ПИСЬМО ЦБ РФ от 04.08.99 N 233-Т "О ТИПОВЫХ ПРОГРАММАХ БАНКА РОССИИ" (вместе с "ТИПОВОЙ ПРОГРАММОЙ ПОДГОТОВКИ АРБИТРАЖНЫХ УПРАВЛЯЮЩИХ ПРИ БАНКРОТСТВЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ", "ТИПОВОЙ ПРОГРАММОЙ ПОДГОТОВКИ РУКОВОДИТЕЛЕЙ ВРЕМЕННЫХ АДМИНИСТРАЦИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ", утв. 30.07.99)
| N темы | Наименование темы | Кол-во часов |
| 1 | Правовые основы банковской деятельности | 8 |
| Понятие и структура банковской системы Российской Федерации. Регулирование банковской деятельности по законодательству РФ. | |
| Правовое положение Центрального банка Российской Федерации. | |
| Правовое положение кредитных организаций. Особенности функционирования кредитной | |
| организации после отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций. Ликвидация кредитных организаций. | |
| 2 | Виды сделок и операций, совершаемых кредитными организациями | 16 |
| Банковские операции. | |
| Разграничение банковских и небанковских операций. | |
| Иные виды сделок, совершаемых кредитными организациями. | |
| Договоры банковского счета и банковского вклада. | |
| Расчетно - кассовые операции. | |
| Кредитные операции. | |
| Операции с ценными бумагами. | |
| Валютные операции. | |
| Прочие операции. | |
| 3 | Бухгалтерский учет и отчетность в кредитных организациях | 16 |
| Основы организации работы по ведению бухгалтерского учета в кредитных организациях. | |
| Аналитический и синтетический учет. | |
| Документация и документооборот. Виды и классификация банковских документов. | |
| Учет и оформление безналичных расчетов. | |
| Учет предоставленных кредитов. | |
| Учет межбанковских кредитов (МБК) и депозитов. | |
| Учет операций с ценными бумагами. | |
| Учет и оформление кассовых операций. | |
| Учет операций в иностранных валютах. | |
| Учет операций с драгоценными металлами. | |
| Учет основных средств, нематериальных активов, их воспроизводства, амортизации (износа) и выбытия. | |
| Учет прочих материальных ценностей. | |
| Учет доходов и расходов, результатов деятельности и их распределения в кредитных организациях. | |
| Бухгалтерская и финансовая отчетность кредитных организаций. | |
| 4 | Налогообложение кредитных организаций | 8 |
| Особенности уплаты налога на прибыль кредитными организациями. | |
| Особенности уплаты кредитными организациями налога на добавленную стоимость. | |
| Налог на имущество кредитных организаций. | |
| Особенности уплаты кредитными организациями налогов, поступающих в дорожные фонды. | |
| Прочие виды налогов и сборов, уплачиваемых кредитными организациями. | |
| Обязательные платежи и отчисления во внебюджетные фонды. | |
| Подоходный налог с физических лиц. | |
| 5 | Основные положения законодательства о банкротстве | 16 |
| Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)". | |
| Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". | |
| Понятие несостоятельности (банкротства) кредитной организации. | |
| Признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации. | |
| Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей. | |
| Процедуры банкротства, применяемые к кредитным организациям. | |
| Полномочия Банка России при банкротстве кредитной организации. | |
| 6 | Кредиторы при банкротстве кредитных организаций | 16 |
| Понятие конкурсных кредиторов. Кредиторы по денежным обязательствам. | |
| Собрание кредиторов. Участники, порядок созыва и компетенция собрания кредиторов, порядок принятия решений собранием кредиторов. | |
| Комитет кредиторов, порядок избрания комитета кредиторов, его состав и функции. | |
| Реестр требований кредиторов. Рассмотрение разногласий о составе, размере и очередности удовлетворения требований кредиторов. | |
| 7 | Разбирательство дел о банкротстве кредитных организаций в арбитражном суде | 16 |
| Порядок рассмотрения арбитражным судом дел о несостоятельности (банкротстве) должника. Обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом. Подведомственность и подсудность дел о банкротстве. | |
| Лица, участвующие в деле о банкротстве. Лица, участвующие в арбитражном процессе по делу о банкротстве. | |
| Основания возбуждения производства по делу о банкротстве. | |
| Заявление должника. Документы, прилагаемые к заявлению должника. | |
| Заявление кредитора. Документы, прилагаемые к заявлению кредитора. Объединение требований кредиторов. | |
| Заявление налогового или иного уполномоченного органа. | |
| Заявление прокурора о признании должника банкротом. | |
| Заявление Банка России о признании должника банкротом. | |
| Принятие заявления о признании должника банкротом. Подготовка дела о банкротстве к судебному разбирательству. Срок рассмотрения дела о банкротстве. Полномочия арбитражного суда. | |
| 8 | Требования, предъявляемые к арбитражным управляющим | 8 |
