в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 22.12.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Навигация
Федеральное законодательство
Содержание
  • Главная
  • УКАЗАНИЯ ЦБ РФ от 24.10.97 N 7-У (ред. от 28.03.2000) "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (Утв. Приказом ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469)
отменен/утратил силу Редакция от 28.03.2000 Подробная информация

УКАЗАНИЯ ЦБ РФ от 24.10.97 N 7-У (ред. от 28.03.2000) "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (Утв. Приказом ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469)

Утверждено
Приказом ЦБ РФ
от 24.10.97 N 02-469

УКАЗАНИЯ

(в ред. - Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.03.98 N 199-У, от 12.05.98 N 227-У, от 26.06.98 N 264-У, от 15.07.98 N 295-У, от 13.08.98 N 314-У, от 31.08.98 N 331-У, от 02.11.98 N 398-У, от 13.11.98 N 410-У, от 26.11.98 N 424-У, от 24.12.98 N 448-У, от 25.12.98 N 452-У, от 28.12.98 N 462-У, от 22.01.99 N 488-У, от 27.01.99 N 491-У, от 12.04.99 N 539-У, от 28.05.99 N 568-У, от 28.06.99 N 590-У, от 05.07.99 N 598-У, от 11.01.2000 N 730-У, от 28.03.2000 N 760-У)

1. В соответствии с Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (статья 56) и "О банках и банковской деятельности" (статьи 40, 43) Банк России устанавливает порядок составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности в банковской системе Российской Федерации.

Указания "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" разработаны на основе Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации и Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 г. N 61, утвержденных Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263.

2. Отчетность в банковской системе Российской Федерации призвана обеспечить получение необходимых данных для разработки и проведения денежно - кредитной и валютной политики, осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций, валютного контроля и регулирования, составления платежного баланса Российской Федерации, а также получения информации о поступлениях и остатках на счетах федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов.

3. Настоящие указания включают перечень форм бухгалтерской и статистической отчетности кредитных организаций, порядок их заполнения, периодичность и сроки представления в Банк России.

Правила составления отчетности, представляемой в особом порядке, устанавливаются соответствующими нормативными актами Банка России.

4. Перечень отчетности кредитных организаций утверждается Советом директоров Банка России.

Помимо утвержденного Перечня отчетности Банк России также вправе по решению Председателя Банка России или его Первого заместителя запрашивать от кредитных организаций отдельные сведения и разъяснения в разовом порядке.

Порядок заполнения отдельных форм отчетности приводится в указаниях, инструкциях или других нормативных актах Банка России, которые утверждаются Советом директоров Банка России.

В случае внесения Банком России изменений в формы отчетности их представление в измененном виде устанавливается начиная со следующей отчетной даты после утверждения соответствующих изменений, если иное не установлено нормативными актами Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

5. Основными требованиями при составлении отчетности являются полнота ее заполнения, достоверность отчетных данных, а также своевременность ее представления.

6. В формах отчетности приводятся все предусмотренные в них показатели. В случае отсутствия данных по тому или иному показателю в соответствующей статье (строке, графе) отчетности проставляется ноль.

7. Заголовочная часть форм заполняется в следующем порядке:

код территории по СОАТО - указывается код территории местонахождения кредитной организации (филиала) согласно общероссийскому классификатору "Система обозначений административно - территориального деления",

код кредитной организации по ОКПО - указывается код, присвоенный кредитной организации (филиалу) органами государственной статистики в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций (указанный код содержится в информационном письме, выдаваемом кредитной организации (филиалу) органами государственной статистики),

регистрационный номер - указывается регистрационный номер, присвоенный кредитной организации (филиалу) и занесенный в Книгу государственной регистрации кредитных организаций,

БИК - указывается банковский идентификационный код по Справочнику БИК РФ.

8. Данные отчетности приводятся в единицах измерения, установленных для каждой конкретной формы.

В отчетах, составляемых в тысячах рублей, суммы 500 рублей и выше принимаются за тысячу, а ниже 500 рублей не учитываются.

Округление сумм в формах отчетности производится с таким расчетом, чтобы были сохранены правильность итогов и полное совпадение между данными статистических отчетов и баланса.

9. В отчетности кредитной организации должна быть обеспечена сопоставимость отчетных данных с показателями предыдущего отчетного периода.

Кредитные организации обязаны при необходимости представлять краткие пояснения Банку России о причинах значительных изменений отдельных показателей по сравнению с данными за предыдущий отчетный период.

10. Формы отчетности проверяют и подписывают руководитель кредитной организации, главный бухгалтер (лица, их замещающие) либо другие должностные лица, подписи которых предусмотрены на формах отчетности. Лица, подписавшие и завизировавшие отчеты, несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность представления.

11. Бланками форм отчетности кредитные организации обеспечиваются самостоятельно. Отчетность может представляться кредитными организациями в Банк России на бумажных носителях, в электронном виде в форматах, установленных территориальными учреждениями, содержащем тот же набор показателей, что и бумажный документ, в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

12. Датой представления отчетности для одногородних кредитных организаций считается день фактической передачи ее по принадлежности, а для иногородних - дата отправления, обозначенная в штемпеле почтового предприятия. Для одногородних кредитных организаций почтовые отправления не допускаются.

Если день представления отчетов совпадает с нерабочим днем, то отчетность представляется в первый рабочий день после выходного или праздничного дня.

13. Исправление данных как текущего, так и предыдущих отчетных периодов производится в том отчетном периоде, в котором были обнаружены искажения данных, и подтверждается объяснениями, составленными в письменной форме за подписью лиц, подписавших представленную ранее отчетность либо на которых возложена эта обязанность.

14. За непредставление отчетов или неоднократные случаи нарушения сроков представления отчетов, а также представление неполной или недостоверной информации территориальные учреждения Банка России вправе применять к кредитным организациям меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

15. Территориальные учреждения Банка России и ОПЕРУ-2 при Банке России в рамках предоставленных им полномочий принимают необходимые меры по своевременному представлению отчетности кредитными организациями, обеспечению ее достоверности.

Территориальные учреждения Банка России и ОПЕРУ-2 при Банке России систематизируют и анализируют отчетность, вносят предложения по ее совершенствованию с учетом мнения кредитных организаций.

