Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ СООБЩЕНИЯ БАНКОМ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ НАЛОГОВОМУ ОРГАНУ ОБ ОТКРЫТИИ ИЛИ О ЗАКРЫТИИ СЧЕТА, ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА" (утв. ЦБ РФ 07.09.2007 N 311-П)

На основании статей 11 и 86 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487; 2003, N 52, ст. 5037; 2004, N 31, ст. 3231; 2006, N 31, ст. 3436; 2007, N 22, ст. 2563), Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117) настоящим Положением устанавливается порядок сообщения банком в электронном виде в налоговый орган по месту своего нахождения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета, открытого на основании договора банковского счета, на который зачисляются и с которого могут расходоваться денежные средства организации (индивидуального предпринимателя), нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (далее - клиенты).

Порядок сообщения Банком России в электронном виде в налоговый орган по месту своего нахождения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета, открытого на основании договора банковского счета, на который зачисляются и с которого могут расходоваться денежные средства клиента, устанавливается отдельным нормативным актом Банка России по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

1.1. Банк формирует сообщение в электронном виде об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета клиента по формам, установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (далее - установленные формы), которое снабжается кодом аутентификации (далее - КА) банка, используемым для установления подлинности и целостности электронного сообщения и идентификации его отправителя в процессе передачи (далее - электронное сообщение).

Передача электронного сообщения осуществляется банком через территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью (далее - территориальное учреждение), и Главный Центр информатизации Банка России (далее - ГЦИ) в Межрегиональную инспекцию ФНС России по централизованной обработке данных (далее - уполномоченный налоговый орган) для последующей доставки электронного сообщения в налоговый орган по месту нахождения банка.

Порядок работы по подготовке и направлению в уполномоченный налоговый орган сообщений об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета с учетом требований настоящего Положения определяется банком в банковских правилах.

1.2. Электронное сообщение о счете клиента банка, открытом в его филиале, может формироваться этим филиалом и направляться банком в уполномоченный налоговый орган. В этом случае в банковских правилах должен быть установлен порядок доведения до этого филиала получаемых банком информации о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещений уполномоченного налогового органа о необходимости корректировки ранее принятых электронных сообщений, снабженных КА уполномоченного налогового органа и направляемых уполномоченным налоговым органом в электронном виде в ГЦИ для их последующей доставки в банк через территориальное учреждение (далее - извещение об ошибках).

Электронное сообщение, сформированное филиалом банка, имеющим банковский идентификационный код (БИК) участника расчетов на территории Российской Федерации, может быть направлено банком в уполномоченный налоговый орган через указанный филиал, в случае если банк делегировал своему филиалу полномочия по самостоятельному направлению электронных сообщений. Информация о делегировании указанных полномочий доводится филиалом банка до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью филиала банка, в произвольной письменной форме.

1.3. При каждом открытии (закрытии) или изменении реквизитов счета клиента банк формирует отдельное электронное сообщение. Форматы и структура электронных сообщений приведены в приложении 1 к настоящему Положению. Каждое сформированное электронное сообщение после снабжения его КА банка шифруется банком с использованием ключа шифрования, применяемого для обмена информацией с уполномоченным налоговым органом.

1.4. Из электронных сообщений, сформированных в течение рабочего дня, с помощью программы архиватора ARJ32 банк формирует транспортный файл. Структура наименования и размер транспортного файла банка приведены в приложении 2 к настоящему Положению. Транспортный файл банка снабжается КА банка и направляется в тот же рабочий день, когда он был сформирован, до 16.00 по местному времени по каналам связи или на магнитном носителе в территориальное учреждение для последующей доставки электронных сообщений, включенных в транспортный файл банка, через ГЦИ в уполномоченный налоговый орган.

Территориальное учреждение обеспечивает прием направленных по каналам связи или на магнитном носителе транспортных файлов банка по рабочим дням до 16-00 по местному времени.

1.5. Транспортные файлы банков, принятые в течение рабочего дня территориальным учреждением и прошедшие контроль в соответствии с главой 2 настоящего Положения, распаковываются территориальным учреждением с помощью программы архиватора ARJ32.

Из всех электронных сообщений, полученных в результате распаковывания транспортных файлов банков, территориальное учреждение с помощью программы архиватора ARJ32 формирует сводный архивный файл территориального учреждения, содержащий также снабженный КА территориального учреждения перечень наименований включенных в указанный сводный архивный файл электронных сообщений (далее - сводный архивный файл). Порядок формирования сводного архивного файла приведен в приложении 3 к настоящему Положению.

