Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 11.11.2005 N 126-И (ред. от 30.11.2009) "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ОТНОШЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ МЕР ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1919-У, от 29.10.2008 N 2112-У, от 30.11.2009 N 2349-У)

Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1097; 2001, N 26, ст. 2590; 2002, N 12, ст. 1093; 2004, N 31, ст. 3220; N 34, ст. 3536) (далее - Федеральный закон) и Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52 (часть I), ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101) и устанавливает порядок регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.

1.1. Действие настоящей Инструкции не распространяется на порядок назначения временной администрации по управлению кредитной организацией (далее - временная администрация).

Банк России назначает временную администрацию в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 9 ноября 2005 года N 279-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2005 года, N 7239 ("Вестник Банка России" от 15 декабря 2005 года N 67).

1.2. Действие настоящей Инструкции не распространяется на порядок приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитной организации, определенной в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года, N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - величина собственных средств (капитала)).

Приведение в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) производится кредитными организациями в порядке, установленном Указанием Банка России от 24 марта 2003 года N 1260-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 апреля 2003 года, N 4429; 22 ноября 2004 года, N 6127 ("Вестник Банка России" от 30 апреля 2003 года N 23; от 1 декабря 2004 года N 69).

2.1. При возникновении оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, предусмотренных статьей 4 Федерального закона, кредитная организация, ее учредители (участники), члены совета директоров (наблюдательного совета), ее единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган обязаны принимать необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровлению и (или) реорганизации кредитной организации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.11.2009 N 2349-У)

2.2. Кредитная организация, самостоятельно осуществляющая меры по предупреждению банкротства, обязана информировать территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, о возникновении оснований и принимаемых мерах по предупреждению банкротства в следующем порядке.

2.2.1. Единоличный исполнительный орган кредитной организации (далее - руководитель кредитной организации) в срок не позднее 5 календарных дней со дня направления в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации ходатайства об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или ходатайства о реорганизации кредитной организации должен представить в территориальное учреждение Банка России составленное в произвольной форме извещение о направлении соответствующего ходатайства с перечнем предложенных мер.

Направление указанных ходатайств осуществляется в соответствии с требованиями пунктов 1 и 2 статьи 11 Федерального закона.

2.2.2. В соответствии с пунктом 3 статьи 11 Федерального закона решение совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации по направленному руководителем кредитной организации ходатайству должно быть принято в течение 10 календарных дней со дня его направления.

2.2.3. В срок не позднее 3 календарных дней со дня принятия решения, указанного в подпункте 2.2.2 настоящей Инструкции, совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации направляет в территориальное учреждение Банка России извещение, составленное в произвольной форме, содержащее в зависимости от принятого решения следующие сведения:

в случае принятия решения об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации - основные формы, характер и сроки проведения указанных мер;

в случае принятия решения о реорганизации кредитной организации - форма проведения (слияние или присоединение), полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес кредитной организации, участвующей в реорганизации, с приложением документов, подтверждающих принятие решения о созыве общего собрания учредителей (участников) реорганизуемых кредитных организаций (включая дату, место проведения и повестку дня), а также иные сведения по усмотрению кредитной организации;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1919-У)

в случае уменьшения величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, - сведения о принятии решения о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) в соответствии с требованиями пункта 1 статьи 9.1 Федерального закона;

в случае принятия решения об уменьшении размера уставного капитала - дата проведения общего собрания учредителей (участников) кредитной организации, в повестку дня которого включен вопрос о принятии указанного решения.

Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации вправе включить в извещение предложение о назначении временной администрации с указанием оснований для ее назначения, предусмотренных статьей 17 Федерального закона.

2.3. В случае принятия советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации решения об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитная организация должна соответственно разработать план мер по финансовому оздоровлению (далее - план мер) либо план мероприятий по реорганизации (далее - план мероприятий) и представить его в территориальное учреждение Банка России в срок не позднее 30 календарных дней со дня принятия соответствующего решения.

2.4. При наступлении обстоятельств, изложенных в пункте 4 статьи 11 Федерального закона, руководитель кредитной организации обязан обратиться в Банк России с ходатайством об осуществлении мер по предупреждению банкротства, составленным по форме, установленной в приложении 1 к настоящей Инструкции, в срок не позднее 3 календарных дней со дня истечения срока, установленного пунктом 3 статьи 11 Федерального закона.

