Последнее обновление: 14.11.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- "ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П) (Часть II, Приложение 9) (ред. от 14.09.2011)
"ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П) (Часть II, Приложение 9) (ред. от 14.09.2011)
Зарегистрировано в Минюсте РФ 29 марта 2007 г. N 9176
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У, от 08.10.2008 N 2090-У, от 06.11.2008 N 2120-У, от 12.12.2008 N 2149-У, от 25.11.2009 N 2343-У, от 11.12.2009 N 2358-У, от 06.07.2010 N 2477-У, от 28.09.2010 N 2500-У, от 08.11.2010 N 2514-У)
: Правила и Приложения 1 - 8, 10 - 14 к Положению ЦБ РФ от 26.03.2007 N 302-П включены в систему отдельным документом
ПриложенияПриложение 9
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
от 26 марта 2007 года N 302-П
"О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации")
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У, от 08.10.2008 N 2090-У, от 12.12.2008 N 2149-У, от 25.11.2009 N 2343-У, от 11.12.2009 N 2358-У, от 06.07.2010 N 2477-У, от 28.09.2010 N 2500-У)
Признак счета: А - актив, П - пассив.
Баланс составляется в рублях и копейках, также составляется другая отчетность, прилагаемая к балансу.
Баланс печатается по всем определенным рабочим планом балансовым и внебалансовым счетам. При отсутствии остатков проставляется один ноль.
Баланс печатается по вертикали на стандартных листах бумаги -297 мм.
Итог по счетам, разделам, балансу подсчитывается отдельно по активным и пассивным счетам второго порядка.
В колонке 2 указаны строки в местах, где нет номеров счетов второго порядка.
По счетам, по которым названы сроки до определенного дня, включается этот день.
Представление бухгалтерской отчетности кредитными организациями территориальным учреждениям Банка России и сводной бухгалтерской отчетности территориальными учреждениями Банка России Центральному банку Российской Федерации производится в соответствии с нормативными актами Банка России о порядке составления и представления соответствующей отчетности.
Глава А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТАНомер счета 1 порядка | Номер счета 2 порядка | Наименование разделов и счетов баланса | Признак счета | АКТИВ | ПАССИВ | ||||
в рублях | ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте | ИТОГО | в рублях | ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте | ИТОГО | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
РАЗДЕЛ 1 КАПИТАЛ | |||||||||
102 | Уставный капитал кредитных организаций | ||||||||
10207 | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества | П | |||||||
10208 | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью | П | |||||||
1. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 102 | X | X | X | |||||
105 | Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией | ||||||||
10501 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | А | |||||||
10502 | Собственные доли уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, выкупленные у участников | А | |||||||
2. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 105 | X | X | X | |||||
106 | Добавочный капитал | ||||||||
10601 | Прирост стоимости имущества | ||||||||
при переоценке | П | ||||||||
10602 | Эмиссионный доход | П | |||||||
10603 | Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | П | |||||||
10605 | Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | А | |||||||
3. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 106 | ||||||||
107 | Резервный фонд | ||||||||
10701 | Резервный фонд | П | |||||||
4. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 107 | X | X | X | |||||
108 | Нераспределенная прибыль | ||||||||
10801 | Нераспределенная прибыль | П | |||||||
5. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 108 | X | X | X | |||||
109 | Непокрытый убыток | ||||||||
10901 | Непокрытый убыток | А | |||||||
6. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 109 | X | X | X | |||||
7. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1 | ||||||||
8. | ИТОГО КАПИТАЛА ЗА МИНУСОМ СЧЕТОВ NN 105, 10605, 109 (СТР.7 (ПАССИВ) -СТР.2-СЧЕТ N 10605-СТР.6) | X | X | X | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
РАЗДЕЛ 2 ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ | |||||||||
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА | |||||||||
202 | Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | ||||||||
20202 | Касса кредитных организаций | А | |||||||
20203 | Чеки (в том числе дорожные чеки), | ||||||||
номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | А | ||||||||
Строка счета 20206 - Исключена. | |||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.2010 N 2500-У) | |||||||||
20207 | Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций | А | |||||||
20208 | Денежные средства в банкоматах | А | |||||||
20209 | Денежные средства в пути | А | |||||||
20210 | Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути | А | |||||||
9. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 202 | X | X | X | |||||
ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ | |||||||||
203 | Драгоценные металлы | ||||||||
20302 | Золото | А | |||||||
20303 | Другие драгоценные металлы (кроме золота) | А | |||||||
20305 | Драгоценные металлы в пути | А | |||||||
20308 | Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях | А | |||||||
20309 | Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах | П | |||||||
20310 | Счета клиентов-нерезидентов (кроме банков-нерезидентов) в драгоценных металлах | П | |||||||
20311 | Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме кредитных организаций) | А | |||||||
20312 | Драгоценные металлы, предоставленные клиентам-нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) | А | |||||||
20313 | Депозитные счета кредитных организаций в драгоценных металлах | П | |||||||
20314 | Депозитные счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах | П | |||||||
20315 | Депозитные счета в драгоценных металлах в кредитных организациях | А | |||||||
20316 | Депозитные счета в драгоценных металлах в банках-нерезидентах | А | |||||||
20317 | Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами | А | |||||||
20318 | Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам | А | |||||||
20319 | Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами | А | |||||||
20320 | Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам | А | |||||||
20321 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
10. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 203 | ||||||||
204 | Природные драгоценные камни | ||||||||
20401 | Природные драгоценные камни | А | |||||||
20402 | Природные драгоценные камни, переданные для реализации | А | |||||||
20403 | Природные драгоценные камни в пути | А | |||||||
11. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 204 | X | X | X | |||||
12. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ NN 203+204 | ||||||||
13. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2 | ||||||||
РАЗДЕЛ 3 МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ | |||||||||
МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ | |||||||||
301 | Корреспондентские счета | ||||||||
30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | А | |||||||
30104 | Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций | А | |||||||
30106 | Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России | А | |||||||
30109 | Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов | П | |||||||
30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах | А | |||||||
30111 | Корреспондентские счета банков-нерезидентов | П | |||||||
30114 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах | А | |||||||
30116 | Корреспондентские счета кредитных организаций в драгоценных металлах | П | |||||||
30117 | Корреспондентские счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах | П | |||||||
30118 | Корреспондентские счета в кредитных организациях в драгоценных металлах | А | |||||||
30119 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах | А | |||||||
30122 | Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "К" (конвертируемые) | П | |||||||
30123 | Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "Н" (неконвертируемые) | П | |||||||
30125 | Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции | А | |||||||
30126 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
14. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 301 |
302 | Счета кредитных организаций по другим операциям | ||||||||
30202 | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России | А | |||||||
30204 | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России | А | |||||||
30208 | Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций | А | |||||||
30210 | Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений | А | |||||||
30211 | Средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран | А | |||||||
30213 | Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | А | |||||||
30214 | Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций | П | |||||||
30215 | Счета расчетных небанковских кредитных организаций для завершения ими расчетов по клирингу | А | |||||||
30218 | Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга) | ||||||||
30219 | Счета в кредитных организациях для взаимозачета, проводимого небанковскими кредитными организациями | ||||||||
30220 | Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям | П | |||||||
30221 | Незавершенные расчеты | ||||||||
кредитной организации | А | ||||||||
30222 | Незавершенные расчеты кредитной организации | П | |||||||
30223 | Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России | П | |||||||
30224 | Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России | А | |||||||
30226 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
30227 | Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций | П | |||||||
30228 | Суммы резервирования при осуществлении валютных операций, перечисленные в Банк России | А | |||||||
30230 | Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации | П | |||||||
30231 | Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации | П | |||||||
30232 | Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт | П | |||||||
30233 | Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт | А | |||||||
15. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 302 | ||||||||
303 | Расчеты с филиалами | ||||||||
30301 | Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации | П | |||||||
30302 | Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации | А | |||||||
30303 | Расчеты с филиалами, расположенными за границей | П | |||||||
30304 | Расчеты с филиалами, расположенными за границей | А | |||||||
30305 | Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам | П | |||||||
30306 | Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам | А | |||||||
16. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 303 | ||||||||
304 | Расчеты на организованном рынке ценных бумаг | ||||||||
30401 | Счета участников РЦ ОРЦБ | П | |||||||
30402 | Счета участников РЦ ОРЦБ | А | |||||||
30403 | Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ | П | |||||||
30404 | Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ | А | |||||||
30405 | Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ | П | |||||||
30406 | Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ | А | |||||||
30407 | Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ | ||||||||
30408 | Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ | П | |||||||
30409 | Расчеты участников РЦ ОРЦБ | ||||||||
по итогам операций на ОРЦБ | А | ||||||||
30410 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
17. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 304 | ||||||||
306 | Расчеты по ценным бумагам | ||||||||
30601 | Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | П | |||||||
30602 | Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | А | |||||||
30603 | Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг | П | |||||||
30604 | Расчеты с Минфином России по ценным бумагам | П | |||||||
30606 | Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | П | |||||||
30607 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
18. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 306 | ||||||||
МЕЖБАНКОВСКИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ И РАЗМЕЩЕННЫЕ СРЕДСТВА | |||||||||
312 | Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России | ||||||||
31201 | кредиты на 1 день | П | |||||||
31202 | кредиты на срок от 2 до 7 дней | П | |||||||
31203 | кредиты на срок от 8 до 30 дней | П | |||||||
31204 | кредиты на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
31205 | кредиты на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
31206 | кредиты на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
31207 | кредиты на срок свыше 1 года | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.12.2008 N 2149-У) | |||||||||
31210 | кредиты до востребования | П | |||||||
31212 | кредиты, пролонгированные Банком России | П | |||||||
31213 | депозиты до востребования | П | |||||||
31214 | депозиты на 1 день | П | |||||||
31215 | депозиты на срок от 2 до 7 дней | П | |||||||
31216 | депозиты на срок от 8 до 30 дней | П | |||||||
31217 | депозиты на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
31218 | депозиты на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
31219 | депозиты на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
31220 | депозиты на срок свыше 1 года до 3 лет | П | |||||||
31221 | депозиты на срок свыше 3 лет | П | |||||||
31222 | депозит, полученный для компенсации убытков (расходов) | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.12.2008 N 2149-У) | |||||||||
19. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 312 | X | X | X | |||||
313 | Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций | ||||||||
31301 | Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") | П | |||||||
31302 | на 1 день | П | |||||||
31303 | на срок от 2 до 7 дней | П | |||||||
31304 | на срок от 8 до 30 дней | П | |||||||
31305 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
31306 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
31307 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
31308 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
31309 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
31310 | до востребования | П | |||||||
20. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 313 | X | X | X |
314 | Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов | ||||||||
31401 | Кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету ("овердрафт") | П | |||||||
31402 | на 1 день | П | |||||||
31403 | на срок от 2 до 7 дней | П | |||||||
31404 | на срок от 8 до 30 дней | П | |||||||
31405 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
31406 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
31407 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
31408 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
31409 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
31410 | до востребования | П | |||||||
21. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 314 | X | X | X | |||||
315 | Прочие привлеченные средства кредитных организаций | ||||||||
31501 | до востребования | П | |||||||
31502 | на 1 день | П | |||||||
31503 | на срок от 2 до 7 дней | П | |||||||
31504 | на срок от 8 до 30 дней | П | |||||||
31505 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
31506 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
31507 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
31508 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
31509 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
22. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 315 | X | X | X | |||||
316 | Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов | ||||||||
31601 | до востребования | П | |||||||
31602 | на 1 день | П | |||||||
31603 | на срок от 2 до 7 дней | П | |||||||
31604 | на срок от 8 до 30 дней | П | |||||||
31605 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
31606 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
31607 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
31608 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
31609 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
23. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 316 | X | X | X | |||||
317 | Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам | ||||||||
РЕЗЕРВЫ ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ НЕКРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА | |||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2010 N 2514-У) | |||||||||
615 | Резервы по условным обязательствам некредитного характера | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2010 N 2514-У) | |||||||||
61501 | Резервы по условным обязательствам некредитного характера | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2010 N 2514-У) | |||||||||
317. 01 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 615 | X | X | X | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2010 N 2514-У) | |||||||||
31701 | по кредитам и депозитам, полученным от Банка России | П | |||||||
31702 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций | П | |||||||
31703 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов | П | |||||||
31704 | по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России | П | |||||||
24. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 317 | X | X | X | |||||
318 | Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам | ||||||||
31801 | по кредитам и депозитам, полученным от Банка России | П | |||||||
31802 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций | П | |||||||
31803 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов | П | |||||||
31804 | по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России | П | |||||||
25. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 318 | X | X | X | |||||
26. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ NN 312+313+314+315+316+317+318 | X | X | X | |||||
в том числе по срокам: | |||||||||
27. | кредиты, полученные при недостатке средств на корреспондентском счете (в порядке расчетов по корреспондентскому счету) - "овердрафт" | X | X | X | |||||
28. | до востребования | X | X | X | |||||
29. | на 1 день | X | X | X | |||||
30. | от 2 до 7 дней | X | X | X | |||||
31. | от 8 до 30 дней | X | X | X | |||||
32. | от 31 до 90 дней | X | X | X | |||||
33. | от 91 до 180 дней | X | X | X | |||||
34. | от 181 дня до 1 года | X | X | X | |||||
35. | от 1 года до 3 лет | X | X | X | |||||
36. | свыше 3 лет | X | X | X | |||||
37. | просроченная задолженность | X | X | X | |||||
38. | просроченные проценты | X | X | X | |||||
319 | Депозиты в Банке России | ||||||||
31901 | до востребования | А | |||||||
31902 | на 1 день | А | |||||||
31903 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
31904 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
31905 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
31906 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
31907 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
31908 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
31909 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
39. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 319 | X | X | X | |||||
320 | Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям | ||||||||
32001 | кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") | А | |||||||
32002 | на 1 день | А | |||||||
32003 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
32004 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
32005 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
32006 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
32007 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
32008 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
32009 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
32010 | до востребования | А | |||||||
32015 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
40. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 320 | ||||||||
41. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32015) | X | X | X | X | X | |||
321 | Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам | ||||||||
32101 | кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") | А | |||||||
32102 | на 1 день | А | |||||||
32103 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
32104 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
32105 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
32106 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
32107 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
32108 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
32109 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
32110 | до востребования | А | |||||||
32115 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
42. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 321 | ||||||||
43. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32115) | X | X | X | X | X | |||
322 | Прочие размещенные средства в кредитных организациях | ||||||||
32201 | до востребования | А | |||||||
32202 | на 1 день | А | |||||||
32203 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
32204 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
32205 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
32206 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
32207 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
32208 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
32209 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
32211 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
44. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 322 | ||||||||
45. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32211) | X | X | X | X | X | |||
323 | Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах | ||||||||
32301 | до востребования | А | |||||||
32302 | на 1 день | А | |||||||
32303 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
32304 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
32305 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
32306 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
32307 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
32308 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
32309 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
32311 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
46. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 323 | ||||||||
47. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32311) | X | X | X | X | X |
324 | Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам | ||||||||
32401 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям | А | |||||||
32402 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | А | |||||||
32403 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
48. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 324 | ||||||||
49. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32403) | X | X | X | X | X | |||
325 | Просроченные проценты по предоставленным межбанковским | ||||||||
кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам | |||||||||
32501 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям | А | |||||||
32502 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | А | |||||||
32505 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
50. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 325 | ||||||||
51. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32505) | X | X | X | X | X | |||
329 | Прочие средства, полученные от Банка России и размещенные в Банке России | ||||||||
32901 | Прочие средства, полученные от Банка России | П | |||||||
32902 | Прочие средства, размещенные в Банке России | А | |||||||
52. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 329 | ||||||||
53. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ NN 319+320+321+322+323+324+325+329 | ||||||||
в том числе по срокам: | |||||||||