Сводный архивный файл передается территориальным учреждением в ГЦИ по каналам связи, используемым в Банке России для передачи статистической информации, до 18-00 по местному времени в день принятия транспортных файлов банков.

ГЦИ направляет полученные от территориального учреждения сводные архивные файлы в уполномоченный налоговый орган не позднее 18.00 по московскому времени рабочего дня, следующего за днем их получения от территориального учреждения.

1.6. Датой сообщения банком в налоговый орган по месту своего нахождения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета признается дата, включаемая в квитанцию о принятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения и являющаяся датой формирования территориальным учреждением перечня наименований электронных сообщений, включенных в сводный архивный файл, в котором содержалось принятое уполномоченным налоговым органом электронное сообщение.

2.1. В территориальном учреждении проводится процедура проверки подлинности и целостности каждого транспортного файла банка, позволяющая установить, что такой файл был направлен соответствующим банком и не был изменен в ходе передачи от банка до территориального учреждения (далее - процедура аутентификации).

2.2. При положительном результате процедуры аутентификации транспортного файла банка территориальное учреждение формирует в электронном виде и направляет банку уведомление о принятии транспортного файла банка, снабженное КА территориального учреждения (далее - уведомление о принятии территориальным учреждением транспортного файла банка).

2.3. Транспортный файл банка, процедура аутентификации которого дала отрицательный результат, исключается из дальнейшей обработки. При этом территориальное учреждение формирует в электронном виде и направляет банку уведомление о непринятии транспортного файла банка, снабженное КА территориального учреждения, с указанием причины его непринятия (далее - уведомление о непринятии территориальным учреждением транспортного файла банка).

2.4. Территориальное учреждение направляет в банк по каналам связи или на магнитном носителе уведомление о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка не позднее 18.00 по местному времени в день получения транспортного файла банка.

Банк обеспечивает прием уведомлений о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка по каналам связи или на магнитном носителе и проводит процедуру их аутентификации.

2.5. Структура уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка приведена в приложении 4 к настоящему Положению.

2.6. Банк в случае получения уведомления о непринятии территориальным учреждением транспортного файла банка устраняет причину непринятия и повторно направляет электронные сообщения, содержавшиеся в непринятом транспортном файле банка, в порядке, установленном настоящим Положением.

2.7. В случае отрицательного результата процедуры аутентификации банком уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка банк информирует об этом территориальное учреждение по телефону. В этом случае территориальное учреждение повторно направляет в банк уведомление о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка в порядке, установленном настоящим Положением.

3.1. По результатам контроля уполномоченным налоговым органом каждого электронного сообщения банк получает квитанцию, содержащую подтверждение о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, сформированную уполномоченным налоговым органом в электронном виде и снабженную КА уполномоченного налогового органа (далее - квитанция о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения).

3.2. Форматы и структура квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках приведены в приложении 5 к настоящему Положению.

Квитанция о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения направляется в случае невозможности расшифровки электронного сообщения, несоответствия структуры и форматов электронного сообщения требованиям, установленным в приложении 5 к настоящему Положению, полного или частичного отсутствия в электронном сообщении сведений, наличие которых предусмотрено установленными формами.

Извещение об ошибках может направляться уполномоченным налоговым органом в случаях выявления несоответствия сведений, указанных в ранее принятом уполномоченным налоговым органом электронном сообщении, учетным данным, включенным в установленные формы и имеющимся в налоговых органах.

Справочник кодов причин непринятия электронного сообщения (кодов ошибок), включаемых в квитанцию о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также в извещение об ошибках приведен в таблице 6.1 приложения 6 к настоящему Положению.

3.3. Адресованные одному и тому же банку квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках поступают в банк от территориального учреждения в составе транспортного файла уполномоченного налогового органа, сформированного с помощью программы архиватора ARJ32.

Структура наименования транспортного файла уполномоченного налогового органа приведена в приложении 7 к настоящему Положению.

3.4. В случае получения банком квитанции о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения банк устраняет причину непринятия, вновь формирует электронное сообщение и направляет его в порядке, установленном настоящим Положением.

3.5. В случае неполучения банком квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения по истечении 10 рабочих дней после дня его направления в уполномоченный налоговый орган в порядке, установленном настоящим Положением, банк может направить письменный запрос в произвольной форме в территориальное учреждение для выяснения причин недоставки квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения с приложением к запросу копии уведомления о принятии территориальным учреждением транспортного файла банка, содержащего соответствующее электронное сообщение.