16. Ответственность лиц, имеющих доступ к информации, содержащейся в представляемых формах отчетности, определяется действующим законодательством.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

N формы Название формы отчетности
ФИНАНСОВАЯ СТАТИСТИКА
101 Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
102 Отчет о прибылях и убытках кредитной организации
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
110 Расшифровки отдельных балансовых счетов
111 Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках
112 Таблица корректировок
113 Агрегированный балансовый отчет
114 Агрегированный отчет о прибылях и убытках
115 Расчет резерва на возможные потери по ссудам
116 Сведения о движении резерва на возможные потери по ссудам
117 Данные о переоформленной (пролонгированной) задолженности клиентов и банков по кредитам
118 Данные о крупных кредитах
119 Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам)
120 Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам
121 Исключена.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.98 N 452-У)
122 Данные о дочерних и зависимых предприятиях и организациях
123 Данные о движении денежных средств
124 Исключена.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
125 Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения
126 Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли
127 Сведения о деятельности банка
128 Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным банком за отчетный месяц
129 Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам
130 Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях за отчетный месяц
131 Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком векселям
132 Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным банком векселям
133 Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля
ДЕНЕЖНО - КРЕДИТНАЯ СТАТИСТИКА
201 Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (оперативный)
202 Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций
203 Отчет о кассовых оборотах учреждений Сберегательного банка РФ
212 Информация о произведенных проверках соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.99 N 488-У)
301 Сведения об объеме средств, привлеченных кредитной организацией
302 Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов
310 Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок"
311 Отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
СТАТИСТИКА ПЛАТЕЖНОГО БАЛАНСА
401 Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях
402 Платежи и поступления по операциям между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами, осуществленные через их счета в уполномоченном банке (приложение к Отчету уполномоченного банка об иностранных операциях)
СТАТИСТИКА ФИНАНСОВОГО РЫНКА
501 Сведения о межбанковских кредитах и депозитах
601 Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте
602 Отчет о некоторых видах валютных операций
603 Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них
610 Отчет о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах
652 Отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 02.11.98 N 398-У)
004 Сведения об участниках кредитной организации, являющихся государственными или муниципальными органами, государственными или муниципальными предприятиями, организациями или учреждениями
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.98 N 462-У)
701 Отчет уполномоченных банков о проведении конверсионных операций
702 Отчет о заключенных конверсионных сделках
703 Отчет о совершенных конверсионных операциях и об операциях по счетам типа "С"
БЮДЖЕТНАЯ СТАТИСТИКА
901 Отчет об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета
902 Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета
903 Отчет о кассовом исполнении федерального бюджета
904 Отчет об остатках средств на счетах органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

ФОРМЫ БУХГАЛТЕРСКОЙ И СТАТИСТИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У, от 24.12.98 N 448-У)

Форма N 101. ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИФорма N 102. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенном в Правилах ведения бухгалтерского учета кредитных организаций от 18.06.97 N 61 (приложение N 8).

2. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на первое число месяца квартала, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России в сроки, установленные территориальным учреждением.

3. Отчет представляется в целых тысячах рублей.

4. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2000 N 730-У)

Форма N 110. РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 110
Ежемесячно

тыс. руб.

Балансовые счета Статья Приложения 5 Сумма
Актив Пассив
А Б 1 2
1. 104(П) 23.1 х
2. 23.3 х
3. Итого по БС 104 х
4. 10702(П) 20 х
5. 26 х
6. Итого по БС 10702 х
7. 20321(П) 7 х
8. 21 х
9. Итого по БС 20321 х
10. 30214(П) 16 х
11. 17 х
12. Итого по БС 30214 х
13. 30601(П) 16 х
14. 17 х
15. Итого по БС 30601 х
16. 32110(П) 7 х
17. 21 х
18. Итого по БС 32110 х
19. 32311(П) 7 х
20. 21 х
21. Итого по БС 32311 х
22. 32403 7 х
23. 21 х
24. Итого по БС 32403 х
25. 40109(А) 5 х
26. х
27. Итого по БС 40109 х
28. 45607(П) 7 х
29. 21 х
30. Итого по БС 45607 х
31. 45707(П) 7 х
32. 21 х
33. Итого по БС 45707 х
34. 45818(П) 7 х
35. 21 х
36. Итого по БС 45818 х
37. 47308(П) 7 х
38. 21 х
39. Итого по БС 47308 х
40. 47418(П) 16 х
41. 17 х
42. Итого по БС 47418
43. 47425(П) 7 х
44. 21 х
45. Итого по БС 47425 х
46. 47426(П) 15 х
47. 16 х
48. 17 х
49. Итого по БС 47426 х
50. 50204(П) 4.2 х
51. 11.2 х
52. Итого по БС 50204 х
53. 50304(П) 4.2 х
54. 11.2 х
55. Итого по БС 50304 х
56. 50404(П) 4.2 х
57. 11.2 х
58. Итого по БС 50404 х
59. 50504(П) 4.2 х
60. 11.2 х
61. 21 х
62. Итого по БС 50504 х
63. 50604(П) 4.2 х
64. 11.2 х
65. 21 х
66. Итого по БС 50604 х
67. 50704(П) 4.2 х
68. 11.2 х
69. 21 х
70. Итого по БС 50704 х
71. 50804(П) 4.2 х
72. 11.2 х
73. Итого по БС 50804 х
74. 50904(П) 4.2 х
75. 11.2 х
76. Итого по БС 50904 х
77. 51004(П) 4.2 х
78. 11.2 х
79. 21 х
80. Итого по БС 51004 х
81. 51104(П) 4.2 х
82. 11.2 х
83. 21 х
84. Итого по БС 51104 х
85. 51208(А) 5 х
86. х
87. Итого по БС 51208 х
88. 51209(А) 5 х
89. х
90. Итого по БС 51209 х
91. 51308(А) 5 х
92. х
93. Итого по БС 51308 х
94. 51309(А) 5 х
95. х
96. Итого по БС 51309 х
97. 51408(А) 5 х
98. х
99. Итого по БС 51408 х
100. 51409(А) 5 х
101. х
102. Итого по БС 51409 х
103. 51508(А) 5 х
104. х
105. Итого по БС 51508 х
106. 51509(А) 5 х
107. х
108. Итого по БС 51509 х
109. 51608(А) 5 х
110. х
111. Итого по БС 51608 х
112. 51609(А) 5 х
113. х
114. Итого по БС 51609 х
115. 51610(П) 7 х
116. 21 х
117. Итого по БС 51610 х
118. 51708(А) 5 х
119. х
120. Итого по БС 51708 х
121. 51709(А) 5 х
122. х
123. Итого по БС 51709 х
124. 51710(П) 7 х
125. 21 х
126. Итого по БС 51710 х
127. 51808(А) 5 х
128. х
129. Итого по БС 51808 х
130. 51809(А) 5 х
131. х
132. Итого по БС 51809 х
133. 51810(П) 7
134. 21
135. Итого по БС 51810
136. 51908(А) 5 х
137. х
138. Итого по БС 51908 х
139. 51909(А) 5 х
140. х
141. Итого по БС 51909 х
142. 51910(П) 7 х
143. 21 х
144. Итого по БС 51910 х
145. 60324(П) 7 х
146. 21 х
147. Итого по БС 60324 х
148. 60803(П) 6 х
149. 10 х
150. Итого по БС 60803 х
151. 61407(А) 26 х
152. 32 х
153. Итого по БС 61407 х
154. 70501(А) 13 х
155. 29 х
156. 30 х
157. Итого по БС 70501 х
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

Форма N 111. РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ СИМВОЛОВ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХФорма N 112. ТАБЛИЦА КОРРЕКТИРОВОКФорма N 113. АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ПО СОСТОЯНИЮ

Указанием ЦБ РФ от 05.07.99 N 598-У форма N 113 и Порядок ее составления и представления исключены из отчетности с 1 октября 1999 года.

