Законодательная база Российской Федерации

Направляем для ознакомления письмо ГТК России от 14.05.98 N 14-12/9810 "О технологии валютного контроля", разъясняющее действия уполномоченного банка в отдельных ситуациях, возникающих при выполнении банком функций агента валютного контроля в рамках ТБВК.

Учитывая, что вопросы, решаемые в рамках вышеуказанного письма, связаны с наличием в ГТД некорректной информации или заявлением в ГТД недостоверных данных, таможенному органу, производившему таможенное оформление соответствующей партии товаров, следует:

1) При обращении участников ВЭД или уполномоченных банков в данный таможенный орган давать письменное подтверждение об имевших место ошибках в ГТД с указанием правильных сведений, подписанное начальником таможенного органа или его заместителем. В отдельных случаях в качестве подтверждения допущенной ошибки таможенный орган может вносить исправления в копию ГТД, используемую для целей валютного контроля. Все исправления должны заверяться должностным лицом таможенного органа, выполняющим функции валютного контроля.

(в ред. Письма ГТК РФ от 09.07.2002 N 13-15/27305)

2) Проводить обязательную проверку сведений, полученных из уполномоченного банка о неоформлении им ПС (П Си), номер которого указан в учетной карточке валютного контроля, полученной данным банком из ГТК России.

Участник ВЭД в случае выявления в ходе проверки факта представления поддельного, подложного или недействительного ПС (П Си) подлежит привлечению к ответственности в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

Информация о представлении при таможенном оформлении поддельного ПС (П Си) подлежит доведению до всех подчиненных таможенных органов для принятия мер, исключающих возможность повторения данного факта.

(в ред. Письма ГТК РФ от 09.07.2002 N 13-15/27305)

3) При обнаружении ошибок, допущенных при оформлении ГТД или при присвоении справочного номера ГТД, а также при внесении изменений в копию ГТД, используемую для целей валютного контроля, в недельный срок направлять соответствующую информацию в ГНИВЦ ГТК России для внесения исправлений в электронную базу данных валютного контроля ГТК России.

Начальникам региональных таможенных управлений и таможен, непосредственно подчиненных ГТК России, довести указанную информацию до сведения подчиненных таможенных органов.

Начальник Управления
валютного контроля
В.И.ТИТОВ