3.6. В случае получения извещения об ошибках банк формирует электронное сообщение с учетом исправленных данных и направляет его не позднее 5 рабочих дней, следующих за датой получения банком извещения об ошибках, в порядке, установленном настоящим Положением.

Указанный срок продлевается до 15 рабочих дней, в случае если формирование и направление банком электронного сообщения связано с получением от клиента дополнительных документов и сведений, необходимых для исправления соответствующих данных.

В случае если у банка, исходя из имеющихся сведений и представленных клиентом документов, отсутствуют основания для корректировки ранее принятого уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, по которому получено извещение об ошибках, информация об этом доводится банком до налогового органа по месту своего нахождения в произвольной письменной форме с соблюдением срока, установленного абзацем вторым настоящего пункта.

3.7. ГЦИ обеспечивает направление транспортных файлов уполномоченного налогового органа в территориальное учреждение для последующей доставки в банк в день их получения от уполномоченного налогового органа с использованием каналов связи, применяемых в Банке России для передачи статистической информации.

3.8. Территориальное учреждение направляет транспортные файлы уполномоченного налогового органа в банк по каналам связи или на магнитном носителе не позднее 18.00 по местному времени рабочего дня, следующего за днем их получения от ГЦИ.

Банк обеспечивает прием транспортных файлов уполномоченного налогового органа от территориального учреждения по каналам связи или на магнитном носителе и проводит процедуру аутентификации содержащихся в них квитанций о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещений об ошибках.

3.9. При отрицательном результате процедуры аутентификации квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках банк информирует об этом должностное лицо уполномоченного налогового органа, указанное в служебной части квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках. В этом случае уполномоченный налоговый орган повторно направляет в банк квитанцию о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещение об ошибках в порядке, установленном настоящим Положением.

4.1. Информационное взаимодействие банков с уполномоченным налоговым органом и территориальным учреждением, предусмотренное настоящим Положением, осуществляется с применением средств криптографической защиты информации (далее - СКЗИ), определяемых Банком России по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Обеспечение информационной безопасности при использовании СКЗИ осуществляется в порядке, установленном приложением 8 к настоящему Положению.

4.2. При передаче электронных сообщений от банков в уполномоченный налоговый орган и транспортных файлов от уполномоченного налогового органа банкам территориальные учреждения и ГЦИ обеспечивают неизменность всех данных, содержащихся в указанных электронных сообщениях и транспортных файлах, а также защиту от несанкционированного доступа к ним третьих лиц.

4.3. Электронные сообщения, направленные банком в уполномоченный налоговый орган, а также полученные банком квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения и извещения об ошибках хранятся банком в электронном виде в течение срока, который не может быть менее установленного законодательством Российской Федерации срока хранения соответствующего юридического дела клиента, которое формируется банком в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 14 сентября 2006 года N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 18 октября 2006 года N 8388 ("Вестник Банка России" от 25 октября 2006 года N 57) (далее - Инструкция Банка России N 28-И).

Транспортные файлы банка, направленные в территориальное учреждение, а также полученные уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка хранятся банком в электронном виде до получения в отношении каждого электронного сообщения, содержащегося в соответствующем транспортном файле банка, квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения.

5.1. Настоящее Положение в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 31.08.2007 N 18) вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ

СОГЛАСОВАНО
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ

Приложение 1
к Положению Банка России
от 7 сентября 2007 года N 311-П
"О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому
органу об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета"

Электронные сообщения, предусмотренные настоящим Положением, формируются в виде текстовых файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница). Один файл содержит одно электронное сообщение.

Наименование электронного сообщения имеет следующую структуру <SBCXabbbbbbb_LLLLDDDDDDDD_RRRRFFFFGGNNNNNN_MMM.txt>,

где:

SBC - идентификатор электронного сообщения;

X=0 - для электронного сообщения об открытии счета;

X=1 - для электронного сообщения об изменении реквизитов счета;

X=2 - для электронного сообщения о закрытии счета;

a=1 - для первичного электронного сообщения;

a=2 - для вновь сформированного электронного сообщения, направляемого в связи с получением квитанции о непринятии уполномоченным налоговым органом ранее направленного электронного сообщения;

a=3 - для откорректированного электронного сообщения, направляемого в связи с получением извещения об ошибках или самостоятельным обнаружением ошибки в ранее направленном электронном сообщении;

bbbbbbb - знаки с 3-го по 9-й БИК банка (филиала), отправившего электронное сообщение;

LLLL - код налогового органа по месту нахождения банка (филиала) в соответствии со Справочником кодов обозначений налоговых органов для целей учета налогоплательщиков (далее - СОУН) (4 символа с лидирующими нулями, например - 0052);

