Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ГТК РФ от 04.03.94 N 01-12/150 "ОБ ОТКРЫТИИ И ВЕДЕНИИ СЧЕТОВ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ДЛЯ ЗАЧИСЛЕНИЯ СУММ ТАМОЖЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ"

В целях упорядочения работы со счетами таможенных органов обязываю осуществлять открытие и ведение таможенными органами валютных и рублевых счетов для зачисления сумм таможенных платежей в банковских учреждениях в соответствии со следующим порядком:

1. Открытие счетов таможенными органами Российской Федерации производится только при наличии письменного разрешения Государственного таможенного комитета Российской Федерации на открытие и ведение счета в конкретном банковском учреждении, которое выдается на основании письменного запроса таможенного органа с обоснованием необходимости открытия счета, а также с указанием реквизитов банковского учреждения и условий расчетов.

2. Получив письменное разрешение Государственного таможенного комитета Российской Федерации на открытие счета, таможенный орган заключает с банковским учреждением договор на открытие и ведение счета на основании типового договора (Приложение 1).

3. После открытия счета таможенный орган представляет в Государственный таможенный комитет Российской Федерации для согласования и заверения подписанный таможенным органом и банковским учреждением договор об открытии и ведении счета, карточки с образцами подписей, а также реквизиты открываемого счета.

4. Ведение счета осуществляется строго в соответствии с режимом счета (Приложения 2, 3), являющимся неотъемлемой частью договора на открытие и ведение счета таможенного органа.

В случае, если таможенными органами были ранее открыты счета для зачисления таможенных платежей не в соответствии с настоящим порядком, их необходимо переоформить в Государственном таможенном комитете Российской Федерации в срок до 01.05.94.

Персональную ответственность за выполнение настоящего указания возлагаю на начальников таможен, контроль за выполнением настоящего указания возлагаю на начальников таможенных управлений.

Первый заместитель Председателя
Государственного таможенного
комитета Российской Федерации
В.Ф.КРУГЛИКОВ

