Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 110-И "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ"

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 6 августа 2004 года N 20) внести в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11) (далее - Инструкция), следующие изменения.

1.1. В абзаце шестом пункта 2.1 слова "(код 8987)" исключить.

1.2. Пункт 2.3 после слов "суммы средств, рассчитанной по кодам: 8934, 8936, 8943, 8947, 8949, 8956, 8961, 8970, 8971, 8948 (уменьшенной на сумму средств, указанную по коду 8924)" дополнить кодом "8981".

1.3. В пункте 3.2 третье предложение абзаца первого дополнить кодом "8909".

1.4. В пункте 3.3:

третье предложение абзаца первого изложить в следующей редакции: "Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель (Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах), N N 31903 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 31904, 32003, 32004, 32103, 32104, 32203, 32204, 32210, 32303 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32304, 32310, 44101, 44102, 44103, 44202, 44203, 44204, 44302, 44303, 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8908, код 8950, код 8989, код 8995, - код 8938;";

пятое предложение абзаца первого изложить в следующей редакции: "Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах): N N 30109, 30111, 30112, 30113, 30116, 30117, 30122, 30123, 30214, 30220, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30401, 30403, 30405, 30408, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216, 31302, 31303, 31304, 31310, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31510, 31601, 31602, 31603, 31604, 31610, 317, 318, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910; 40911 (за исключением лицевых счетов "Средства, предназначенные для зачисления на счета типа "С"); 40912, 40913, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42301, 42308, 42309, 42310, 42501, 42508, 42601, 42608, 42609, 42610, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322;

N N 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602, 41702, 41802, 41902, 42002, 42102, 42202, 42302, 42502, 42602, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002 в части, не вошедшей в расчет кода 8933;

код 8905, код 8906, код 8907, код 8914, код 8916, код 8927, код 8928, код 8933, код 8937, код 8939, код 8940, код 8990, код 8991, код 8993, - код 8911, - код 8938, - код 8994.".

1.5. В пункте 3.4:

слова "нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" заменить словами "Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России N 254-П)";

дополнить абзацем следующего содержания:

"В расчет показателя Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым отсутствуют требования по формированию резерва на возможные потери в связи с отсутствием по ним риска.".

1.6. Второе предложение пункта 3.6 дополнить кодом "8987".

1.7. В пункте 4.1 слова "Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков" заменить словами "Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П.".

1.8. Седьмой абзац пункта 4.2 дополнить предложением следующего содержания: "Приобретенные по указанной сделке финансовые активы включаются в расчет показателя Крз в порядке, предусмотренном пунктом 4.4 настоящей Инструкции.".

1.9. В третьем предложении пункта 4.4 слова "нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" заменить словами "Положением Банка России N 254-П.".

1.10. В пункте 5.1 слова "Kcкp_i - определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции, i-й крупный кредитный риск (код 8998)" заменить словами "Кскр_i - i-й крупный кредитный риск, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции (код 8998)".

1.11. В пункте 6.1 слова "Кра_i - величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции, код 8926" заменить словами "Kpa_i - величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции (код 8926)".

1.12. В пункте 7.2 слова "Kpcи_i - величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером" заменить словами "Крси_i - величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.".

1.13. В пункте 8.1 слова "Кин_i - величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц. В целях расчета норматива H12 принимаются инвестиции, отраженные на счетах: N N 50806, 50807, 50808 (в части инвестиционного портфеля); 60202, 60203, 60204, код 8963, - 8920, - код 8919" заменить словами "Кин_i - величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным инвестициям. Показатель Кин_ рассчитывается как сумма остатков на счетах 50706, 50707, 50708, 50806, 50807, 50808, 60202, 60203, 60204, код 8963, - код 8919, - код 8920, - код 8982.".

1.14. Пункт 9.2 изложить в следующей редакции:

"9.2. Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях по форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и по форме отчетности 0409118 "Данные о крупных кредитах", установленным Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13) (далее - Указание Банка России N 1376-У).

: В связи с утратой силы Указания ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У, следует руководствоваться принятым взамен Указанием ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У.

В случае если на основании пункта 1.3 настоящей Инструкции в расчет обязательного норматива (нормативов), определенный настоящей Инструкцией, банком вносятся изменения, одновременно с формами отчетности 0409135 и 0409118 банк представляет пояснительную записку с изложением примененного расчета норматива.".

1.15. Пункт 9.3 изложить в следующей редакции:

"9.3. Банк обязан по требованию Банка России и (или) территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, представлять сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях на внутримесячную дату (даты) по формам отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах", а также форму отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" и форму отчетности 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)".

Способ контроля за ежедневным соблюдением обязательных нормативов определяется банком самостоятельно с учетом требований Положения Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7).

Расчет обязательных нормативов осуществляется в обязательном порядке в случаях, когда территориальное учреждение Банка России требует представления расчета нормативов на внутримесячную дату (даты).

В случае предъявления Банком России и (или) территориальным учреждением Банка России требования о представлении расчета обязательных нормативов на внутримесячную дату (даты) все показатели, участвующие в расчете обязательных нормативов, в том числе показатель собственных средств (капитала) и величина резервов, рассчитываются на дату расчета обязательных нормативов.".

1.16. В пункте 9.4 слова "представляемой по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным" заменить словами "и формы отчетности 0409118 "Данные о крупных кредитах", представляемых по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным".

