Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО Госбанка СССР от 24.05.91 N 352 (ред. от 16.07.93) "ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ О РЕГУЛИРОВАНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ТЕРРИТОРИИ СССР"

1. Используемые в тексте основные понятия означают следующее:

"Валютные ценности":

а) иностранная валюта;

б) ценные бумаги - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие) и фондовые ценности (акции, облигации и другие) в иностранной валюте;

в) драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих металлов и лома таких изделий;

г) природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде (алмазы, бриллианты, рубины, изумруды, сапфиры, а также жемчуг), за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

"Валюта СССР" - находящиеся в обращении рубли в виде билетов Государственного банка СССР, государственных казначейских билетов и монет, в том числе из драгоценных металлов, а также средства в рублях на счетах и во вкладах в банковских учреждениях СССР.

"Иностранная валюта" - иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки; средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах.

"Резиденты":

а) советские и иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство в СССР, в том числе временно находящиеся за границей;

б) юридические лица с местонахождением на территории СССР, зарегистрированные в СССР, в том числе предприятия с участием иностранных инвестиций;

в) советские дипломатические, торговые и иные официальные представительства за границей, пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также иные представительства советских предприятий и организаций за границей, не осуществляющие хозяйственную или другую коммерческую деятельность.

"Нерезиденты":

а) иностранные и советские граждане и лица без гражданства, имеющие постоянно местожительство за границей, в том числе временно находящиеся на территории СССР;

б) юридические лица с местонахождением за границей, созданные и действующие с законодательством иностранного государства, в том числе с участием советских предприятий и организаций;

в) находящиеся на территории СССР иностранные дипломатические, торговые и иные официальные представительства, международные организации (и их филиалы), пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также представительства иных организаций и фирм, не осуществляющие хозяйственную или другую коммерческую деятельность.

"Валютные операции" - операции, связанные с:

а) переходом права собственности на валютные ценности;

б) использованием в качестве средства платежа иностранной валюты, а также валюты СССР при осуществлении внешнеэкономической деятельности;

в) ввозом и пересылкой в СССР из-за границы и вывозом и пересылкой из СССР за границу валютных ценностей, а также осуществлением международных денежных переводов.

Валютные операции подразделяются на текущие операции и операции, связанные с движением капитала.

"Текущие валютные операции":

а) операции, связанные с куплей-продажей валютных ценностей, товаров и услуг, реализацией прав на интеллектуальную собственность, расчеты по которым осуществляются на условиях без отсрочки платежа, и не предполагающие предоставления или привлечения заемных средств;

б) переводы средств за границу и из-за границы, процентов, дивидендов и иных доходов от банковских вкладов, кредитов, инвестиций и прочих финансовых операций;

в) переводы средств неторгового характера, включая переводы зарплаты, пенсий, алиментов, наследств, и другие аналогичные операции.

"Валютные операции, связанные с движением капитала", включают в себя:

а) инвестиции, в том числе приобретение и продажу ценных бумаг;

б) предоставление и получение кредитов;

в) привлечение и размещение средств на счета и во вклады;

г) финансовые операции, исполнение которых через определенный срок предусматривает платеж или переход права собственности на валютные ценности.

"Уполномоченные банки" -

коммерческие банки, включая банки с участием иностранного капитала и иностранные банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, получающие лицензию Госбанка СССР или центральных банков республик на проведение операций иностранной валюте, а также Внешэкономбанк СССР и международные банки (МИБ и МБЭС).

2. Валютные операции проводятся через уполномоченные банки. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в Госбанк СССР и центральные банки республик отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.

3. При совершении валютных операций клиенты представляют в уполномоченные банки надлежащим образом оформленные банковские документы, содержащие информацию о валютной операции.

В случае проведения валютных операций, по которым требуются разрешения или лицензии Госбанка СССР, центральных банков республик, клиенты представляют в уполномоченный банк копии таких разрешений.