2.5. В случае устранения причин возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства исполнительными органами кредитной организации руководитель кредитной организации должен в срок не позднее 3 календарных дней со дня их устранения направить в территориальное учреждение Банка России уведомление, содержащее документальное подтверждение факта устранения указанных причин, составленное в произвольной форме.

3.1. При возникновении оснований, предусмотренных статьей 4 Федерального закона, Банк России вправе направить в кредитную организацию требование Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (далее - требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению).

В случае принятия Комитетом банковского надзора Банка России в соответствии со статьей 3 Федерального закона "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года" ("Российская газета" от 28 октября 2008 года) решения о направлении государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство) предложения об участии в предупреждении банкротства банка требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению не направляется со дня направления Банком России в Агентство указанного предложения. Ранее направленное требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению отменяется после получения Банком России уведомления Агентства о принятии решения об участии в предупреждении банкротства банка.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.10.2008 N 2112-У)

3.2. В соответствии с пунктом 1 статьи 32 Федерального закона при возникновении хотя бы одного из оснований, предусмотренных подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 17 Федерального закона, Банк России вправе требовать реорганизации кредитной организации. Требование Банка России о реорганизации кредитной организации (далее - требование о реорганизации) направляется в порядке, установленном пунктом 1 статьи 12 Федерального закона и настоящей Инструкцией.

3.2.1. Требование о реорганизации не направляется при установлении хотя бы одного основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренных частью второй статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2001, N 33 (часть I), ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2005, N 1 (часть I), ст. 18).

3.2.2. В случае принятия Комитетом банковского надзора Банка России в соответствии со статьей 3 Федерального закона "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года" решения о направлении Агентству предложения об участии в предупреждении банкротства банка требование о реорганизации не направляется со дня направления Банком России в Агентство указанного предложения. Ранее направленное требование о реорганизации отменяется после получения Банком России уведомления Агентства о принятии решения об участии в предупреждении банкротства банка.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.10.2008 N 2112-У)

3.3. Требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению, требование о реорганизации направляются территориальным учреждением Банка России в кредитную организацию в срок не позднее 7 календарных дней со дня поступления в Банк России ходатайства руководителя кредитной организации об осуществлении мер по предупреждению банкротства в соответствии с пунктом 4 статьи 11 Федерального закона либо со дня выявления факта непринятия кредитной организацией мер по предупреждению банкротства в соответствии со статьей 11 Федерального закона.

3.4. Требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению составляется по форме, установленной в приложении 2 к настоящей Инструкции, с учетом пункта 1 статьи 12 Федерального закона и должно содержать перечень причин, послуживших основанием для его направления, а также рекомендации о формах и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению. Помимо сведений, предусмотренных указанной формой, требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению может содержать указание на необходимость:

составления плана мер (с указанием срока его представления);

представления аудиторского заключения по плану мер (при наличии целесообразности);

разработки графика погашения задолженности по обязательствам перед Банком России (далее - график) - при наличии указанной задолженности. В целях настоящей Инструкции под задолженностью по обязательствам перед Банком России понимается срочная и просроченная задолженность кредитной организации по кредитам Банка России (включая суммы основного долга, начисленных процентов, начисленных неустоек (штрафов, пеней) за неисполнение договорных обязательств по кредитам Банка России, расходы Банка России по реализации залога), а также по векселям, учтенным Банком России, по штрафам за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по депозитным операциям и по иным, в том числе денежным, обязательствам перед Банком России;

разработки плана-графика равномерного поэтапного погашения недовзноса в обязательные резервы в течение срока осуществления мер по финансовому оздоровлению (далее - план-график) - при наличии указанного недовзноса;

приведения в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала - в случае уменьшения величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала.

3.4.1. Требование о реорганизации кредитной организации составляется территориальным учреждением Банка России по форме, установленной в приложении 3 к настоящей Инструкции.

Если у кредитной организации имеется задолженность по обязательствам перед Банком России и (или) недовзнос в обязательные резервы, требование Банка России о реорганизации кредитной организации должно содержать указание на необходимость разработки графика и (или) плана-графика в рамках осуществления плана мероприятий.

Если у кредитной организации имеется неуплаченный в бюджет штраф за нарушение нормативов обязательных резервов, требование Банка России о реорганизации кредитной организации должно содержать требование об уплате указанного штрафа с указанием срока его исполнения.

3.5. Руководитель кредитной организации в случае получения требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или требования о реорганизации должен в срок не позднее 3 календарных дней со дня направления в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации ходатайства об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или ходатайства о реорганизации представить в Банк России соответствующее извещение, составленное в произвольной форме.

3.6. Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации в случае получения ходатайства руководителя кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или ходатайства о реорганизации действует в порядке, определенном подпунктами 2.2.2 и 2.2.3 настоящей Инструкции.

3.7. Кредитная организация обязана разработать и представить в территориальное учреждение Банка России план мер или план мероприятий в срок не позднее 30 календарных дней со дня получения соответствующего требования Банка России.

По решению территориального учреждения Банка России, принятому на основании мотивированного ходатайства кредитной организации, указанный срок может быть продлен не более чем на 30 календарных дней.

Повторное продление срока представления плана мер и плана мероприятий не допускается.

3.8. План мероприятий должен быть ориентирован на обеспечение устранения причин возникновения основания для осуществления мер по предупреждению банкротства. План мероприятий должен содержать сведения об основных этапах реорганизации с указанием сроков их проведения и обоснованием возможности сохранения финансовой устойчивости кредитной организацией, к которой осуществляется присоединение, или соблюдения требований к финансовой устойчивости кредитной организацией, возникающей в результате слияния.

4.1. План мер составляется по форме, установленной в приложении 4 к настоящей Инструкции.

4.2. План мер должен учитывать рекомендации территориального учреждения Банка России и совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации относительно форм и сроков реализации мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и должен быть ориентирован на обеспечение устранения причин возникновения основания для осуществления мер по предупреждению банкротства.

4.3. Общий срок реализации плана мер, определенный кредитной организацией, должен быть обоснован с учетом конкретной ситуации в кредитной организации и характера предлагаемых мер.

4.4. Часть I плана мер составляется в произвольной форме и должна содержать перечень и оценку причин возникновения оснований для осуществления мер по финансовому оздоровлению, произведенную на основании данных бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности за период не менее 12 месяцев, предшествовавших месячной отчетной дате, следующей за днем предъявления требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению, а также оценку финансового состояния кредитной организации.

4.5. Часть II плана мер должна содержать сведения о предполагаемом результате его выполнения на дату завершения процедуры финансового оздоровления, включая:

значения обязательных нормативов с разбивкой по отчетным датам за весь период осуществления мер по финансовому оздоровлению;

динамику изменения величины собственных средств (капитала) с разбивкой по отчетным датам за весь период осуществления мер по финансовому оздоровлению;

сроки восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации.

4.6. В качестве приложений к плану мер представляются:

сведения о мерах по финансовому оздоровлению, составленные кредитной организацией в соответствии с формой, установленной в приложении 5 к настоящей Инструкции;

график с указанием конкретных сроков и сумм погашения - при наличии задолженности по обязательствам перед Банком России;

план-график с указанием конкретных сроков и сумм погашения, а также ходатайство кредитной организации о предоставлении рассрочки погашения недовзноса в обязательные резервы - при наличии недовзноса в обязательные резервы;

заверенные копии подтверждающих документов.

4.6.1. Кредитная организация вправе предусмотреть поэтапную реализацию каждого пункта плана мер с указанием календарных сроков выполнения каждого этапа.

4.6.2. Предполагаемый результат от реализации всех (или большей части) мер по финансовому оздоровлению является показателем, характеризующим перспективы стабильной деятельности кредитной организации после даты их завершения.

При определении предполагаемого результата могут использоваться параметры, предусмотренные нормативным актом Банка России о бизнес-планах кредитных организаций.

4.6.3. Все меры по финансовому оздоровлению, сроки их реализации, а также расчеты предполагаемого результата должны быть обоснованы подтверждающими документами, которые представляются в копиях. Копии документов должны быть заверены подписями руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, руководителя службы внутреннего контроля и скреплены печатью кредитной организации.

К подтверждающим документам относятся:

решения (выписки из решений) органов государственной власти субъектов Российской Федерации (органов местного самоуправления) и иные документы, подтверждающие участие кредитной организации в тех или иных программах (проектах) либо оказание органами государственной власти субъектов Российской Федерации (органами местного самоуправления) поддержки в осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;

решения (выписки из решений) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации;

договоры, контракты, свидетельства о праве собственности и другие аналогичные документы;

протоколы о намерениях или иные документы, подтверждающие намерение учредителей (участников), кредиторов и третьих лиц внести дополнительные взносы в уставный капитал кредитной организации или оказать иную финансовую помощь в осуществлении мер по финансовому оздоровлению;

