Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 15.11.2010 N 2520-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 7 СЕНТЯБРЯ 2007 ГОДА N 311-П "О ПОРЯДКЕ СООБЩЕНИЯ БАНКОМ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ НАЛОГОВОМУ ОРГАНУ ОБ ОТКРЫТИИ ИЛИ О ЗАКРЫТИИ СЧЕТА, ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА"

1. Внести в Положение Банка России от 7 сентября 2007 года N 311-П "О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 8 октября 2007 года N 10265, 7 июля 2010 года N 17755 ("Вестник Банка России" от 17 октября 2007 года N 58, от 21 июля 2010 года N 42), следующие изменения.

1.1. Пункты 1.3 и 1.4 изложить в следующей редакции:

"1.3. При каждом открытии (закрытии) или изменении реквизитов счета клиента банк формирует отдельное электронное сообщение. Форматы и структура электронных сообщений приведены в приложении 1 к настоящему Положению.

В случае если сведения о банке (филиале) изменяются (в связи с реорганизацией банка в форме преобразования, присоединения, слияния либо в связи с изменением наименования, адреса (места нахождения), кода причины постановки на учет (далее - КПП), БИК, не связанным с реорганизацией банка, либо в связи с прекращением деятельности филиала банка), а номер счета клиента при этом не изменяется, банк вправе сформировать одно сообщение с указанием изменяемых сведений о банке (филиале) в порядке, установленном в приложении 1 к настоящему Положению.

Каждое сформированное электронное сообщение после снабжения его КА банка шифруется банком с использованием ключа шифрования, применяемого для обмена информацией с уполномоченным налоговым органом.

1.4. Из электронных сообщений, сформированных в течение рабочего дня, с помощью программы архиватора ARJ32 банк формирует следующие транспортные файлы:

транспортный файл банка, содержащий электронные сообщения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя, а также электронные сообщения об изменении реквизитов счета, в наименовании которых первый знак элемента номера электронного сообщения MMM имеет значение <5> (далее - транспортный файл банка первого типа);

транспортный файл банка, содержащий электронные сообщения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (далее - транспортный файл банка второго типа).

Структура наименования и размер транспортного файла банка первого типа и транспортного файла банка второго типа (далее - транспортные файлы банка) приведены в приложении 2 к настоящему Положению.

Транспортные файлы банка снабжаются КА банка и направляются в тот же рабочий день, когда они были сформированы, до 16.00 по местному времени по каналам связи или на магнитном носителе в территориальное учреждение для последующей доставки электронных сообщений, включенных в транспортные файлы банка, через ЦИТ в уполномоченный налоговый орган.

Территориальное учреждение обеспечивает прием направленных по каналам связи или на магнитном носителе транспортных файлов банка по рабочим дням до 16.00 по местному времени.".

1.2. Абзацы второй и третий пункта 1.5 изложить в следующей редакции:

"Из электронных сообщений, полученных в результате распаковывания транспортных файлов банка первого типа, территориальное учреждение с помощью программы архиватора ARJ32 формирует сводный архивный файл территориального учреждения первого типа, а из электронных сообщений, полученных в результате распаковывания транспортных файлов банка второго типа, - сводный архивный файл территориального учреждения второго типа (далее - сводные архивные файлы территориального учреждения). Каждый сводный архивный файл территориального учреждения должен содержать снабженный КА территориального учреждения перечень наименований электронных сообщений, включенных в указанный сводный архивный файл. Структура наименования и порядок формирования сводных архивных файлов территориального учреждения приведены в приложении 3 к настоящему Положению.

Сводные архивные файлы территориального учреждения передаются территориальным учреждением в ЦИТ по каналам связи, используемым в Банке России для передачи статистической информации, до 18.00 по местному времени в день принятия транспортных файлов банков.".

1.3. Пункт 3.3 изложить в следующей редакции:

"3.3. Адресованные одному и тому же банку квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках поступают в банк от территориального учреждения в составе транспортных файлов уполномоченного налогового органа первого и второго типов, сформированных с помощью программы архиватора ARJ32 (далее - транспортные файлы уполномоченного налогового органа).