4. Расчеты в иностранной валюте осуществляются юридическими лицами - резидентами в пределах имеющихся в их распоряжении валютных средств. Валютные средства должны иметь легальное происхождение и могут быть получены законным путем из следующих источников:

а) средства союзно-республиканского валютного фонда, республиканских валютных фондов и валютных фондов местных органов власти;

б) валютная выручка от разрешенной внешнеэкономической деятельности по установленным нормативам;

в) взносы в уставный капитал;

г) валютные кредиты от уполномоченных банков, а также от иностранных банков и финансовых учреждений, других иностранных юридических лиц на основании лицензии Госбанка СССР или центральных банков республик;

д) валюта, приобретенная на внутреннем валютном рынке СССР за рубли через уполномоченные банки;

е) благотворительные фонды.

5. Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за советские рубли между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые минуя уполномоченные банки, являются недействительными.

6. Юридические лица - резиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами. Покупка юридическими лицами - резидентами валюты в целях проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев, предусмотренных в разделе III, пункте 1 Основных положений, и расчетов с уполномоченными банками, связанных с погашением полученных кредитов.

7. Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами - резидентами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерезиденту через уполномоченные банки в соответствии с условиями контрактов, договоров и соглашений между ними.

В случае неиспользования резидентом полностью или частично приобретенной иностранной валюты она подлежит обязательной продаже за рубли через Центр проведения межбанковских операций Госбанка СССР ("Валютная биржа") в порядке, установленном Временными правилами осуществления операций через этот Центр.

8. Уплата денежных сумм в рублях, оказание услуг или предоставление каких-либо имущественных ценностей в СССР с последующим получением эквивалента за уплату иностранной валюты, оказание услуг или предоставление каких-либо имущественных ценностей за границей не допускаются.

Указанное выше положение не действует в случаях, когда уплата или получение денежных сумм и оказание услуг связаны с направлением за границу или приемом в СССР делегаций или отдельных работников советских или иностранных организаций на условиях безвалютного обмена в соответствии с договорами между ними.

9. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты клиентам под залог валютных ценностей. При отказе должника выполнить требования по возврату полученных кредитов валютные ценности реализуются через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке и за счет рублевой выручки от их реализации покрываются требования кредиторов.

10. Уполномоченным банкам запрещается требовать с клиентуры процентов в иностранной валюте по кредитам, предоставленным в рублях.

(в ред.-Телеграммы ЦБ РФ от 25.03.93 N 51-93)

1.Все расчеты по внешнеэкономическим операциям между юридическими лицами - резидентами и юридическими лицами - нерезидентами осуществляются в свободно конвертируемой валюте, если иное не предусмотрено межправительственными соглашениями.

2. Проведение резидентами текущих валютных операций не требует лицензии или разрешения Госбанка СССР или центральных банков республик за исключением следующих случаев:

а) Утратил силу.

б) если срок платежа за экспортируемые или импортируемые резидентом товары превышают 180 дней от даты отгрузки (погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке);

в) если срок платежа по консигнационным соглашениям, связанным с импортом и экспортом товаров, превышает 180 дней от даты отгрузки (погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке);

г) если срок платежа или встречной поставки товаров по бартерным, товарообменным и компенсационным сделкам превышает 180 дней от даты отгрузки (погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке) товаров, поставленных контрагентом (резидентом или нерезидентом);

д) если срок платежа в пользу резидента по реэкспортным сделкам превышает 180 дней от даты осуществления резидентом платежа за товар, подлежащий последующему реэкспорту;

е) если срок платежа за импорт или экспорт услуг превышает 180 дней от даты фактического предоставления услуг;

ж) если резидент уплачивает проценты при возвращении полученного от нерезидента аванса в случае невыполнения обязательств по контракту.

Датой отгрузки (погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке) считается дата транспортного документа, т.е. дата, указанная на транспортом документе, или дата на штемпеле, удостоверяющем принятие к перевозке, или дата отметки о погрузке на борт в зависимости от того, какая из них более поздняя. При этом следует учитывать, что в случае выдачи нескольких транспортных документов (от разных дат и/или из разных портов отгрузки) при погрузке товаров на одном и том же судне и одним рейсом датой отгрузки считается дата последнего транспортного документа.

3. Операции по купле-продаже валютных ценностей, указанных в разделе I, пункте 1 "в" и "г" Основных положений, могут совершаться только организациями, специально на это уполномоченными в соответствии с действующим законодательством.