заверенные копии балансов юридических лиц (с отметкой налогового органа об их принятии) на две отчетные даты, предшествующие дате составления плана мер, и расчет их чистых активов <*> или заверенные копии справок о доходах физических лиц за период не менее одного года по состоянию на дату их представления (если планом мер предусмотрено внесение учредителями (участниками), кредиторами и третьими лицами дополнительных взносов в уставный капитал кредитной организации или оказание ими иной финансовой помощи в осуществлении мер по финансовому оздоровлению);

<*> По страховым организациям стоимость чистых активов оценивается в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 12 сентября 2003 года N N 83н, 03-158/пз "Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов страховых организаций, созданных в форме акционерных обществ", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 октября 2003 года, N 5146 ("Российская газета" от 14 октября 2003 года N 206). По иным юридическим лицам стоимость чистых активов оценивается в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 29 января 2003 года N N 10н, 03-6/пз "Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 марта 2003 года, N 4252 ("Российская газета" от 19 марта 2003 года N 51).

: В связи с утратой силы Приказа Министерства финансов Российской Федерации и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 12 сентября 2003 года N N 83н, 03-158/пз, следует руководствоваться принятым взамен Приказом Минфина РФ от 01.02.2007 N 7н, ФСФР РФ N 07-10/пз-н

распорядительный акт о возложении ответственности на должностных лиц кредитной организации за выполнение конкретных мер в полном объеме и в установленные сроки;

иные документы (по усмотрению кредитной организации и (или) запросу территориального учреждения Банка России).

4.7. План мер, график и план-график представляются в территориальное учреждение Банка России в трех экземплярах каждый.

4.7.1. План мер должен быть подписан руководителем кредитной организации и главным бухгалтером кредитной организации, утвержден советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации и согласован руководителем территориального учреждения Банка России. Титульный лист плана мер оформляется грифом согласования, содержащим дату согласования и личную подпись руководителя территориального учреждения Банка России, и грифом утверждения, содержащим дату и номер протокола решения совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, копия или выписка из которого прилагаются к плану мер.

4.7.2. Все листы плана мер, включая приложения, должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью кредитной организации.

4.7.3. Если план мер разработан кредитной организацией с участием временной администрации и при этом полномочия исполнительных органов кредитной организации ограничены, титульный лист должен быть дополнительно оформлен грифом согласования, содержащим личную подпись руководителя временной администрации.

4.7.4. Если план мер разработан временной администрацией и при этом полномочия исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации приостановлены, план мер подписывается руководителем временной администрации и его заместителем (членом временной администрации), курирующим деятельность службы главного бухгалтера кредитной организации. Подписи указанных лиц должны быть скреплены печатью временной администрации.

4.8. В случае получения предписания территориального учреждения Банка России о приведении плана мер в соответствие с требованиями настоящей главы кредитная организация должна устранить выявленные недостатки в срок не позднее 10 календарных дней со дня получения указанного предписания.

Оформление плана мер, приведенного в соответствие с установленными требованиями, осуществляется в том же порядке, что и при первичном представлении его на рассмотрение в территориальное учреждение Банка России.

4.9. Кредитная организация вправе представить план мер, разработанный аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) или с участием аудиторской организации (индивидуального аудитора).

В случае если аудиторская организация (индивидуальный аудитор) была привлечена кредитной организацией к разработке плана мер, в состав документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России, необходимо включить аудиторское заключение по внутригодовой аудиторской проверке, в итоговой части которого отражается степень участия аудиторской организации (индивидуального аудитора) в проведении оценки финансового состояния и (или) разработке мер по финансовому оздоровлению, а также мнение аудиторской организации (индивидуального аудитора) о перспективах деятельности кредитной организации с учетом разработанных мер по финансовому оздоровлению.

4.10. В случае признания территориальным учреждением Банка России плана-графика реальным территориальное учреждение Банка России и кредитная организация утверждают план-график в срок не позднее 15 календарных дней со дня получения уведомления о принятии Банком России положительного решения по ходатайству о предоставлении кредитной организации рассрочки погашения недовзноса в обязательные резервы.

До получения указанного уведомления регулирование размера обязательных резервов кредитной организации, осуществляющей меры по финансовому оздоровлению, производится в соответствии с Положением Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 апреля 2004 года, N 5769; 22 октября 2004 года, N 6081 ("Вестник Банка России" от 30 апреля 2004 года N 25; от 27 октября 2004 года N 62).

