф. 0521440)
1.	Строка 010 = строка 011 + строка 012 + строка 013 + строка 014 + строка 015
2.	Строка 011, графа 7	Итоговая строка 00089000000000000000, графа 10
3.	Строка 011, графа 7 = строка 011, графа 10
4.	Строка 012 + строки 013, 015, графы 3, 7			Строка 011 + строки 012, 013, графы 3, 4
5.	Строка 012, графы 8, 9 - строка 012, графы 4, 5 + строка 013, графы 8, 9 - строка 013, графы 4, 5		Строка 370, графы 5, 6
6.	Строка 014, графы 7, 8, 9 = строка 090, графы 7, 8, 9
7.	Строка 020, графа 7			Строка 020, графа 4
8.	Строка 020, графы 8, 9 + строка 030, графы 8, 9		Строка 362, графы 5, 6 + строка 363, графы 5, 6
9.	Строка 030, графа 7			Строка 030, графа 4
10.	Строка 050 = строка 010 + строка 020 + строка 030
11.	Строка 050 = строка 060
12.	Строка 100, графа 7			Строка 130, графа 4
13.	Строка 100, графа 8 + строка 110, графа 8 - строка 020, графа 8 - строка 030, графа 8		Строка 370, графа 5
14.	Строка 110, графа 7			Строка 080, графа 4
15.	Строка 110, графы 8, 9		Строки 192, 193, графы 5, 6
16.	Строка 120, графы 7, 10			Строка 090, графа 4
17.	Строка 150 = строка 080 + строка 090 + строка 100 + строка 110 + строка 120
18.	Строка 180 = строка 190 + строка 210
19.	Строка 190 = строка 191 + строка 192 + строка 193 + строка 194
20.	Строка 190, графы 7, 10 = строка 011, графы 7, 10
21.	Строка 192, графы 7, 10	Итого по КОСГУ 400 графа 10
22.	Строка 193, графы 7, 10	Итого по КОСГУ 600 графа 10
23.	Строка 194, графы 7, 10	Итого по КОСГУ 700 графа 10
24.	Строка 210, графа 3, строка 210, графа 7 (1-е число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января) = строка 012 + строка 015 + строка 013, графа 3
25.	Строка 210, графа 4 = строка 210, графа 8 (1-е число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января) = строка 012, графа 4
26.	Для годового баланса с заключительными оборотами: 1) Строка 012, графа 4 = строка 210, графа 4 2) Строка 012, графа 8 = строка 210, графа 8
27.	Строка 220, графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 = строка 150, графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 + строка 180, графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
28.			Строка 010, графы 5, 6, 7 = строкам 020 + 130 + 150 + 190
29.			Строка 020, графы 5, 6, 7 = строкам 030 + 040 + 050 + 060 + 070 + 080 + 090 + 110
30.			Строка 070, графы 5, 7 = строкам 071 + 072 + 073
31.			Строка 130, графы 5, 7 = строка 140
32.			Строка 140, графы 5, 7 = строкам 141 + 142 + 143 + 144
33.			Строка 150, графы 5, 7 = строкам 160 + 180
34.			Строка 160, графы 5, 7 = строкам 161 + 162 + 163 + 164
35.			Строка 180, графы 5, 7 = строкам 181 + 182
36.			Для ОФК с УФК по платежам Строка 190, графы 5, 7 = строке 192
37.			Для УФК с ОФК по доходам Строка 190, графы 5, 7 = строке 193
38.			Строка 210 = строкам 220 + 310 + 330 + 360
39.			Строка 220, графы 5, 7 = строкам 230 + 240 + 250 + 260 + 270 + 280 + 290
40.			Строка 230, графы 5, 7 = строкам 231 + 232
41.			Строка 240, графы 5, 7 = строкам 241 + 242 + 243 + 244 + 245 + 246
42.			Строка 250, графы 5, 7 = строкам 251 + 252
43.			Строка 260, графы 5, 7 = строкам 261 + 262
44.			Строка 270, графы 5, 7 = строкам 271 + 272 + 273
45.			Строка 280, графы 5, 7 = строкам 281 + 282 + 283
46.			Строка 310, графы 5, 7 = строке 320
47.			Строка 320, графы 5, 7 = строкам 321 + 322 + 323 + 324
48.			Строка 330, графы 5, 7 = строкам 340 + 350
49.			Строка 340, графы 5, 7 = строкам 341 + 342 + 343 + 344
50.			Строка 350, графы 5, 7 = строкам 351 + 352
51.			Строка 360, графы 5, 7 = строкам 361 + 362 + 363
52.			Строка 370, графы 5, 6, 7 = строкам 010 - 210
53.			Строка 370, графы 5, 6, 7 = строкам 371 - 372
54.		По каждому коду бюджетной классификации Графа 2 = графа 3 - графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9
55.		Графа 10 = графа 3 - графа 4 - графа 11 - графа 12 - графа 13 - графа 14 - графа 15

Приложение N 17
к Правилам составления
и представления бюджетной
отчетности по кассовому
обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
и кассовому исполнению
федерального бюджета,
утвержденным Приказом
Федерального казначейства
от 8 августа 2005 года N 9н

