Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ, ОСНОВАННЫХ НА ЗАЧЕТЕ ВЗАИМНЫХ ТРЕБОВАНИЙ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ РЫБНЫЙ ПРОМЫСЕЛ, И НЕРЕЗИДЕНТАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ ИХ АГЕНТСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ" (утв. ЦБ РФ 20.02.2001 N 134-П)

1.1. Без специального разрешения Банка России осуществляются расчеты в иностранной валюте в безналичном порядке, при которых взаимные требования юридических лиц - резидентов, физических лиц - резидентов, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, осуществляющих поиск, вылов (добычу), приемку, обработку, транспортировку, перегрузку, хранение рыбы, других водных животных и растений или продуктов их переработки (далее - Судовладельцы и рыбный промысел соответственно), и нерезидентов, заключивших договор с Судовладельцем на оказание за пределами таможенной территории Российской Федерации услуг Судовладельцу по реализации продукции рыбного промысла и предоставлению товаров, выполнению работ и оказанию услуг, связанных с обеспечением рыбного промысла в соответствии с перечнем расходов Судовладельца, указанным в Приложении 1 к настоящему Положению (далее - Агенты), друг к другу погашаются зачетом в равновеликих суммах, и лишь на разницу производится платеж в безналичном порядке (далее - Расчеты, основанные на зачете взаимных требований).

1.2. Расчеты, основанные на зачете взаимных требований, в связи с расходами Судовладельца, не указанными в Приложении 1 к настоящему Положению, осуществляются только при наличии у Судовладельца разрешения Банка России на проведение таких операций.

1.3. Расчеты, основанные на зачете взаимных требований, могут осуществляться при наличии в договоре, заключенном между Судовладельцем и Агентом на оказание услуг Судовладельцу по реализации продукции рыбного промысла и предоставление Агентом товаров, выполнение работ и оказание услуг, связанных с обеспечением рыбного промысла Судовладельца, в соответствии с перечнем расходов Судовладельца, указанным в Приложении 1 к настоящему Положению, за пределами таможенной территории Российской Федерации (далее - Договор), обязательства Агента о возврате суммы иностранной валюты не менее сложившегося на конец квартала результата соотношения взаимных требований и обязательств Судовладельца и Агента, выраженных в иностранной валюте, по выполнению условий Договора (далее - Сальдо взаимных требований), в пользу Судовладельца не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

1.4. По каждому Договору уполномоченный банк либо филиал уполномоченного банка, в котором открыт валютный счет Судовладельца, осуществляющий по его поручению Расчеты, основанные на зачете взаимных требований, в соответствии с Договором (далее - Банк), открывает отдельную подборку документов по контролю за правильностью осуществления расчетов, основанных на зачете взаимных требований (далее - Досье), с присвоением ему номера.

Для открытия Досье Судовладелец должен представить в Банк копию Договора, заверенную Судовладельцем.

В случае внесения изменений и / или дополнений в Договор копия Договора с указанными изменениями и / или дополнениями, заверенная в порядке, определенном настоящим пунктом Положения, должна быть представлена Судовладельцем в Банк в согласованные с Банком сроки.

Документы на иностранном языке, представляемые Судовладельцем в Банк, должны иметь заверенный перевод на русский язык в порядке, согласованном между Банком и Судовладельцем.

1.5. Банк регистрирует представленную Судовладельцем копию Договора и помещает ее в Досье.

Дата регистрации копии Договора, представленного Банку в соответствии с пунктом 1.4 настоящего Положения, является датой открытия Досье.

1.6. Банк в течение 10 календарных дней, следующих за днем открытия Досье, направляет в Министерство финансов Российской Федерации (территориальный орган валютного контроля Министерства финансов Российской Федерации по месту государственной регистрации Судовладельца) сообщение по форме, приведенной в Приложении 2 к настоящему Положению.

Сообщения направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. Направленное сообщение и полученное уведомление о его вручении регистрируются Банком. Копия сообщения и поступившее уведомление о его вручении помещаются в Досье.

1.7. Судовладелец обязан по каждому Договору вести учет всех операций, связанных с осуществлением Расчетов, основанных на зачете взаимных требований.

По окончании каждого квартала рассчитывается сложившееся на конец квартала Сальдо взаимных требований между Судовладельцем и Агентом.

Все операции по Договору и результат расчета Сальдо взаимных требований отражаются в Отчете Судовладельца, формируемом в порядке, установленном Приложением 3 к настоящему Положению.

1.8. Обязательная продажа средств в иностранной валюте, поступающих на валютный счет Судовладельца в Банке в погашение Сальдо взаимных требований, производится в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

1.9. Ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, Судовладелец представляет в Банк 2 экземпляра Отчета Судовладельца.

1.10. Банк заверяет оба экземпляра Отчета Судовладельца.