54. | депозиты, размещенные в БАНКЕ РОССИИ | X | X | X | |||||
55. | кредиты, предоставленные при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") | X | X | X | |||||
56. | до востребования | X | X | X | |||||
57. | на 1 день | X | X | X | |||||
58. | от 2 до 7 дней | X | X | X | |||||
59. | от 8 до 30 дней | X | X | X | |||||
60. | от 31 до 90 дней | X | X | X | |||||
61. | от 91 до 180 дней | X | X | X | |||||
62. | от 181 дня до 1 года | X | X | X | |||||
63. | от 1 года до 3 лет | X | X | X | |||||
64. | свыше 3 лет | X | X | X | |||||
65. | просроченная задолженность | X | X | X | |||||
66. | просроченные проценты | X | X | X | |||||
67. | резервы на возможные потери | X | X | X | |||||
68. | кредиты и депозиты не покрытые резервами (стр.53 -стр. 67 ) | X | X | X | X | X | |||
69. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3 | ||||||||
РАЗДЕЛ 4 ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ | |||||||||
401 | Средства федерального бюджета | ||||||||
40101 | Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У) | |||||||||
40105 | Средства федерального бюджета | П | |||||||
40106 | Средства, выделенные из федерального бюджета | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У) | |||||||||
Строка счета 40107 - Исключена. | |||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У) | |||||||||
40108 | Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе | П | |||||||
40109 | Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе | А | |||||||
40110 | Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений | П | |||||||
40111 | Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России | А | |||||||
40116 | Средства для выплаты наличных денег организациям | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У) | |||||||||
70. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 401 | ||||||||
402 | Средства бюджетов субъектов | ||||||||
Российской Федерации и местных бюджетов | |||||||||
40201 | Средства бюджетов субъектов Российской Федерации | П | |||||||
40202 | Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У) | |||||||||
40203 | Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям | П | |||||||
40204 | Средства местных бюджетов | П | |||||||
40205 | Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям | П | |||||||
40206 | Средства, выделенные из местных бюджетов | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2358-У) | |||||||||
71. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 402 | X | X | X | |||||
403 | Прочие средства бюджетов | ||||||||
40301 | Средства избирательных комиссий (комиссий референдума) | П | |||||||
40302 | Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений | П | |||||||
40306 | Средства Минфина России для расчетов по иностранным кредитам | П | |||||||
40307 | Кредиты, полученные от иностранных государств | П | |||||||
40308 | Кредиты, предоставленные иностранным государствам | А | |||||||
40310 | Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным иностранным государствам | А | |||||||
40311 | Просроченные проценты по кредитам, предоставленным иностранным государствам | А | |||||||
40312 | Разные расчеты с Минфином России | П | |||||||
40313 | Разные расчеты с Минфином России | А | |||||||
40314 | Таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности | П | |||||||
72. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 403 | ||||||||
404 | Средства государственных и других внебюджетных фондов | ||||||||
40401 | Пенсионный фонд Российской Федерации | П | |||||||
40402 | Фонд социального страхования Российской Федерации | П | |||||||
40403 | Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | П | |||||||
40404 | Территориальные фонды обязательного медицинского страхования | П | |||||||
40406 | Фонды социальной поддержки населения | П | |||||||
Строка "40409 Федеральный экологический фонд" - Исключена. | |||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У) | |||||||||
40410 | Внебюджетные фонды органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления | П | |||||||
73. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 404 | X | X | X | |||||
74. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ NN 401+402+403+404 | ||||||||
405 | Счета организаций, находящихся в федеральной собственности | ||||||||
40501 | Финансовые организации | П | |||||||
40502 | Коммерческие организации | П | |||||||
40503 | Некоммерческие организации | П | |||||||
40504 | Счета организаций федеральной почтовой связи по переводным | ||||||||
операциям | П | ||||||||
40505 | Доходные счета МПС России | П | |||||||
75. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 405 | X | X | X | |||||
406 | Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
40601 | Финансовые организации | П | |||||||
40602 | Коммерческие организации | П | |||||||
40603 | Некоммерческие организации | П | |||||||
76. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 406 | X | X | X | |||||
407 | Счета негосударственных организаций | ||||||||
40701 | Финансовые организации | П | |||||||
40702 | Коммерческие организации | П | |||||||
40703 | Некоммерческие организации | П | |||||||
40704 | Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет | П | |||||||
77. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 407 | X | X | X |
408 | Прочие счета | ||||||||
40802 | Физические лица - индивидуальные предприниматели | П | |||||||
40803 | Физические лица-нерезиденты - счета типа "И" | П | |||||||
40804 | Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "Т" | П | |||||||
40805 | Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "И" | П | |||||||
40806 | Юридические и физические | ||||||||
лица-нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные) | П | ||||||||
40807 | Юридические лица - нерезиденты | П | |||||||
40809 | Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные) | П | |||||||
40810 | Физические лица - средства избирательных фондов | П | |||||||
40811 | Средства для проведения выборов. Избирательный залог | П | |||||||
40812 | Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "С" (проектные) | П | |||||||
40813 | Физические лица-нерезиденты - счета типа "Ф" | П | |||||||
40814 | Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые) | П | |||||||
40815 | Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые) | П | |||||||
40817 | Физические лица | П | |||||||
40818 | Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации | П | |||||||
40819 | Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте | П | |||||||
40820 | Счета физических лиц-нерезидентов | П | |||||||
40821 | Платежный агент, банковский платежный агент | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2009 N 2343-У) | |||||||||
78. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 408 | X | X | X | |||||
409 | Средства в расчетах | ||||||||
40901 | Аккредитивы к оплате | П | |||||||
40902 | Аккредитивы к оплате по расчетам с нерезидентами | П | |||||||
40903 | Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами | П | |||||||
40905 | Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы | П | |||||||
40906 | Инкассированная денежная выручка | П | |||||||
40907 | Расчеты клиентов по зачетам | П | |||||||
40908 | Расчеты клиентов по зачетам | А | |||||||
40909 | Переводы в Российскую Федерацию | П | |||||||
40910 | Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам | П | |||||||
40911 | Транзитные счета | П | |||||||
40912 | Переводы из Российской Федерации | П | |||||||
40913 | Переводы из Российской Федерации нерезидентами | П | |||||||
79. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 409 | ||||||||
80. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ NN 405+406+407+408+409 | ||||||||
ДЕПОЗИТЫ | |||||||||
410 | Депозиты Минфина России | ||||||||
41001 | до востребования | П | |||||||
41002 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41003 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41004 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41005 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41006 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41007 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
81. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 410 | X | X | X | |||||
411 | Депозиты финансовых органов | ||||||||
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | |||||||||
41101 | до востребования | П | |||||||
41102 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41103 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41104 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41105 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41106 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41107 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
82. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 411 | X | X | X | |||||
412 | Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | ||||||||
41201 | до востребования | П | |||||||
41202 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41203 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41204 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41205 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41206 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41207 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
83. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 412 | X | X | X | |||||
413 | Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||||
41301 | до востребования | П | |||||||
41302 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41303 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41304 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41305 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41306 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41307 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
84. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 413 | X | X | X | |||||
414 | Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | ||||||||
41401 | до востребования | П | |||||||
41402 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41403 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41404 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41405 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41406 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41407 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
85. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 414 | X | X | X | |||||
415 | Депозиты коммерческих | ||||||||
организаций, находящихся в федеральной собственности | |||||||||
41501 | до востребования | П | |||||||
41502 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41503 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41504 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41505 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41506 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41507 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
86. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 415 | X | X | X | |||||
416 | Депозиты некоммерческих | ||||||||
организаций, находящихся в федеральной собственности | |||||||||
41601 | до востребования | П | |||||||
41602 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41603 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41604 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41605 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41606 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41607 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
87. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 416 | X | X | X | |||||
417 | Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
41701 | до востребования | П | |||||||
41702 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41703 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41704 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41705 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41706 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41707 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
88. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 417 | X | X | X | |||||
418 | Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
41801 | до востребования | П | |||||||
41802 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41803 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41804 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41805 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41806 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41807 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
89. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 418 | X | X | X | |||||
419 | Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
41901 | до востребования | П | |||||||
41902 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41903 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41904 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41905 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41906 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41907 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
90. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 419 | X | X | X | |||||
420 | Депозиты негосударственных финансовых организаций | ||||||||
42001 | до востребования | П | |||||||
42002 | на срок до 30 дней | П | |||||||
42003 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
42004 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
42005 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
42006 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
42007 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
91. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 420 | X | X | X |
446 | Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | ||||||||
44601 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
44603 | на срок до 30 дней | А | |||||||
44604 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
44605 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
44606 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
44607 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
44608 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
44609 | до востребования | А | |||||||
44615 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
145. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 446 | ||||||||
146. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44615) | X | X | X | X | X | |||
447 | Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | ||||||||
44701 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
44703 | на срок до 30 дней | А | |||||||
44704 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
44705 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
44706 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
44707 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
44708 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
44709 | до востребования | А | |||||||
44715 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
147. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 447 | ||||||||
148. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44715) | X | X | X | X | X | |||
448 | Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
44801 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
44803 | на срок до 30 дней | А | |||||||
44804 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
44805 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
44806 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
44807 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
44808 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
44809 | до востребования | А | |||||||
44815 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
149. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 448 | ||||||||
150. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44815) | X | X | X | X | X | |||
449 | Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
44901 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
44903 | на срок до 30 дней | А | |||||||
44904 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
44905 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
44906 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
44907 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
44908 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
44909 | до востребования | А | |||||||
44915 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
151. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 449 | ||||||||
152. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44915) | X | X | X | X | X | |||
450 | Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
45001 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
45003 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45004 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
45005 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45006 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45007 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45008 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45009 | до востребования | А | |||||||
45015 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
153. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 450 | ||||||||
154. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45015) | X | X | X | X | X | |||
451 | Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям | ||||||||
45101 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
45103 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45104 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
45105 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45106 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45107 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45108 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45109 | до востребования | А | |||||||
45115 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
155. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 451 | ||||||||
156. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45115) | X | X | X | X | X | |||
452 | Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | ||||||||
45201 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
45203 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45204 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
45205 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45206 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45207 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45208 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45209 | до востребования | А | |||||||
45215 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
157. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 452 | ||||||||
158. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45215) | X | X | X | X | X | |||
453 | Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям | ||||||||
45301 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
45303 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45304 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
45305 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45306 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45307 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45308 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45309 | до востребования | А | |||||||
45315 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
159. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 453 | ||||||||
160. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45315) | X | X | X | X | X | |||
454 | Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45401 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
45403 | Кредиты на срок до 30 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45404 | Кредиты на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45405 | Кредиты на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45406 | Кредиты на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45407 | Кредиты на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45408 | Кредиты на срок свыше 3 лет | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45409 | Кредиты до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45410 | Прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45415 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
161. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 454 | ||||||||
162. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45415) | X | X | X | X | X | |||
455 | Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45502 | Кредиты на срок до 30 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45503 | Кредиты на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45504 | Кредиты на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45505 | Кредиты на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45506 | Кредиты на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45507 | Кредиты на срок свыше 3 лет | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45508 | Кредиты до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45509 | Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") | А | |||||||
45510 | Прочие средства, предоставленные физическим лицам | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45515 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
163. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 455 | ||||||||
164. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45515) | X | X | X | X | X | |||
456 | Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам | ||||||||
45601 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45602 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
45603 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45604 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45605 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45606 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45607 | до востребования | А | |||||||
45608 | Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
45615 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
165. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 456 | ||||||||
166. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45615) | X | X | X | X | X | |||
457 | Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам-нерезидентам | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45701 | Кредиты на срок до 30 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45702 | Кредиты на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45703 | Кредиты на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45704 | Кредиты на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45705 | Кредиты на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45706 | Кредиты на срок свыше 3 лет | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45707 | Кредиты до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45708 | Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") | А | |||||||
45709 | Прочие средства, предоставленные физическим лицам-нерезидентам | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
45715 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
167. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 457 | ||||||||
168. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45715) | X | X | X | X | X |
467 | Средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
46701 | до востребования | А | |||||||
46702 | на срок до 30 дней | А | |||||||
46703 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
46704 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
46705 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
46706 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
46707 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
46708 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
187. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 467 | ||||||||
188. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 46708) | X | X | X | X | X | |||
468 | Средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
46801 | до востребования | А | |||||||
46802 | на срок до 30 дней | А | |||||||
46803 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
46804 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
46805 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
46806 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
46807 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
46808 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
189. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 468 | ||||||||
190. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 46808) | X | X | X | X | X | |||
469 | Средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
46901 | до востребования | А | |||||||
46902 | на срок до 30 дней | А | |||||||
46903 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
46904 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
46905 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
46906 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
46907 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
46908 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
191. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 469 | ||||||||
192. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 46908) | X | X | X | X | X | |||
470 | Средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям | ||||||||
47001 | до востребования | А | |||||||
47002 | на срок до 30 дней | А | |||||||
47003 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
47004 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
47005 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
47006 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
47007 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
47008 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
193. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 470 | ||||||||
194. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47008) | X | X | X | X | X | |||
471 | Средства, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | ||||||||
47101 | до востребования | А | |||||||
47102 | на срок до 30 дней | А | |||||||
47103 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
47104 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
47105 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
47106 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
47107 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
47108 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
195. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 471 | ||||||||
196. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47108) | X | X | X | X | X | |||
472 | Средства, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям | ||||||||
47201 | до востребования | А | |||||||
47202 | на срок до 30 дней | А | |||||||
47203 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
47204 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
47205 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
47206 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
47207 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
47208 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
197. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 472 | ||||||||
198. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47208) | X | X | X | X | X | |||
473 | Средства, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам | ||||||||
47301 | до востребования | А | |||||||
47302 | на срок до 30 дней | А | |||||||
47303 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
47304 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
47305 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
47306 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
47307 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
47308 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
199. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 473 | ||||||||
200. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47308) | X | X | X | X | X | |||
201. | ИТОГО ПРЕДОСТАВЛЕНО СРЕДСТВ КЛИЕНТАМ (СЧЕТА NN 441+442+443+444+445+446+447+448+449 +450+451+452+453+454+455+456+457+ 458+459+460+461+462+463+464+465+466 +467+468+469+470+471+472+473) | X | X | X | |||||
в том числе по срокам: | |||||||||
202. | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | X | X | X | |||||
203. | до востребования | X | X | X | |||||
204. | на 1 день | X | X | X | |||||
205. | на срок от 2 до 7 дней | X | X | X | |||||
206. | на срок от 8 до 30 дней | X | X | X | |||||
207. | на срок до 30 дней | X | X | X | |||||
208. | на срок от 31 до 90 дней | X | X | X | |||||
209. | на срок от 91 до 180 дней | X | X | X | |||||
210. | на срок от 181 дня до 1 года | X | X | X | |||||
211. | на срок от 1 года до 3 лет | X | X | X | |||||
212. | на срок свыше 3 лет | X | X | X | |||||
212.01 | Прочие средства (счета N N 45410, 45510, 45709) | X | X | X | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
213. | не погашенные в срок | X | X | X | |||||
214. | не уплаченные в срок проценты | X | X | X | |||||
215. | резервы на возможные потери | X | X | X | |||||
216. | размещенные средства за минусом резервов на возможные потери (стр.201-стр.215) | X | X | X | X | X | |||
ПРОЧИЕ АКТИВЫ И ПАССИВЫ | |||||||||
474 | Расчеты по отдельным операциям | ||||||||
47401 | Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям | П | |||||||
47402 | Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям | А | |||||||
47403 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | П | |||||||
47404 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | А | |||||||
47405 | Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты | П | |||||||
47406 | Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты | А | |||||||
47407 | Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам | П | |||||||
47408 | Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам | А | |||||||
47409 | Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям | П | |||||||
47410 | Требования по аккредитивам по иностранным операциям | А | |||||||
47411 | Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц | П | |||||||
47412 | Операции по продаже и оплате лотерей | П | |||||||
47413 | Операции по продаже и оплате лотерей | А | |||||||
47414 | Платежи по приобретению и реализации памятных монет | П | |||||||
47415 | Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты | А | |||||||
47416 | Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения | П | |||||||
47417 | Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения | А | |||||||
47418 | Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств | П | |||||||
47419 | Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ) | П | |||||||
47420 | Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ) | А | |||||||
47422 | Обязательства по прочим операциям | П | |||||||
47423 | Требования по прочим операциям | А | |||||||
47425 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
47426 | Обязательства по уплате процентов | П | |||||||
47427 | Требования по получению процентов | А | |||||||
217. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 474 | ||||||||
218. | ИТОГО АКТИВНЫХ ОСТАТКОВ ПО СЧЕТУ N 474 ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ПРОЧИМ АКТИВАМ (СЧЕТ N 47425) | X | X | X | X | X |
476 | Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов | ||||||||
47601 | по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц | П | |||||||
47602 | по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов | П | |||||||
47603 | по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц | П | |||||||
47605 | по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов | П | |||||||
47606 | по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц | П | |||||||
47607 | по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов | П | |||||||
47608 | по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц | П | |||||||
47609 | по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов | П | |||||||
219. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 476 | X | X | X | |||||
477 | Операции финансовой аренды (лизинга) | ||||||||
47701 | Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) | А | |||||||
47702 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
220. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 477 | ||||||||
221. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47702) | X | X | X | X | X | |||
478 | Вложения в приобретенные права требования | ||||||||
47801 | Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств, исполнение обязательств по которым обеспечивается ипотекой | А | |||||||
47802 | Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств | А | |||||||
47803 | Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования | А | |||||||
47804 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
222. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 478 | ||||||||
223. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47804) | X | X | X | X | X | |||
479 | Активы, переданные в доверительное управление | ||||||||
47901 | Активы, переданные в доверительное управление | А | |||||||
47902 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
224. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 479 | ||||||||
225. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47902) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У) | |||||||||
226. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 4 | ||||||||
РАЗДЕЛ 5 ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ | |||||||||
ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||
501 | Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||||||
50104 | Долговые обязательства Российской Федерации | А | |||||||
50105 | Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | А | |||||||
50106 | Долговые обязательства кредитных организаций | А | |||||||
50107 | Прочие долговые обязательства | А | |||||||
50108 | Долговые обязательства иностранных государств | А | |||||||
50109 | Долговые обязательства банков-нерезидентов | А | |||||||
50110 | Прочие долговые обязательства нерезидентов | А | |||||||
50116 | Долговые обязательства Банка России | А | |||||||
50118 | Долговые обязательства, переданные без прекращения признания | А | |||||||
50120 | Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы | П | |||||||
50121 | Переоценка ценных бумаг - положительные разницы | А | |||||||
227. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 501 | ||||||||
228. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ ОТРИЦАТЕЛЬНЫХ РАЗНИЦ (СЧЕТ N 50120) | X | X | X | X | X | |||
502 | Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи | ||||||||
50205 | Долговые обязательства Российской Федерации | А | |||||||
50206 | Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | А | |||||||
50207 | Долговые обязательства кредитных организаций | А | |||||||
50208 | Прочие долговые обязательства | А | |||||||
50209 | Долговые обязательства иностранных государств | А | |||||||
50210 | Долговые обязательства банков-нерезидентов | А | |||||||
50211 | Прочие долговые обязательства нерезидентов | А | |||||||
50214 | Долговые обязательства Банка России | А | |||||||
50218 | Долговые обязательства, переданные без прекращения признания | А | |||||||
50219 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
50220 | Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы | П | |||||||
50221 | Переоценка ценных бумаг - положительные разницы | А | |||||||
229. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 502 | ||||||||
230. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ И ОТРИЦАТЕЛЬНОЙ ПЕРЕОЦЕНКИ (СЧЕТА NN 50219, 50220) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У) | |||||||||
503 | Долговые обязательства, удерживаемые до погашения | ||||||||
50305 | Долговые обязательства Российской Федерации | А | |||||||
50306 | Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | А | |||||||
50307 | Долговые обязательства кредитных организаций | А | |||||||
50308 | Прочие долговые обязательства | А | |||||||
50309 | Долговые обязательства иностранных государств | А | |||||||
50310 | Долговые обязательства банков-нерезидентов | А | |||||||
50311 | Прочие долговые обязательства нерезидентов | А | |||||||
50313 | Долговые обязательства Банка России | А | |||||||
50318 | Долговые обязательства, переданные без прекращения признания | А | |||||||
50319 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
231. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 503 | ||||||||
232. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 50319) | X | X | X | X | X | |||
504 | Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения | ||||||||
50407 | Процентные доходы по долговым обязательствам (кроме векселей) | П | |||||||
50408 | Процентные доходы по учтенным векселям | П | |||||||
233. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 504 | X | X | X | |||||
505 | Долговые обязательства, не погашенные в срок | ||||||||
50505 | Долговые обязательства, не погашенные в срок | А | |||||||
50507 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
234. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 505 | ||||||||
235. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 50507) | X | X | X | X | X | |||
236. | ИТОГО ВЛОЖЕНИЙ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (СЧЕТА NN 501+502+503+504+505) | ||||||||
237. | РЕЗЕРВЫ (СЧЕТА NN 50219, 50319, 50507) | X | X | X | |||||
238. | ОТРИЦАТЕЛЬНЫЕ РАЗНИЦЫ (СЧЕТА NN 50120, 50220) | X | X | X | |||||
239. | ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПО ДОЛГОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ, НАЧИСЛЕННЫЕ ДО РЕАЛИЗАЦИИ ИЛИ ПОГАШЕНИЯ (СЧЕТ N 504) | X | X | X | |||||
240. | ИТОГО ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ, ОТРИЦАТЕЛЬНЫХ РАЗНИЦ, ПРОЦЕНТНЫХ ДОХОДОВ (СТР. 236 - СТР. 237 - СТР. 238 - СТР. 239) | X | X | X | X | X | |||
ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛЕВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ | |||||||||
506 | Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||||||
50605 | Кредитных организаций | А | |||||||
50606 | Прочих резидентов | А | |||||||
50607 | Банков-нерезидентов | А | |||||||
50608 | Прочих нерезидентов | А | |||||||
50618 | Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | А | |||||||
50620 | Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы | П | |||||||
50621 | Переоценка ценных бумаг - положительные разницы | А | |||||||
241. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 506 | ||||||||
242. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ ОТРИЦАТЕЛЬНЫХ РАЗНИЦ (СЧЕТ N 50620) | X | X | X | X | X |
РАСЧЕТЫ С ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ | |||||||||
603 | Расчеты с дебиторами и кредиторами | ||||||||
60301 | Расчеты по налогам и сборам | П | |||||||
60302 | Расчеты по налогам и сборам | А | |||||||
60305 | Расчеты с работниками по оплате труда | П | |||||||
60306 | Расчеты с работниками по оплате труда | А | |||||||
60307 | Расчеты с работниками по подотчетным суммам | П | |||||||
60308 | Расчеты с работниками по подотчетным суммам | А | |||||||
60309 | Налог на добавленную стоимость, полученный | П | |||||||
60310 | Налог на добавленную стоимость, уплаченный | А | |||||||
60311 | Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | П | |||||||
60312 | Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | А | |||||||
60313 | Расчеты с организациями- нерезидентами по хозяйственным операциям | П | |||||||
60314 | Расчеты с организациями- нерезидентами по хозяйственным операциям | А | |||||||
60315 | Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам | А | |||||||
60320 | Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам | П | |||||||
60322 | Расчеты с прочими кредиторами | П | |||||||
60323 | Расчеты с прочими дебиторами | А | |||||||
60324 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
60337 | Задолженность коммерческих банков и их филиалов по внутрироссийскому зачету 1992 года | А | |||||||
60338 | Задолженность коммерческих банков и их филиалов по внутрироссийскому зачету 1992 года | П | |||||||
60339 | Задолженность хозорганов по внутрироссийскому зачету 1992 года | А | |||||||
60340 | Задолженность хозорганов по внутрироссийскому зачету 1992 года | П | |||||||
60341 | Задолженность коммерческих банков и их филиалов по межгосударственному зачету 1992 года | А | |||||||
60342 | Задолженность коммерческих банков и их филиалов по межгосударственному зачету 1992 года | П | |||||||
60343 | Задолженность хозорганов по межгосударственному зачету 1992 года | А | |||||||
60344 | Задолженность хозорганов по межгосударственному зачету 1992 года | П | |||||||
60347 | Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям | А | |||||||
60348 | Резервы предстоящих расходов | П | |||||||
304. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 603 | ||||||||
305. | ИТОГО ПО АКТИВУ СЧЕТА N 603 ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ И ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ (СЧЕТА NN 60324, 60348) | X | X | X | X | X | |||
ИМУЩЕСТВО | |||||||||
604 | Основные средства | ||||||||
60401 | Основные средства (кроме земли) | А | |||||||
60404 | Земля | А | |||||||
60405 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
306. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 604 | ||||||||
606 | Амортизация основных средств | ||||||||
60601 | Амортизация основных средств | П | |||||||
307. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 606 | X | X | X | |||||
308. | СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ЗА МИНУСОМ АМОРТИЗАЦИИ (СЧЕТ N 60401-N 60601) | X | X | X | |||||
607 | Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов | ||||||||
60701 | Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов | А | |||||||
60702 | Оборудование к установке | А | |||||||
309. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 607 | X | X | X | |||||
608 | Финансовая аренда (лизинг) | ||||||||
60804 | Имущество, полученное в финансовую аренду (лизинг) | А | |||||||
60805 | Амортизация основных средств, полученных в финансовую аренду (лизинг) | П | |||||||
60806 | Арендные обязательства | П | |||||||
310. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 608 | ||||||||
311. | ИМУЩЕСТВО, ПОЛУЧЕННОЕ В ФИНАНСОВУЮ АРЕНДУ (ЛИЗИНГ) ЗА МИНУСОМ АМОРТИЗАЦИИ (СЧЕТ N 60804 - СЧЕТ N 60805) | X | X | X | |||||
609 | Нематериальные активы | ||||||||
60901 | Нематериальные активы | А | |||||||
60903 | Амортизация нематериальных активов | П | |||||||
60905 | Деловая репутация | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.12.2008 N 2149-У) | |||||||||
312. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 609 | ||||||||
313. | НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ ЗА МИНУСОМ АМОРТИЗАЦИИ (СЧЕТ N 60901 - СЧЕТ N 60903) | X | X | X | |||||
610 | Материальные запасы | ||||||||
61002 | Запасные части | А | |||||||
61008 | Материалы | А | |||||||
61009 | Инвентарь и принадлежности | А | |||||||
61010 | Издания | А | |||||||
61011 | Внеоборотные запасы | А | |||||||
314. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 610 | X | X | X | |||||
612 | Выбытие и реализация | ||||||||
61209 | Выбытие (реализация) имущества | - | |||||||
61210 | Выбытие (реализация) ценных бумаг | - | |||||||
61211 | Реализация услуг финансовой аренды (лизинга) | - | |||||||
61212 | Выбытие (реализация) и погашение приобретенных прав требования | - | |||||||
61213 | Выбытие (реализация) драгоценных металлов | - | |||||||
315. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 612 | X | X | X | X | X | X | ||
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ | |||||||||
613 | Доходы будущих периодов | ||||||||
61301 | Доходы будущих периодов по кредитным операциям | П | |||||||
61304 | Доходы будущих периодов по другим операциям | п | |||||||
316. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 613 | X | X | X | |||||
614 | Расходы будущих периодов | ||||||||
61401 | Расходы будущих периодов по кредитным операциям | А | |||||||
61403 | Расходы будущих периодов по другим операциям | А | |||||||
317. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 614 | X | X | X | |||||
318. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 6 | ||||||||
РАЗДЕЛ 7 | |||||||||
РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | |||||||||
Строки 705, 70501, 70502, 319 - Исключены. | |||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.10.2008 N 2090-У) | |||||||||
706 | Финансовый результат текущего года | ||||||||
70601 | Доходы | П | |||||||
70602 | Доходы от переоценки ценных бумаг | П | |||||||
70603 | Положительная переоценка средств в иностранной валюте | П | |||||||
70604 | Положительная переоценка драгоценных металлов | П | |||||||
70605 | Доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора | П | |||||||
70606 | Расходы | А | |||||||
70607 | Расходы от переоценки ценных бумаг | А | |||||||
70608 | Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте | А | |||||||
70609 | Отрицательная переоценка драгоценных металлов | А | |||||||
70610 | Расходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора | А | |||||||
70611 | Налог на прибыль | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.10.2008 N 2090-У) | |||||||||
70612 | Выплаты из прибыли после налогообложения | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.10.2008 N 2090-У) | |||||||||
320. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 706 | ||||||||
321. | ИТОГО С НАЧАЛА ГОДА: ПРЕВЫШЕНИЕ ДОХОДОВ НАД РАСХОДАМИ (СТР.320 П-А) | X | X | X | X | X | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.10.2008 N 2090-У) | |||||||||
322. | ПРЕВЫШЕНИЕ РАСХОДОВ НАД ДОХОДАМИ (СТР.320 А-П) | X | X | X | X | X | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.10.2008 N 2090-У) | |||||||||
707 | Финансовый результат прошлого года | ||||||||
70701 | Доходы | П | |||||||
70702 | Доходы от переоценки ценных бумаг | П | |||||||
70703 | Положительная переоценка средств в иностранной валюте | п | |||||||
70704 | Положительная переоценка драгоценных металлов | п | |||||||
70705 | Доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора | П | |||||||
70706 | Расходы | А | |||||||
70707 | Расходы от переоценки ценных бумаг | А | |||||||
70708 | Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте | А | |||||||
70709 | Отрицательная переоценка драгоценных металлов | А | |||||||
70710 | Расходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора | А | |||||||
70711 | Налог на прибыль | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.10.2008 N 2090-У) | |||||||||
70712 | Выплаты из прибыли после налогообложения | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.10.2008 N 2090-У) | |||||||||
323. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 707 | ||||||||
Итого по финансовому результату прошлого года: | |||||||||
324. | ПРЕВЫШЕНИЕ ДОХОДОВ НАД РАСХОДАМИ (СТР.323 П-А) | X | X | X | X | X | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.10.2008 N 2090-У) | |||||||||
325. | ПРЕВЫШЕНИЕ РАСХОДОВ НАД ДОХОДАМИ (СТР.323 А-П) | X | X | X | X | X | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.10.2008 N 2090-У) | |||||||||
708 | Прибыль (убыток) прошлого года | ||||||||
70801 | Прибыль прошлого года | П | X | X | X | X | |||
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 08.10.2008 N 2090-У, от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
<*> 70302 | Прибыль предшествующих лет | П | |||||||
70802 | Убыток прошлого года | А | X | X | X | X | |||
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 08.10.2008 N 2090-У, от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||||||
<*> 70402 | Убытки предшествующих лет | А | |||||||
<**> | 326. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 708 | |||||||
<**> | 327. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 7 | |||||||
328. | БАЛАНС (стр.7+13+69+226+298+318+327) |
<*> - заполняется только при составлении годового бухгалтерского отчета за 2007 год
<**> При составлении годового бухгалтерского отчета за 2007 год по строкам 326 и 327 указывается остаток по счету N 70302 или N 70402, соответственно.