| Требования, предъявляемые к арбитражным управляющим Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)". | |
| Аттестация арбитражных управляющих Банком России. Порядок и сроки проведения аттестации. Квалификационные требования Банка России. Документы, представляемые претендентом. Порядок выдачи аттестатов Банка России. Порядок аннулирования аттестата Банка России. | |
| 9 | Наблюдение | 16 |
| Введение наблюдения. Последствия вынесения арбитражным судом определения о принятии заявления о признании должника банкротом. | |
| Особенности совершения сделок и принятия иных решений должником в период наблюдения. | |
| Временный управляющий, его права и обязанности. | |
| Подотчетность временного управляющего. | |
| Ответственность временного управляющего. | |
| Вознаграждение временного управляющего. | |
| Порядок оплаты расходов, связанных с проведением наблюдения и функционированием должника. | |
| Анализ финансового состояния должника. | |
| Взаимодействие с аудиторскими и оценочными организациями при анализе финансового состояния. | |
| Установление размера требований кредиторов. | |
| Созыв первого собрания кредиторов, вопросы, рассматриваемые первым собранием кредиторов. | |
| Особенности деятельности временного управляющего при отстранении руководителя должника от должности. | |
| Окончание наблюдения. | |
| 10 | Основные положения о конкурсном производстве | 16 |
| Сроки конкурсного производства. | |
| Последствия открытия конкурсного производства. | |
| Порядок назначения конкурсного управляющего. | |
| Вознаграждение конкурсного управляющего. | |
| Опубликование сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. | |
| Полномочия конкурсного управляющего. | |
| Подотчетность конкурсного управляющего. | |
| Ответственность конкурсного управляющего. | |
| Основание и порядок открытия счета конкурсного управляющего. | |
| Порядок закрытия счетов должника. Перечисление на корреспондентский счет конкурсного управляющего остатков со счетов должника, а также средств обязательного резервирования, депонированных в Банке России. | |
| Порядок осуществления расходов, связанных с проведением конкурсного производства. | |
| 11 | Оценка и продажа имущества должника | 16 |
| Акт приема документации и имущества должника. | |
| Инвентаризация имущества должника. | |
| Оценка имущества должника. | |
| Привлечение специалистов для проведения инвентаризации и оценки имущества должника. | |
| Подготовка и организация продажи активов должника. Организация конкурсов и аукционов. | |
| Порядок и сроки продажи имущества должника. | |
| Имущество должника, оставшееся после погашения требований кредиторов. | |
| 12 | Взыскание дебиторской задолженности | 16 |
| Выявление дебиторской задолженности. | |
| Предъявление претензий дебиторам. | |
| Заявление исков о взыскании задолженности. | |
| Порядок и способы обеспечения гражданского иска. | |
| Исполнительное производство. | |
| Уступка прав требования должника. | |
| Привлечение специалистов. | |
| Взаимодействие с правоохранительными органами. | |
| 13 | Расчеты с кредиторами | 16 |
| Порядок и сроки предъявления претензий кредиторов. | |
| Составление реестра требований кредиторов. | |
| Очередность удовлетворения требований кредиторов. | |
| Размер и порядок удовлетворения требований кредиторов первой очереди. | |
| Требования по выплате выходных пособий и оплате труда. | |
| Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника. | |
| Требования по обязательным платежам. | |
| Требования кредиторов пятой очереди. | |
| Порядок проведения расчетов с кредиторами. | |
| Признание требований кредиторов погашенными. | |
| 14 | Контроль за деятельностью конкурсного управляющего | 16 |
| Контроль за деятельностью конкурсного управляющего со стороны Банка России и ФСДН России. | |
| Порядок представления в Банк России бухгалтерской и статистической отчетности. | |
| Смета расходов конкурсного управляющего. | |
| Порядок представления в арбитражный суд отчета о результатах проведения конкурсного производства. | |
| Полномочия собрания кредиторов и комитета кредиторов по осуществлению контроля за деятельностью конкурсного управляющего. | |
| 15 | Организационные аспекты деятельности арбитражного управляющего | 16 |
| Современные технологии управления. Кадровый менеджмент. Заключение и расторжение трудового договора (контракта). Вопросы социальной защиты работников в условиях применения процедуры банкротства. Материальная и дисциплинарная ответственность персонала. | |
| Социальная психология коллектива. | |
| Технология формирования общественного мнения. | |
| Организационное обеспечение, делопроизводство, охрана, защита коммерческой информации и т.д. | |
| Теория и практика проведения собраний и деловых переговоров. Работа с кредиторами. | |