DDDDDDDD - дата направления электронного сообщения в формате: год, месяц, день, например - 20070629 (совпадает по значению с реквизитом "Дата сообщения" в таблицах 1.2 и 1.3 приложения 1 к настоящему Положению);

RRRRFFFFGGNNNNNN_MMM - номер электронного сообщения, который указывается в установленных формах, где:

RRRR - регистрационный номер банка, в котором открыт счет, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (далее - КГРКО) (с лидирующими нулями, например - 0007),

FFFF - порядковый номер филиала банка, в котором открыт счет, в соответствии с КГРКО (с лидирующими нулями, например - 0003). В случае если счет открыт в банке, принимает значение "0000",

GG - две последние цифры текущего года,

NNNNNN - порядковый номер, который присваивается банком (филиалом) электронному сообщению в текущем календарном году. Задается последовательно начиная со значения 000001.

Для электронного сообщения об изменении реквизитов счета или о закрытии счета, для которого ранее было направлено сообщение (электронное или на бумажном носителе) по установленным формам, элементы номера GG и NNNNNN принимают те же значения, которые были указаны в ранее направленном сообщении;

MMM - общее количество направленных сообщений о данном счете. Принимает значение начиная с 001 и возрастает на единицу при направлении каждого последующего сообщения о данном счете.

Электронное сообщение состоит из служебной и информационной частей. Служебная часть содержит данные об отправителе. Информационная часть включает сведения о счетах.

Файл состоит из строк, содержащих реквизиты либо разделители.

Каждый реквизит представляет собой неделимую в смысловом отношении конструкцию, соответствующую одному из показателей, предусмотренных установленными формами.

Разделителями, используемыми в файле, являются:

### - конец блока;

@@@ - конец части (конец служебной или информационной частей сообщения);

=== - конец файла.

Каждый реквизит или разделитель записывается в отдельной строке. Признаком окончания строки служит пара символов с кодами ASCII 13 и 10, расположенных в указанном порядке.

Реквизит включает код реквизита, символ ":" (двоеточие) и значение реквизита, следующие в указанном порядке. Пробелы перед кодом реквизита, между кодом реквизита и разделителем, между разделителем и значением реквизита, а также после значения реквизита не допускаются.

Структура электронного сообщения имеет следующий вид:

<служебная часть>

###

@@@

<информационная часть>

###

@@@

===

Служебная часть электронного сообщения формируется из реквизитов таблицы 1.1 настоящего Приложения.

Информационная часть электронного сообщения об открытии (закрытии) счета формируется из реквизитов таблицы 1.2 настоящего Приложения.

Информационная часть электронного сообщения об изменении реквизитов счета формируется из реквизитов таблицы 1.3 настоящего Приложения.

В таблицах 1.1 - 1.3 настоящего Приложения используются следующие обозначения:

в графе "Тип":

О - обязательный реквизит - реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле,

У - условно-обязательный реквизит - реквизит, присутствие которого в файле обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - отсутствует. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация",

П - предписанный реквизит - реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле, в то время как значения реквизита может и не быть;

в графе "Формат":

для каждого реквизита указывается синтаксис значения этого реквизита, а вслед за ним в круглых скобках - максимальное количество символов, допустимое для значения реквизита:

T - текст - последовательность символов, в качестве которых используются прописные буквы русского и латинского алфавитов, цифры, а также любые другие символы таблицы ASCII, за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки" (коды ASCII соответственно 13 и 10). Первый символ текста должен быть отличен от пробела, в составных реквизитах (например, адрес, ФИО) использование запятых допускается только в качестве разделителя,

N - число - последовательность цифр (без лидирующих нулей), может включать десятичную точку,

D - дата - представляется в виде <день>.<месяц>.<год>, где <день> - две цифры, соответствующие номеру дня в месяце, <месяц> - две цифры, соответствующие номеру месяца в году, <год> - четыре цифры года,

K - код - последовательность содержащихся в соответствующих справочниках любых символов, без учета регистра, включая пробелы и знаки препинания.