4. Все валютные операции, связанные с движением капитала, требуют наличия лицензий Госбанка СССР или центральных банков республик.

5. Коммерческие банки для совершения операций в иностранной валюте должны иметь лицензии Госбанка СССР или центральных банков республик; предприятия, объединения и организации внебанковской сферы должны быть зарегистрированы в качестве участников внешнеэкономических связей в соответствии с действующим в СССР законодательством.

6. Иностранная валюта, полученная резидентами в результате внешнеэкономической деятельности, подлежит обязательному зачислению на счета резидентов в уполномоченных банках.

В случае поступления в пользу резидента средств в иностранной валюте в качестве дара, пожертвований, благотворительных взносов и иных поступлений неторгового характера они также подлежат зачислению на счета резидентов в уполномоченных банках в СССР, если иное не разрешено Госбанком СССР.

7. Перевод иностранной валюты на счета уполномоченных банков должен быть осуществлен в течение 30 дней с даты осуществления платежа в любой форме в пользу резидента банком плательщика (нерезидента) или банком, уполномоченным последним на осуществление платежа по сделке.

8. Резидент не вправе продлевать срок оплаты требований нерезидента или обязательство последнего, а также каким-либо способом уменьшать сумму этих требований или обязательств.

9. Валютная выручка, подлежащая переводу в СССР и поступившая в собственность или распоряжение резидента за границей, может использоваться им до осуществления перевода только для оплаты банковских и иных комиссий и расходов, непосредственно связанных с данной внешнеэкономической операцией, по которой получена эта выручка.

10. Резидент, осуществляющий перевод валютной выручки, представляет уполномоченному банку информацию об операции, по которой поступили валютные средства (номер и дата контракта, плательщик, банк плательщика, за что получен платеж).

11. Обязательному переводу не подлежат:

а) валютные поступления резидентов, связанные с сооружением ими объектов на территории иностранных государств и представляющие собой оплату заказчиками (нерезидентами) местных расходов резидентов, - на период строительства;

б) валютные поступления резидентов от их участия в фондовых операциях за границей, используемые для дальнейшего проведения этих операций и покрытия операционных расходов, - на период проведения этих операций;

в) валютные поступления резидентов от проведения выставок, спортивных, культурных и иных мероприятий за границей, используемые для покрытия расходов по их проведению, - на период проведения этих мероприятий.

Резиденты, упомянутые в подпунктах "а" и "б", ежегодно представляют в Госбанк СССР или центральные банки республик сведения о поступлении и расходовании валютных средств.

Расходование резидентами валютных поступлений, указанных в подпунктах "а", "б" и "в" на иные цели, не связанные непосредственно с проведением операций, которые являются источником этих поступлений, допускается только с разрешения Госбанка СССР или центральных банков республик в каждом отдельном случае.

12. После завершения строительства объектов за границей резидент обязан перевести в СССР остаток средств в иностранной валюте в течение 30 дней от даты подписания акта о приеме объекта и урегулирования претензий заказчика.

Прибыль в иностранной валюте от проведения фондовых операций за границей подлежит переводу в СССР в течение 30 дней от даты завершения операций.

Валютные поступления от проведения за границей выставок, спортивных, культурных и иных мероприятий подлежат переводу в СССР в течение 30 дней от даты завершения этих мероприятий.

13. Перевод иностранной валюты в отделения уполномоченных банков за границей не может рассматриваться как выполнение обязательств по переводу.

14. Резиденты - юридические лица, открывшие счета за границей без соответствующего разрешения и до вступления в силу Закона СССР "О валютном регулировании", не перечислившие валютную выручку в СССР, должны в течение 30 дней со дня опубликования настоящих Основных положений закрыть указанные счета и перечислить валютные средства на свои счета в уполномоченных банках в СССР.

(в ред.- Телеграммы ЦБ РФ от 25.03.93 N 49-93)

1. В отношениях между резидентами валюта СССР принимается без ограничений в оплату любых требований и обязательств.

Между юридическими лицами - резидентами использование иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте допускается в следующих случаях:

а) в расчетах между экспортерами и транспортными, страховыми и экспедиторскими организациями в случаях, когда услуги этих организаций по доставке, страхованию и экспедированию грузов входят в цену товара и оплачиваются иностранными покупателями;

б) при расчетах импортеров с транспортными, страховыми и экспедиторскими организациями за услуги по доставке грузов в советские морские и речные порты, на пограничные железнодорожные станции, грузовые склады и терминалы покупателей;

в) при расчетах за транзитные перевозки грузов через территорию СССР;

г) за услуги предприятий связи по аренде международных каналов связи для советских предприятий и организаций в случаях, если расчеты с иностранными владельцами средств коммуникации осуществляются предприятиями связи;

д) при оплате комиссионного вознаграждения организациям, осуществляющим посреднические операции с иностранными партнерами по заказам поставщиков экспортной и покупателей импортной продукции;

е) при расчетах между поставщиками и субпоставщиками продукции (работ, услуг) на экспорт из валютной выручки, остающейся в распоряжении экспортеров;

ж) при оплате расходов банковских учреждений и посреднических внешнеэкономических организаций, если указанные расходы производились этими учреждениями и организациями или были предъявлены им нерезидентами в иностранной валюте, а также при оплате комиссий, которые взимаются банковскими учреждениями и посредническими внешнеэкономическими организациями для покрытия расходов в валюте;

з) при проведении расчетов, связанных с получением коммерческого или банковского кредита в иностранной валюте и его погашением, а также при проведении операций по покупке и продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

и) Утратил силу.

2. Проведение иных расчетов в иностранной валюте между резидентами на территории СССР в каждом отдельном случае допускается только с разрешения Госбанка СССР и центральных банков республик.

3. Все расчеты между юридическими лицами - резидентами в иностранной валюте производятся на основании заключенных между ними договоров (контрактов).

4. Расчеты осуществляются в безналичном порядке в тех валютах, в которых заключены контракты с иностранными контрагентами.

5. Пересчет иностранной валюты в рубли производится по коммерческому курсу Госбанка СССР.

1. Открытие текущих и иных счетов и совершение по ним операций в иностранной валюте за границей юридическими лицами - резидентами СССР осуществляется с разрешения Государственного банка СССР или центральных банков республик.

2. Государственный банк СССР и центральные банки республик рассматривают заявления на выдачу разрешения об открытии счетов юридическим лицам - резидентам в иностранной валюте за границей с учетом специфики проведения конкретных валютных операций и при невозможности открытия такого счета в уполномоченных банках СССР.

3. Юридические лица - резиденты, которым было разрешено размещать средства на счетах в иностранной валюте за рубежом, обязаны предоставлять отчетность по остаткам средств на указанных счетах, а также информацию о процентах, полученных и переведенных в СССР во время отчетного периода, по форме и в сроки, установленные Государственным банком СССР.

4. Госбанк СССР и центральные банки республик, выдавшие разрешения, могут потребовать перевода на счета в уполномоченные банки в СССР части средств, находящихся на счетах за границей, если их сумма превышает рабочие остатки, необходимые для осуществления операций, для проведения которых был открыт счет.

1. Нерезиденты могут открывать в уполномоченных банках счета в иностранной валюте.

Источниками валютных средств на указанных счетах могут быть:

а) средства, переведенные, ввезенные или пересланные из-за границы;

б) поступления от резидентов и нерезидентов на реализуемые на территории СССР товары и услуги;

в) средства, поступающие в погашение обязательств перед владельцами счетов;

г) проценты, уплачиваемые уполномоченными банками;

д) поступления со счетов других нерезидентов в уполномоченных банках;

е) поступления от инвестиций на территории СССР.

2. Средства со счетов могут использоваться:

а) на приобретение товаров и услуг на территории СССР;

б) оплату обязательств перед резидентами и нерезидентами;

в) размещение в срочные вклады;

г) инвестиции на территории СССР.

3. Средства с указанных счетов в уполномоченных банках могут быть свободно переведены за границу или проданы уполномоченному банку за рубли по коммерческому курсу Госбанка СССР.

