Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ Госналогслужбы РФ от 23.12.98 N ГБ-3-12/340 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ "СООБЩЕНИЕ БАНКА НАЛОГОВОМУ ОРГАНУ ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ) БАНКОВСКОГО СЧЕТА" И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ"

В целях реализации положений статьи 86 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, принятого Федеральным законом от 31 июля 1998 года N 146-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31), приказываю:

1. Утвердить форму N 12-0-1 "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" (Приложение N 1) и "Порядок заполнения формы "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" (Приложение N 2).

2. Руководителям государственных налоговых инспекций по субъектам Российской Федерации организовать работу подведомственных государственных налоговых инспекций по:

доведению настоящего Приказа до состоящих на учете по месту нахождения банков;

бесплатному обеспечению состоящих на учете по месту нахождения банков необходимым количеством бланков "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета"

учету расходования бланков и еженедельному контролю за своевременностью направления состоящими на учете банками сообщений налоговым органам об открытии (закрытии) банковских счетов;

незамедлительному уведомлению налоговых органов по месту учета банков о получении сообщений банков об открытии (закрытии) банковских счетов;

передаче в состоящие на учете банки и поддержанию в актуальном состоянии полного справочника адресов государственных налоговых инспекций - для обеспечения правильного адресования направляемых банками налоговым органам сообщений об открытии (закрытии) счетов.

Руководитель Государственной
налоговой службы
Российской Федерации
Г.В.БООС

Согласовано
Заместитель Председателя
Центрального Банка
Российской Федерации
Т.К.АРТЕМОВА

Приложение N 1
к Приказу Госналогслужбы России
от 23.12.98 N ГБ-3-12/340

Форма N 12-0-1

В Госналогинспекцию по ___________________________________________\r\n (наименование налогового органа по месту учета лица)\r\nпочтовый адрес ___________________________________________________\r\n \r\n 1. СООБЩЕНИЕ БАНКА НАЛОГОВОМУ ОРГАНУ \r\n ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ) БАНКОВСКОГО СЧЕТА \r\n

 Бланк N <серия и

       номер>  

(направляется  не позднее 5 дней со дня открытия / закрытия счета)\r\n \r\nБанк _______ ИНН: ________________  _______________ сообщает, что\r\n      (БИК)     (ИНН  код причины постановки на учет)\r\nклиенту, имеющему ИНН: ___________________________________________\r\n                         (ИНН  код причины постановки на учет)\r\nпо предъявленному ________________________________________________\r\n                  (Вид и реквизиты документа, удостоверяющего факт\r\n                       постановки лица на учет в налоговом органе)\r\nпосле заключения  (расторжения)  договора  банковского  счета   от\r\n        (нужное подчеркнуть)\r\n_________________ N ________ ___________________ открыт   (закрыт)\r\n      (Дата)                      (Дата)      (нужное подчеркнуть)\r\n_______________________________________ счет N ___________________\r\n    (наименование (тип, вид) счета)\r\n \r\nДолжностное лицо банка ___________________________ _______________\r\n                         (Ф.И.О., подпись)  М.П.       (Дата)\r\n \r\n--------------- Линия отрыва (для госналогинспекции) -------------\r\n \r\nВ Госналогинспекцию по ___________________________________________\r\n      (Наименование, адрес налогового органа по месту учета банка)\r\n \r\n \r\n                   2. УВЕДОМЛЕНИЕ \r\n        О ПОЛУЧЕНИИ СООБЩЕНИЯ БАНКА ОБ ОТКРЫТИИ \r\n              (ЗАКРЫТИИ) БАНКОВСКОГО СЧЕТА \r\n \r\n      (Направляется незамедлительно факсом и почтой по \r\n                   получении сообщения банка)\r\n \r\nГосналогинспекция [  ][  ][  ][  ], тел. _____________ уведомляет,\r\nчто ___________ получила сообщение N __________________ о том, что\r\n      (Дата)                       (серия и номер бланка)\r\n_________ банк __________ (ИНН: __________________________  ____)\r\n (Дата)          (БИК)      (ИНН  код причины постановки на учет)\r\nоткрыл (закрыл) лицу _____________________________________________\r\n(нужное подчеркнуть)      (ИНН  код причины постановки на учет)\r\nпо предъявленному ________________________________________________\r\n                  (Вид и реквизиты документа, удостоверяющего факт\r\n                     постановки лица на учет в налоговом органе)\r\n_______________________________ счет N ___________________________\r\n(наименование (тип, вид) счета)\r\n \r\nДолжностное лицо налогового органа ___________________ ___________\r\n                                    (Ф.И.О., подпись)     (Дата)\r\n \r\n------------------ Линия отрыва (для банка) ----------------------\r\n \r\n \r\n        3. КОРЕШОК СООБЩЕНИЯ N <серия и номер бланка> \r\n            ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ) БАНКОВСКОГО СЧЕТА \r\n                        (остается в банке)\r\n \r\n_______________ в Госналогинспекцию по ___________________________\r\n(Дата отправки)                   (Наименование и адрес налогового\r\n                                     органа по месту учета лица)\r\nнаправлено сообщение: ______ Банк ________________________________\r\n                      (Дата)    (БИК, ИНН  код причины постановки\r\n                                             на учет)\r\nоткрыл (закрыл) клиенту ____________________________  ___________\r\n(нужное подчеркнуть)      (ИНН  код причины постановки на учет)\r\nпо предъявленному ________________________________________________\r\n                  (Вид и реквизиты документа, удостоверяющего факт\r\n                     постановки лица на учет в налоговом органе)\r\n_______________________________ счет N ___________________________\r\n(наименование (тип, вид) счета)\r\n \r\nДолжностное лицо банка _______________________________ ___________\r\n                             (Ф.И.О., подпись)            (Дата)\r\n \r\n------------------ Линия отрыва (для банка) ----------------------\r\n \r\n \r\n          4. УВЕДОМЛЕНИЕ N <серия и номер бланка> БАНКА \r\n            ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ) БАНКОВСКОГО СЧЕТА \r\n \r\n        (выдается клиенту при открытии / закрытии счета)\r\n \r\nБанк _______ (ИНН: _________________________) Корр. счет N _______\r\n      (БИК)  (ИНН  код причины постановки на учет)\r\nуведомляет, что ___________ открыл (закрыл) клиенту, имеющему ИНН:\r\n                  (Дата)   (нужное подчеркнуть)\r\n__________________________________________________________________\r\n              (ИНН  код причины постановки на учет)\r\nпо предъявленному ________________________________________________\r\n                  (Вид и реквизиты документа, удостоверяющего факт\r\n                     постановки лица на учет в налоговом органе)\r\n_______________________________ счет N ___________________________\r\n(наименование (тип, вид) счета)\r\n \r\nДолжностное лицо банка _______________________________ ___________\r\n                             (Ф.И.О., подпись)            (Дата)