Транспортные файлы уполномоченного налогового органа первого типа содержат извещения об ошибках и квитанции о принятии (непринятии) электронных сообщений об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя, а также электронных сообщений об изменении реквизитов счета, в наименовании которых первый знак элемента номера электронного сообщения MMM имеет значение <5>.

Транспортные файлы уполномоченного налогового органа второго типа содержат извещения об ошибках и квитанции о принятии (непринятии) электронных сообщений об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет.

Структура наименования и размер транспортных файлов уполномоченного налогового органа приведены в приложении 7 к настоящему Положению.".

1.4. Пункт 3.7 изложить в следующей редакции:

"3.7. ЦИТ получает транспортные файлы уполномоченного налогового органа двух типов, которые содержат квитанции и извещения, адресованные банкам, поднадзорным одному территориальному учреждению Банка России, в составе сводных архивных файлов квитанций и извещений уполномоченного налогового органа первого и второго типов, сформированных с помощью программы архиватора ARJ32. Сводные архивные файлы квитанций и извещений уполномоченного налогового органа первого типа содержат транспортные файлы уполномоченного налогового органа первого типа, а сводные архивные файлы квитанций и извещений уполномоченного налогового органа второго типа содержат транспортные файлы уполномоченного налогового органа второго типа.

Структура наименования сводных архивных файлов квитанций и извещений уполномоченного налогового органа первого и второго типов приведена в приложении 9 к настоящему Положению.

ЦИТ обеспечивает направление сводных архивных файлов квитанций и извещений уполномоченного налогового органа в территориальное учреждение для последующей доставки в банк, в день их получения от уполномоченного налогового органа с использованием каналов связи, применяемых в Банке России для передачи статистической информации.".

1.5. Абзац первый пункта 3.8 изложить в следующей редакции:

"3.8. Территориальное учреждение по получении от ЦИТ сводных архивных файлов квитанций и извещений уполномоченного налогового органа производит их разархивацию с помощью программы архиватора ARJ32. Полученные в результате разархивации транспортные файлы уполномоченного налогового органа направляются в банк, находящийся на поднадзорной территории, по каналам связи или на магнитном носителе не позднее 18.00 по местному времени рабочего дня, следующего за днем их получения от ЦИТ.".

1.6. В приложении 1:

1.6.1. в абзаце тринадцатом раздела 1 слова "организации, на которую распространяются правила, предусмотренные статьей 86 Налогового кодекса Российской Федерации" заменить словами "государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (далее - Внешэкономбанк)";

1.6.2. абзац четырнадцатый раздела 1 после слов "направления электронного сообщения банком" дополнить словами ", Внешэкономбанком"; последнее предложение абзаца четырнадцатого исключить;

1.6.3. абзац девятый раздела 2 дополнить предложением следующего содержания: "В незаполненном составном реквизите запятые сохраняются";

1.6.4. в абзаце втором строки 6 графы "Структура реквизита и дополнительная информация" таблицы 1.2 слова "в организации, на которую распространяются правила, предусмотренные статьей 86 Налогового кодекса Российской Федерации" заменить словами "во Внешэкономбанке"; слова "реквизит принимает следующие значения: первый разряд принимает значение <8>, в разрядах со 2-го по 4-й указываются знаки с 3-го по 5-й БИК такой организации" заменить словами "принимает значение <0>";

1.6.5. абзац второй строки 7 графы "Структура реквизита и дополнительная информация" таблицы 1.2 изложить в следующей редакции:

"В электронном сообщении банка значение реквизита не заполняется";

1.6.6. строку 7 графы "Структура реквизита и дополнительная информация" таблицы 1.2 дополнить абзацем следующего содержания:

"В электронном сообщении Внешэкономбанка принимает значение <0>";

1.6.7. в строке 14 таблицы 1.2 слова "до 1 января 1999 года" заменить словами "и индивидуальному предпринимателю соответственно до 1 июля 2002 года и до 1 января 2004 года"; абзац пятый признать утратившим силу;

1.6.8. абзац четвертый строки 15 таблицы 1.2 признать утратившим силу;

1.6.9. в строке 26 графы "Тип" таблицы 1.2 символ <У> заменить символом <О>; строку 26 графы "Структура реквизита и дополнительная информация" таблицы 1.2 изложить в следующей редакции:

"В электронном сообщении об открытии (закрытии) счета указывается дата открытия счета";

1.6.10. в абзаце втором строки 6 графы "Структура реквизита и дополнительная информация" таблицы 1.3 слова "в организации, на которую распространяются правила, предусмотренные статьей 86 Налогового кодекса Российской Федерации" заменить словами "во Внешэкономбанке"; слова "реквизит принимает следующие значения: первый разряд принимает значение <8>, в разрядах со 2-го по 4-й указываются знаки с 3-го по 5-й БИК такой организации" заменить словами "принимает значение <0>";

1.6.11. абзац второй строки 7 графы "Структура реквизита и дополнительная информация" таблицы 1.3 изложить в следующей редакции:

"В электронном сообщении банка значение реквизита не заполняется";

1.6.12. строку 7 графы "Структура реквизита и дополнительная информация" таблицы 1.3 дополнить абзацем следующего содержания:

"В электронном сообщении Внешэкономбанка принимает значение <0>";

1.6.13. абзац третий строки 25 графы "Структура реквизита и дополнительная информация" таблицы 1.3 признать утратившим силу; абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"Если наименование не изменялось, а также если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <0>, то реквизит отсутствует";

1.6.14. строку 26 графы "Формат" таблицы 1.3 дополнить символами "Т(7)"; абзац третий строки 26 графы "Структура реквизита и дополнительная информация" изложить в следующей редакции:

"Если адрес не изменялся, а также если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <0>, то реквизит отсутствует";

1.6.15. абзац второй строки 27 графы "Структура реквизита и дополнительная информация" таблицы 1.3 признать утратившим силу; абзац третий изложить в следующей редакции:

"В электронном сообщении Внешэкономбанка, а также если изменение сведений о банке (филиале) не связано с реорганизацией банка или если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <0>, то реквизит отсутствует";

1.6.16. абзац второй строки 28 графы "Структура реквизита и дополнительная информация" таблицы 1.3 признать утратившим силу; абзац третий изложить в следующей редакции:

"В электронном сообщении Внешэкономбанка, а также если номер не изменялся или если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <0>, то реквизит отсутствует";

1.6.17. абзацы второй и третий строки 29 графы "Структура реквизита и дополнительная информация" таблицы 1.3 изложить в следующей редакции:

"Если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <6>, <8>, то указывается БИК банка (филиала), присвоенный до его изменения

Если БИК не изменялся, а также если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <0>, то реквизит отсутствует";

1.6.18. абзац второй строки 30 графы "Структура реквизита и дополнительная информация" таблицы 1.3 признать утратившим силу; абзац третий изложить в следующей редакции:

"Если изменение сведений о банке не связано с реорганизацией банка, а также если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <0>, то реквизит отсутствует";

1.6.19. абзац третий строки 31 графы "Структура реквизита и дополнительная информация" таблицы 1.3 признать утратившим силу; абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"Если КПП не изменялся, а также если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <0>, то реквизит отсутствует";

1.6.20. абзац второй строки 32 графы "Структура реквизита и дополнительная информация" таблицы 1.3 признать утратившим силу; абзац третий изложить в следующей редакции:

"Если ОГРН не изменялся, а также если признак изменения сведений о банке (филиале) имеет значение <0>, то реквизит отсутствует".

1.7. Приложение 2 изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.8. Приложение 3 изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.9. Приложение 7 изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.10. Дополнить приложением 9 в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 12 ноября 2010 года N 23) вступает в силу по истечении девяноста дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

С Федеральной налоговой службой (М.В. Мишустин) согласовано.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 15 ноября 2010 года N 2520-У
"О внесении изменений в Положение
Банка России от 7 сентября 2007 года
N 311-П "О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому органу
об открытии или о закрытии счета,
об изменении реквизитов счета"

1. Наименование транспортного файла банка имеет следующую структуру <#bbbbbGGMMDDnn.arj>,

где:

# - идентификатор транспортного файла банка первого типа принимает значение заглавной буквы <A> латинского алфавита;

# - идентификатор транспортного файла банка второго типа принимает значение заглавной буквы <B> латинского алфавита;

bbbbb - знаки с 5-го по 9-й БИК банка (его филиала), отправившего транспортный файл;

GGMMDD - год, месяц, день передачи транспортного файла банка;

nn - порядковый номер транспортного файла банка в течение дня (2 символа). Нумерация начинается с 01.