: В связи с утратой силы Положения Банка России от 29.03.2004 N 255-П, следует руководствоваться принятым взамен Положением Банка России от 07.08.2009 N 342-П

4.11. В случае предъявления территориальным учреждением Банка России требования о доработке плана мер кредитная организация должна представить в территориальное учреждение Банка России доработанный план мер в срок не позднее 14 календарных дней со дня получения указанного требования.

Оформление и представление в территориальное учреждение Банка России доработанного плана мер осуществляется в порядке, предусмотренном для первичного представления плана мер.

Срок представления доработанного плана мер может быть продлен территориальным учреждением Банка России по ходатайству кредитной организации, но не более чем на 14 календарных дней.

4.12. В случае необходимости территориальное учреждение Банка России вправе запросить у кредитной организации дополнительную информацию, необходимую для признания плана мер реальным, установив срок ее представления.

4.13. В случае признания плана мер нереальным кредитная организация вправе самостоятельно разработать и представить в территориальное учреждение Банка России план мероприятий, обеспечивающий устранение причин возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства.

4.14. Кредитная организация обязана обеспечить выполнение плана мер в полном объеме и в предусмотренные сроки.

5.1. В период со дня предъявления требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению (со дня принятия органами управления кредитной организации решения о самостоятельном осуществлении мер по финансовому оздоровлению) и до дня предъявления требования Банка России об осуществлении плана мер кредитная организация должна еженедельно в срок не позднее 4 календарных дней, следующих за отчетной неделей, представлять отчетность по следующим формам:

форма 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета", установленная Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года, N 5488; 12 августа 2004 года, N 5970; 13 сентября 2004 года, N 6018; 22 сентября 2004 года, N 6039; 5 апреля 2005 года, N 6463 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13; от 19 августа 2004 года N 50; от 17 сентября 2004 года N 56; от 29 сентября 2004 года N 58; от 13 апреля 2005 года N 19) (далее - Указание N 1376-У);

: В связи с утратой силы Указания ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У, следует руководствоваться принятым взамен Указанием ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У.

форма 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации", установленная Указанием N 1376-У.

При этом в форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета" приводятся остатки по балансовым счетам на конец последнего рабочего дня недели с указанием оборотов за отчетный период.

5.2. Для подготовки совместного заключения о целесообразности реорганизации кредитных организаций территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью реорганизуемых кредитных организаций, вправе запросить у них дополнительную информацию. Реорганизуемые кредитные организации должны представить данную информацию в срок, установленный территориальными учреждениями Банка России, осуществляющими надзор за их деятельностью.

5.3. Со дня предъявления требования Банка России о реорганизации реорганизуемые (в форме слияния или присоединения) кредитные организации должны представлять отчетность по формам и в сроки, предусмотренные пунктом 5.1 настоящей Инструкции.

В период реорганизации кредитная организация, которой было направлено требование Банка России об осуществлении реорганизации, также должна ежемесячно - не позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным, представлять информацию о ходе выполнения плана мероприятий. Информация представляется в произвольной форме и должна содержать сведения о фактическом выполнении мероприятий по реорганизации в предусмотренные указанным планом сроки с приложением подтверждающих документов. При наличии утвержденного графика указанная информация должна содержать сведения о погашении задолженности по обязательствам перед Банком России за отчетный период.

5.4. Со дня предъявления требования Банка России об осуществлении плана мер кредитная организация должна представлять:

еженедельно - отчетность по формам и в сроки, предусмотренные пунктом 5.1 настоящей Инструкции. Территориальное учреждение Банка России вправе установить кредитной организации индивидуальные сроки представления указанной отчетности;

ежемесячно - отчетность по форме 0409354 "Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации", установленной Указанием N 1376-У.

Отчет о выполнении плана мер представляется с приложением копий документов, подтверждающих выполнение запланированных мер (за исключением мер, результаты выполнения которых можно выявить по данным формы отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета").

При наличии утвержденного графика к отчету о выполнении плана мер прилагается извещение, содержащее информацию о погашении задолженности по обязательствам перед Банком России за отчетный период, составленное в произвольной форме.

5.5. Для целей мониторинга финансового состояния кредитной организации территориальное учреждение Банка России вправе требовать представления на внутримесячную дату (внутримесячные даты) отчетность по следующим формам, установленным Указанием N 1376-У:

0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";

0409118 "Данные о крупных кредитах";

0409134 "Расчет собственных средств (капитала)";

0409135 "Информация об обязательных нормативах".