Приложение N 2
к Приказу Госналогслужбы России
от 23.12.98 N ГБ-3-12/340

1. Бланк "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" включает четыре раздела, оформленные в виде отрывных частей:

часть первая - собственно "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" - предназначена для направления банком в налоговый орган по месту учета лица, которому открыт (закрыт) счет;

часть вторая - "Уведомление о получении сообщения банка об открытии (закрытии) банковского счета" - предназначена для направления налоговым органом по месту учета лица, которому открыт (закрыт) счет, в налоговый орган по месту учета банка;

часть третья - "Корешок сообщения об открытии (закрытии) банковского счета" - остается в банке, в целях подтверждения факта о направлении им сообщения налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета в установленный законодательством срок;

часть четвертая - "Уведомление банка об открытии (закрытии) банковского счета" - предназначена для информирования банком клиента об открытии (закрытии) ему банковского счета.

2. Бланки изготавливаются государственной налоговой инспекцией по месту учета банка с помощью технических средств документирования информации, обеспечивающих их автоматизированный учет в информационной системе налоговых органов, и предоставляются состоящему на учете в этой инспекции банку по его заявке со следующими заполненными реквизитами:

серией и номером бланка, воспроизведенными во всех четырех частях бланка;

БИК, ИНН банка - во всех частях бланка;

реквизитами государственной налоговой инспекции по месту нахождения банка - во второй части бланка;

N корреспондентского счета банка - в четвертой части бланка.

3. Банком автоматизировано или от руки заполняются следующие реквизиты:

наименование государственной налоговой инспекции по месту учета лица, которому открывается (закрывается) счет, - в первой и третьей части бланка (в точном соответствии с предъявленным документом о постановке на учет в налоговом органе), почтовый адрес - по справочнику адресов государственных налоговых инспекций;

ИНН лица, которому открывается или закрывается счет, - во всех частях бланка. Источником ИНН является предъявляемый лицом документ, удостоверяющий факт постановки его на учет в налоговом органе (для организаций ИНН указывается с кодом причины постановки на учет);

вид и реквизиты документа, удостоверяющего факт постановки данного лица на учет в налоговом органе, - во всех частях бланка;

реквизиты договора банковского счета - в первой части бланка;

реквизиты банковского счета - во всех частях бланка;

подчеркиванием выделяется слово "открыт" или "закрыт" счет - во всех частях бланка;

дата отправки сообщения банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета - в третьей части бланка (дата отправки не может больше чем на 5 дней отличаться от даты открытия (закрытия) счета).

По заполнении не отделенные друг от друга первая и вторая части бланка направляются в государственную налоговую инспекцию по месту учета лица, которому открыт (закрыт) счет. Третья часть бланка - остается в банке для контроля. Четвертая часть - выдается лицу, которому открыт (закрыт) счет.

4. Реквизиты второй части бланка заполняются государственной налоговой инспекцией по месту учета лица, которому открыт (закрыт) счет в банке, по получении сообщения банка об открытии (закрытии) банковского счета (в виде двух первых частей бланка) путем переноса соответствующих сведений из первой части бланка.

По заполнении вторая часть бланка отделяется по линии отрыва и направляется в государственную налоговую инспекцию по месту учета банка. Первая часть бланка подшивается в учетное дело лица.