Законодательная база Российской Федерации

В целях осуществления первоочередных мер, предусмотренных в пунктах 4, 9 и 10 Указа Президента Российской Федерации от 18 августа 1996 г. N 1212 "О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения", Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующее.

1. Расчетно - кассовые центры (РКЦ) и кредитные организации зачисляют (перечисляют) выручку от реализации товаров (работ, услуг), а также от внереализационных операций и продажи принадлежащего предприятию - недоимщику имущества, в том числе ценных бумаг, средства для возврата кредитов (ссуд, займов) и процентов по ним, штрафы и пени, равно как и все иные поступления денежных средств в валюте Российской Федерации в пользу предприятия - недоимщика, за исключением средств целевого бюджетного финансирования, на расчетный (текущий) счет (счет недоимщика) в одной из кредитных организаций, действующих на территории Российской Федерации.

Счет недоимщика определяется предприятием - недоимщиком в порядке, установленном письмом Государственной налоговой службы Российской Федерации от 30 августа 1996 г. N ВГ-4-12/56н и совместным письмом Госналогслужбы России, Минфина России от 4 ноября 1996 г. N N ПВ-6-05/758, 3-Б1-01 и Банка России от 28 октября N 351.

2. Вся поступающая в кассу предприятия - недоимщика денежная выручка сдается в кредитную организацию и зачисляется на его расчетный (текущий) счет.

РКЦ и кредитные организации не вправе разрешать предприятиям - недоимщикам расходовать поступающую в их кассу выручку. Ранее выданные разрешения на право расходования наличной денежной выручки у предприятий - недоимщиков должны быть аннулированы.

3. Для юридических лиц, не имеющих задолженности по платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды, сохраняется действующий порядок разрешения расходования денежной выручки в соответствии с пунктом 7 " Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации", утвержденного решением Совета директоров Банка России 22 сентября 1993 года.

При этом юридические лица, по согласованию с обслуживающими их банками, могут расходовать поступающую в их кассу выручку на заработную плату и выплаты социального характера, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, скупку тары и вещей у населения, а также на командировочные расходы, покупку канцелярских принадлежностей и хозяйственного инвентаря, оплату срочных ремонтных работ и горюче - смазочных материалов.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 14.04.97 N 02-14-4/173)

4. РКЦ и кредитные организации осуществляют выдачу наличных денег юридическим лицам только с расчетного (текущего) и (или) бюджетного счетов.

Выдача наличных денежных средств с указанных счетов производится на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, страховых возмещений, а также на другие расчеты с физическими лицами, текущие хозяйственные нужды (покупка канцелярских принадлежностей и хозяйственного инвентаря, оплата срочных ремонтных работ, горюче - смазочных материалов и другие цели), а также на командировочные расходы.

Состав фонда заработной платы и выплат социального характера определяется в соответствии с Инструкцией о составе заработной платы и выплат социального характера, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 10 июля 1995 г. N 89.

5. Расчеты между юридическими лицами наличными деньгами осуществляются с соблюдением установленных предельных сумм в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 1994 г. N 1258 " Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами", которым определен предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами в сумме до 2 млн. рублей по одному платежу.

Расчеты за закупаемые предприятиями и организациями потребительской кооперации у юридических лиц товары, сельскохозяйственные продукты и сырье в соответствии с письмом Банка России от 18 сентября 1995 г. N 191 могут производиться наличными деньгами в сумме до 5 млн. рублей по одному платежу.

6. РКЦ и кредитные организации не вправе принимать в свою кассу от юридических лиц наличные деньги для зачисления их на счета третьих лиц. При расчетах наличными деньгами они должны вносить (сдавать) их непосредственно в кассу юридического лица, поставляющего продукцию или оказывающего услуги.

7. Кредитным организациям запрещается прямая выплата (без зачисления на банковский счет) наличных денежных средств юридическим лицам по операциям с векселями, либо в целях возврата платежей, поступивших в виде предоплаты (иной аналогичной предварительной выплаты) по контракту, выполнение которого было прекращено. Указанные денежные средства в обязательном порядке должны быть предварительно перечислены на банковский счет юридического лица.

8. Настоящие указания вступают в силу с момента опубликования в " Вестнике Банка России".

9. Территориальным учреждениям довести настоящие указания до сведения расчетно - кассовых центров и кредитных организаций.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН