Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ Казначейства РФ от 08.08.2005 N 9н (ред. от 03.02.2007) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАССОВОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И КАССОВОМУ ИСПОЛНЕНИЮ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА"

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

64. Отчет составляется управлениями Федерального казначейства ежедневно на основании выписки со счета 40105 "Средства федерального бюджета".

Отчет состоит из пяти разделов.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

В графе 1 "Код раздела, подраздела по БК" (далее - графа 1) раздела 1 "Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации" (далее - раздел 1) указываются коды функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации Бюджетной классификации Российской Федерации (раздел, подраздел), по которым были произведены кассовые выбытия. В графе 2 "Кассовые выбытия - всего" раздела 1 указываются суммы произведенных кассовых выплат. В графе 3 "Кассовые выбытия - за счет дополнительных источников финансирования" раздела 1 указываются суммы произведенных кассовых выбытий за счет дополнительного источника финансирования. В графе 4 "Кассовые выбытия - перечислено на банковские счета иных получателей" указываются суммы средств, перечисленных иным получателям средств федерального бюджета для обеспечения их деятельности. В строке с кодом 9700 "Итого выбытий" указывается итоговая сумма кассовых выплат.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

В графе 1 раздела 2 "Кассовые выбытия федерального бюджета в разрезе экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации" (далее - раздел 2) указываются коды экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации Бюджетной классификации Российской Федерации, по которым были произведены кассовые выбытия. В графе 2 "Кассовые выбытия - всего" раздела 2 указываются суммы произведенных кассовых выбытий. В графе 3 "Кассовые выбытия - перечислено на бюджетные счета иных получателей" указываются суммы средств, перечисленных иным получателям средств федерального бюджета для обеспечения их деятельности. В строке с кодом 800 "Итого выбытий" указывается итоговая сумма кассовых выбытий.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

Суммы в строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 2 раздела 1 и в строке 800 "Итого выбытий" графы 2 раздела 2 должны быть равны.

Суммы в строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 4 раздела 1 и в строке 800 "Итого выбытий" графы 3 раздела 2 должны быть равны.

В графе 1 раздела 3 "Кассовые операции по погашению источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита федерального бюджета" (далее - раздел 3) указываются коды классификации источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации Бюджетной классификации Российской Федерации, по которым были произведены кассовые операции. В графе 2 "Сумма" раздела 3 указываются суммы произведенных кассовых операций. В строке с кодом 000 00 00 00 00 00 0000 000 "Итого операций" указывается итоговая сумма операций.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

При этом должны соблюдаться следующие контрольные соотношения:

00 00 00 00 00 0000 000 = 01 01 00 00 01 0000 810 + 03 01 00 00 01 0000 810 + 04 01 00 00 01 0000 810 + 05 00 00 00 01 0000 530 + 06 02 00 00 01 0000 330 + 07 00 00 00 01 0000 310;

03 01 00 00 01 0000 810 = 03 01 00 00 01 0001 810 + 03 01 00 00 01 0002 810.

В графе 1 раздела 4 "Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе классификации доходов бюджетов Российской Федерации" (далее - раздел 4) указываются коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации Бюджетной классификации Российской Федерации, по которым были произведены кассовые выбытия по доходам. В графе 2 "Сумма" раздела 4 указываются суммы произведенных кассовых выбытий по доходам. В строке с кодом 000 6 00 00000 00 0000 000 "Итого выбытий по доходам" указывается итоговая сумма кассовых выбытий по доходам.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н)

В графе 1 раздела 5 "Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе ведомственной классификации расходов бюджетов Российской Федерации" (далее - раздел 5) указываются коды ведомственной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым были проведены кассовые выбытия. В графе 2 раздела 5 указываются суммы произведенных кассовых выбытий. В строке с кодом 999 "Итого" указывается итоговая сумма кассовых выбытий. Данные по строке с кодом 999 "Итого" графы 2 раздела 5 должны быть равны сумме данных по строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 2 раздела 1 и данных по строке с кодом 000 00 00 00 00 00 0000 000 "Итого операций" графы 2 раздела 3.

(в ред. Приказов Казначейства РФ от 18.09.2006 N 11н, от 03.02.2007 N 1н)