Таблица 1.1

Сведения служебной части электронного сообщения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета

Таблица 1.2

Сведения информационной части электронного сообщения об открытии (закрытии) счета

Таблица 1.3

Сведения информационной части электронного сообщения об изменении реквизитов счета

При наличии не связанных с реорганизацией банка изменений в наименовании банка (филиала), в адресе местонахождения, кода причины постановки на учет (в случае реорганизации налогового органа), БИК (в случае реорганизации учреждения Банка России) в уполномоченный налоговый орган направляется одно электронное сообщение, информационная часть которого (реквизиты таблицы 1.3 настоящего Приложения) заполняется следующим образом:

номер электронного сообщения (реквизит 2) имеет следующий вид: <RRRRFFFF00000000,000>,

где:

значения RRRRFFFF определены в разделе 1 настоящего Приложения,

реквизиты 3 - 5, 13 - 19, 22 - 25 - заполняются в соответствии с требованиями раздела 2 настоящего Приложения. Все данные указываются с учетом произошедших изменений,

реквизиты 6, 7 - заполняются нулями,

реквизиты 10 - 12 - не заполняются,

реквизиты 8, 9, 20, 21 - в электронном сообщении отсутствуют.

При этом в наименовании электронного сообщения, структура которого определена в разделе 1 настоящего Приложения, в зонах из двух элементов GG, из шести элементов NNNNNN и из трех элементов MMM указываются нули.

Наименование файла

SBC014552615_774420070817_3515000007000502_001.txt

Содержание файла

ИдФайл:7744002902**77440100120070817000006

ТипИнф:СООБЩБАНКА

ВерсПрог:ручной_набор 1.00

ТелОтпр:(495)123-45-67

ДолжнОтпр:

ФамОтпр:Иванов

КолДок:1

ВерсФорм:5.01

###

@@@

ИдДок:7744002902**77440100120070817000006000001

НомСооб:3515000007000502,001

КодНОБ:7744

НаимКО:Тест-банк (ОАО)

АдрКО:125009,45,,Москва,,Советская,6,2,

РегНомКО:3515

НомФ:

БИК:044552615

ИННКО:7744002902

КППКО:774401001

ОГРНКО:1037706019108

НаимНП:ООО Стройкредит

СвидГР:52,034436789

СвидНУ:52,258679899

ИНННП:5258000420

КППНП:525801001

ОГРННП:1234447899960

КодСостДог:1

ДатаЗаклДог:15.08.2007

НомерДог:566/08

КодСостСч:1

ВалСч:0

ВидСч:расчетный

ДатаОткрСч:16.08.2007

НомСч:40702810800000000566

ДолжнПрБ:нач. отдела

ФИОПрБ:Петров,Иван,

ДатаСооб:17.08.2007

ТелБанка:(495)125-45-73

###

@@@

===

Приложение 2
к Положению Банка России
от 7 сентября 2007 года N 311-П
"О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому
органу об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета"

1. Наименование транспортного файла банка имеет следующую структуру <#bbbbbnn.arj>,

где:

# - принимает значение в порядке очередности строчных букв латинского алфавита в соответствии с последовательностью передаваемых транспортных файлов банка в течение дня. Например, первый файл - буква "a", второй файл - буква "b" и так далее;

bbbbb - знаки с 5-го по 9-й БИК банка (его филиала), отправившего транспортный файл;

nn - день месяца передачи транспортного файла банка. Например, 1 число месяца - 01, 10 число месяца - 10.

2. Транспортный файл банка содержит не более 200 электронных сообщений.

Приложение 3
к Положению Банка России
от 7 сентября 2007 года N 311-П
"О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому
органу об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета"

1. Наименование сводного архивного файла имеет следующую структуру <ARStuDDDDDDDDNN.arj>,

где:

ARS - идентификатор сводного архивного файла,

tu - код территориального учреждения (2 символа) по ОКАТО,

DDDDDDDD - дата формирования сводного архивного файла (год, месяц, день),

NN - порядковый номер сводного архивного файла в течение дня. Нумерация начинается с 01.

2. Сводный архивный файл содержит не более 500 электронных сообщений.

3. В состав сводного архивного файла включается Перечень наименований электронных сообщений, формируемый с помощью программы архиватора ARJ32 (далее - Перечень). Перечень формируется в виде текстового файла, имеющего следующую структуру наименования <RERARStuDDDDDDDDNN.txt>,

где:

RER - идентификатор Перечня,

ARStuDDDDDDDDNN - наименование сводного архивного файла в соответствии с пунктом 1 настоящего Приложения.

4. Правила формирования Перечня с помощью программы архиватора ARJ32 устанавливаются Банком России.

Приложение 4
к Положению Банка России
от 7 сентября 2007 года N 311-П
"О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому
органу об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета"

Территориальное учреждение <код ОКАТО> <наименование территориального учреждения>

Дата получения транспортного файла банка <ДД.ММ.ГГГГ>

Время получения транспортного файла банка <ЧЧ.ММ.СС>

БИК банка (его филиала) <БИК>

Файл <наименование транспортного файла банка>, размер <размер в байтах>, содержащий <количество электронных сообщений в транспортном файле банка> файлов с именами:

<наименование первого электронного сообщения>

.....................................