Форма N 114. АГРЕГИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Указанием ЦБ РФ от 05.07.99 N 598-У форма N 114 и Порядок ее составления и представления исключены из отчетности с 1 октября 1999 года.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.98 N 410-У)

Форма N 115. РАСЧЕТ РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМФорма N 116. СВЕДЕНИЯ О ДВИЖЕНИИ РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ

Указанием ЦБ РФ от 05.07.99 N 598-У форма N 116 и Порядок ее составления и представления исключены из отчетности с 1 октября 1999 года.

Форма N 117. ДАННЫЕ О ПЕРЕОФОРМЛЕННОЙ (ПРОЛОНГИРОВАННОЙ) ЗАДОЛЖЕННОСТИ КЛИЕНТОВ И БАНКОВ ПО КРЕДИТАМ

Указанием ЦБ РФ от 05.07.99 N 598-У форма N 117 и Порядок ее составления и представления исключены из отчетности с 1 октября 1999 года.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Форма N 118. ДАННЫЕ О КРУПНЫХ КРЕДИТАХФорма N 119. ДАННЫЕ О КРЕДИТАХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ АКЦИОНЕРАМ (УЧАСТНИКАМ)

Указанием ЦБ РФ от 05.07.99 N 598-У форма N 119 и Порядок ее составления и представления исключены из отчетности с 1 октября 1999 года.

Форма N 120. ДАННЫЕ О КРЕДИТАХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ИНСАЙДЕРАМ

Указанием ЦБ РФ от 05.07.99 N 598-У форма N 120 и Порядок ее составления и представления исключены из отчетности с 1 октября 1999 года.

Форма N 121 исключена.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.98 N 452-У)

Форма N 122. ДАННЫЕ О ДОЧЕРНИХ И ЗАВИСИМЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ И ОРГАНИЗАЦИЯХ

Указанием ЦБ РФ от 05.07.99 N 598-У форма N 122 и Порядок ее составления и представления исключены из отчетности с 1 октября 1999 года.

Форма N 123. ДАННЫЕ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВФорма N 124 исключена.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 31.08.98 N 331-У)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.98 N 424-У)

Форма N 125. СВЕДЕНИЯ ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ ПО СРОКАМ ВОСТРЕБОВАНИЯ И ПОГАШЕНИЯФорма N 126. ДАННЫЕ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПРИБЫЛИ И ФОНДОВ, СОЗДАВАЕМЫХ ИЗ ПРИБЫЛИФорма N 127. СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

Указанием ЦБ РФ от 05.07.99 N 598-У форма N 127 и Порядок ее составления и представления исключены из отчетности с 1 октября 1999 года.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)

Форма N 128. ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО КРЕДИТАМ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ БАНКОМ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦФорма N 129. ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ПРИВЛЕЧЕННЫМ ДЕПОЗИТАМ И ВКЛАДАМФорма N 130. ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВЫПУЩЕННЫМ БАНКОМ ДЕПОЗИТНЫМ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ СЕРТИФИКАТАМ И ОБЛИГАЦИЯМ В РУБЛЯХ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦФорма N 131. ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВЫПУЩЕННЫМ БАНКОМ ВЕКСЕЛЯМФорма N 132. ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО УЧТЕННЫМ БАНКОМ ВЕКСЕЛЯМФорма N 133. АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ О СОСТОЯНИИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯФормы N N 201 / 202 (203). ОТЧЕТ О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙФорма N 212. ИНФОРМАЦИЯ О ПРОИЗВЕДЕННЫХ ПРОВЕРКАХ СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯМИ ПОРЯДКА РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮФорма N 301. СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЪЕМЕ СРЕДСТВ, ПРИВЛЕЧЕННЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙФорма N 302. СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТАХ И ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРЕДИТАМ, ВЫДАННЫМ ЗАЕМЩИКАМ РАЗЛИЧНЫХ РЕГИОНОВ, И РАЗМЕРЕ ПРИВЛЕЧЕННЫХ ДЕПОЗИТОВФорма N 310. ОТЧЕТ ПО КАРТОТЕКЕ К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 90902 "РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК"Форма N 311. ОТЧЕТ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО КАРТОТЕКАМ К ВНЕБАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ N 90903 "РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ КЛИЕНТОВ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ" И N 90904 "НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"

руб.

Суммы неоплаченных расчетных документов Длительность картотеки (в днях)
1 2
Форма N 401. ОТЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
Отчет по за г.
(указать вид отчета: по дальнему зарубежью, странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану) (отчетный период)
Форма N 402. ПЛАТЕЖИ И ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ОПЕРАЦИЯМ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) И НЕРЕЗИДЕНТАМИ, ОСУЩЕСТВЛЕННЫМ ЧЕРЕЗ ИХ СЧЕТА В УПОЛНОМОЧЕННОМ БАНКЕФорма N 501. СВЕДЕНИЯ О МЕЖБАНКОВСКИХ КРЕДИТАХ И ДЕПОЗИТАХФорма N 601. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

1. Покупка и прием на конверсию наличной иностранной валюты

N п/п Код валюты Наименование купленной (принятой на конверсию) валюты Куплено банком тысяч единиц валюты Уплачено банком миллионов рублей Принято для конверсии тысяч единиц валюты Количество сделок (тыс. ед.) Среднемесячный курс ед. вал. Средний размер разовой сделки
1 2 3 4 5 41 6 42 61
1 840 Доллар США
2 280 Немецкая марка
3 ... ..............
4 ... ..............
5 ... ..............
6 ... ..............
7 ... ..............
8 ... ..............
9 ... ..............
10 ... ..............
11 ... ..............
12 ... ..............
13 ... ..............
14 ... ..............
15 ... ..............
16 ... ..............
17 ... ..............
18 ... ..............
19 ... ..............
20 ... ..............
21 ... ..............
22 ... ..............
23 ... ..............
24 ... ..............
25 ... ..............
26 ... ..............
27 ... ..............
28 ... ..............
29 ... ..............
30 ... ..............
31 ... ..............
32 ... ..............
33 ... ..............
34 ... ..............
35 ... ..............
36 ... ..............
37 ... ..............
Итого по банку X X X X