Глава Б. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯНомер счета | Наименование балансового счета | СУММА | ||
в рублях | ин. валюта в рублевом эквиваленте | Всего | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
АКТИВНЫЕ СЧЕТА | ||||
801 | Касса | |||
80101 | Касса | |||
802 | Ценные бумаги в управлении | |||
80201 | Ценные бумаги в управлении | |||
803 | Драгоценные металлы | |||
80301 | Драгоценные металлы | |||
804 | Кредиты предоставленные | |||
80401 | Кредиты предоставленные | |||
805 | Средства, использованные на другие цели | |||
80501 | Средства, использованные на другие цели | |||
806 | Расчеты по доверительному управлению | |||
80601 | Расчеты по доверительному управлению | |||
Строка " 807 Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам" - Исключена. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У) | ||||
Строка " 80701 Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам" - Исключена. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У) | ||||
808 | Текущие счета | |||
80801 | Текущие счета | |||
809 | Расходы по доверительному управлению | |||
80901 | Расходы по доверительному управлению | |||
810 | Убыток по доверительному управлению | |||
81001 | Убыток по доверительному управлению | |||
ИТОГО (БАЛАНС) | ||||
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА | ||||
851 | Капитал в управлении (учредители) | |||
85101 | Капитал в управлении (учредители) | |||
852 | Расчеты по доверительному управлению | |||
85201 | Расчеты по доверительному управлению | |||
853 | Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У) | ||||
85301 | Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У) | ||||
854 | Доходы от доверительного управления | |||
85401 | Доходы от доверительного управления | |||
855 | Прибыль по доверительному управлению | |||
85501 | Прибыль по доверительному управлению | |||
ИТОГО (БАЛАНС) |
Номер счета | Наименование счета | Признак счета | СУММА | ||
в рублях | ин.валюта в рублевом эквиваленте | Всего | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
РАЗДЕЛ 2 НЕОПЛАЧЕННЫЙ УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ | |||||
906 | Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций | ||||
90601 | Неоплаченная сумма уставного капитала кредитной организации, созданной в форме акционерного общества | А | |||
90602 | Неоплаченная сумма уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью | А | |||
1. | Итого по счету N 906 | ||||
2. | Итого по разделу 2 | ||||
РАЗДЕЛ 3 ЦЕННЫЕ БУМАГИ | |||||
907 | Неразмещенные ценные бумаги | ||||
90701 | Бланки собственных ценных бумаг для распространения | А | |||
90702 | Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения | А | |||
90703 | Выкупленные до срока погашения собственные ценные бумаги для перепродажи | А | |||
90704 | Собственные ценные бумаги, предъявленные для погашения | А | |||
90705 | Бланки, сертификаты, ценные бумаги, отосланные и выданные под отчет | А | |||
3. | Итого по счету N 907 | ||||
908 | Ценные бумаги прочих эмитентов | ||||
90801 | Бланки ценных бумаг других эмитентов для распространения | А | |||
90802 | Ценные бумаги для продажи на комиссионных началах | А | |||
90803 | Ценные бумаги на хранении по договорам хранения | А | |||
90804 | Облигации государственных займов, проданные организациям | А | |||
4. | Итого по счету N 908 | ||||
5. | Итого по разделу 3 | ||||
РАЗДЕЛ 4 РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ДОКУМЕНТЫ | |||||
909 | Расчетные операции | ||||
90901 | Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты | А | |||
90902 | Расчетные документы, не оплаченные в срок | А | |||
90903 | Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации | А | |||
90904 | Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации | А | |||
90905 | Оплаченные выигравшие билеты лотерей | А | |||
90907 | Выставленные аккредитивы | А | |||
90908 | Выставленные аккредитивы для расчетов с нерезидентами | А | |||
90909 | Расчетные документы, ожидающие ДПП | А | |||
90912 | Документы и ценности, полученные из банков-нерезидентов на экспертизу | А | |||
6. | Итого по счету N 909 | ||||
910 | Расчеты по обязательным резервам | ||||
91003 | Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации | П | |||
91004 | Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в иностранной валюте | П | |||
Счет 91007 - Исключен. | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||
Счет 91008 - Исключен. | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||
91010 | Штрафы, не уплаченные за недовзнос в обязательные резервы | П | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2010 N 2477-У) | |||||
7. | Итого по счету N 910 | ||||
911 | Операции с валютными ценностями | ||||
91101 | Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, принятые для отсылки на инкассо | А | |||
91102 | Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, отосланные на инкассо | А | |||
91104 | Иностранная валюта, принятая на экспертизу | А | |||
8. | Итого по счету N 911 | ||||
912 | Разные ценности и документы | ||||
91201 | Марки и другие документы на оплату государственных сборов и пошлин | А | |||
91202 | Разные ценности и документы | А | |||
91203 | Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию | А | |||
91204 | Драгоценные металлы клиентов на хранении | А | |||
91205 | Драгоценные металлы клиентов, отосланные и выданные под отчет | А | |||
91206 | Средства на строительство, переданные в порядке долевого участия | А | |||
91207 | Бланки | А | |||
91211 | Износ объектов жилищного фонда, внешнего благоустройства | П | |||
91215 | Билеты лотерей | А | |||
91219 | Документы и ценности, принятые и присланные на инкассо | А | |||
91220 | Документы и ценности отосланные на инкассо | А | |||
9. | Итого по счету N 912 | ||||
10. | Итого по разделу 4 | ||||
РАЗДЕЛ 5 КРЕДИТНЫЕ И ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ, УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И УСЛОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2010 N 2514-У) | |||||
913 | Обеспечение, полученное по размещенным средствам и условные обязательства | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2010 N 2514-У) | |||||
91311 | Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам | П | |||
91312 | Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов | П | |||
91313 | Драгоценные металлы, принятые в обеспечение по размещенным средствам | П | |||
91314 | Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе | П | |||
91315 | Выданные гарантии и поручительства | П | |||
91316 | Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов | П | |||
91317 | Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде "овердрафт" и под "лимит задолженности" | П | |||
91318 | Условные обязательства некредитного характера | П | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.11.2010 N 2514-У) | |||||
11. | Итого по счету N 913 | ||||
914 | Активы, переданные в обеспечение по привлеченным средствам и условные требования кредитного характера | ||||
91411 | Ценные бумаги, переданные в обеспечение по привлеченным средствам | А | |||
91412 | Имущество, переданное в обеспечение по привлеченным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов | А | |||
91413 | Драгоценные металлы, переданные в обеспечение по привлеченным средствам | А | |||
91414 | Полученные гарантии и поручительства | А | |||
91416 | Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов | А | |||
91417 | Неиспользованные лимиты по получению межбанковских средств в виде "овердрафт" и под "лимит задолженности" | А | |||
91418 | Номинальная стоимость приобретенных прав требования | А | |||
12. | Итого по счету N 914 | ||||
915 | Арендные и лизинговые операции | ||||
91501 | Основные средства, переданные в аренду | А | |||
91502 | Другое имущество, переданное в аренду | А | |||
91506 | Имущество, переданное на баланс лизингополучателей | А | |||
91507 | Арендованные основные средства | П | |||
91508 | Арендованное другое имущество | П | |||
13. | Итого по счету N 915 | ||||
14. | Итого по разделу 5 | ||||
РАЗДЕЛ 6 ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЫНЕСЕННАЯ ЗА БАЛАНС | |||||
916 | Задолженность по процентным платежам по основному долгу, не списанному с баланса | ||||
91603 | Неполученные проценты по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У) | |||||
91604 | Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских),предоставленным клиентам | А | |||
15. | Итого по счету N 916 | ||||
917 | Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанному из-за невозможности взыскания | ||||
91703 | Неполученные проценты по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, списанным с баланса кредитной организации | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У) | |||||
91704 | Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских),предоставленным клиентам, списанным с баланса кредитной организации | А | |||
91705 | Непогашенная кредитными организациями задолженность Банку России по начисленным процентам по централизованным кредитам, отнесенным на государственный долг | П | |||
16. | Итого по счету N 917 | ||||
918 | Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания | ||||
91801 | Задолженность по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, списанная за счет резервов на возможные потери | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У) | |||||
91802 | Задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам (кроме межбанковских), списанная за счет резервов на возможные потери | А | |||
91803 | Долги, списанные в убыток | А | |||
17. | Итого по счету N 918 | ||||
18. | Итого по разделу 6 | ||||