<наименование последнего электронного сообщения>

принят/не принят <причина>

Дата направления уведомления <ДД.ММ.ГГГГ>

Время направления уведомления <ЧЧ.ММ.СС>

Оператор <идентификатор оператора>

Телефон <телефон оператора>

Приложение 5
к Положению Банка России
от 7 сентября 2007 года N 311-П
"О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому
органу об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета"

Квитанция о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещение об ошибках формируются в виде текстовых файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница).

Наименование квитанции о принятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения формируется из наименования электронного сообщения путем замены третьего символа "C" на символ "F".

Наименование квитанции о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения формируется из наименования электронного сообщения путем замены третьего символа "C" на символ "E".

Наименование извещения об ошибках формируется из наименования электронного сообщения путем замены третьего символа "C" на символ "K".

Квитанция о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещение об ошибках состоят из служебной и информационной частей. Служебная часть содержит данные об отправителе электронного сообщения. Информационная часть включает блоки "результаты обработки" и "характеристики ошибок".

Файл состоит из строк, содержащих реквизиты либо разделители. Описание построения реквизитов и разделителей приведено в разделе 2 приложения 1 к настоящему Положению.

Структура квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках имеет следующий вид:

<служебная часть>

###

@@@

<результаты обработки>

###

<характеристики ошибок>

###

..........................................................

<характеристики ошибок>

###

@@@

===

Блок "характеристики ошибок" повторяется столько раз, сколько ошибок было обнаружено в электронном сообщении.

Служебные части квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках формируются из реквизитов таблицы 5.1 настоящего Приложения.

Блок "результаты обработки" формируется из реквизитов таблицы 5.2 настоящего Приложения.

Блок "характеристики ошибок" формируется из реквизитов таблицы 5.3 настоящего Приложения.

В таблицах 5.1 - 5.3 настоящего Приложения использованы те же обозначения наименований реквизитов, типов и форматов, что и в таблицах 1.1 - 1.3 приложения 1 к настоящему Положению.

Таблица 5.1

Сведения служебной части квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках

Таблица 5.2

Сведения блока <результаты обработки> квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках

Таблица 5.3

Сведения блока <характеристики ошибок> квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках

Наименование файла

SBF014552615_774420070816_3515000007000502_001.txt

Содержание файла

ИдФайл:7744*****************20070817000148

ТипИнф:КВИТПРМСЧЕТ

ВерсПрог:Обмен 3.00

ТелОтпр:(495)913-00-97

ДолжнОтпр:

ФамОтпр:Колобова

КолДок:1

ВерсФорм:5.01

###

@@@

ИдДок:7744*****************20070817000148000001

ДатаОбр:17.08.2007

ДатаСооб:16.08.2007

КодОшибки:000

НаимОшибки:сообщение принято

###

@@@

===

Приложение 6
к Положению Банка России
от 7 сентября 2007 года N 311-П
"О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому
органу об открытии или
о закрытии счета, об изменении
реквизитов счета"

Таблица 6.1

Представленные в таблице 6.2 контрольные соотношения реквизитов электронного сообщения проверяются при осуществлении входного форматно-логического контроля в уполномоченном налоговом органе. Невыполнение какого-либо контрольного соотношения из таблицы 6.2 в электронном сообщении влечет за собой формирование квитанции о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения с указанием соответствующего кода ошибки из второй графы таблицы 6.2.

Контрольные соотношения таблицы 6.2 могут быть использованы (при необходимости) банками при разработке программных продуктов, осуществляющих выходной форматно-логический контроль подготовленных к отправке электронных сообщений.

Таблица 6.2

Приложение 7
к Положению Банка России
от 7 сентября 2007 года N 311-П
"О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому
органу об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета"

Наименование транспортного файла уполномоченного налогового органа имеет следующую структуру <bbbbbnn#.arj>,

где:

bbbbb - знаки с 5-го по 9-й БИК банка (его филиала), которому направляется транспортный файл уполномоченного налогового органа,

nn - день месяца передачи транспортного файла уполномоченного налогового органа (первое число месяца - 01, 10-е число месяца - 10),

# - принимает значение в порядке очередности строчных букв латинского алфавита в соответствии с последовательностью передаваемых транспортных файлов уполномоченного налогового органа в течение дня, например, первый файл - буква "a", второй файл - буква "b" и так далее.

