Законодательная база Российской Федерации

В соответствии с Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации ( Банке России)" и "О банках и банковской деятельности", а также решением Совета директоров (протокол от 05.09.2001 N 21) Банк России устанавливает порядок регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно - кредитные операции (далее - НДКО).

1. Сфера деятельности НДКО.

1.1. НДКО могут осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные статьей 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России, в соответствии с требованиями, предусмотренными настоящим Положением.

Регистрация и лицензирование НДКО осуществляются в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", в порядке, предусмотренном Инструкцией Банка России от 23.07.98 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" и иными нормативными актами Банка России.

1.2. НДКО вправе осуществлять банковские операции (установленные пунктом 1.2.1 настоящего Положения) и сделки (установленные пунктом 1.2.2 настоящего Положения) в валюте Российской Федерации и, при наличии соответствующей лицензии, в иностранной валюте.

1.2.1. Банковские операции:

1.2.1.1. привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

1.2.1.2. размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

1.2.1.3. купля - продажа иностранной валюты в безналичной форме;

Примечание. Данную операцию НДКО вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет.

1.2.1.4. выдача банковских гарантий.

1.2.2. Сделки, разрешенные к осуществлению кредитными организациями в соответствии со статьей 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в том числе с ценными бумагами в соответствии с требованиями федеральных законов).

1.3. НДКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:

1.3.1. привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

1.3.2. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

1.3.3. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

1.3.4. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

1.3.5. купля - продажа иностранной валюты в наличной форме;

1.3.6. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

1.3.7. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

1.4. НДКО не разрешается открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

1.5. Для осуществления расчетов в рамках своей деятельности НДКО открывают корреспондентские счета по активному балансовому счету N 301 " Корреспондентские счета".

2. Требования по ограничению рисков деятельности НДКО.

2.1. В отношении НДКО устанавливаются следующие обязательные нормативы:

2.1.1. Минимальный размер уставного капитала вновь создаваемых НДКО, который определяется нормативными актами Банка России.

2.1.2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) НДКО (Н1).

При расчете обязательных нормативов применяется величина собственных средств (капитала) (К), которая определяется в порядке, установленном Положением Банка России от 01.06.98 N 31-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" (с учетом изменений и дополнений).

Оценка риска активов осуществляется в соответствии с требованиями п. 2.1 Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" в редакции Указания Банка России от 27.05.99 N 567-У (с учетом изменений и дополнений).

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в размере 15%.

2.1.3. Норматив текущей ликвидности (Н3) в размере не менее 40% суммы ликвидных активов от суммы обязательств до востребования и сроком востребования в ближайшие 30 дней.

2.1.4. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) в размере не более 120% совокупной суммы выданных кредитов сроком погашения свыше года от суммы капитала НДКО и обязательств НДКО со сроком погашения свыше года.

2.1.5. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6) в размере 25% от величины собственных средств (капитала) НДКО.

2.1.6. Максимальный размер совокупной суммы крупных кредитных рисков (Н7) в размере 800% от величины собственных средств (капитала) НДКО.

2.1.7. Максимальный размер совокупной величины кредитов, гарантий и поручительств, выданных НДКО своим акционерам (участникам) (Н9.1), в размере 100% величины собственных средств (капитала) НДКО.

2.1.8. Максимальный размер кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10) в размере 2% величины собственных средств (капитала) НДКО.

2.1.9. Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1) в размере 3% величины собственных средств (капитала) НДКО.

2.1.10. Норматив использования собственных средств НДКО для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) - в размере не более 25% от величины собственных средств (капитала) НДКО.

2.1.11. Максимальный размер собственных средств НДКО, инвестируемых на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1), - не более 10% от величины собственных средств (капитала) НДКО.

2.1.12. Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) - в размере не более 100% величины собственных вексельных обязательств от величины собственных средств (капитала) НДКО.

2.2. Расчет обязательных нормативов Н1, Н3, Н4, Н6, Н7, Н9.1, Н10, Н10.1, Н12, Н12.1, Н13 производится по методике, установленной для банков Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 1.

Примечание. Порядок расчетов кодов, используемых при расчете обязательных нормативов, приводится в Приложении 1 к Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1.

2.3. В целях регулирования валютных рисков для НДКО устанавливаются лимиты по ведению открытых валютных позиций в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 22.05.96 N 41 " Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" (с учетом изменений и дополнений).