19. | Всего по внебалансовым счетам (арифметический итог остатков должен быть равен сумме счетов NN 99998 и 99999) | ||||
РАЗДЕЛ 7 КОРРЕСПОНДИРУЮЩИЕ СЧЕТА | |||||
99998 | Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи | А | X | ||
99999 | Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи | П | X | ||
20. | Итого по счетам NN 99998 и 99999 (арифметический итог остатков должен быть равен сумме всех активных и пассивных внебалансовых счетов по строке 19) |
Номер счета | Наименование счета | СУММА | ||
в рублях | ин. валюта и драг, металлы в рублевом эквиваленте | Всего | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
АКТИВНЫЕ СЧЕТА | ||||
Наличные сделки | ||||
930 | Требования по поставке денежных средств | |||
93001 | Требования по поставке денежных средств | |||
93002 | Требования по поставке денежных средств от нерезидентов | |||
ИТОГО по счету N 930 | ||||
931 | Требования по поставке драгоценных металлов | |||
93101 | Требования по поставке драгоценных металлов | |||
93102 | Требования по поставке драгоценных металлов от нерезидентов | |||
ИТОГО по счету N 931 | ||||
932 | Требования по поставке ценных бумаг | |||
93201 | Требования по поставке ценных бумаг | |||
93202 | Требования по поставке ценных бумаг от нерезидентов | |||
ИТОГО по счету N 932 | ||||
Срочные сделки | ||||
933 | Требования по поставке денежных средств | |||
93301 | со сроком исполнения на следующий день | |||
93302 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |||
93303 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |||
93304 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |||
93305 | со сроком исполнения более 91 дня | |||
93306 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |||
93307 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |||
93308 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |||
93309 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |||
93310 | со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов | |||
93311 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре | |||
ИТОГО по счету N 933 | ||||
934 | Требования по поставке драгоценных металлов | |||
93401 | со сроком исполнения на следующий день | |||
93402 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |||
93403 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |||
93404 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |||
93405 | со сроком исполнения более 91 дня | |||
93406 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |||
93407 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |||
93408 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |||
93409 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |||
93410 | со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов | |||
93411 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре | |||
ИТОГО по счету N 934 | ||||
935 | Требования по поставке ценных бумаг | |||
93501 | со сроком исполнения на следующий день | |||
93502 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |||
93503 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |||
93504 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |||
93505 | со сроком исполнения более 91 дня | |||
93506 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |||
93507 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |||
93508 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |||
93509 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |||
93510 | со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов | |||
ИТОГО по счету N 935 | ||||
Нереализованные курсовые разницы (отрицательные) | ||||
938 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты | |||
93801 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты | |||
939 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов | |||
93901 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов | |||
940 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг | |||
94001 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг | |||
950 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам (отрицательные) | |||
95001 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении ставки процента | |||
95002 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении рыночных цен (индексов цен) на ценные бумаги | |||
95003 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении курсов валют | |||
95004 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении индексов цен (кроме ценных бумаг) | |||
95005 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении других переменных | |||
ИТОГО по счету N 950 | ||||
ИТОГО (Баланс) | ||||
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА | ||||
Наличные сделки | ||||
960 | Обязательства по поставке денежных средств | |||
96001 | Обязательства по поставке денежных средств | |||
96002 | Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов | |||
ИТОГО по счету N 960 | ||||
961 | Обязательства по поставке драгоценных металлов | |||
96101 | Обязательства по поставке драгоценных металлов | |||
96102 | Обязательства по поставке драгоценных металлов от нерезидентов | |||
ИТОГО по счету N 961 | ||||
962 | Обязательства по поставке ценных бумаг | |||
96201 | Обязательства по поставке ценных бумаг | |||
96202 | Обязательства по поставке ценных бумаг от нерезидентов | |||
ИТОГО по счету N 962 | ||||
Срочные сделки | ||||
963 | Обязательства по поставке денежных средств | |||
96301 | со сроком исполнения на следующий день | |||
96302 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |||
96303 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |||
96304 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |||
96305 | со сроком исполнения более 91 дня | |||
96306 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |||
96307 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |||
96308 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |||
96309 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |||
96310 | со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов | |||
96311 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре | |||
ИТОГО по счету N 963 | ||||
964 | Обязательства по поставке драгоценных металлов | |||
96401 | со сроком исполнения на следующий день | |||
96402 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |||
96403 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |||
96404 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |||
96405 | со сроком исполнения более 91 дня | |||
96406 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |||
96407 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |||
96408 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |||
96409 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |||
96410 | со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов | |||
96411 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре | |||
ИТОГО по счету N 964 | ||||
965 | Обязательства по поставке ценных бумаг | |||
96501 | со сроком исполнения на следующий день | |||
96502 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |||
96503 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |||
96504 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |||
96505 | со сроком исполнения более 91 дня | |||
96506 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |||
96507 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |||
96508 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |||
96509 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |||
96510 | со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов | |||
ИТОГО по счету N 965 | ||||
Нереализованные курсовые разницы (положительные) | ||||
968 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты | |||
96801 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты | |||
969 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов | |||
96901 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов | |||
970 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг | |||
97001 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг | |||
Строка "Итого (Баланс)" - Исключена. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У) | ||||
971 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам (положительные) | |||
97101 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении ставки процента | |||
97102 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении рыночных цен (индексов цен) а ценные бумаги | |||
97103 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении курсов валют | |||
97104 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении индексов цен (кроме ценных бумаг) | |||
97105 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении других переменных | |||
ИТОГО по счету N 971 |
На сайте «Zakonbase» представлен "ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П) (Часть II, Приложение 9) (ред. от 14.09.2011) в самой последней редакции. Соблюдать все требования законодательства просто, если ознакомиться с соответствующими разделами, главами и статьями этого документа за 2014 год. Для поиска нужных законодательных актов на интересующую тему стоит воспользоваться удобной навигацией или расширенным поиском.
На сайте «Zakonbase» вы найдете "ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П) (Часть II, Приложение 9) (ред. от 14.09.2011) в свежей и полной версии, в которой внесены все изменения и поправки. Это гарантирует актуальность и достоверность информации.
При этом скачать "ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П) (Часть II, Приложение 9) (ред. от 14.09.2011) можно совершенно бесплатно, как полностью, так и отдельными главами.
- Главная
- "ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П) (Часть II, Приложение 9) (ред. от 14.09.2011)