| 16 | Завершение конкурсного производства | 8 |
| Использование средств, поступивших на корреспондентский счет конкурсного управляющего после окончания расчетов с кредиторами. | |
| Использование нереализованного имущества должника, оставшегося после окончания расчетов с кредиторами. | |
| Порядок сдачи документации должника в архив. | |
| Порядок уничтожения печатей и штампов должника. | |
| Закрытие корреспондентского счета конкурсного управляющего. | |
| Представление отчета конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства. | |
| Представление в Банк России документов для внесения записи о ликвидации в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. | |
| 17 | Упрощенные процедуры банкротства | 8 |
| Банкротство ликвидируемого должника. Особенности рассмотрения дела о банкротстве отсутствующего должника. Последствия отказа от ликвидации должника в порядке банкротства. | |
| Банкротство отсутствующего должника. Особенности подачи заявления о признании отсутствующего должника банкротом. Рассмотрение дела о банкротстве отсутствующего должника. Распределение выручки. | |
| 18 | Обзор арбитражной практики по делам о банкротстве кредитных организаций | 8 |
| 19 | Добровольное объявление о банкротстве должника | 8 |
| Основания и условия добровольного объявления о банкротстве. Порядок добровольного объявления о банкротстве должника и его ликвидации. | |
| Возражения кредиторов против ликвидации должника. | |
| Ответственность за нарушение порядка ликвидации должника. | |
| Всего часов | 248 |
Разработана в соответствии с Положением Банка России "Об аккредитации Банком России образовательных учреждений для подготовки руководителей временных администраций и арбитражных управляющих при банкротстве кредитных организаций" от 13 июля 1999 г. N 79-П
| N темы | Наименование темы | Кол-во часов |
| 1 | Правовые основы банковской деятельности | 8 |
| 1. Понятие и структура банковской системы Российской Федерации. Регулирование банковской деятельности по законодательству РФ. | |
| 2. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации. | |
| 3. Правовое положение кредитных организаций. | |
| 2 | Виды сделок и операций, совершаемых кредитными организациями | 16 |
| 1. Банковские операции. | |
| 2. Разграничение банковских и небанковских операций. | |
| 3. Иные виды сделок, совершаемых кредитными организациями. | |
| 4. Договоры банковского счета и банковского вклада. | |
| 5. Расчетно - кассовые операции. | |
| 6. Кредитные операции. | |
| 7. Операции с ценными бумагами. | |
| 8. Валютные операции. | |
| 9. Прочие операции. | |
| 3 | Бухгалтерский учет и отчетность в кредитных организациях | 32 |
| 1. Основы организации работы и ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях. | |
| 2. Аналитический и синтетический учет. | |
| 3. Документация и документооборот. Виды и классификация банковских документов. | |
| 4. Организация, порядок учета и оформление безналичных расчетов. | |
| 5. Организация, порядок учета предоставленных кредитов. | |
| 6. Организация и порядок учета межбанковских кредитов (МБК) и депозитов. | |
| 7. Организация и порядок учета операций с ценными бумагами. | |
| 8. Организация, порядок учета и оформление кассовых операций. | |
| 9. Организация и порядок учета операций в иностранной валюте. | |
| 10. Организация и порядок учета операций с драгоценными металлами. | |
| 11. Организация и порядок учета основных средств, нематериальных активов. | |
| 12. Организация и порядок учета прочих материальных ценностей. | |
| 13. Организация и порядок учета доходов и расходов и результатов финансовой деятельности. | |
| 14. Бухгалтерская и финансовая отчетность кредитных организаций. | |
| 4 | Налогообложение кредитных организаций | 24 |
| 1. Определение налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль. Порядок исчисления и особенности уплаты налога на прибыль. | |
| 2. Порядок исчисления и уплаты кредитными организациями налога на добавленную стоимость. | |
| 3. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество кредитных организаций. | |
| 4. Особенности уплаты кредитными организациями налогов в дорожные фонды. | |
| 5. Прочие виды налогов и сборов, уплачиваемых кредитными организациями. | |
| 6. Обязательные платежи и отчисления во внебюджетные фонды. | |
| 7. Подоходный налог с физических лиц. | |
| 5 | Законодательство о банкротстве и реструктуризации кредитных организаций | 24 |
| 1. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)". | |
| 2. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". | |
| 3. Федеральный закон "О реструктуризации кредитных организаций". | |
| 6 | Временная администрация | 32 |
| 1. Основания назначения временной администрации. | |