2.4. В целях регулирования кредитных рисков НДКО создают резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями, определенными в Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (с учетом изменений и дополнений).

НДКО в целях регулирования рыночных рисков и других рисков осуществляют расчет размера рыночных рисков для включения в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) в соответствии с Положением Банка России от 24.09.99 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" (с учетом изменений и дополнений), создают резервы под обесценение ценных бумаг в соответствии с письмом Банка России от 08.12.94 N 127 "О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг" (с учетом изменений и дополнений).

НДКО также создают резервы под прочие потери в соответствии с Положением Банка России от 12.04.2001 N 137-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (с учетом изменений и дополнений).

Пункт 2.5 - Утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2003 N 1354-У)

3. Организация надзора за деятельностью НДКО.

3.1. Надзор за деятельностью НДКО осуществляется территориальными учреждениями Банка России в порядке, предусмотренном для банков, с учетом особенностей, установленных настоящим Положением.

Абзац утратил силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2003 N 1347-У)

3.2. В рамках надзора НДКО представляют в территориальные учреждения Банка России устанавливаемую настоящим пунктом отчетность в порядке и сроки, установленные Указанием Банка России от 24.10.97 N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 07.06.2000 N 799-У (с учетом изменений и дополнений)) и иными нормативными актами Банка России, со следующей периодичностью:

- ежемесячно - оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма N 101 " Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации), а также формы N 110 " Расшифровка отдельных балансовых счетов", 112 " Таблица корректировок", форму N 134 " Расчет собственных средств (капитала)", числовые значения обязательных нормативов с расшифровками их расчета (форма N 135 " Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов"), 153 " Сводный отчет о размере рыночного риска", отчеты об открытой валютной позиции (за каждый рабочий день отчетного месяца по форме N 634 " Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня"), 650 " Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме срочных сделок)", 651 " Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам";

- ежеквартально - отчетность по формам N 102 " Отчет о прибылях и убытках кредитной организации", 111 " Расшифровка отдельных символов отчета о прибылях и убытках", 115 " Расчет резерва на возможные потери по ссудам", 118 " Данные о крупных кредитах", 125 " Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения", 126 " Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли", 128 " Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией", 129 " Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам", 130 " Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях", 131 " Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией векселям", 132 " Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, использованным для предоставления кредита", 152 " Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица", 155 " Расчет резервов на возможные потери";

- с периодичностью, установленной Указанием Банка России от 24.10.97 N 7-У, - отчеты по формам N 123 " Данные о движении денежных средств", 133 " Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля" (по запросу), 171 " Сведения об иностранных инвестициях в уставном капитале действующей кредитной организации", 350 " Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации", 354 " Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации", 501 " Сведения о межбанковских кредитах и депозитах", 602 " Отчет о некоторых видах валютных операций", 603 " Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них", 638 " Справка о выполнении установленных головной организацией предельных объемов (лимитов) банковских операций", отчет о состоянии внутреннего контроля в НДКО (по форме, аналогичной форме отчетности N 639 " Состояние внутреннего контроля в банке"), 801 " Отчет о составе участников консолидированной банковской группы", 802 " Консолидированный балансовый отчет", 803 " Консолидированный отчет о прибылях и убытках", 804 " Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня консолидированной (банковской) группы", 805 " Расчет обязательных нормативов на основе консолидированной отчетности".

НДКО, допускающие нарушение установленных настоящим Положением обязательных нормативов, должны представлять отчетность по формам N 115, 118, 125, 152, 155 ежемесячно до устранения допущенных нарушений.

3.3. НДКО публикуют в открытой печати информацию, перечень которой установлен статьей 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", по формам и в сроки, установленные нормативными актами Банка России.

4. Применение мер воздействия к НДКО за нарушения, выявленные в их деятельности.

4.1. В случае нарушения НДКО федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации к ним применяются меры воздействия, предусмотренные Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации ( Банке России)", "О банках и банковской деятельности", "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности" (с учетом изменений и дополнений) и иными нормативными актами Банка России.

4.2. В случае возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, предусмотренных статьей 4 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", НДКО обязаны осуществлять меры по предупреждению банкротства в соответствии с требованиями указанного Закона и Инструкции Банка России от 12.07.99 N 84-И "О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций" (с учетом изменений и дополнений).

5. Настоящее Положение подлежит опубликованию в " Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 октября 2001 года.

Председатель Банка России
В.В.ГЕРАЩЕНКО