Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 28.02.96 N 02-51 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ДЕПОЗИТАРНОГО УЧЕТА НА ОРГАНИЗОВАННОМ РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ" (вместе с ПОЛОЖЕНИЕМ от 28.02.96 N 35)

С целью совершенствования порядка осуществления депозитарного учета на рынке государственных ценных бумаг, в частности, осуществления депозитарного учета при совершении операций ломбардного кредитования, приказываю:

1. Утвердить Положение о порядке депозитарного учета на Организованном Рынке Ценных Бумаг (Приложение N 1).

2. Возложить контроль за осуществлением депозитарного учета на Организованном Рынке Ценных Бумаг на Департамент ценных бумаг (А.А. Козлов).

3. Установить, что со дня вступления в силу Положения о порядке депозитарного учета на Организованном Рынке Ценных Бумаг утрачивает силу раздел 3 Положения об обслуживании и обращении выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций.

4. Установить, что Временное положение о депозитарных операциях банков в Российской Федерации, утвержденное письмом Банка России от 10.05.95 N 167, в отношении государственных ценных бумаг, депозитарный учет которых регулируется Положением о порядке депозитарного учета на Организованном Рынке Ценных Бумаг, применяется в части, не противоречащей последнему.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

Приложение N 1
к Приказу Банка России
от 28.02.96 N 02-51

28 февраля 1996 г. N 35

1. Основные положения

1.1. Настоящее Положение определяет порядок хранения и/или депозитарного учета следующих ценных бумаг (далее - облигации):

- государственных краткосрочных бескупонных облигаций Российской Федерации (Основные условия выпуска одобрены Постановлением Правительства Российской Федерации от 8 февраля 1993 г. N 107);

- облигаций федеральных займов (Генеральные условия выпуска и обращения утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 15 мая 1995 г. N 458).

1.2. Депозитарный учет - учет облигаций по счетам "депо" в соответствии с настоящим Положением, осуществляемый только теми лицами, которые уполномочены на осуществление такого учета в соответствии с настоящим Положением.

Настоящее Положение не регулирует вопросы отражения депозитарных операций в бухгалтерском учете. Бухгалтерский учет депозитарных операций ведется на внебалансовых счетах в соответствии с нормативными документами Банка России.

Под депозитариями понимаются организации, осуществляющие хранение и/или учет облигаций, в соответствии с настоящим Положением.

Записи по бухгалтерским счетам внебалансового учета, предназначенным для учета облигаций, принятых на хранение от других лиц и/или переданных на хранение другим лицам, которые открываются и ведутся лицами, не являющимися депозитариями в соответствии с настоящим Положением, не влекут за собой последствий, наступающих при совершении записей по счетам "депо" в соответствии с настоящим Положением и договорами.

1.3. В целях настоящего Положения под счетом "депо" понимается объединенная общим признаком совокупность записей, предназначенная для учета облигаций.

1.4. Счет "депо" может подразделяться на разделы. Разделом счета "депо" признается совокупность записей, объединенных общими правилами учета облигаций.

1.5. Хранение и/или учет облигаций осуществляется путем хранения указанных в настоящем пункте глобальных, единичных или суммарных сертификатов и/или совершения записей по счетам "депо" в соответствии с требованиями, установленными для формы выпуска облигаций в нормативных актах, регулирующих их выпуск и обращение.

При этом должны быть соблюдены основные требования к форме выпуска:

а) каждый выпуск облигаций оформляется глобальным сертификатом (документом) или единичными и суммарными сертификатами (документами) в соответствии с условиями выпуска. Указанные сертификаты являются документами, удостоверяющими права, закрепляемые облигациями каждого выпуска;

б) при выпуске облигации передаются Эмитентом на хранение и/или учет в Головной депозитарий и в результате размещения переводятся на счета "депо" владельцев - Субдепозитариев в Головном депозитарии, а также на счета "депо" иных владельцев в Субдепозитариях;

в) учет отдельных облигаций каждого выпуска осуществляется в виде записей по счетам "депо"

г) облигации учитываются на условиях открытого хранения и/или учета, при котором депонент может отдавать распоряжения по совершению операций по счету "депо" только с указанием определенного количества ценных бумаг и кода выпуска без указания их индивидуальных признаков.