5.6. В период со дня возникновения оснований, предусмотренных статьей 4 Федерального закона, и до дня их устранения кредитная организация обязана представлять в территориальное учреждение Банка России информацию, состав, сроки и порядок представления которой определены пунктами 1 - 3 статьи 4.1 Федерального закона.

5.6.1. Уведомление о совершении сделок, указанных в пункте 1 статьи 4.1 Федерального закона, составляется в произвольной форме и должно содержать сведения о контрагенте, ценовых условиях и договорных сроках исполнения требований (обязательств) по заключенным сделкам.

5.6.2. Уведомление о проведении общего собрания учредителей (участников) кредитной организации, заседания совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации составляется в произвольной форме и должно содержать сведения о дате и месте проведения собрания (заседания), а также повестку дня.

5.7. Документальное подтверждение устранения оснований, предусмотренных статьей 4 Федерального закона, направляемое в территориальное учреждение Банка России в соответствии с пунктом 4 статьи 12 Федерального закона, должно содержать отчетность по следующим формам, установленным Указанием N 1376-У:

0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";

0409134 "Расчет собственных средств (капитала)";

0409135 "Информация об обязательных нормативах";

0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации".

Указанные формы отчетности составляются на ежедневной основе и представляются за период не менее 10 календарных дней со дня устранения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства.

6.1. Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении 10 дней после дня ее опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ

Приложение 1
к Инструкции Банка России
"О порядке регулирования отношений,
связанных с осуществлением мер
по предупреждению несостоятельности
(банкротства) кредитных организаций"

                                       Руководителю\r\n                                       территориального учреждения\r\n                                       Центрального банка\r\n                                       Российской Федерации\r\n \r\n                             Ходатайство\r\n          об осуществлении мер по предупреждению банкротства\r\n          __________________________________________________\r\n         (полное фирменное наименование кредитной организации,\r\n                       регистрационный номер <*>)\r\n \r\n          (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1919-У)\r\n \r\n    В  соответствии с пунктом 4 статьи  11    Федерального  закона\r\n"О  несостоятельности  (банкротстве)   кредитных      организаций"\r\n____________________________________________________ ходатайствует\r\n    (полное фирменное наименование кредитной организации)\r\nоб осуществлении мер по предупреждению банкротства.\r\n    В связи   с  наличием  оснований  для  осуществления  мер   по\r\nпредупреждению банкротства, а именно ____________________________,\r\n                                         (перечень оснований)\r\nруководством кредитной организации _______________________________\r\n                                                 (дата)\r\nв совет директоров (наблюдательный совет) кредитной    организации\r\nнаправлено ходатайство ___________________________________________\r\n                          (об осуществлении мер по финансовому\r\n____________________________________________ кредитной организации\r\n      оздоровлению или о реорганизации)\r\n(копия ходатайства прилагается).\r\n    Однако  в   сроки,   установленные   пунктом   3   статьи   11\r\nФедерального закона "О несостоятельности (банкротстве)   кредитных\r\nорганизаций", совет директоров (наблюдательный совет)    кредитной\r\nорганизации  не  принял  соответствующего   решения по ходатайству\r\n(или  указывается   иная   причина   направления   ходатайства   в\r\nсоответствии  с  пунктом  4  статьи 11  Федерального  закона    "О\r\nнесостоятельности (банкротстве) кредитных организаций").     Копия\r\nподтверждающего документа прилагается.\r\n \r\n    Приложение: _________________________ на __ листах.\r\n                 (выписка из протокола,\r\n                   копия письма или\r\n                 аналогичный документ)\r\n \r\nРуководитель\r\nкредитной организации\r\n \r\nМ.П.\r\n \r\n
\r\n<*>  Указывается  регистрационный  номер  по Книге государственной\r\nрегистрации кредитных организаций.\r\n \r\n \r\n 

Приложение 2
к Инструкции Банка России
"О порядке регулирования отношений,
связанных с осуществлением мер
по предупреждению несостоятельности
(банкротства) кредитных организаций"

                                             Руководителю\r\n                                             кредитной организации\r\n \r\n                                      Копия: Совет директоров\r\n                                            (наблюдательный совет)\r\n                                            кредитной организации\r\n \r\n                       Требование Банка России\r\n          об осуществлении мер по финансовому оздоровлению\r\n                       кредитной организации\r\n \r\n        (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1919-У)\r\n \r\n    Основанием для предъявления кредитной организации   настоящего\r\nтребования являются ____________________________ <*>.\r\n    Территориальное учреждение  Банка  России  в  соответствии  со\r\nстатьями 7 - 10  Федерального  закона  рекомендует Вам осуществить\r\nследующие меры по финансовому оздоровлению кредитной   организации\r\n_________________________________________________________________.\r\n                       (перечень мер)\r\n    В соответствии с пунктом 3  статьи 12  Федерального  закона "О\r\nнесостоятельности  (банкротстве)  кредитных  организаций"  со  дня\r\nполучения  настоящего  требования до дня получения сообщения Банка\r\nРоссии об отмене настоящего требования ___________________________\r\n                                    (полное фирменное наименование\r\n                                           кредитной организации)\r\nне вправе  принимать  решения  о  распределении  прибыли  между ее\r\nучредителями  (участниками), выплате  (объявлении)  дивидендов,  а\r\nтакже  распределять  прибыль  между ее учредителями (участниками),\r\nвыплачивать  им  дивиденды,  удовлетворять  требования учредителей\r\n(участников)  о  выделе  им  доли  (части доли)  или  выплате   ее\r\n действительной стоимости либо выкупе акций кредитной организации.\r\n    Со  дня    предъявления  настоящего  требования  Вам  надлежит\r\nеженедельно в срок не позднее 4 календарных   дней,  следующих  за\r\nотчетной неделей, представлять в территориальное учреждение  Банка\r\n                            России отчетность по следующим формам:\r\n     0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета";\r\n    0409350       "Отчет  о  наличии  в  кредитной     организации\r\nнеудовлетворенных требований   отдельных  кредиторов  по  денежным\r\nобязательствам   и неисполнении обязанности по уплате обязательных\r\nплатежей в  связи  с  отсутствием  или  недостаточностью  денежных\r\nсредств на корреспондентских счетах кредитной организации".\r\n \r\nРуководитель\r\nтерриториального учреждения\r\nБанка России\r\n \r\n    М.П.\r\n \r\n
\r\n<*> Указываются основания в соответствии со статьей 4 Федерального\r\nзакона,  либо  факт непринятия мер по предупреждению банкротства в\r\nсоответствии   со   статьей   11   Федерального  закона, либо факт\r\nпоступления   ходатайства   руководителя   кредитной организации в\r\nсоответствии с пунктом 4 статьи 11 Федерального закона.\r\n \r\n \r\n 

Приложение 3
к Инструкции Банка России
"О порядке регулирования отношений,
связанных с осуществлением мер
по предупреждению несостоятельности
(банкротства) кредитных организаций"

                                            Руководителю\r\n                                            кредитной организации\r\n \r\n                                     Копия: Совет директоров\r\n                                            (наблюдательный совет)\r\n                                            кредитной организации\r\n \r\n                       Требование Банка России\r\n               о реорганизации кредитной организации\r\n\r\n           (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1919-У)\r\n \r\n    В связи с ________________________________________________ <*>\r\nВам надлежит принять решение о реорганизации _____________________\r\n                                    (полное фирменное наименование\r\n__________________________________________________________________\r\n                                           кредитной организации)\r\nи представить в территориальное учреждение Банка России в срок  не\r\nпозднее 30 календарных дней со дня получения настоящего требования\r\nплан мероприятий по реорганизации кредитной организации.\r\n    Учитывая,  что   основанием   для   предъявления     кредитной\r\nорганизации настоящего требования явились _________________ <**> ,\r\nтерриториальное   учреждение   Банка    России   рекомендует   Вам\r\nосуществить реорганизацию кредитной организации в форме __________\r\n_________________________________________.\r\n        (присоединение или слияние)\r\n    Проведение   реорганизации   кредитной   организации    должно\r\nобеспечить   сохранение   финансовой     устойчивости    кредитной\r\nорганизацией,  к которой происходит присоединение, либо соблюдение\r\nтребований  к  финансовой устойчивости   кредитной   организацией,\r\nвозникающей в результате слияния.\r\n    Со  дня   предъявления   настоящего  требования  Вам  надлежит\r\nеженедельно не  позднее 4  календарных дней, следующих за отчетной\r\nнеделей, представлять в территориальное  учреждение  Банка России\r\nотчетность по следующим формам:\r\n    0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета";\r\n    0409350 "Отчет    о   наличии    в   кредитной     организации\r\nнеудовлетворенных  требований  отдельных  кредиторов  по  денежным\r\nобязательствам  и  неисполнении обязанности по уплате обязательных\r\nплатежей  в  связи  с  отсутствием  или  недостаточностью денежных\r\nсредств на корреспондентских счетах кредитной организации".\r\n \r\nРуководитель\r\nтерриториального учреждения\r\nБанка России\r\n \r\n    М.П.\r\n \r\n
\r\n<*> Указываются: основания для осуществления мер по предупреждению\r\nбанкротства  кредитной  организации  в  соответствии  с  пунктом 1\r\nстатьи  32  Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)\r\nкредитных организаций", либо факт непринятия мер по предупреждению\r\nбанкротства  в  соответствии со статьей 11 указанного Федерального\r\nзакона,  либо  факт поступления ходатайства руководителя кредитной\r\nорганизации  в  соответствии  с  пунктом  4  статьи  11 указанного\r\nФедерального   закона,   либо   основания,   обусловленные итогами\r\nрассмотрения  плана  мер  по  финансовому  оздоровлению  кредитной\r\nорганизации.\r\n<**> Указывается перечень оснований, предусмотренных подпунктами 1\r\n-  3  пункта  1 статьи 17 Федерального закона "О несостоятельности\r\n(банкротстве) кредитных организаций".\r\n \r\n \r\n 