| 2. Порядок назначения временной администрации. Состав временной администрации. | |
| 3. Организация и порядок работы временной администрации при ограничении полномочий исполнительных органов кредитной организации. | |
| 4. Организация и порядок работы временной администрации при приостановлении полномочий исполнительных органов кредитной организации. | |
| 5. Согласование сделок с временной администрацией и органами управления кредитной организации. | |
| 6. Условия работы и техническое оснащение временной администрации. | |
| 7. Порядок начала работы временной администрации. | |
| 8. Акт о противодействии временной администрации. | |
| 9. Представитель временной администрации. | |
| 10. Прием и передача печатей кредитной организации, изготовление и использование печати временной администрации. | |
| 11. Прием и передача документации кредитной организации. | |
| 12. Инвентаризация материальных ценностей. Ревизия банкнот, монеты и иных ценностей. | |
| 13. Особенности подписания и принятия к исполнению расчетных документов кредитной организации. | |
| 14. Оформление карточек с образцами подписей и оттиска печати. | |
| 15. Порядок оформления документов на осуществление кредитной организацией операций в рамках осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и операций в сфере вексельного обращения. | |
| 16. Расходы временной администрации. | |
| 17. Отчетность кредитной организации и подотчетность временной администрации. | |
| 18. Приостановление деятельности временной администрации. | |
| 19. Продление срока действия временной администрации. | |
| 20. Прекращение деятельности временной администрации. | |
| 21. Восстановление полномочий исполнительного органа кредитной организации. | |
| 22. Рассмотрение разногласий и ответственность временной администрации. | |
| 7 | Временная администрация, назначенная на период обследования | 24 |
| 1. Основания для назначения временной администрации по управлению кредитной организацией в период обследования. | |
| 2. Порядок назначения и состав временной администрации по управлению кредитной организацией в период обследования. | |
| 3. Срок действия временной администрации по управлению кредитной организацией в период обследования. | |
| 4. Порядок представления временной администрацией по управлению кредитной организацией в период обследования информации в Банк России и Агентство по реструктуризации кредитных организаций. | |
| 5. Действия временной администрации, назначенной на период обследования, по уменьшению уставного капитала кредитной организации до величины ее собственных средств (капитала). | |
| 6. Действия временной администрации, назначенной на период обследования, по увеличению уставного капитала кредитной организации. | |
| 7. Полномочия и ответственность временной администрации, назначенной на период обследования кредитной организации. | |
| 8 | Оценка финансового состояния и стоимости кредитной организации | 24 |
| 1. Бухгалтерский учет и финансовая отчетность как источники информации для проведения финансового анализа и оценки ликвидационной стоимости кредитной организации. | |
| 2. Комплексный финансово - экономический анализ состояния кредитной организации. | |
| 3. Взаимодействие с аудиторскими фирмами и оценочными организациями при анализе финансового состояния. | |
| 4. Оценка стоимости активов. | |
| 5. Оценка кредитной организации как имущественного комплекса. | |
| 6. Оценка обязательств кредитной организации. | |
| 9 | Порядок и сроки представления в Банк России оперативной отчетности. Порядок составления отчета временной администрации | 16 |
| 1. Порядок и сроки представления в Банк России оперативной отчетности. | |
| 2. Порядок составления ежемесячного и еженедельного отчетов о работе временной администрации. | |
| 10 | Аудит | 24 |
| 1. Аудиторская проверка кредитной организации по итогам деятельности за год. | |
| 2. Внутренний аудит. | |
| 11 | Организационные аспекты деятельности руководителя временной администрации | 16 |
| 1. Современные технологии управления. Кадровый менеджмент. Трудовое законодательство. Основы делопроизводства. | |
| 2. Социальная психология коллектива. | |
| 3. Технология формирования общественного мнения. | |
| 4. Организационное обеспечение, охрана, защита коммерческой информации. | |
| 5. Теория и практика проведения собраний и деловых переговоров. Работа с кредиторами. | |
| 12 | Обзор арбитражной практики по делам о банкротстве кредитных организаций | 8 |
| 13 | Добровольное объявление о банкротстве должника | 8 |
| 1. Основания и условия добровольного объявления о банкротстве. Порядок добровольного объявления о банкротстве должника и его ликвидации. | |
| 2. Возражения кредиторов против ликвидации должника. | |
| 3. Ответственность за нарушение порядка ликвидации должника. | |
| Всего часов | 256 |