Приложение 8
к Положению Банка России
от 7 сентября 2007 года N 311-П
"О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому
органу об открытии или о закрытии
счета, об изменении реквизитов счета"

1. В настоящем Приложении используются следующие термины:

подтверждение подлинности и контроль целостности электронного сообщения - проверка сообщения, переданного электронным способом, позволяющая получателю установить, что данное сообщение исходит из указанного источника и не было изменено при его передаче от источника до получателя;

ключ КА - уникальные данные, используемые при создании и проверке КА и состоящие из секретной части ключа КА (далее - секретный ключ КА), предназначенной для создания КА сообщения, и публичной части ключа КА (далее - открытый ключ КА), предназначенной для аутентификации электронного сообщения получателем;

ключ шифрования - уникальные данные, используемые при зашифровывании и расшифровывании электронного сообщения;

владелец ключа КА или ключа шифрования (далее - владелец ключей) - уполномоченный налоговый орган, банк, территориальное учреждение, чей ключ КА или ключ шифрования зарегистрирован в регистрационном центре, функционирующем в Банке России;

СКЗИ - аппаратные и (или) программные средства, обеспечивающие создание и проверку КА, а также реализующие алгоритмы криптографического преобразования информации и предназначенные для защиты информации при передаче по каналам связи;

компрометация ключа КА или ключа шифрования - событие, определенное владельцем ключей как ознакомление неуполномоченным лицом (неуполномоченными лицами) с секретным ключом КА или секретным ключом шифрования владельца ключей;

пользователь ключа КА или ключа шифрования - лицо, назначенное владельцем ключей и уполномоченное им использовать ключ КА или ключ шифрования от имени владельца ключей;

регистрационная карточка ключа КА - документ, подписанный руководителем владельца ключа КА (или замещающим его лицом), заверенный оттиском печати владельца ключа КА, содержащий распечатку открытого ключа КА в шестнадцатеричной системе счисления, наименование владельца ключа КА и иные идентифицирующие владельца ключа КА данные (далее - регистрационная карточка).

2. Обмен электронными сообщениями между уполномоченным налоговым органом и банком осуществляется с применением СКЗИ, принятых к использованию в Банке России. СКЗИ используются для формирования КА и шифрования электронных сообщений.

3. Владельцы ключей могут иметь резервные ключи КА и ключи шифрования.

4. В Банке России и его территориальных учреждениях организуются регистрационные центры, выполняющие функции регистрации ключей КА и (или) ключей шифрования и управления ключами КА и (или) ключами шифрования, предусмотренными настоящим Положением.

5. Владелец ключей изготавливает ключ КА самостоятельно. Ключ шифрования, предназначенный для обеспечения защиты информации при ее передаче по каналам связи, предоставляется ему регистрационным центром. Получение ключа шифрования оформляется актом. Форма акта определяется регистрационным центром.

6. Ключ КА подлежит регистрации в регистрационном центре. Для этого изготавливается регистрационная карточка в 2 экземплярах в соответствии с порядком, определяемым регистрационным центром. Регистрационная карточка содержит:

наименование владельца ключа КА;

наименование применяемого средства аутентификации и (или) шифрования;

информацию, идентифицирующую ключ КА (идентификатор и (или) номер ключа КА, идентификатор и (или) номер серии);

назначение ключа КА (область применения);

распечатку открытого ключа КА в шестнадцатеричной системе счисления;

дату изготовления ключа КА;

даты начала и окончания действия ключа КА;

подпись руководителя (или замещающего его лица) владельца ключа КА, заверенная оттиском печати владельца ключа;

подпись администратора регистрационного центра;

иные реквизиты.

Форма регистрационной карточки разрабатывается регистрационным центром в зависимости от функциональных возможностей конкретного СКЗИ. Регистрационная карточка может распечатываться на одной или нескольких страницах. При распечатке регистрационной карточки на нескольких страницах каждая страница должна содержать подпись руководителя (или замещающего его лица) владельца ключей, заверенную оттиском печати владельца ключей.

Один экземпляр оформленной регистрационной карточки остается в регистрационном центре, другой передается владельцу ключа КА. Ключ КА считается зарегистрированным со дня передачи владельцу ключа КА его экземпляра оформленной регистрационной карточки.

7. Владельцы ключей обеспечивают сохранность своих секретных ключей КА и ключей шифрования.

8. Управление ключами КА и ключами шифрования осуществляется регистрационным центром и регламентируется в порядке, предусмотренном Банком России.

9. Плановый срок действия ключей КА и ключей шифрования определяется регистрационным центром.