Приложение 4
к Инструкции Банка России
"О порядке регулирования отношений,
связанных с осуществлением мер
по предупреждению несостоятельности
(банкротства) кредитных организаций"

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1919-У)

1.1. Оценка причин, послуживших основанием для осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

1.2. Оценка финансового состояния кредитной организации.

2.1. Результаты осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе данные о планируемых значениях обязательных нормативов.

2.2. Динамика изменения величины собственных средств (капитала) с разбивкой по отчетным датам за весь

период осуществления мер по финансовому оздоровлению.

2.2.1. Сроки восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации.

1. Сведения о мерах по финансовому оздоровлению кредитной организации.

2. График погашения задолженности по обязательствам перед Банком России.

3. План-график погашения недовзноса в обязательные резервы. Ходатайство кредитной организации о предоставлении рассрочки погашения недовзноса в обязательные резервы.

4. Прочее (перечень подтверждающих документов, с указанием количества страниц по каждому из них).

М.П.

<*> Указывается регистрационный номер по Книге государственной регистрации кредитных организаций.

Приложение 5
к Инструкции Банка России
"О порядке регулирования отношений,
связанных с осуществлением мер
по предупреждению несостоятельности
(банкротства) кредитных организаций"

Примечания к заполнению

1. В графе 3 по каждой из мер указывается код, соответствующий порядковому номеру комплекса аналогичных мер. Так, например, все меры по продаже активов, не приносящих дохода (включая реализацию зданий, незавершенного строительства, продажу ценных бумаг, эмитированных третьими лицами, и другие подобные меры) будут иметь код "2.1.4".

2. В графе 6 указывается суммарное значение ожидаемого изменения величины собственных средств (капитала) по итогам реализации каждой меры.

3. В случае невозможности определения влияния реализации мер на изменение величины собственных средств (капитала) в графе 8 указывается иной предполагаемый результат.

4. Если планом мер предусмотрено внесение учредителями (участниками), кредиторами и третьими лицами дополнительных взносов в уставный капитал кредитной организации или оказание ими иной финансовой помощи, то при заполнении графы 5 в обязательном порядке анализируется финансовое положение потенциальных инвесторов, в том числе наличие у них денежных средств в величине, достаточной для реализации указанных мер:

по кредитным организациям анализируется показатель достаточности собственных средств (капитала);

по страховым организациям стоимость чистых активов оценивается в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 12 сентября 2003 года N N 83н, 03-158/пз "Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов страховых организаций, созданных в форме акционерных обществ";

по иным юридическим лицам стоимость чистых активов оценивается в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 29 января 2003 года N N 10н, 03-6/пз "Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ".

5. При определении предполагаемого результата от реализации мер по снижению административно-хозяйственных расходов кредитной организации определяется, насколько их планируемая величина позволит обеспечить нормальное функционирование кредитной организации. С этой целью следует сравнить по структуре и динамике планируемые и ранее произведенные расходы.

6. При определении предполагаемого результата от реализации мер по улучшению качества активов анализируется динамика изменения степени их рискованности исходя из уровня сформированных под них резервов, а также соответствие планируемой стоимости реализации ценных бумаг уровню цен на финансовых рынках (в том числе внебиржевых).