1.17. В пункте 10.1:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"данных, полученных в составе форм отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах", установленных Указанием Банка России N 1376-У;";

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"данных отчетности, представленной банком по требованию Банка России и (или) территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банка, на внутримесячную (внутримесячные) дату (даты) по формам отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах;".

1.18. Третье предложение пункта 11.1 изложить в следующей редакции: "При нарушении контрольных значений обязательных нормативов принудительные меры воздействия применяются к банкам в соответствии с пунктом 10.4 настоящей Инструкции.".

1.19. Главу 12 дополнить абзацем вторым следующего содержания: "Для банков, входящих в состав банковской группы (банковского холдинга), п. 4.5 вступает в силу с 1 августа 2005 года. Банки, входящие в состав банковской группы (банковского холдинга), осуществляют расчет остатков на корреспондентских счетах, открытых в кредитных организациях, являющихся членами той же банковской группы (банковского холдинга), с 1 августа 2005 года.".

1.20. Приложение 1 к Инструкции изложить в редакции приложения к настоящему Указанию.

1.21. В приложении 2 к Инструкции:

пункт 1 дополнить абзацами следующего содержания:

"В расчет кредитного риска по обязательствам по обратной (срочной) части сделок по отчуждению финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению указанные обязательства включаются за минусом расчетного резерва под отчужденные финансовые активы, уменьшающие величину собственных средств (капитала) в соответствии с подпунктом 2.2.7 Положения Банка России N 215-П. Если по отчужденным финансовым активам по указанной сделке рассчитывается рыночный риск в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке расчета кредитными организациями рыночных рисков, который включается в расчет норматива H1, в расчет указанного норматива не включается кредитный риск в отношении указанных обязательств. Кредитный риск по обязательствам по указанной сделке включается в расчет норматива Н6 независимо от того, рассчитывается ли по отчужденным финансовым активам рыночный риск.

В целях расчета норматива H1 расчет величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в отношении связанных с банком лиц осуществляется с учетом необходимости умножения величины кредитного риска, рассчитанной в соответствии с абзацем пятым настоящего пункта, на коэффициент 1,3.";

абзац пятый пункта 5 после слов "выставленные банком отзывные" дополнить словами "и безотзывные";

таблицу, приведенную в пункте 12, дополнить графой 6 "Величина кредитного риска, взвешенная с учетом коэффициентов, установленных в пункте 2.3 настоящей Инструкции".

1.22. В приложении 3 к Инструкции:

пункт 8 дополнить предложением следующего содержания:

"В целях расчета норматива H1 полученная величина кредитного риска в отношении связанных с банком лиц, взвешенная в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции, умножается на коэффициент 1,3.";

таблицу, приведенную в пункте 10, дополнить графой 6 "Величина кредитного риска, взвешенная с учетом коэффициентов, установленных в пункте 2.3 настоящей Инструкции".

2. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 октября 2004 года.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
C.M.ИГНАТЬЕВ

Приложение
к Указанию Банка России
от 13.08.2004 N 1489-У
"О внесении изменений
в Инструкцию Банка России
от 16 января 2004 года N 110-И
"Об обязательных нормативах банков"

"Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 16 января 2004 года N 110-И
"Об обязательных
нормативах банков"

Допустим, банк имеет требования к трем своим акционерам (участникам) и четырем инсайдерам.

a1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров (участников);

в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.

1. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.

1.1. Определение совокупной суммы требований банка, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6, по первому акционеру (участнику):

A1 = a1 - 0,25 х К(1) при условии, что (a1 - 0,25 х К(1)) > 0. В случае если (a1 - 0,25 х К(1)) < 0, А1 принимается равным нулю,

где 0,25 - установленное значение норматива Н6 - 25% собственных средств (капитала) банка,

К(1) - собственные средства (капитал) банка на отчетную дату, величина которых рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 215-П без уменьшения на величину превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным законодательством Российской Федерации и настоящей Инструкцией, за вычетом расчетного резерва под соответствующую часть внебалансовых ссуд, а также расчетного резерва под соответствующую часть внебалансовых обязательств, определяемых в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России 232-П.

Аналогично определяется совокупная сумма требований банка, превышающая ограничения, установленные нормативом Н6, по второму и третьему акционерам (участникам) (величины А2 и A3).

1.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6, по всем акционерам (участникам):

А = А1 + А2 + A3.

2. Определение совокупной суммы требований банка ко всем акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н9.1.

Б = (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К(1)) > 0,

где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1 - 50%

собственных средств (капитала) банка.

В случае если (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К(1)) < 0, значение Б принимается равным нулю.

3. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и Н9.1.

А* = max {А, Б}.

4. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.

4.1. Определение совокупной суммы требований банка к каждому инсайдеру, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6 (величины В1, В2, В3, В4), осуществляется в порядке, аналогичном приведенному в пункте 1.1 настоящего примера для каждого акционера (участника).

4.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка к своим инсайдерам, превышающих ограничения, установленные нормативом Н6, по всем инсайдерам:

В = В1 + В2 + В3 + В4.

5. Определение совокупной суммы требований банка ко всем инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом Н10.1.

Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К(1), при условии, что 1

(в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К ) > 0,

где 0,03 - установленное значение норматива Н10.1 - 3% собственных средств (капитала) банка.

В случае если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К(1)) < 0, значение Г принимается равным нулю.

6. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и H10.1.

В* = max {В, Г}.

7. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и H10.1.

Код 8948 (Д) определяется следующим образом: Д = А* + В*.".