10. Плановая смена ключей КА и (или) ключей шифрования организуется регистрационным центром при соответствующем уведомлении всех владельцев ключей КА и (или) ключей шифрования.

11. Внеплановая смена ключей КА и (или) ключей шифрования может производиться по инициативе регистрационного центра либо владельца ключей в случае компрометации или утраты секретного ключа КА и (или) ключа шифрования.

12. При смене ключей КА и (или) ключей шифрования выполняются работы в соответствии с пунктами 5 и 6 настоящего Порядка.

13. После ввода в действие новых ключей КА и (или) ключей шифрования прежде действовавшие секретные ключи КА и (или) ключи шифрования уничтожаются, а открытые ключи КА хранятся владельцем ключей в течение всего срока хранения электронных сообщений, для подтверждения подлинности и контроля целостности которых они могут быть использованы.

14. Уничтожение открытых ключей КА после истечения срока их хранения осуществляется владельцем ключей самостоятельно.

15. Программные средства, предназначенные для создания и проверки КА, а также документация на эти средства хранятся владельцем ключей в течение всего срока хранения электронных сообщений, для подписания и подтверждения подлинности и контроля целостности которых использовались (могут быть использованы) указанные средства.

16. Сведения о ключах КА и ключах шифрования не подлежат передаче третьим лицам, за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации.

17. Установка и настройка СКЗИ на автоматизированных рабочих местах (далее - АРМ) пользователей выполняются с учетом требований, изложенных в эксплуатационной документации на СКЗИ, в присутствии администратора информационной безопасности, назначаемого владельцем ключей. При каждом запуске АРМ должен быть обеспечен контроль целостности установленного программного обеспечения СКЗИ.

18. Владельцем ключей определяются и утверждаются порядок учета, хранения и использования носителей ключевой информации (ключевых дискет, ключевых идентификаторов touch memory, ключевых смарт-карточек) с секретными ключами КА и ключами шифрования, который должен полностью исключать возможность несанкционированного доступа к ним.

19. Банк, отправивший электронное сообщение, снабженное КА банка, отвечает за информацию, содержащуюся в электронном сообщении.

20. Руководитель структурного подразделения владельца ключей утверждает список лиц, имеющих доступ к секретным ключам КА и ключам шифрования (с указанием конкретной информации для каждого лица). Доступ неуполномоченных лиц к носителям ключевой информации должен быть исключен.

21. Для хранения носителей ключевой информации с секретными ключами КА и (или) ключами шифрования должны использоваться надежные металлические хранилища. Допускается хранение носителей ключевой информации с секретными ключами КА и (или) ключами шифрования в одном хранилище с другими документами, но при этом отдельно от них, в отдельном контейнере, опечатываемом пользователем ключа КА и (или) ключа шифрования.

22. В течение рабочего дня вне времени составления передачи и приема электронного сообщения, а также по окончании рабочего дня носители ключевой информации с секретными ключами КА и (или) ключами шифрования помещаются в хранилище.

23. Не допускается:

снимать несанкционированные копии с носителей ключевой информации;

знакомить с содержанием носителей ключевой информации или передавать носители ключевой информации лицам, к ним не допущенным;

выводить секретные ключи КА и (или) ключи шифрования на дисплей (монитор) электронно-вычислительной машины (ЭВМ) или принтер;

устанавливать носитель секретных ключей КА и (или) ключей шифрования в считывающее устройство АРМ, программные средства которого функционируют в непредусмотренных (нештатных) режимах, а также на другие ЭВМ;

записывать на носители ключевой информации постороннюю информацию.

24. При компрометации секретного ключа КА и (или) ключа шифрования владелец ключей, допустивший компрометацию, обязан предпринять все меры для прекращения любых операций с использованием этого ключа и немедленно проинформировать о факте компрометации регистрационный центр, который организует внеплановую смену ключей КА и (или) ключей шифрования.

25. По факту компрометации ключа КА и (или) ключа шифрования владелец ключей, допустивший компрометацию, должен организовать служебное расследование, документально оформленные результаты которого представляются в регистрационный центр.

26. В случае увольнения или перевода в другое подразделение (на другую должность), изменения функциональных обязанностей работника, имевшего доступ к секретным ключам КА и (или) ключам шифрования, должна быть проведена замена ключей, к которым указанный работник имел доступ.

27. СКЗИ и открытые ключи КА, необходимые для аутентификации хранящихся в банке электронных сообщений, уведомлений о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка, квитанций о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения и извещений об ошибках, подлежат хранению банком в течение срока, указанного в пункте 4.3 настоящего Положения.