в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 22.12.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

  • Главная
  • ПИСЬМО ЦБ РФ от 18.02.94 N 13-1/204 "О ПОЛОЖЕНИИ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОПЛАТЕ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ С КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ"
отменен/утратил силу Редакция от 18.02.1994 Подробная информация

ПИСЬМО ЦБ РФ от 18.02.94 N 13-1/204 "О ПОЛОЖЕНИИ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОПЛАТЕ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ С КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ"

ПИСЬМО

При этом направляем Положение о порядке проведения операций по оплате расчетных документов с корреспондентских счетов коммерческих банков.

Просим обеспечить четкое выполнение всех содержащихся в нем указаний Центрального банка Российской Федерации.

Доведите настоящее Положение до коммерческих банков.

Первый заместитель Председателя Центрального
банка Российской Федерации
А.В.ВОЙЛУКОВ

ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОПЛАТЕ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ С КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

В целях обеспечения деятельности коммерческих банков в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов (в дополнение к телеграмме Росцентрбанка от 20 ноября 1993 года N 248-93) Центральный банк устанавливает следующий порядок оплаты расчетных документов с корреспондентских счетов коммерческих банков.

1. Все платежи с корреспондентского счета коммерческого банка (кредитного учреждения), включая погашение кредитов Центрального банка России, процентов по ним, а также перечисление средств в фонд обязательных резервов, осуществляются в пределах остатка средств на этом счете на начало операционного дня. При наличии в расчетно-кассовом центре технических возможностей учета сумм, поступающих в пользу коммерческого банка в течение текущего рабочего дня, операции по корреспондентскому счету коммерческого банка могут проводиться с учетом этих сумм. О наличии такой возможности в расчетно-кассовых центрах Главные территориальные управления информируют Департамент методологии и организации расчетов Центрального банка Российской Федерации.

Порядок осуществления платежей с корреспондентского счета коммерческого банка в пределах остатка средств на этом счете распространяется на корреспондентские субсчета филиалов всех коммерческих банков.

2. При отсутствии или недостаточности средств на корреспондентском счете в исключительных случаях с разрешения руководителя Главного территориального управления (Национального банка) коммерческому банку может быть предоставлен централизованный кредит для осуществления безотлагательных платежей, связанных с поддержанием жизнеобеспечивающих отраслей хозяйства, при условии полного отсутствия кредитного риска, т.е. обязательного возврата этого кредита и процентов по нему в установленный срок.

Право на получение указанного кредита имеют коммерческие банки, соблюдающие установленные Центральным банком РФ экономические нормативы и выполняющие обязательные резервные требования.

Кредит предоставляется только головному коммерческому банку сроком до семи рабочих дней в размере, не превышающем 25 процентов средств коммерческого банка, перечисленных в фонд обязательных резервов, за счет централизованных кредитных ресурсов, полученных Главными территориальными управлениями в соответствии с лимитными извещениями Центрального банка Российской Федерации на неотложные нужды.

Выдача указанного в настоящем пункте кредита оформляется бухгалтерскими проводками: в расчетно-кассовом центре дебет - 822, кредит - 161, в коммерческом банке дебет - 161, кредит 824.

Филиалам коммерческих банков такой кредит не предоставляется.

За пользование указанным кредитом устанавливается процентная ставка в размере 1,2 учетной ставки Центрального банка.

Для выдачи кредита Главное территориальное управление (Национальный банк) заключает с коммерческим банком кредитный договор, в котором предусматриваются все вышеназванные условия предоставления кредита, залог и гарантии, в установленном законодательством порядке, а также обязательное право расчетно-кассового центра на списание средств с корреспондентского счета коммерческого банка на погашение кредита и процентов по нему при наступлении сроков в бесспорном порядке после удовлетворения первоочередных претензий в соответствии с законодательством. При наличии свободных средств на корреспондентском счете кредит может быть погашен досрочно по поручению коммерческого банка.

В случаях невозврата в установленный срок кредита, предусмотренного настоящим пунктом, коммерческий банк лишается права на получение такого кредита в течение 90 дней после погашения этой просроченной задолженности.

3. При отсутствии средств на корреспондентском счете и непогашении в установленный срок кредитов, предоставленных коммерческому банку Центральным банком, в том числе и кредита, указанного в пункте 2 настоящего Положения, задолженность переносится с балансового счета N 822 на вновь открываемый в 10 разделе Плана счетов бухгалтерского учета в банках СССР, коммерческих и кооперативных банках (письмо Госбанка СССР от 21 декабря 1989 года N 254) активный балансовый счет N 621 "Просроченная задолженность по кредитам Центрального банка РФ". Учет просроченных процентов по централизованным кредитам производится по вновь открываемому активному балансовому счету N 622 "Просроченные проценты по кредитам Центрального банка РФ". В балансе коммерческого банка эти операции отражаются соответственно по дебету балансового счета N 824 и кредиту вновь открываемых балансовых счетов N 623 "Просроченные централизованные кредитные ресурсы" и N 624 "Просроченные проценты за централизованные ресурсы". Указанные операции на корреспондентском счете коммерческого банка не отражаются.