Лист 4

2. Продажа и выдача по конверсии наличной иностранной валюты

N п/п Код валюты Наименование проданной (выданной по конверсии) валюты Продано банком тысяч единиц валюты Получено банком миллионов рублей Выдано по конверсии тысяч единиц валюты Количество сделок (тыс. ед.) Среднемесячный курс ед. вал. Средний размер разовой сделки
1 2 3 7 8 71 9 72 91
1 840 Доллар США
2 280 Немецкая марка
3 ... ..............
4 ... ..............
5 ... ..............
6 ... ..............
7 ... ..............
8 ... ..............
9 ... ..............
10 ... ..............
11 ... ..............
12 ... ..............
13 ... ..............
14 ... ..............
15 ... ..............
16 ... ..............
17 ... ..............
18 ... ..............
19 ... ..............
20 ... ..............
21 ... ..............
22 ... ..............
23 ... ..............
24 ... ..............
25 ... ..............
26 ... ..............
27 ... ..............
28 ... ..............
29 ... ..............
30 ... ..............
31 ... ..............
32 ... ..............
33 ... ..............
34 ... ..............
35 ... ..............
36 ... ..............
37 ... ..............
Итого по банку X X X X

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Форма N 602. ОТЧЕТ О НЕКОТОРЫХ ВИДАХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙФорма N 603. СВЕДЕНИЯ ОБ ОТКРЫТЫХ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ И ОСТАТКАХ СРЕДСТВ НА НИХФорма N 610. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ АКТИВОВ И ПАССИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ

Золото Серебро Платина
чистый вес (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.)
1 2 3 4 5 6 7
Операции с драгоценными металлами в физической форме на территории РФ
1. Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода на территории РФ
2. Ввезено на территорию РФ <**>
3. Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории РФ
3.1. Приобретено у резидентов
3.2. Приобретено у нерезидентов
3.3. Снято с обезличенного металлического счета банка
3.4. Внесено клиентом <***> для зачисления на обезличенный металлический счет <****>
3.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные)
3.6. Результаты переоценки X X X
3.7. Прочее
4. Вывезено с территории РФ <**>
5. Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории РФ
5.1. Продано резидентам
5.2. Продано нерезидентам
5.3. Зачислено на обезличенный металлический счет банка
5.4. Снято клиентом с обезличенного металлического счета <****>
5.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные)
5.6. Результаты переоценки X X X
5.7. Прочее
6. Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода на территории РФ (6 = 1 + 2 + 3 - 4 - 5)
Операции с драгоценными металлами в физической форме вне территории РФ
7. Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода вне территории РФ
8. Вывезено с территории РФ <**>
9. Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме
9.1. Приобретено у резидентов
9.2. Приобретено у нерезидентов
9.3. Снято с обезличенного металлического счета банка
9.4. Внесено клиентом <***> для зачисления на обезличенный металлический счет <****>
9.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные)
9.6. Результаты переоценки X X X
9.7. Прочее
10. Ввезено на территорию РФ <**>
11. Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме
11.1. Продано резидентам
11.2. Продано нерезидентам
11.3. Зачислено на обезличенный металлический счет банка
11.4. Снято клиентом <***> с обезличенного металлического счета <****>
11.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные)
11.6. Результаты переоценки X X X
11.7. Прочее
12. Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода вне территории РФ (12 = 7 + 8 + 9 - 10 - 11)


<*> В этой и других таблицах (кроме пунктов 2, 4, 8, 10 раздела I и приложения к разделу I) в графе "Общая стоимость" приводится стоимость драгоценных металлов по ценам на драгоценные металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета (далее - учетные цены) и действующим на дату отражения операций в бухгалтерском учете.

<**> При заполнении данных пунктов общая стоимость драгоценных металлов указывается исходя из учетных цен на драгоценные металлы на конец отчетного периода.

<***> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.

<****> В данные пункты включаются как обороты по зачислению и снятию драгоценных металлов в физической форме с обезличенного металлического счета, так и обороты по операциям выдачи займов в драгоценных металлах в физической форме и погашения займов в драгоценных металлах в физической форме.

Приложение
к разделу I формы N 610

ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ЭКСПОРТУ ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ, РЕАЛИЗУЕМЫХ ПО ДОГОВОРУ КОМИССИИ

Золото Серебро Платина
чистый вес (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.)
1 2 3 4 5 6 7
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - резидентах
1. Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках - резидентах, на начало отчетного периода
2. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам
2.1. Приобретено у резидентов
2.2. Приобретено у нерезидентов
2.3. Зачислено в физической форме (в подкрепление корреспондентских счетов и при размещении на депозитные счета)
2.4. Зачислено на счета клиентов <*>
2.5. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - резидентах
2.6. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - нерезидентах
2.7. Результат переоценки X X X
2.8. Прочие зачисления <**>
3. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам
3.1. Продано резидентам
3.2. Продано нерезидентам
3.3. Снято в физической форме (при списании с корреспондентских счетов и снятии с депозитных счетов)
3.4. Списано со счетов клиентов
3.5. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - резидентах
3.6. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - нерезидентах
3.7. Результат переоценки X X X
3.8. Прочие списания <**>
4. Остаток на активных металлических счетах, открытых в банках - резидентах, на конец отчетного периода (4 = 1 + 2 - 3)
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - нерезидентах
5. Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках - нерезидентах, на начало отчетного периода
6. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам
6.1. Приобретено у резидентов
6.2. Приобретено у нерезидентов
6.3. Зачислено в физической форме (в подкрепление корреспондентских счетов и при размещении на депозитные счета)
6.4. Зачислено на счета клиентов
6.5. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - резидентах
6.6. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - нерезидентах
6.7. Результат переоценки X X X
6.8. Прочие зачисления <**>
7. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам
7.1. Продано резидентам
7.2. Продано нерезидентам
7.3. Снято в физической форме (при списании с корреспондентских счетов и снятии с депозитных счетов)
7.4. Списано со счетов клиентов
7.5. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - резидентах
7.6. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - нерезидентах
7.7. Результат переоценки X X X
7.8. Прочие списания <**>
8. Остаток на активных металлических счетах, открытых в банках - нерезидентах, на конец отчетного периода (8 = 5 + 6 - 7)
Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам
9. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам, на начало отчетного периода
10. Дебетовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах
10.1. Выдано в физической форме
10.2. Выдано через обезличенные металлические счета
10.3. Результат переоценки X X X
10.4. Прочие зачисления на счета учета займов в драгоценных металлах
11. Кредитовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах
11.1. Погашено в физической форме
11.2. Погашено через обезличенные металлические счета
11.3. Результат переоценки X X X
11.4. Прочие списания со счетов учета займов в драгоценных металлах
12. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам, на конец отчетного периода (12 = 9 + 10 - 11)
Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам
13. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам, на начало отчетного периода
14. Дебетовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах
14.1. Выдано в физической форме
14.2. Выдано через обезличенные металлические счета
14.3. Результат переоценки X X X
14.4. Прочие зачисления на счета учета займов в драгоценных металлах
15. Кредитовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах
15.1. Погашено в физической форме
15.2. Погашено через обезличенные металлические счета
15.3. Результат переоценки X X X
15.4. Прочие списания со счетов учета займов в драгоценных металлах
16. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам, на конец отчетного периода (16 = 13 + 14 - 15)


<*> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.