д) В случаях, предусмотренных условиями выпуска облигации, оформленные единичными (суммарными) сертификатами, могут быть выданы владельцам. При этом облигации хранятся и/или учитываются в виде записей на счетах "депо" до их выдачи владельцам по требованиям последних. Срок, в течение которого облигации подлежат выдаче владельцу с момента получения депозитариями соответствующего требования, устанавливается правилами обращения облигаций и/или договорами счета "депо"

е) обращение выданных облигаций настоящим Положением не регламентируется.

2. Участники депозитарных операций

2.1. В целях настоящего Положения под участниками депозитарных операций понимаются депозитарии, депоненты и операторы разделов счета "депо". Настоящее Положение устанавливает требования к осуществлению депозитарного учета депозитариями.

2.2. Депозитарии разделяются на Головной депозитарий и Субдепозитарии (далее - депозитарии).

2.3. Головной депозитарий - организация, которая:

а) заключила договор эмиссионного счета "депо" с эмитентом облигаций;

б) осуществляет хранение одного экземпляра глобального сертификата выпуска облигаций на основании договора эмиссионного счета "депо"

в) учитывает облигации, принадлежащие Субдепозитариям, по счетам "депо" владельца - Субдепозитария;

г) учитывает в совокупности по корреспондентскому счету "депо" Субдепозитария облигации всех владельцев, имеющих счет "депо" владельца в данном Субдепозитарии.

2.4. Субдепозитарий - организация, которая:

а) осуществляет учет облигаций владельцев, не являющихся Субдепозитариями, по счету "депо" владельца;

б) заключила с Головным депозитарием договор корреспондентского счета "депо" для учета в совокупности облигаций, учитываемых в данном Субдепозитарии;

в) не имеет права открывать счета "депо" в других Субдепозитариях или для других Субдепозитариев.

2.5. Депонент - юридическое или физическое лицо, открывшее в Головном депозитарии или Субдепозитарии в соответствии с договором счет "депо" и имеющее право отдавать распоряжения на выполнение операций по своему счету "депо".

2.6. Оператор раздела счета "депо" - юридическое или физическое лицо (далее - оператор раздела), не являющееся депонентом по данному счету "депо", но имеющее право отдавать распоряжения на выполнение операций по одному или более разделам счета "депо" на основании полномочия, полученного от депонента, или на основании закона.

Для одного раздела счета "депо" может быть указан только один оператор раздела.

3. Виды счетов "депо" и разделов счетов "депо"

и перечень допустимых операций

3.1. По счету "депо" допускаются осуществление только тех переводов облигаций, которые соответствуют условиям выпуска и правилам обращения облигаций и правилам ведения разделов счета "депо", установленным настоящим Положением.

3.2. Эмиссионный счет "депо" - счет "депо", открываемый только эмитенту в Головном депозитарии и предназначенный для перевода на него облигаций до размещения, при погашении, а также для учета прав на выкупленные эмитентом облигации.

Эмитент именуется депонентом эмиссионного счета "депо".

Эмиссионный счет "депо" включает следующие разделы: "в размещении", "выкуплено", "погашено".

3.2.1. Раздел "в размещении" - раздел эмиссионного счета "депо", характеризующийся следующими ограничениями:

- облигации могут быть переведены на этот раздел только для постановки их на депозитарный учет;

- облигации могут быть переведены на этот раздел только после передачи Головному депозитарию указанных в п. 1.5 настоящего Положения глобального или единичных (суммарных) сертификатов и только в соответствии с количеством, установленным глобальным сертификатом;

- ранее размещенные облигации не могут быть переведены на этот раздел.