С просроченной задолженности, учитываемой на балансовых счетах N N 621, 622 взимаются проценты в размере двойной действующей учетной ставки Центрального банка России. По ранее предоставленным кредитам, по которым кредитным договором не предусматривался пересмотр процентной ставки за кредит в связи с изменением учетной ставки Центрального банка России, двойная процентная ставка определяется исходя из ставки, предусмотренной кредитным договором.

Списание средств с корреспондентского счета коммерческого банка в погашение просроченной задолженности производится по мере поступления средств на этот счет в бесспорном порядке после удовлетворения первоочередных платежей в соответствии с законодательством. При этом в первую очередь погашаются просроченные проценты, затем просроченные кредиты.

Лимиты по централизованным кредитным ресурсам в сумме задолженности, перенесенной на балансовый счет N 621, возвращаются Центральному банку по мере ее погашения. Просроченная задолженность по процентам, учитываемая в расчетно-кассовом центре на балансовом счете N 622, лимитом Центрального банка РФ не подтверждается.

Проценты по кредитам Центрального банка России начисляются и взыскиваются с коммерческих банков один раз в месяц в общеустановленном порядке в соответствии с письмом Госбанка СССР от 22 января 1991 года N 338, что предусматривается в кредитном договоре.

При отсутствии средств на корреспондентском счете коммерческого банка сумма предъявляемых ко взысканию процентов отражается в расчетно-кассовом центре по дебету балансового счета N 622 и кредиту счета N 943, в коммерческом банке - по дебету счета N 904, кредиту счета N 624.

Проценты, начисленные на задолженность, учитываемую на балансовых счетах в расчетно-кассовом центре N N 621 и 622, в комбанке N N 623 и 624 относятся соответственно на счета в расчетно-кассовом центре N 622, в комбанке N 624.

При погашении просроченной задолженности по кредитам Центрального банка РФ делаются бухгалтерские проводки: в расчетно-кассовом центре дебет - 161, кредит - 621, в комбанке дебет - 623, кредит - 161.

При погашении просроченной задолженности по процентам за кредиты Центрального банка РФ делаются бухгалтерские проводки: в расчетно-кассовом центре - дебет - 161, кредит - 622, дебет - 943, кредит - 904; в коммерческом банке: кредит - 161, дебет - 624, кредит - 904, дебет - 970.

При наличии просроченной задолженности коммерческого банка по ссудам, ранее предоставленным ему Центральным банком, новые централизованные кредиты, в том числе и указанный в пункте 2 настоящего Положения, коммерческому банку не предоставляются.

Остатки задолженности по балансовым счетам N N 621, 622, 623, 624 в отчетность по формам N 707, 721 не включаются.

4. Расчетно-кассовые центры осуществляют ежедневный контроль за проведением операций по оплате расчетных документов с корреспондентских счетов коммерческих банков в соответствии с изложенными выше условиями. Ответственность за обеспечение и организацию работы возлагается на начальника РКЦ, обязанности по выполнению этой работы, а также анализу состояния корреспондентских счетов коммерческих банков и выработке необходимых решений, возлагаются на конкретных кредитных и операционных работников расчетно-кассового центра.

5. Главные территориальные управления (национальные банки) организуют практическое применение настоящего Положения, оказывают методологическую и практическую помощь расчетно-кассовым центрам и несут ответственность за выполнение указаний Центрального банка по обеспечению установленного режима работы корреспондентских счетов коммерческих банков.

Первый заместитель Председателя
Центрального банка Российской Федерации
А.В.ВОЙЛУКОВ

На сайте «Zakonbase» представлен ПИСЬМО ЦБ РФ от 18.02.94 N 13-1/204 "О ПОЛОЖЕНИИ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОПЛАТЕ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ С КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ" в самой последней редакции. Соблюдать все требования законодательства просто, если ознакомиться с соответствующими разделами, главами и статьями этого документа за 2014 год. Для поиска нужных законодательных актов на интересующую тему стоит воспользоваться удобной навигацией или расширенным поиском.

На сайте «Zakonbase» вы найдете ПИСЬМО ЦБ РФ от 18.02.94 N 13-1/204 "О ПОЛОЖЕНИИ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОПЛАТЕ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ С КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ" в свежей и полной версии, в которой внесены все изменения и поправки. Это гарантирует актуальность и достоверность информации.

При этом скачать ПИСЬМО ЦБ РФ от 18.02.94 N 13-1/204 "О ПОЛОЖЕНИИ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОПЛАТЕ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ С КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ" можно совершенно бесплатно, как полностью, так и отдельными главами.

  • Главная
  • ПИСЬМО ЦБ РФ от 18.02.94 N 13-1/204 "О ПОЛОЖЕНИИ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОПЛАТЕ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ С КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ"