Законодательная база Российской Федерации

В связи с введением в действие с 3 апреля 1995 г. Банком России Инструкции от 27.02.95 N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками", в дополнение к письму ГТК России от 30.12.94 N 01-13/14950 для руководства и исполнения доводим основные положения Инструкции, устанавливающие порядок совершения уполномоченными банками валютно-обменных операций с физическими лицами (резидентами и нерезидентами).

1. С 3 апреля 1995 г. Банком России вводится справка ф. N 0406007, обязательная к использованию всеми уполномоченными банками при совершении валютно-обменных операций с физическими лицами.

Бланк строгой отчетности " Справка ф. N 0406007" состоит из 2 частей: " Справка ф. N 0406007" и " Копия справки ф. N 0406007".

Физическому лицу (резиденту и нерезиденту) выдается " Справка ф. N 0406007". " Копия справки ф. N 0406007" остается в банке.

2. Справка ф. N 0406007, выданная и оформленная в соответствии с приведенными ниже положениями, является основанием для вывоза из Российской Федерации наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (дорожных чеков, именных чеков и денежных аккредитивов) физическими лицами.

3. Вывоз из Российской Федерации наличной иностранной валюты физическими лицами (резидентами и нерезидентами) на сумму в эквиваленте до 500 долларов США включительно, рассчитанную с применением курса Банка России на текущую дату, осуществляется с соблюдением таможенных правил, но без предъявления таможенным органам выданной уполномоченным банком справки ф. N 0406007.

4. При вывозе из Российской Федерации наличной иностранной валюты в сумме свыше эквивалента 500 долларов США, рассчитанной с применением курса Банка России на текущую дату, физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в таможенные органы представляется справка ф. N 0406007 на сумму разницы между фактически вывозимой суммой наличной иностранной валюты и установленным лимитом в размере 500 долларов США.

5. Справка ф. N 0406007 действительна в течение двух лет с даты ее выдачи для вывоза из Российской Федерации наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (дорожных чеков, банковских чеков, денежных аккредитивов). <*>

<*> Разрешения на вывоз наличной иностранной валюты, выданные уполномоченными банками до 3 апреля 1995 г., действительны в течение 1 года с даты выдачи.

6. Справка ф. N 0406007 считается недействительной, если реквизиты обменного пункта, наименование банка, выдавшего эту справку, не читаются или возможно двоякое прочтение сведений на оттиске штампа банка, расположенного в верхнем правом углу справки, а также если имеют место подчистки, помарки, исправления или иные нарушения порядка заполнения справки, установленного Банком России.

7. При покупке - продаже физическим лицом наличной иностранной валюты на сумму в эквиваленте менее 10 000 долларов США, рассчитанную по курсу Банка России на текущую дату, реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица, проставляются в справке ф. N 0406007 только по просьбе физического лица, совершившего указанную операцию.

Если вышеназванные реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица, не указываются, то в строке 2 справки кассир обменного пункта проставляет знак "XXX" и перечеркивает лицевую сторону справки по диагонали красной чертой либо проставляет на лицевой стороне справки штамп красного цвета "РАЗРЕШЕНИЕМ НА ВЫВОЗ НЕ ЯВЛЯЕТСЯ".

Справка ф. N 0406007, заполненная без указания реквизитов документа, удостоверяющего личность, не является разрешением на вывоз из Российской Федерации наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.

Исправления в заполненном тексте справки ф. N 0406007, а также в ее реквизитах не допускаются.

8. При совершении физическим лицом (резидентом и нерезидентом) операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли на сумму в эквиваленте 10 000 долларов США и более, рассчитанную по курсу Банка России на текущую дату, реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица, заполняются банком в обязательном порядке.

9. Справка ф. N 0406007 выдается на имя физического лица. Права по данной справке не подлежат передаче другим лицам.

10. При вывозе из Российской Федерации наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте физическими лицами (резидентами и нерезидентами) справка ф. N 0406007 подлежит сдаче пограничной таможне.

11. Справка ф. N 0406007 не является основанием для вывоза из Российской Федерации физическими лицами (резидентами и нерезидентами) валюты Российской Федерации и ценных бумаг в валюте Российской Федерации.

12. Справка ф. N 0406007 выдается обменным пунктом уполномоченного банка при совершении следующих валютно-обменных операций:

а) покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;

б) покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;

в) прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

г) прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;

д) выдача наличной иностранной валюты по кредитным и дебетным картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам;

е) обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;

ж) размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства;

з) замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства;

и) покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.

При совершении операций, указанных в подпунктах "ж", "з", "и", справка ф. N 0406007 не оформляется.

На одном бланке " Справки ф. N 0406007" может быть оформлена только одна валютно-обменная операция.

13. Банки могут совершать валютно-обменные операции только с наличной иностранной валютой, курс которой к рублю устанавливается Банком России.