3.2.2. Раздел "выкуплено" - раздел эмиссионного счета "депо", предназначенный для учета облигаций, выкупленных эмитентом в период их обращения, в отношении которого не устанавливается ограничений на осуществление переводов облигаций.

3.2.3. Раздел "погашено" - раздел эмиссионного счета "депо", характеризующийся следующими ограничениями:

- облигации подлежат переводу на этот раздел при их погашении в соответствии с количеством облигаций, учитываемых на счетах "депо" владельцев;

- облигации могут быть списаны с этого раздела только для снятия их с депозитарного учета или при выдаче облигаций.

3.3. Счет "депо" владельца - счет "депо", предназначенный для учета облигаций, принадлежащих владельцам.

К владельцам в целях настоящего Положения относятся: собственник, обладатель иного вещного права, а также залогодержатель.

Владелец облигаций именуется депонентом счета "депо" владельца.

При осуществлении записей по счету "депо":

а) право собственности, иное вещное право на облигации возникают (переходят) с момента приходной записи по счету "депо" приобретателя, а право залога - с момента приходной записи по соответствующему разделу счета "депо" залогодержателя (при заключении договоров залога с передачей облигаций залогодержателю) или по соответствующему разделу счета "депо" залогодателя (при заключении договоров залога с оставлением облигаций у залогодателя);

б) в каждый момент времени каждая облигация может учитываться только на одном счете "депо" владельца;

в) на записи по счетам "депо" распространяются правила о ценных бумагах, установленные законодательством. При этом перевод облигаций по счету "депо" в целях настоящего Положения приравнивается к передаче облигаций в виде документов;

г) в каждый момент времени количество облигаций, оформленных глобальным, единичными или суммарными сертификатами, находящимися на хранении в Головном депозитарии, должно соответствовать в совокупности количеству облигаций, учитываемых на счетах "депо" владельцев и на эмиссионном счете "депо".

Счет "депо" владельца может быть открыт следующим лицам:

а) Субдепозитарию - владельцу облигаций только в Головном депозитарии;

б) владельцу облигаций, не являющемуся Субдепозитарием, только в Субдепозитариях. При этом владельцу может быть открыт в одном Субдепозитарии (для владельцев, являющихся Субдепозитариями, - в Головном депозитарии) только один счет "депо" владельца.

Владельцу облигаций, не являющемуся Субдепозитарием, могут быть открыты счета "депо" владельца в нескольких субдепозитариях.

Счет "депо" владельца включает следующие разделы: "основной" и "блокировано".

В свою очередь раздел "блокировано" включает следующие разделы: "блокировано в залоге", "блокировано принятое в залог", "блокировано по аресту" и иные разделы "блокировано".

3.3.1. Раздел "основной" - раздел счета "депо" владельца, в отношении которого не устанавливается ограничений на осуществление переводов облигаций.

3.3.2. Раздел "блокировано" - раздел счета "депо" владельца, предназначенный для учета ограничений прав на облигации, основанных на законе или договоре, и характеризующийся следующими ограничениями:

- облигации могут быть переведены с этого раздела только в соответствии с условиями, предусмотренными договором счета "депо" владельца для осуществления указанных переводов.

3.3.3. Раздел "блокировано в залоге" - раздел счета "депо" владельца, открываемый на счете "депо" залогодателя (при заключении договора залога, предусматривающего нахождение имущества у залогодателя) для учета залоговых обременений прав на ценные бумаги:

- облигации могут быть переведены с этого раздела только в соответствии с условиями, предусмотренными договором счета "депо" владельца для осуществления указанных переводов;

- учет по настоящему разделу залоговых обременений облигаций, возникших на основании разных договоров, ведется отдельно по каждому договору.