Приложение 1
к указанию ГТК РФ
N 01-12/150 от 04.03.94

ДОГОВОР\r\n (ОБ ОТКРЫТИИ И ВЕДЕНИИ СЧЕТА ТАМОЖНИ)\r\n ОТ ___________ 1994 Г. N _________\r\n \r\n _______________ таможня, именуемая в дальнейшем "Таможня", в\r\n (наименование)\r\nлице начальника таможни ____________, действующего на основании\r\nзаконодательных актов Российской Федерации, с одной стороны, и\r\n_______________ банк, именуемый в дальнейшем "Банк", в лице\r\n(наименование)\r\nпредседателя Правления банка ____________, действующего на\r\nосновании Устава, с другой стороны, заключили настоящий Договор о\r\nнижеследующем.\r\n \r\n 1. Предмет Договора\r\n \r\n Предметом Договора является банковское обслуживание\r\nдеятельности таможни, включающее проведение операций по счетам и\r\nоказание консультационных услуг.\r\n \r\n 2. Обязанности сторон\r\n \r\n 2.1. Банк со своей стороны:\r\n - производит открытие, переоформление и закрытие счетов\r\nТаможни в течение 3-х рабочих дней после представления всех\r\nнеобходимых в соответствии с действующим законодательством\r\nРоссийской Федерации документов;\r\n - осуществляет все операции по счету Таможни в первоочередном\r\nпорядке;\r\n - осуществляет операции по счетам Таможни в соответствии с\r\nдействующим законодательством, инструкциями Центрального банка\r\nРоссийской Федерации и режимом счета Таможни, определяемым\r\nГосударственным таможенным комитетом Российской Федерации;\r\n - вносит изменения в установленный режим счета Таможни в связи\r\nс изменением действующего законодательства в каждом отдельном\r\nслучае по согласованию сторон;\r\n - по требованию Таможни открывает субсчета и осуществляет все\r\nоперации в разрезе субсчетов;\r\n - осуществляет все операции по счетам Таможни на основании\r\nпоручений в порядке календарной очередности поступления в Банк\r\nплатежно-расчетных документов;\r\n - принимает инкассовые платежные поручения Таможни и\r\nосуществляет контроль за поступлением денежных средств по\r\nинкассовым платежным поручениям;\r\n - выдает выписки по счетам Таможни и документы к выпискам по\r\nмере совершения операций, но не позднее 1-го рабочего дня, считая\r\nс даты выписки;\r\n - принимает замечания относительно правильности совершенных\r\nопераций по счетам Таможни в течение 30-ти календарных дней с\r\nмомента выдачи выписки; в случае отсутствия замечаний в указанный\r\nсрок Банк считает операцию по счету Таможни подтвержденной;\r\n - в течение одного операционного дня зачисляет на счет\r\nсредства, поступающие для Таможни;\r\n - в течение одного операционного дня с момента подачи\r\nплатежного документа осуществляет перечисления денежных\r\nсредств, находящихся на счете Таможни;\r\n - осуществляет перечисление денежных средств со счета строго в\r\nсоответствии с платежными документами Таможни;\r\n - контролирует полноту поступления денежных средств на счет; в\r\nслучае недопоступления денежных средств на счет Банк производит\r\nпоиск недопоступивших сумм и зачисляет их на счет Таможни;\r\n - обеспечивает оформление платежных документов на перечисление\r\nтаможенных платежей на счет Таможни от плательщиков по форме и с\r\nучетом требований и рекомендаций, определяемых нормативными\r\nдокументами Центрального Банка России и Государственного\r\nтаможенного комитета Российской Федерации;\r\n - обеспечивает сохранность денежных средств, поступивших на\r\nсчет Таможни;\r\n - на основании того, что денежные средства, зачисляемые на\r\nсчет Таможни от всех видов таможенной деятельности, поступают в\r\nдоход федерального бюджета Российской Федерации, Банк не взимает\r\nплату за обслуживание счета Таможни, а также плату за конвертацию;\r\n - осуществляет инкассацию наличных денежных средств из кассы\r\nТаможни и таможенных постов, обеспечивая охрану инкассаторов;\r\n - инструктирует Таможню по вопросам осуществления таможенных\r\nплатежей в строгом соответствии с действующими нормативными актами\r\nРоссийской Федерации;\r\n - обязуется сохранять коммерческую тайну по операциям,\r\nпроизводимым по счетам Таможни, в соответствии с действующим\r\nзаконодательством;\r\n - по первому требованию Таможни предоставляет ей информацию о\r\nфинансовом состоянии Банка;\r\n - по первому требованию Государственного таможенного комитета\r\nРоссийской Федерации предоставляет информацию о движении денежных\r\nсредств на счете Таможни, в том числе платежные документы на\r\nзачисление денежных средств на счет Таможни, и другую необходимую\r\nинформацию.\r\n 2.2. Таможня со своей стороны:\r\n - обеспечивает оформление платежных документов по форме и с\r\nучетом требований, определяемых нормативными документами\r\nЦентрального Банка России и Государственного таможенного комитета\r\nРоссийской Федерации;\r\n - осуществляет операции по ведению счета в строгом\r\nсоответствии с режимом счета, утвержденным ГТК России, и\r\nуказаниями Государственного таможенного комитета Российской\r\nФедерации;\r\n - обустраивает служебное помещение для кассы в соответствии с\r\nтехническими требованиями;\r\n - обеспечивает сохранность наличной валюты, находящейся в\r\nкассе Таможни, до инкассации Банком.\r\n \r\n 3. Особые условия Договора\r\n \r\n Банк организует модемную связь для оперативного обмена между\r\nБанком и Таможней информацией о движении денежных средств на счете\r\nТаможни.\r\n \r\n 4. Ответственность Сторон\r\n \r\n Ответственность Банка перед Таможней и Таможни перед Банком\r\nначинается с момента подписания настоящего Договора.\r\n За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по\r\nнастоящему Договору Стороны несут ответственность в соответствии с\r\nдействующим законодательством Российской Федерации.\r\n За несвоевременное или неправильное списание средств со счета\r\nТаможни, а также несвоевременное или неправильное зачисление\r\nБанком сумм, причитающихся Таможне, Банк уплачивает в пользу\r\nТаможни штраф в размере ____% от несвоевременно зачисленной\r\n(списанной) суммы за каждый день задержки.\r\n \r\n 5. Разрешение разногласий\r\n \r\n В случае возникновения разногласий и споров между Сторонами по\r\nвопросам, связанным с выполнением настоящего Договора, Стороны\r\nбудут стремиться разрешить такие споры и разногласия путем\r\nпереговоров и подписания дополнительных протоколов, являющихся\r\nнеотъемлемой частью настоящего Договора. В случае невозможности\r\nразрешения таких споров и разногласий путем переговоров они\r\nразрешаются в соответствии с действующим на территории Российской\r\nФедерации законодательством.\r\n \r\n 6. Срок действия Договора\r\n \r\n 6.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его\r\nподписания.\r\n 6.2. Настоящий Договор и все изменения и дополнения к нему\r\nдействительны только в том случае, если они совершены в письменной\r\nформе за подписью обеих Сторон и согласованы с Государственным\r\nтаможенным комитетом Российской Федерации.\r\n 6.3. Настоящий Договор может быть расторгнут:\r\n - по обоюдному письменному согласию Сторон;\r\n - в случае невыполнения одной из Сторон обязательств, принятых\r\nпо настоящему Договору;\r\n - по инициативе одной из сторон при наличии письменного\r\nуведомления в срок не менее чем за шесть месяцев до расторжения.\r\n 6.4. При расторжении настоящего Договора Банк обязуется\r\nперечислить остаток денежных средств со счета Таможни на счет,\r\nуказанный Таможней.\r\n \r\nЮридические адреса и подписи Сторон\r\n \r\nСогласовано\r\n \r\nГосударственный таможенный\r\nкомитет Российской Федерации

Приложение 2
к указанию ГТК РФ
N 01-12/150 от 04.03.94

1. На счет могут быть зачислены денежные средства в валюте Российской Федерации:

а) перечисленные со счетов плательщиков в качестве оплаты всех видов таможенных платежей;

б) наличная валюта Российской Федерации в качестве оплаты всех видов таможенных платежей, инкассируемая из кассы Таможни;

в) другие суммы с разрешения Государственного таможенного комитета Российской Федерации.

2. Выписки со счета представляются Таможне по мере совершения операций по счету, но не позднее одного рабочего дня, считая с даты выписки. Выписки считаются подтвержденными, если Таможня (как владелец счета) не представила свои замечания в течение 30 дней с даты выписки.

3. Зачисленные на счет Таможни денежные средства могут быть перечислены в соответствии с платежными документами Таможни:

а) на рублевый счет Государственного таможенного комитета Российской Федерации N 144201 в Мосбизнесбанке г. Москвы МФО 299093 не реже чем 1 раз в десять дней;

б) на счета плательщиков в случае возврата сумм денежных средств.

4. Особенности режима счета: счет открыт только для зачисления валюты Российской Федерации без права расходования.

Приложение 3
к указанию ГТК РФ
N 01-12/150 от 04.03.94

1. На счет могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:

а) перечисленные с аналогичных балансовых валютных счетов других владельцев за оплату всех таможенных платежей;

б) перечисленные с текущих счетов типа "А" иностранных организаций, фирм, представительств и граждан за оплату всех таможенных платежей;

в) наличная иностранная валюта за оплату всех таможенных платежей, инкассируемая из кассы Таможни;

г) другие суммы с разрешения Государственного таможенного комитета Российской Федерации.

2. Счет ведется в разрезе всех видов свободно конвертируемых валют либо в валютах, указываемых Таможней. Во втором случае при зачислении на счет денежных средств в других свободно конвертируемых валютах Банк производит конвертацию и зачисление денежных средств на счет Таможни по мере их поступления.

3. Выписки со счета представляются Таможне по мере совершения операций по счету, но не позднее одного рабочего дня, считая с даты выписки. Выписки считаются подтвержденными, если Таможня (как владелец счета) не представила свои замечания в течение 30 дней с даты выписки.

4. Зачисленные на счет Таможни денежные средства в свободно конвертируемой валюте могут быть перечислены в соответствии с платежными документами Таможни:

а) на валютный счет Государственного таможенного комитета Российской Федерации N 0701734 в Мосбизнесбанке г. Москвы, МФО 299093 не реже, чем 1 раз в десять дней;

б) на счета плательщиков в случае возврата сумм денежных средств.

5. Особенности режима счета: счет открыт только для зачисления свободно конвертируемой валюты без права расходования.