14. Справка ф. N 0406007 заполняется уполномоченным банком (филиалом, обменным пунктом) с соблюдением следующих положений:

14.1. В правом верхнем углу справки ф. N 0406007 проставляется штамп, содержащий следующие сведения:

а) полное или сокращенное наименование банка в соответствии с учредительными документами банка;

б) код ОКПО банка;

в) регистрационный номер обменного пункта;

г) адрес обменного пункта.

14.2. В строке 1 " Выдана" указывается полностью фамилия, имя и отчество физического лица (резидента или нерезидента) буквами русского или латинского алфавита в зависимости от того, как они записаны в предъявленном кассиру обменного пункта документе, удостоверяющем личность клиента.

14.3. В строке 2 " Предъявлен" указывается наименование предъявленного документа, удостоверяющего личность, а также его серия и номер.

Валютно-обменные операции совершаются при предъявлении физическим лицом (резидентом или нерезидентом) документа, удостоверяющего личность, которым может являться:

а) вид на жительство в Российской Федерации - для иностранных граждан и лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории Российской Федерации;

б) национальный заграничный паспорт или заменяющий его документ - для иностранных граждан, временно находящихся в Российской Федерации;

в) внутренний общегражданский паспорт или заменяющий его документ, общегражданский заграничный паспорт - для граждан Российской Федерации;

г) удостоверение личности военнослужащего или военный билет - для военнослужащих Российской Федерации.

14.4. В строке 3 " Резидент", " Нерезидент" ставится отметка в виде знака "X" в пустой клетке напротив слова " Резидент" или слова " Нерезидент" исходя из сведений, указанных в предъявленном физическим лицом документе, удостоверяющем его личность.

Графа " Получено клиентом"

14.5. В строке 4 " Код ценности" проставляется код ценности, полученной физическим лицом в результате совершения валютно-обменной операции (коды ценностей указаны на обороте экземпляра клиента).

Если при совершении валютно-обменной операции выдается физическому лицу или принимается от него наличная иностранная валюта или наличные рубли в виде банкнот (казначейских билетов) и монеты одновременно, то в строке 4 и / или в строке 8 справки ф. N 0406007 проставляется код ценности в виде записи "10 - 11".

Запрещается проставление в строках 4, 8 справки ф. N 0406007 следующих кодов ценностей: 21, 22, 25, 31, 32, 33, 34, 35 и 36.

14.6. В строке 5 " Код валюты (номинала)" указывается код валюты, в которой выражены полученные клиентом ценности в результате совершения валютно-обменной операции.

14.7. В строке 6 " Сумма (цифрами)" указывается сумма (цифрами) ценностей, полученных физическим лицом в результате совершения валютно-обменной операции.

14.8. В строке 7 " Сумма (прописью)" указывается сумма (прописью) ценностей, полученных физическим лицом в результате совершения валютно-обменной операции.

Графа " Принято от клиента"

14.9. В строке 8 " Код ценности" указывается код ценности, принятой от физического лица в результате совершения валютно-обменной операции.

14.10. В строке 9 " Код валюты (номинала)" указывается код валюты, в которой выражены принятые кассиром обменного пункта от физического лица ценности в результате совершения валютно-обменной операции.

14.11. В строках 10, 11 " Сумма (цифрами)", " Сумма (прописью)" указываются, соответственно, сумма цифрами и сумма прописью ценностей, принятых от физического лица в результате совершения валютно-обменной операции.

14.12. В строке 12 " Подпись работника банка" кассир обменного пункта ставит свою подпись и указывает полностью свои фамилию и инициалы. Подпись кассира проставляется шариковой ручкой отдельно на экземпляре банка и экземпляре клиента.

14.13. Дата выдачи физическому лицу справки ф. N 0406007 проставляется в отведенном для этого месте в экземпляре клиента и экземпляре банка.

15. При приеме на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (дорожных чеков, банковских чеков и денежных аккредитивов) физическому лицу выдается справка ф. N 0406007, которая не является разрешением на вывоз данных ценностей. При этом в строках 4 - 7 справки проставляется знак "XXX".

После получения от иностранного банка возмещения за принятые на инкассо ценности физическому лицу по его выбору может быть выплачена сумма в наличной иностранной валюте, в наличных рублях либо указанная сумма может быть зачислена на валютный или рублевый счет физического лица в банке.

В случае выплаты возмещения физическому лицу в наличной иностранной валюте оформляется справка ф. N 0406007, являющаяся разрешением на вывоз иностранной валюты. При этом в строках 8 - 11 справки проставляется знак "XXX". В строке 11 делается запись: " Выдано возмещение по принятой на инкассо ценности. Квитанция N ____ от "__"________19__ г." (указывается номер и дата квитанции о приеме на инкассо наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте).

При выплате возмещения физическому лицу в наличных рублях оформляется справка ф. N 0406007, которая не является разрешением на вывоз.

Заместитель Председателя
Государственного таможенного
комитета Российской Федерации
В.И.МЕЩЕРЯКОВ