3.3.4. Раздел "блокировано принятое в залог" - раздел счета "депо" владельца, открываемый на счете "депо" залогодержателя (при заключении договора, предусматривающего передачу предмета залога залогодержателю) для учета залоговых обременений прав на ценные бумаги и характеризующийся следующими ограничениями:

- облигации могут быть переведены с этого раздела только в соответствии с условиями, предусмотренными договором счета "депо" владельца для осуществления указанных переводов;

- учет по настоящему разделу залоговых обременений облигаций, возникших на основании разных договоров, ведется отдельно по каждому договору.

3.3.5. Раздел "блокировано по аресту" - раздел счета "депо" владельца, характеризующийся следующими ограничениями:

- облигации могут быть переведены на этот раздел только на основании поручения "депо", составленного самим депозитарием по распоряжению уполномоченных органов, основанному на законе, без согласия депонента;

- облигации могут быть переведены с этого раздела только при наличии разрешения соответствующих органов, а также при погашении облигаций;

- перевод облигаций на раздел "арестовано" должен быть осуществлен в день получения документов, являющихся основанием для ареста облигаций, но после исполнения всех поручений "депо" к данному счету с текущей датой исполнения.

3.3.6. На счете "депо" владельца могут открываться не предусмотренные п. п. 3.3.3 - 3.3.5 настоящего Положения разделы в рамках раздела "блокировано".

3.4. Корреспондентский счет "депо" - счет "депо", предназначенный для учета в совокупности облигаций владельцев, которым в Субдепозитарии открыты счета "депо". Корреспондентский счет "депо" открывается только Субдепозитарию только в Головном депозитарии.

Субдепозитарий, которому открыт корреспондентский счет "депо" в Головном депозитарии, именуется депонентом этого корреспондентского счета "депо".

Корреспондентский счет "депо" включает раздел "основной", в отношении которого установлены следующие ограничения на осуществление переводов облигаций:

- Субдепозитарий обязан давать поручения "депо" к своему корреспондентскому счету "депо" в Головном депозитарии в случае и только на основании поручения "депо" владельца к счету "депо" последнего в данном Субдепозитарии.

- записи по сету "депо" владельца в Субдепозитарии и/или записи по корреспондентскому счету Субдепозитария в Головном депозитарии, совершенные без соблюдения вышеуказанного требования, не влекут за собой перехода прав на облигации.

4. Порядок осуществления депозитарных операций и

1. Отправитель выписки <2>

2. Получатель выписки <3>

3. Тип выписки - подтверждение исполнения поручения "депо":

- на поставку облигаций;

- на прием облигаций

4. Дата составления выписки

5. N выписки

6. Ссылка на дату и номер исполненного поручения "депо"

7. Дата исполнения поручения

8. Государственный регистрационный номер выпуска облигаций

9. Количество облигаций

10. Наименование и N счета "депо" Субдепозитария - поставщика облигаций, указанного в исполненном поручении "депо"

11. Наименование и N счета "депо" депонента Субдепозитария - поставщика, указанной в исполненном поручении "депо"

12. Наименование и N счета "депо" Субдепозитария - получателя облигаций, указанного в исполненном поручении "депо" <4>

<1> Термины, использованные в пунктах 3, 10 - 13 настоящего Приложения, определены в Приложении N 1 к Положению о порядке депозитарного учета на ОРЦБ.

<2> Под отправителем понимается лицо - Головной Депозитарий или Субдепозитарий, исполнивший поручение "депо".

<3> Под получателем выписки понимается оператор раздела (разделов) счета "депо", об операции по которому составлена выписка, и/или депонент, об операции по счету "депо" которого составлена выписка.

<4> Депонент Субдепозитария - поставщика и депонент Субдепозитария - получателя не указываются в тех случаях, когда выписка дается по исполненным поручениям "депо" Субдепозитариев к их счетам "депо" владельца, открытым в Головном Депозитарии.

Приложение N 3
к Положению о порядке
депозитарного учета на ОРЦБ
от 28.02.96 N 35