2. Каждый транспортный файл банка содержит не более 1000 электронных сообщений.".

Приложение 2
к Указанию Банка России
от 15 ноября 2010 года N 2520-У
"О внесении изменений в Положение
Банка России от 7 сентября 2007 года
N 311-П "О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому органу
об открытии или о закрытии счета,
об изменении реквизитов счета"

1. Наименование сводного архивного файла территориального учреждения имеет следующую структуру <ARS#tuDDDDDDDDNN.arj>,

где:

ARS - идентификатор сводного архивного файла территориального учреждения;

#=1 - для сводного архивного файла территориального учреждения первого типа;

#=2 - для сводного архивного файла территориального учреждения второго типа;

tu - код территориального учреждения (2 символа) по ОКАТО;

DDDDDDDD - дата формирования сводного архивного файла территориального учреждения (год, месяц, день) (8 символов);

NN - порядковый номер сводного архивного файла территориального учреждения соответствующего типа в течение дня (2 символа). Нумерация начинается с 01.

2. Каждый сводный архивный файл территориального учреждения содержит не более 1000 электронных сообщений.

3. В состав каждого сводного архивного файла территориального учреждения включается Перечень наименований электронных сообщений, формируемый с помощью программы архиватора ARJ32 (далее - Перечень). Перечень формируется в виде текстового файла, имеющего следующую структуру наименования <RERARS#tuDDDDDDDDNN.txt>,

где:

RER - идентификатор Перечня,

ARS#tuDDDDDDDDNN - наименование сводного архивного файла территориального учреждения в соответствии с пунктом 1 настоящего Приложения.

4. Правила формирования Перечня с помощью программы архиватора ARJ32 устанавливаются Банком России.".

Приложение 3
к Указанию Банка России
от 15 ноября 2010 года N 2520-У
"О внесении изменений в Положение
Банка России от 7 сентября 2007 года
N 311-П "О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому органу
об открытии или о закрытии счета,
об изменении реквизитов счета"

1. Наименование транспортного файла уполномоченного налогового органа имеет следующую структуру <#bbbbbGGMMDDnn.arj>,

где:

# - идентификатор транспортного файла уполномоченного налогового органа первого типа принимает значение заглавной буквы <O> латинского алфавита;

# - идентификатор транспортного файла уполномоченного налогового органа второго типа принимает значение заглавной буквы <N> латинского алфавита;

bbbbb - знаки с 5-го по 9-й БИК банка (его филиала), которому направляется транспортный файл уполномоченного налогового органа;

GGMMDD - год, месяц, день передачи транспортного файла уполномоченного налогового органа;

nn - порядковый номер транспортного файла уполномоченного налогового органа в течение дня (2 символа). Нумерация начинается с 01.

2. Каждый транспортный файл уполномоченного налогового органа содержит не более 1000 квитанций и извещений.".

Приложение 4
к Указанию Банка России
от 15 ноября 2010 года N 2520-У
"О внесении изменений в Положение
Банка России от 7 сентября 2007 года
N 311-П "О порядке сообщения банком
в электронном виде налоговому органу
об открытии или о закрытии счета,
об изменении реквизитов счета"

1. Наименование сводного архивного файла квитанций и извещений уполномоченного налогового органа первого и второго типов имеет следующую структуру <ARW#tuDDDDDDDDNN.arj>,

где:

ARW - идентификатор сводного архивного файла квитанций и извещений уполномоченного налогового органа первого и второго типов;

#=1 - для сводного архивного файла квитанций и извещений уполномоченного налогового органа первого типа;

#=2 - для сводного архивного файла квитанций и извещений уполномоченного налогового органа второго типа;

tu - код территориального учреждения (2 символа) по ОКАТО;

DDDDDDDD - дата формирования сводного архивного файла квитанций и извещений уполномоченного налогового органа первого и второго типов (год, месяц, день) (8 символов);

NN - порядковый номер сводного архивного файла квитанций и извещений уполномоченного налогового органа первого и второго типов в течение дня (2 символа). Нумерация начинается с 01.".