<**> Например, проценты, выплаченные (полученные) в драгоценных металлах.

Раздел III. ДВИЖЕНИЕ ПАССИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ

Золото Серебро Платина
чистый вес (г) общая стоимость (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость (тыс. руб.)
1 2 3 4 5 6 7
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым резидентам
1. Остаток на обезличенных металлических счетах резидентов на начало отчетного периода
2. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам
2.1. Снято в физической форме
2.2. Снято через обезличенный металлический счет банка
2.3. Продано банку
2.4. Переведено на другие обезличенные металлические счета
2.5. Результат переоценки X X X
2.6. Прочие списания <*>
3. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам
3.1. Зачислено в физической форме
3.2. Зачислено через обезличенный металлический счет банка
3.3. Приобретено у банка
3.4. Переведено с других обезличенных металлических счетов
3.5. Результат переоценки X X X
3.6. Прочие зачисления <*>
4. Остаток на обезличенных металлических счетах резидентов на конец отчетного периода (4 = 1 - 2 + 3)
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым нерезидентам
5. Остаток на обезличенных металлических счетах нерезидентов на начало отчетного периода
6. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам
6.1. Снято в физической форме
6.2. Снято через обезличенный металлический счет банка
6.3. Продано банку
6.4. Переведено на другие обезличенные металлические счета
6.5. Результат переоценки X X X
6.6. Прочие списания <*>
7. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам
7.1. Зачислено в физической форме
7.2. Зачислено через обезличенный металлический счет банка
7.3. Приобретено у банка
7.4. Переведено с других обезличенных металлических счетов
7.5. Результат переоценки X X X
7.6. Прочие зачисления <*>
8. Остаток на обезличенных металлических счетах нерезидентов на конец отчетного периода (8 = 5 - 6 + 7)


<*> Например, проценты, выплаченные клиенту банком в драгоценных металлах.

Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:

Порядок
составления и представления

Отчета о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах

(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.99 N 488-У)

В целях осуществления контроля за экспортными операциями кредитных организаций со слитками аффинированных драгоценных металлов, сбора информации, необходимой для составления платежного баланса Российской Федерации, разработки валютной и денежно - кредитной политики, а также с целью проведения мер, стимулирующих развитие рынка драгоценных металлов, начиная с отчета за январь 1999 года вводится ежеквартальная отчетность кредитных организаций по форме N 610 "Отчет о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах".

Кредитные организации, совершающие операции с драгоценными металлами, представляют указанный отчет о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах в сводном виде и с учетом всех своих филиалов территориальным учреждениям Банка России по местонахождению головного офиса ежеквартально, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, на бумажных носителях и в электронном виде.

Кредитные организации, не совершающие операции с драгоценными металлами, не представляют отчет по форме N 610 до начала проведения указанных операций. При этом они единожды в срок, предусмотренный для сдачи отчета по форме N 610, письменно уведомляют территориальное учреждение Банка России об отсутствии операций с драгоценными металлами.

Сбербанк России представляет отчет по форме N 610 в Главное управление Банка России по г. Москве в сроки, установленные для него Главным управлением по г. Москве.

Форматы и структура файлов для электронного обмена информацией сообщаются дополнительно.

В целях составления отчета по форме N 610 используются понятия, определенные в Положении Банка России от 1 ноября 1996 г. N 50 "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" и Инструкции Банка России от 14 мая 1996 г. N 40 "О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в учреждениях банков".

Данный отчет представляет собой расшифровки балансовых счетов учета драгоценных металлов кредитной организации и составляется на основании данных бухгалтерского учета, при этом в разделе I "Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах в физической форме" формы N 610 сумма остатков и оборотов по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории Российской Федерации должна соответствовать остаткам и оборотам по счетам учета драгоценных металлов в хранилищах и в пути в балансовом отчете кредитной организации; в разделе II "Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах по обезличенным металлическим счетам" формы N 610 остатки и обороты по активным обезличенным металлическим счетам должны соответствовать остаткам и оборотам по активным обезличенным металлическим счетам (корреспондентским, депозитным счетам кредитных организаций, счетам учета займов в драгоценных металлах) в балансовом отчете кредитной организации; в разделе III "Движение пассивов кредитной организации в драгоценных металлах" формы N 610 остатки и обороты по пассивным обезличенным металлическим счетам должны соответствовать остаткам и оборотам по пассивным обезличенным металлическим счетам (корреспондентским, депозитным, а также счетам клиентов - не кредитных организаций) в балансовом отчете кредитной организации.

Внебалансовые требования и обязательства в отчет не включаются.

Драгоценные металлы, принятые на хранение и находящиеся в хранилищах кредитной организации, не являются активами кредитной организации и не принимаются во внимание при заполнении формы N 610.

Данные по операциям кредитных организаций с монетами из драгоценных металлов в отчет не включаются.

Во всех разделах отчета по форме N 610 при переносе строк остатков на конец отчетного периода в строки остатков на начало следующего периода должно соблюдаться равенство весовых значений металла.

Стоимостная оценка драгоценных металлов производится в соответствии с учетными ценами, действующими на дату отражения операций в бухгалтерском учете, или в соответствии с учетными ценами, действующими на конец отчетного периода. В связи с этим стоимостные показатели остатков металла на конец предыдущего и начало следующего отчетных периодов могут не совпадать.

Все числовые значения должны быть представлены в целых числах.

Пример составления "Отчета о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах" по форме N 610 изложен в Указании Банка России N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" в редакции от 24.10.97.

Пример составления "Отчета о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах" по форме N 610

На начало отчетного периода в хранилище кредитной организации находится 2 кг золота. В отчетном периоде по поручению клиента - резидента с его счета ответственного хранения в Лондоне физическое золото в количестве 1 кг зачисляется на его обезличенный металлический счет в отчитывающейся кредитной организации. В свою очередь золото зачисляется на обезличенный металлический счет кредитной организации в банке - нерезиденте в Лондоне. Учетная цена на золото на дату проведения операций 60000 руб./г. На следующий день клиент снимает со своего обезличенного металлического счета 500 г золота в Москве (своп по местонахождению) и передает его на ответственное хранение в отчитывающийся банк. Отчитывающаяся кредитная организация приобретает оставшиеся 500 г золота со счета клиента. Учетная цена на золото на текущую дату составила 61000 руб./г. В отчетном периоде кредитная организация вывезла за пределы Российской Федерации 1 кг золота и передала его на ответственное хранение в банк - нерезидент. Других операций с драгоценными металлами кредитная организация не совершала. Учетная цена на золото на конец отчетного периода составила 60000 руб./г.

1. Остаток драгоценных металлов на начало отчетного периода составил:

Пункт 1 раздела I - 2000 г, или 120000 тыс. руб. (драгоценные металлы в физической форме на территории РФ).

2. Банк зачисляет драгоценные металлы клиента, находящиеся в Лондоне, на обезличенный металлический счет, при этом полученный от клиента металл подлежит зачислению на обезличенный металлический счет банка, открытый в банке - нерезиденте.

Пункт 6.4 раздела II - 1000 г, или 60000 тыс. руб. (увеличение остатка на обезличенных металлических счетах, открытых в банках - нерезидентах).

Пункт 3.2 раздела III - 1000 г, или 60000 тыс. руб. (увеличение остатка на обезличенных металлических счетах клиентов).

3. На следующий день клиент снимает с обезличенного металлического счета драгоценные металлы в Москве.

Пункт 5.4 раздела I - 500 г, или 30500 тыс. руб. (уменьшение драгоценных металлов в физической форме на территории РФ в результате выдачи драгоценных металлов клиенту с его счета).

Пункт 2.1 раздела III - 500 г, или 30500 тыс. руб. (уменьшение остатка драгоценных металлов на счете клиента).

4. Кредитная организация приобретает золото, числящееся у клиента на счете.

Пункт 2.3 раздела III - 500 г, или 30500 тыс. руб. (уменьшение остатка драгоценных металлов на счете клиента).

5. Результат от переоценки драгоценных металлов рассчитывается без учета операций ввоза и вывоза драгоценных металлов и составляет:

Пункт 3.6 раздела I - 2000 тыс. руб. (переоценка остатка драгоценных металлов на начало второго дня).

Пункт 5.6 раздела I -1500 тыс. руб. (переоценка на конец второго дня - минус 1500).

Пункт 6.7 раздела II - 1000 тыс. руб. (переоценка остатка драгоценных металлов на начало второго дня).

Пункт 7.7 раздела II - 1000 тыс. руб. (переоценка на конец второго дня - минус 1000).

Пункт 3.5 раздела III - 1000 тыс. руб. (переоценка остатка драгоценных металлов на начало второго дня составила 1000 тыс. руб.).

6. Кредитная организация вывезла за отчетный период за пределы РФ.

Пункты 4, 8 раздела I - 1000 г, или 60000 тыс. руб. (по учетной цене, действующей на конец отчетного периода).

7. Остаток драгоценных металлов на конец отчетного периода составил:

Пункт 6 раздела I - 500 г, или 30000 тыс. руб. (2000 - 1000 - - 500 = 500 г, 120000 + 2000 - 60000 - 30500 - 1500 = 30000 тыс. руб.).

Пункт 12 раздела I - 1000 г, или 60000 тыс. руб.

Пункт 8 раздела II - 1000 г, или 60000 тыс. руб.

Форма N 610
Ежеквартальная

Раздел I. ДВИЖЕНИЕ АКТИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ В ФИЗИЧЕСКОЙ ФОРМЕ

Золото Серебро Платина
чистый вес (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость <*> (тыс. руб.)
1 2 3 4 5 6 7
Операции с драгоценными металлами в физической форме на территории РФ
1. Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода на территории РФ 2000,0 120000,0
2. Ввезено на территорию РФ <**>
3. Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории РФ 2000,0
3.1. Приобретено у резидентов
3.2. Приобретено у нерезидентов
3.3. Снято с обезличенного металлического счета банка
3.4. Внесено клиентом <***> для зачисления на обезличенный металлический счет <****>
3.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные)
3.6. Результаты переоценки X 2000,0 X X
3.7. Прочее
4. Вывезено с территории РФ <**> 1000,0 60000,0
5. Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме на территории РФ 500,0 32000,0
5.1. Продано резидентам
5.2. Продано нерезидентам
5.3. Зачислено на обезличенный металлический счет банка
5.4. Снято клиентом с обезличенного металлического счета <****> 500,0 30500,0
5.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные)
5.6. Результаты переоценки X 1500,0 X X
5.7. Прочее
6. Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода на территории РФ (6 = 1 + 2 + 3 - 4 - 5) 500,0 30000,0
Операции с драгоценными металлами в физической форме вне территории РФ
7. Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода вне территории РФ
8. Вывезено с территории РФ <**> 1000,0 60000,0
9. Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме
9.1. Приобретено у резидентов
9.2. Приобретено у нерезидентов
9.3. Снято с обезличенного металлического счета банка
9.4. Внесено клиентом <***> для зачисления на обезличенный металлический счет <****>
9.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные)
9.6. Результаты переоценки X X X
9.7. Прочее
10. Ввезено на территорию РФ <**>
11. Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме
11.1. Продано резидентам
11.2. Продано нерезидентам
11.3. Зачислено на обезличенный металлический счет банка
11.4. Снято клиентом <***> с обезличенного металлического счета <****>
11.5. Драгоценные металлы в пути (отосланные и выданные)
11.6. Результаты переоценки X X X
11.7. Прочее
12. Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода вне территории РФ (12 = 7 + 8 + 9 - 10 - 11) 1000,0 60000,0


<*> В этой и других таблицах (кроме пунктов 2, 4, 8, 10 раздела I и приложения к разделу I) приводится стоимость драгоценных металлов по ценам на драгоценные металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета (далее - учетные цены) и действующим на дату отражения операций в бухгалтерском учете.

<**> При заполнении данных пунктов общая стоимость драгоценных металлов указывается исходя из учетных цен на драгоценные металлы на конец отчетного периода.

<***> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.

<****> В данные пункты включаются как обороты по зачислению и снятию драгоценных металлов в физической форме с обезличенного металлического счета, так и обороты по операциям выдачи займов в драгоценных металлах в физической форме и погашения займов в драгоценных металлах в физической форме.