Один заверенный экземпляр Отчета Судовладельца возвращается Судовладельцу, второй - помещается в Досье.

1.11. Судовладелец в целях организации учета Расчетов, основанных на зачете взаимных требований, обеспечивает обособленное хранение документов (контракты, выставленные счета, инспекционные отчеты и т.д.), сопровождающих Договор и являющихся основанием для составления Отчета Судовладельца.

1.12. Ежеквартально на основании полученных Отчетов Судовладельцев Банк представляет в территориальное учреждение Банка России по месту его регистрации Сводный отчет о расчетах Судовладельцев.

Форма, порядок и сроки формирования Сводного отчета о расчетах Судовладельцев устанавливаются Банком России.

1.13. Досье сдается Банком в архив по окончании осуществления всех расчетов, связанных с выполнением обязательств по Договору, и хранится не менее 5 лет.

2.1. Банк не позднее пятого числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, направляет извещение в Министерство финансов Российской Федерации, в следующих случаях:

2.1.1. При непоступлении на валютный счет Судовладельца в Банке средств в иностранной валюте от Агента в погашение задолженности в сроки, установленные условиями Договора;

2.1.2. При непредставлении Судовладельцем в Банк Отчета Судовладельца в порядке, установленном пунктом 1.9 настоящего Положения;

2.1.3. Если на конец отчетного и предшествующего отчетному кварталов при осуществлении расчетов, основанных на зачете взаимных требований, складывалось Сальдо взаимных требований в пользу Агента (задолженность Судовладельца перед Агентом).

2.2. Извещения, указанные в пункте 2.1 настоящего Положения, оформляются Банком в двух экземплярах по форме и в порядке, приведенном в Приложении 4 к настоящему Положению.

Первый экземпляр регистрируется Банком и направляется в Министерство финансов Российской Федерации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Второй экземпляр извещения и поступившее уведомление о его вручении помещаются в Досье.

3.1. Судовладельцы не вправе осуществлять Расчеты, основанные на зачете взаимных требований, в порядке, установленном настоящим Положением, в случае получения уведомления Министерства финансов Российской Федерации о нарушении Судовладельцем валютного законодательства.

3.2. Министерство финансов Российской Федерации обязано направить уведомление, указанное в пункте 3.1 настоящего Положения, заказным почтовым отправлением Судовладельцу и Банку. Уведомление направляется по форме и в порядке, определяемом Минфином России.

Банк регистрирует полученное уведомление, помещает его в Досье и прекращает расчеты Судовладельца, основанные на зачете взаимных требований.

3.3. По получении уведомления, указанного в пункте 3.1 настоящего Положения, Судовладелец рассчитывает Сальдо взаимных требований по Договору по состоянию на дату получения указанного уведомления.

3.4. При наличии положительного Сальдо взаимных требований в пользу Судовладельца (задолженности Агента перед Судовладельцем) по состоянию на дату получения уведомления, указанного в пункте 3.1 настоящего Положения, Судовладелец зачисляет в течение двадцати календарных дней, следующих за датой получения указанного уведомления, на свой валютный счет в Банке от Агента суммы иностранной валюты не менее сложившейся задолженности Агента.

3.5. Судовладелец не позднее двадцать пятого календарного дня с даты получения уведомления, указанного в пункте 3.1 настоящего Положения, представляет в Банк Отчет Судовладельца по состоянию на двадцатый календарный день, следующий за датой получения указанного уведомления.

3.6. В случае непредставления Судовладельцем Отчета Судовладельца, а также непоступления на валютный счет Судовладельца в Банке иностранной валюты в погашение задолженности Агента в порядке, установленном пунктами 3.3 - 3.5 настоящего Положения, Банк в течение тридцати календарных дней с даты получения уведомления, указанного в пункте 3.1 настоящего Положения, направляет извещение в Министерство финансов Российской Федерации по форме, указанной в Приложении 4 к настоящему Положению.

3.7. Для возобновления Расчетов, основанных на зачете взаимных требований в порядке, установленном настоящим Положением, Судовладелец представляет в Банк заключение Министерства финансов Российской Федерации об устранении Судовладельцем нарушений валютного законодательства и отсутствии задолженности по уплате штрафов, связанных с этими нарушениями.

3.8. В случае непредставления Судовладельцем в Банк документа, указанного в пункте 3.7 настоящего Положения, в течение шести месяцев с даты получения уведомления, указанного в пункте 3.1 настоящего Положения, Банк сдает Досье в архив в порядке, установленном пунктом 1.13 настоящего Положения.

4.1. За нарушения требований настоящего Положения Судовладельцы и Банки несут ответственность в соответствии со статьей 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".

4.2. Настоящее Положение вступает в силу через два месяца после его опубликования в "Вестнике Банка России".