(утратил силу согласно Письму ЦБ РФ от 16.07.93 N 44)

(утратил силу согласно Инструкции ЦБ РФ от 20.01.93 N 11)

1. Советские и иностранные граждане могут иметь в собственности валютные ценности, ввезенные, переведенные или пересланные в СССР из-за границы, полученные или приобретенные на территории СССР в соответствии с действующим законодательством, хранить их на счетах или во вкладах в уполномоченных банках и использовать на цели, не запрещенные законодательством СССР и субъектов федерации.

2. Вывоз, ввоз и пересылка гражданами за границу и из-за границы иностранной валюты осуществляется с соблюдением требований таможенного законодательства СССР. Ввезенная на территорию СССР иностранная валюта может в течение 12 месяцев с момента ее ввоза быть вывезена за границу на основании таможенной декларации.

3. Вывоз, ввоз и пересылка за границу и из-за границы валюты СССР и выраженных в ней ценных бумаг не допускается, за исключением вывоза советскими гражданами, выезжающими временно за границу, зарегистрированной таможенными органами наличной валюты СССР в сумме до 50 рублей на одно лицо без права расходования ее за границей.

4. Граждане могут осуществлять валютные операции на территории СССР только через уполномоченные банки.

5. Средства граждан в иностранной валюте подлежат свободному зачислению на валютные счета и во вклады в уполномоченных банках.

6. Порядок использования средств в иностранной валюте, находящихся на счетах в уполномоченных банках, определяется режимом соответствующего счета.

Режимы валютных счетов устанавливаются Государственным банком СССР резидентам и нерезидентам с учетом характера происхождения валютных средств.

7. Граждане могут открывать валютные счета в уполномоченных банках без представления документов о происхождении иностранной валюты. В этом случае средства с указанных счетов в течение 12 месяцев со дня открытия счета могут использоваться только для расчетов на территории СССР.

8. Иностранная валюта, находящаяся на счетах резидентов в уполномоченных банках, может быть вывезена или переведена за границу при выезде владельца счета за рубеж.

9. Средства нерезидентов в иностранной валюте, переведенные или ввезенные в СССР с соблюдением таможенных правил или приобретенные на территории СССР в установленном порядке и находящиеся на счетах в уполномоченных банках, могут без ограничения переводиться или вывозиться из СССР за границу.

10. Выплаты гражданам-резидентам заработной платы, премий и любых видов вознаграждений в иностранной валюте юридическими лицами - резидентами на территории СССР не допускаются.

11.Открытие счетов и вкладов в иностранной валюте за границей, хранение на них валютных средств допускается на период пребывания резидентов за границей, а в иных случаях - в порядке, устанавливаемом Государственным банком СССР.

По окончании срока пребывания за границей резидент обязан закрыть счета в иностранных банках и перевести остаток по счетам в СССР или ввезти с соблюдением таможенных правил все полученные за границей валютные ценности в СССР.

12. Резиденты могут приобретать иностранную валюту в уполномоченных банках за счет личных средств в рублях при выезде за границу.

Порядок продажи иностранной валюты резидентам устанавливается Государственным банком СССР в зависимости от состояния внутреннего валютного рынка.

13. Средства в иностранной валюте, принадлежащие гражданам, в том числе находящиеся на счетах и во вкладах в уполномоченных банках, могут быть проданы ими за рубли уполномоченному банку.

14. Средства граждан-нерезидентов в рублях, полученных в результате продажи иностранной валюты уполномоченному банку, могут быть проданы обратно уполномоченному банку за иностранную валюту, которая беспрепятственно вывозится или переводится за границу.

15. Сделки с валютными ценностями между резидентами, а также резидентами и нерезидентами на территории СССР, минуя уполномоченные банки, запрещены, за исключением следующих случаев:

а) передачи в дар государству, фондам, организациям на общественные и благотворительные цели;

б) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;

в) завещания валютных ценностей или получение их по праву наследования;

г) приобретения, продажи и обмена в целях коллекционирования единичных иностранных денежных знаков и монет, в том числе из драгоценных металлов, в порядке, установленном законодательством Союза ССР и союзных республик.

Председатель Госбанка СССР
В.В.ГЕРАЩЕНКО