Приложение N 17. СООТНОШЕНИЕ ВЗАИМОСВЯЗАННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАССОВОМУ ИСПОЛНЕНИЮ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

N п/п	Баланс по поступлениям и выбытиям средств федерального бюджета (ф. 0521440)	Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета) (ф. 0521424)	Справка о перечислении средств из федерального бюджета по разделу 11 "Межбюджетные трансферты" субъектам РФ к Отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета) (ф. 0521462)	Справка по внутренним расчетам к Отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета) (ф. 0521463)	Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе бюджето - получателей (ф. 0521413)	Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему РФ, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0521418)	Отчет о поступлениях в федеральный бюджет (ф. 0521432)	Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521469)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Строка 011, графа 3 + строка 013, графа 3 = строка 150, графа 3
2.	Строка 010, графа 4 = строка 130, графа 4 + строка 150, графа 4 + строки 080, 090, графа 4 - строки 020, 030, графа 4
3.	Для УФК с ФК строка 020, графа 4	Строка 361, графы 5, 7
4.	Для ФК с УФК строка 030, графа 4	Строка 362, графы 5, 7
5.	Для УФК с ОФК строка 030, графа 4	Строка 363, графы 5, 7
6.	Для ФК с УФК строка 080, графа 4	Строка 192, графы 5, 7
7.	Для УФК с ФК и УФК строка 090, графа 4	Строка 191, графы 5, 7 + строка 192, графы 5, 7
8.	Для ОФК с УФК строка 090, графа 4	Строка 192, графы 5, 7
9.	Строка 131, графа 4	Строка 020, графы 5, 7
10.	Строка 132, графа 4	Строка 130, графы 5, 7
11.	Строка 133, графа 4	Строка 160, графы 5, 7
12.	Строка 134, графа 4	Строка 180, графы 5, 7
13.	Строка 135, графа 4 со знаком "-"	Строка 220, графы 5 + 6, 7 со знаком "+"
14.	Строка 136, графа 4 со знаком "-"	Строка 310, графы 5 + 6, 7 со знаком "+"
15.	Строка 137, графа 4 со знаком "-"	Строка 340, графы 5 + 6, 7 со знаком "+"
16.	Строка 138, графа 4 со знаком "-"	Строка 350, графы 5 + 6, 7 со знаком "+"
17.	Строка 120, графа 3 = строка 150, графа 3
18.	Строка 120, графа 4 = строки 130 + 140 + 150
19.	Строка 150, графа 4 на 1 января = строка 150, графа 3 + строка ИТОГО, графа 7 - графа 6 Справки к балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года
20.		Строка 271, графы 5, 7	Строка ИТОГО, графа 8
21.		Коды БК расходов раздела 2 "Выбытия", графа 4		Раздел 1, графа 8 - раздел 3, графа 8
22.		Коды БК источников финансирования дефицита бюджета раздела 2 "Выбытия", графа 4		Раздел 2, графа 6 - раздел 4, графа 6
23.		Строка 010 - строка 190, графы 5, 7, в т.ч. по кодам БК				Итоговая строка 0008900000 000000000 графы 11, в т.ч. по кодам БК
24.	Строка 010, графа 3 = строкам 011 + 013
25.	Строка 010, графа 4 = строкам 011 + 012 + 013
26.	Строка 050, графы 3, 4 = строкам 010 + 020 + 030
27.	Строка 060, графы 3, 4 = строке 050
28.	Строка 110, графа 4 = строкам 080 + 090
29.	Строка 130, графа 4 = строкам 131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 136 + 137 + 138
30.	Строка 140, графа 4 = строкам 141 + 142 + 143 + 144 + 145 + 146 + 147 + 148
31.	Строка 160, графа 3 = строке 120
31а.	Строка 160, графа 4 = строкам 120 + 110
32.	Строка 060, графы 3, 4 = строке 160
33.		Коды БК расходов раздела 2 "Выбытия" графы 4			Коды БК расходов графы 7 раздела 1
34.		Коды БК источников финансирования дефицита бюджета раздела 2 "Выбытия" графы 4			Коды БК источников финансирования дефицита бюджета графы 4 раздела 2
35.		Коды БК расходов раздела 2 "Выбытия", графы 5 + 6, 7			Коды БК расходов, графы 11 + 12, 10 раздела 1
36.		Коды БК источников финансирования дефицита бюджета раздела 2 "Выбытия", графы 5 + 6, 7			Коды БК источников финансирования дефицита бюджета, графы 8 + 9, 7 раздела 2
37.		Строка 010, графы 5, 7 - строка 190, графы 5, 7					Нарастающие итоги с начала года поступлений на 1-е число месяца, следующего за отчетным, 0008900000 0000000000
38.		Строка 210, графы 5 + 6, 7 - строка 360, графы 5 + 6, 7						Нарастающие итоги с начала года выбытий на 1-е число месяца, следующего за отчетным, раздел 1, код 9700, графа 2 + раздел 3, код 000000000000 00000000, графа 2