4.3. С Министерством финансов Российской Федерации (С.М. Игнатьев) согласовано.

4.4. С Государственным комитетом Российской Федерации по рыболовству (А.П. Моисеев) согласовано.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО

Приложение 1
к Положению Банка России
"О порядке проведения расчетов
в иностранной валюте, основанных
на зачете взаимных требований между
резидентами Российской Федерации,
осуществляющими рыбный промысел,
и нерезидентами, осуществляющими
их агентское обслуживание"
от 20 февраля 2001 г. N 134-П

Приложение 2
к Положению Банка России
"О порядке проведения расчетов
в иностранной валюте, основанных
на зачете взаимных требований между
резидентами Российской Федерации,
осуществляющими рыбный промысел,
и нерезидентами, осуществляющими
их агентское обслуживание"
от 20 февраля 2001 г. N 134-П

\r\nШтамп Банка Министерство финансов\r\n________________________ Российской Федерации\r\nНаименование, индекс _______________________\r\n________________________ Наименование, индекс,\r\nадрес, телефон адрес\r\n"__" ___________ ____ г.\r\nN ______________________\r\nИНН банка ______________\r\n \r\n СООБЩЕНИЕ\r\n \r\nДоводим до Вашего сведения, что Судовладельцу ____________________\r\n__________________________________________________________________\r\n наименование, местонахождение (индекс, адрес, телефон), ИНН\r\n \r\nоткрыто Досье (указать номер и дату) по расчетам в иностранной\r\nвалюте, основанным на зачете взаимных требований между\r\nрезидентами, осуществляющими рыбный промысел, и нерезидентами,\r\nосуществляющими их агентское обслуживание.\r\n \r\nРуководитель Банка _____________________\r\n Ф.И.О., подпись\r\n \r\nГлавный бухгалтер _____________________\r\n Ф.И.О., подпись\r\n \r\nМесто печати\r\n \r\n \r\n

Приложение 3
к Положению Банка России
"О порядке проведения расчетов
в иностранной валюте, основанных
на зачете взаимных требований между
резидентами Российской Федерации,
осуществляющими рыбный промысел,
и нерезидентами, осуществляющими
их агентское обслуживание"
от 20 февраля 2001 г. N 134-П

за "___" квартал ____ г.

I. Операции в пользу Судовладельца

(в долларах США)

II. Операции в пользу Агента

Порядок формирования Отчета Судовладельца

Данные Отчета Судовладельца указываются в долларах США. Пересчет в доллары США сумм, выраженных в иных иностранных валютах, производится с использованием курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленных Банком России на последнее число отчетного квартала.

1. "Код ОКАТО" - указывается цифровой код соответствующего административно - территориального объекта, где Судовладелец зарегистрирован в качестве субъекта хозяйственной деятельности, в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно - территориального деления ОК 019-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 31 июля 1995 года N 413.

2. "Код ОКПО" - указывается код, присвоенный Судовладельцу органами государственной статистики в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций.

3. "ИНН" - указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), присвоенный Судовладельцу в территориальном налоговом органе по месту регистрации.

4. "N Досье" - указывается номер, который присваивается Банком Досье, оформленному в соответствии с пунктом 1.4 настоящего Положения.

5. Наименование и почтовый адрес Судовладельца указываются без сокращений.

6. Наименование Агента - указывается полное наименование Агента, с которым Судовладелец заключил Договор.

7. Код и наименование страны регистрации Агента - указывается цифровой код и наименование страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 27 декабря 1995 года N 641.

8. В графах 2 и 3 части I Отчета Судовладельца указываются сведения (дата и номер документа, сумма) об операциях, связанных с реализацией в течение отчетного квартала продукции рыбного промысла Агенту, а также с оказанием Судовладельцем услуг Агенту.

9. В графе 4 части I Отчета Судовладельца указывается сумма реализованной Агенту в течение отчетного квартала продукции рыбного промысла, принадлежащей Судовладельцу.

10. В графах 5 и 6 части I Отчета Судовладельца указываются соответственно дата и сумма зачисления на транзитный валютный счет Судовладельца средств, поступивших от Агента в отчетном периоде в счет погашения задолженности, образовавшейся у Агента перед Судовладельцем в предыдущих периодах.

11. В итоговой строке части I Отчета Судовладельца по графе 3 указывается общая сумма, причитающаяся Судовладельцу за реализованную в отчетном квартале продукцию рыбного промысла, а также за оказанные услуги Агенту.

12. В итоговой строке части I Отчета Судовладельца по графе 6 указывается общая сумма средств, поступивших в отчетном квартале в пользу Судовладельца от Агента в счет погашения задолженности, образовавшейся у Агента перед Судовладельцем в предыдущих периодах.

13. В строке 1 Отчета Судовладельца указывается общая сумма требований Судовладельца для проведения взаимозачета (задолженность Агента перед Судовладельцем), рассчитываемая как разница итоговых сумм по графам 3 и 6 части I Отчета.

14. В графе 2 части II Отчета Судовладельца указываются даты и номера документов на осуществленные Агентом в отчетном квартале расходы, связанные с обслуживанием промысловых судов.

15. В графе 3 части II Отчета Судовладельца указывается код вида расходов в соответствии с Приложением 1 к настоящему Положению.

16. В графе 4 части II Отчета Судовладельца указываются суммы осуществленных Агентом в отчетном квартале расходов, связанных с обслуживанием промысловых судов.

17. В графах 5 и 6 части II Отчета Судовладельца указываются дата валютирования и сумма средств, переведенных в течение отчетного квартала со счета Судовладельца в погашение задолженности, образовавшейся у Судовладельца перед Агентом в предыдущих периодах.

18. В итоговой строке части II Отчета Судовладельца по графе 4 указывается общая сумма расходов Агента за отчетный квартал, связанных с обслуживанием промысловых судов.

19. В итоговой строке части II Отчета Судовладельца по графе 6 указывается общая сумма средств, переведенных в отчетном квартале со счета Судовладельца в пользу Агента в счет погашения задолженности, образовавшейся у Судовладельца перед Агентом в предыдущих периодах.

20. В строке 2 Отчета Судовладельца указывается общая сумма требований Агента для проведения взаимозачета (задолженность Судовладельца перед Агентом), рассчитываемая как разница итоговых сумм по графам 4 и 6 части II Отчета.

21. В строке 3 Отчета Судовладельца указывается Сальдо взаимных требований Судовладельца и Агента, возникшее в течение отчетного квартала. Рассчитывается как разница общей суммы требований Судовладельца к Агенту (строка 1 Отчета) и общей суммы требований Агента к Судовладельцу (строка 2 Отчета), сложившихся в отчетном квартале.

22. В строке 4 Отчета Судовладельца указывается Сальдо взаимных требований Судовладельца и Агента, сложившееся на конец квартала, предшествующего отчетному.

23. В строке 5 Отчета Судовладельца указывается Сальдо взаимных требований Судовладельца и Агента, сложившееся на конец отчетного квартала. Рассчитывается как сумма Сальдо взаимных требований, сложившихся в течение отчетного квартала и на конец квартала, предшествующего отчетному.

24. В строке 6 Отчета Судовладельца указывается общая сумма средств в иностранной валюте, переведенных Агентом в пользу Судовладельца за период с 1 по 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом, во исполнение требования, установленного пунктом 1.3 настоящего Положения.

При формировании Отчета Судовладельца за следующий квартал информация о каждом переводе Агента за указанный период должна быть отражена в графах 5 и 6 части I Отчета Судовладельца.

25. Отчет подписывается руководителем и главным бухгалтером Судовладельца, подписи которых заверяются оттиском печати Судовладельца. В нижнем правом углу указывается число, месяц, год представления Отчета Судовладельца в уполномоченный банк.

Приложение 4
к Положению Банка России
"О порядке проведения расчетов
в иностранной валюте, основанных
на зачете взаимных требований между
резидентами Российской Федерации,
осуществляющими рыбный промысел,
и нерезидентами, осуществляющими
их агентское обслуживание"
от 20 февраля 2001 г. N 134-П

 \r\nШтамп Банка                              Министерство финансов\r\n________________________                 Российской Федерации\r\nНаименование, индекс                    _______________________\r\n________________________                 Наименование, индекс,\r\nадрес, телефон                           адрес\r\n"__" ___________ ____ г.\r\nN ______________________\r\nИНН банка ______________\r\n \r\n                            ИЗВЕЩЕНИЕ\r\n \r\nДоводим до Вашего сведения, что Судовладельцем ___________________\r\n__________________________________________________________________\r\n     наименование, местонахождение (индекс, адрес, телефон)\r\n \r\nИНН: ______________ Код ОКПО: ____________ Код ОКАТО _____________\r\n \r\nпо Досье N __________, открытому (число, месяц, год) по расчетам в\r\n                                 -------------------\r\nиностранной валюте, основанным на зачете взаимных требований между\r\nрезидентами,  осуществляющими  рыбный  промысел,  и нерезидентами,\r\nосуществляющими их  агентское  обслуживание,  допущены   следующие\r\nнарушения:\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\nна сумму _________ долларов США.\r\n \r\nРуководитель Банка                        _____________________\r\n                                             Ф.И.О., подпись\r\n \r\nГлавный бухгалтер                         _____________________\r\n                                             Ф.И.О., подпись\r\n \r\nМесто печати