Приложение
к разделу I формы N 610

ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ЭКСПОРТУ ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ, РЕАЛИЗУЕМЫХ ПО ДОГОВОРУ КОМИССИИ ЗА ___________ МЕСЯЦ 199__ ГОДА

Золото Серебро Платина
чистый вес (г) общая стоимость (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость (тыс. руб.) лигатурная масса (г) общая стоимость (тыс. руб.)
1 2 3 4 5 6 7
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - резидентах
1. Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках - резидентах на начало отчетного периода
2. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам
2.1. Приобретено у резидентов
2.2. Приобретено у нерезидентов
2.3. Зачислено в физической форме (в подкрепление корреспондентских счетов и при размещении на депозитные счета)
2.4. Зачислено на счета клиентов <*>
2.5. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - резидентах
2.6. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - нерезидентах
2.7. Результат переоценки X X X
2.8. Прочие зачисления <**>
3. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам
3.1. Продано резидентам
3.2. Продано нерезидентам
3.3. Снято в физической форме (при списании с корреспондентских счетов и снятии с депозитных счетов)
3.4. Списано со счетов клиентов
3.5. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - резидентах
3.6. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - нерезидентах
3.7. Результат переоценки X X X
3.8. Прочие списания <**>
4. Остаток на активных металлических счетах, открытых в банках - резидентах на конец отчетного периода (4 = 1 + 2 - 3)
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - нерезидентах
5. Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках - нерезидентах на начало отчетного периода
6. Дебетовый оборот по обезличенным металлическим счетам 1000,0 61000,0
6.1. Приобретено у резидентов
6.2. Приобретено у нерезидентов
6.3. Зачислено в физической форме (в подкрепление корреспондентских счетов и при размещении на депозитные счета)
6.4. Зачислено на счета клиентов 1000,0 60000,0
6.5. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - резидентах
6.6. Переведено с обезличенных металлических счетов, открытых в банках - нерезидентах
6.7. Результат переоценки X 1000,0 X X
6.8. Прочие зачисления <**>
7. Кредитовый оборот по обезличенным металлическим счетам 1000,0
7.1. Продано резидентам
7.2. Продано нерезидентам
7.3. Снято в физической форме (при списании с корреспондентских счетов и снятии с депозитных счетов)
7.4. Списано со счетов клиентов
7.5. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - резидентах
7.6. Переведено на обезличенные металлические счета, открытые в банках - нерезидентах
7.7. Результат переоценки X 1000,0 X X
7.8. Прочие списания <**>
8. Остаток на активных металлических счетах, открытых в банках - нерезидентах на конец отчетного периода (8 = 5 + 6 - 7) 1000,0 60000,0
Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам
9. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам, на начало отчетного периода
10. Дебетовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах
10.1. Выдано в физической форме
10.2. Выдано через обезличенные металлические счета
10.3. Результат переоценки X X X
10.4. Прочие зачисления на счета учета займов в драгоценных металлах
11. Кредитовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах
11.1. Погашено в физической форме
11.2. Погашено через обезличенные металлические счета
11.3. Результат переоценки X X X
11.4. Прочие списания со счетов учета займов в драгоценных металлах
12. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам, на конец отчетного периода (12 = 9 + 10 - 11)
Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам
13. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам, на начало отчетного периода
14. Дебетовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах
14.1. Выдано в физической форме
14.2. Выдано через обезличенные металлические счета
14.3. Результат переоценки X X X
14.4. Прочие зачисления на счета учета займов в драгоценных металлах
15. Кредитовый оборот по счетам учета займов в драгоценных металлах
15.1. Погашено в физической форме
15.2. Погашено через обезличенные металлические счета
15.3. Результат переоценки X X X
15.4. Прочие списания со счетов учета займов в драгоценных металлах
16. Остаток на счетах учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам, на конец отчетного периода (16 = 13 + 14 - 15)


<*> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.

<**> Например, проценты, выплаченные (полученные) в драгоценных металлах.

Форма N 652. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ТРАНЗИТНЫХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.06.99 N 590-У)

1. В целях формирования настоящей отчетности под уполномоченными банками понимаются кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте, а также филиалы указанных кредитных организаций.

2. Показатели отчета о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов (далее - Отчет) формируются на основе данных аналитического бухгалтерского учета валютных операций в уполномоченных банках.

3. В Отчет включаются сведения по следующим видам валют:

- доллар США (код 840),

- евро (код 978),

- немецкая марка (код 280),

- французский франк (код 250),

- швейцарский франк (код 756),

- английский фунт стерлингов (код 826),

- японская иена (код 392).

4. Отчет представляется уполномоченными банками в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения ежедневно, не позднее 16 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за отчетным.

5. Электронные форматы и порядок передачи информации устанавливаются Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

6. В Отчет включаются следующие сведения:

по строке 1 - величина остатка средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов - клиентов уполномоченного банка на начало операционного дня;

по строке 2 - общая сумма поступлений средств в иностранной валюте на транзитные валютные счета резидентов в течение операционного дня;

по строке 3 - общая сумма средств в иностранной валюте, списанных с транзитных валютных счетов резидентов в течение операционного дня;

по строке 3.1 - часть средств из приведенных по строке 3 Отчета, списанных для осуществления продажи на внутреннем валютном рынке;

по строке 3.1.1 - часть средств из приведенных по строке 3.1 Отчета, списанных для осуществления обязательной продажи как по распоряжению резидентов, так и по истечении сроков, установленных нормативными актами Банка России для дачи резидентом поручения на списание средств с транзитного валютного счета;

по строке 3.2 - часть средств из приведенных по строке 3 Отчета, списанных с транзитных валютных счетов резидентов с целью зачисления на их текущие валютные счета;

по строке 3.3 - часть средств из приведенных по строке 3 Отчета, списанных для осуществления платежей с транзитного валютного счета резидента до осуществления обязательной продажи валютной выручки, а также для осуществления переводов на валютные счета других юридических лиц и других операций.

Контрольная сумма: стр. 3 = стр. 3.1 + 3.2 + 3.3;

по строке 4 указывается величина остатка средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов - клиентов уполномоченного банка на конец операционного дня.

Контрольная сумма: стр. 4 = стр. 1 + 2 - 3.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.98 N 462-У)

Форма N 004. СВЕДЕНИЯ ОБ УЧАСТНИКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ИЛИ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ, ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ИЛИ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИЯТИЯМИ, ОРГАНИЗАЦИЯМИ ИЛИ УЧРЕЖДЕНИЯМИФорма N 701. ОТЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ О ПРОВЕДЕНИИ КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ

по состоянию на конец дня "__" __________ 199_ г.

Наименование кредитной организации
Почтовый адрес

Форма N 701
Ежедневная

млн. ед. ин. валюты

Дата заключения сделок "__" ____ 199_ г. Покупка валюты Продажа валюты
у банков - резидентов у банков - нерезидентов банкам - резидентам банкам - нерезидентам
кассовые сделки сделки типа "forward - outright" кассовые сделки сделки типа "forward - outright" кассовые сделки сделки типа "forward - outright" кассовые сделки сделки типа "forward - outright"
до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Валюта Всего: по каждой валюте
USD
DEM
JPY
GBP
FRF
CHF
ECU
...
Валютная пара По каждой валютной паре
USD/RUR
DEM/RUR
JPY/RUR
GBP/RUR
... /RUR
USD/DEM
USD/JPY
USD/GBP
USD/...
DEM/JPY
DEM/GBP
DEM/...
JPY/GBP
JPY/...
...

Продолжение раздела 1

Форма N 701
Ежедневная

(млн. единиц иностранной валюты)

Сделки типа "SWAP" Банкнотные сделки Позиции (общие и структурные)
кассовые сделки "forward - outright" по сделкам, завершенным расчетами кассовая форвардная банкнотная
покупка продажа
tod tom spot до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года
покупка продажа покупка продажа
до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года до 7 дней свыше 7 дней до года свыше года
18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
Всего: по каждой валюте общие
По каждой валютной паре структурные
Форма N 702. ОТЧЕТ О ЗАКЛЮЧЕННЫХ КОНВЕРСИОННЫХ СДЕЛКАХФорма N 703. ОТЧЕТ О СОВЕРШЕННЫХ КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЯХ И ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПО СЧЕТАМ ТИПА "С"Форма N 901. ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТАФорма N 902. ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТАФорма N 903. ОТЧЕТ О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТАФорма N 904. ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ОРГАНОВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ, МЕСТНЫХ ОРГАНОВ ВЛАСТИ И ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Отчета об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.99 N 539-У)

Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации по форме N 904 составляется кредитными организациями (филиалами) и учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации по состоянию на 1 число каждого месяца.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.99 N 539-У)

В соответствии с новым Планом счетов бухгалтерского учета кредитных организаций в Российской Федерации, утвержденным Приказом Центрального банка Российской Федерации от 18.06.97 N 02-263, в отчете кредитных организаций и их филиалов и учреждений Сберегательного банка Российской Федерации "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" по форме N 904 начиная с 1 января 1998 года сообщаются остатки по балансовым счетам в приведенной последовательности.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.99 N 539-У)

Отчеты по форме N 904 проверяются и подписываются руководителем кредитной организации (филиала), учреждения Сбербанка России и главным бухгалтером этой организации.

Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики изменения показателей отчета должен сопоставить данные отчета по форме N 904 на 1 число каждого месяца с данными по соответствующим счетам в ежемесячном бухгалтерском балансе.

Приложение

КОДЫ ТЕРРИТОРИЙ ПО СОАТО
N п/п Наименование территории Код СОАТО
1 2 3
1 Алтайский край 1101
2 Амурская область 1110
3 Архангельская область 1111
4 Астраханская область 1112
5 Белгородская область 1114
6 Брянская область 1115
7 Владимирская область 1117
8 Волгоградская область 1118
9 Вологодская область 1119
10 Воронежская область 1120
11 г. Москва 1145
12 г. Санкт - Петербург 1140
13 Еврейская АО 1199
14 Ивановская область 1124
15 Ингушская республика 1126
16 Иркутская область 1125
17 Кабардино - Балкарская респ. 1183
18 Калининградская область 1127
19 Калужская область 1129
20 Камчатская область 1130
21 Кемеровская область 1132
22 Кировская область 1133
23 Костромская область 1134
24 Краснодарский край 1103
25 Красноярский край 1104
26 Курганская область 1137
27 Курская область 1138
28 Ленинградская область 1141
29 Липецкая область 1142
30 Магаданская область 1144
31 Московская область 1146
32 Мурманская область 1147
33 Нижегородская область 1122
34 Новгородская область 1149
35 Новосибирская область 1150
36 Омская область 1152
37 ОПЕРУ-2 1135
38 Оренбургская область 1153
39 Орловская область 1154
40 Пензенская область 1156
41 Пермская область 1157
42 Приморский край 1105
43 Псковская область 1158
44 Республ. Калмыкия - Хальмг Тангч 1185
45 Республика Адыгея 1179
46 Республика Алтай 1184
47 Республика Башкортостан 1180
48 Республика Бурятия 1181
49 Республика Дагестан 1182
50 Республика Карачаево - Черкесия 1191
51 Республика Карелия 1186
52 Республика Коми 1187
53 Республика Марий Эл 1188
54 Республика Мордовия 1189
55 Республика Саха (Якутия) 1198
56 Республика Северная Осетия 1190
57 Республика Татарстан 1192
58 Республика Тыва 1193
59 Республика Хакасия 1195
60 Ростовская область 1160
61 Рязанская область 1161
62 Самарская область 1136
63 Саратовская область 1163
64 Сахалинская область 1164
65 Свердловская область 1165
66 Смоленская область 1166
67 Ставропольский край 1107
68 Тамбовская область 1168
69 Тверская область 1128
70 Томская область 1169
71 Тульская область 1170
72 Тюменская область 1171
73 Удмуртская республика 1194
74 Ульяновская область 1173
75 Хабаровский край 1108
76 ЦОУ 1109
77 Челябинская область 1175
78 Чеченская республика 1196
79 Читинская область 1176
80 Чувашская республика 1197
81 Чукотский АО 1177
82 Ярославская область 1178

На сайте «Zakonbase» представлен УКАЗАНИЯ ЦБ РФ от 24.10.97 N 7-У (ред. от 28.03.2000) "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (Утв. Приказом ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469) в самой последней редакции. Соблюдать все требования законодательства просто, если ознакомиться с соответствующими разделами, главами и статьями этого документа за 2014 год. Для поиска нужных законодательных актов на интересующую тему стоит воспользоваться удобной навигацией или расширенным поиском.

На сайте «Zakonbase» вы найдете УКАЗАНИЯ ЦБ РФ от 24.10.97 N 7-У (ред. от 28.03.2000) "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (Утв. Приказом ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469) в свежей и полной версии, в которой внесены все изменения и поправки. Это гарантирует актуальность и достоверность информации.

При этом скачать УКАЗАНИЯ ЦБ РФ от 24.10.97 N 7-У (ред. от 28.03.2000) "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (Утв. Приказом ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469) можно совершенно бесплатно, как полностью, так и отдельными главами.

  • Главная
  • УКАЗАНИЯ ЦБ РФ от 24.10.97 N 7-У (ред. от 28.03.2000) "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (Утв. Приказом ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469)