Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ГТК РФ от 19.05.93 N 197 (ред. от 24.01.95) "О ПОРЯДКЕ ВВОЗА В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ И ВЫВОЗА ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И ЦЕННЫХ БУМАГ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ" (вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ О ПОРЯДКЕ ВВОЗА В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ И ВЫВОЗА ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И ЦЕННЫХ БУМАГ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ" (утв. ЦБ РФ 19.04.93 N 13, ГТК РФ 14.04.93 N 01-20/3371)

(в ред. письма ЦБ РФ от 13.10.93 N 59, приказа ГТК РФ от 24.01.95 N 42)

На основании Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и в соответствии с договоренностью, достигнутой с Центральным Банком Российской Федерации, приказываю:

1. Ввести в действие "Положение о порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками" (Приложение 1) с 25 мая 1993 года.

Установить, что при ввозе в Российскую Федерацию и вывозе из Российской Федерации иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и валюты Российской Федерации в случаях, установленных действующим законодательством, декларация оформляется в соответствии с Инструкцией о порядке заполнения грузовой таможенной декларации (Приложение 1 к Приказу ГТК России от 25.04.94 N 162) с учетом особенностей, приведенных в Приложении 2.

(в ред. приказа ГТК РФ от 24.01.95 N 42)

Листы грузовой таможенной декларации распределяются следующим образом:

- первый лист остается в таможенном органе, осуществившем выпуск иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и валюты Российской Федерации;

- второй лист направляется в отдел таможенной стоимости и валютного контроля соответствующего регионального таможенного управления;

- третий и четвертый листы возвращаются декларанту.

(в ред. приказа ГТК РФ от 24.01.95 N 42)

2. ГНИВЦ ГТК России (Чеботов Ю.А.) обеспечить, начиная с 1 сентября 1993 г., автоматизированную обработку деклараций, на основании которых иностранная валюта и ценные бумаги в иностранной валюте ввезены в Российскую Федерацию или вывезены из Российской Федерации уполномоченными банками.

3. Начальникам региональных управлений, начальникам таможен:

- обеспечить хранение и обработку грузовых таможенных деклараций, на основании которых иностранная валюта и ценные бумаги в иностранной валюте, валюта Российской Федерации ввезены в Российскую Федерацию или вывезены из Российской Федерации в отделах валютного контроля таможен в соответствии с порядком хранения документов "для служебного пользования"

(в ред. приказа ГТК РФ от 24.01.95 N 42)

- начиная с отчетности за февраль 1995 г. обеспечить направление в отделы таможенной стоимости и валютного контроля региональных таможенных управлений грузовых таможенных деклараций, на основании которых были оформлены иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте, валюта Российской Федерации. Начальникам региональных таможенных управлений обеспечить подготовку электронных копий таких деклараций и их представление в Отдел валютного контроля ГТК России до 5 числа месяца, следующего за отчетным, с использованием фельдсвязи в режиме "Для служебного пользования"

(в ред. приказа ГТК РФ от 24.01.95 N 42)

- при обработке, хранении и пересылке реестров грузовых таможенных деклараций, на основании которых в течение отчетного месяца иностранная валюта и ценные бумаги в иностранной валюте были ввезены в Российскую Федерацию или вывезены из Российской Федерации, применять режим "для служебного пользования".

4. Контроль за исполнением настоящего Приказа сохраняю за собой.

И.о. Председателя
Государственного таможенного
комитета Российской Федерации
В.Ф.КРУГЛИКОВ

Приложение 1
к приказу ГТК РФ от 19.05.93 N 197

(в ред. письма ЦБ РФ от 13.10.93 N 59)

1. Наличная иностранная валюта (денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки) и ценные бумаги в иностранной валюте могут быть ввезены в Российскую Федерацию, вывезены из Российской Федерации с соблюдением требований настоящего Положения и правил таможенного оформления и контроля, включая обязательное декларирование таможенным органам Российской Федерации.

Для целей настоящего Положения к ценным бумагам в иностранной валюте относятся платежные документы (чеки, простые векселя, тратты, аккредитивы, оттиски с кредитных карточек, платежные поручения, заявления и иные приказы об осуществлении платежа), выраженные в иностранной валюте, фондовые ценности (акции, облигации, сертификаты о заключении валютных сделок "фьючерс" и "опцион"), выраженные в иностранной валюте, а также другие долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, гарантийные письма и другие), выраженные в иностранной валюте.

Для целей настоящего Положения под вывозом и ввозом валютных ценностей понимается их физическое перемещение (включая пересылку любыми средствами связи и транспортировки) через таможенную границу Российской Федерации.

2. Уполномоченные банки осуществляют ввоз в Российскую Федерацию валютных ценностей без ограничений при соблюдении таможенных правил.

3. Уполномоченные банки, получившие генеральные лицензии Банка России на проведение валютных операций, осуществляют вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, указанных в пункте 1 настоящего Положения, без ограничения суммы и количества и без специальных разрешений Банка России.

4. Уполномоченные банки и другие кредитные учреждения, не имеющие генеральной лицензии на проведение валютных операций, не обладают правом самостоятельного вывоза из Российской Федерации наличной иностранной валюты и осуществляют продажу (обмен) наличной иностранной валюты банкам, имеющим генеральную лицензию, и другим участникам внутреннего валютного рынка в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

Указанные в настоящем пункте банки и кредитные учреждения осуществляют вывоз из Российской Федерации фондовых ценностей в иностранной валюте при наличии разрешения Банка России на указанную операцию.

5. Вывоз из Российской Федерации платежных документов и долговых обязательств, выраженных в иностранной валюте, осуществляется уполномоченными банками без ограничения суммы и количества и без специальных разрешений Банка России.

6. Банк России регулярно направляет в Государственный таможенный комитет Российской Федерации списки банков, получивших лицензии на проведение валютных операций, с разбивкой по категориям лицензий.

7. Таможенные органы Российской Федерации осуществляют контроль за вывозимыми (ввозимыми) валютными ценностями в соответствии с действующим таможенным законодательством.

8. Ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным, уполномоченные банки, осуществляющие ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, указанных в пункте 1 настоящих Правил, представляют в Банк России отчет (форма прилагается) с указанием объема ввезенных в Российскую Федерацию и вывезенных из Российской Федерации наличной иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте в разрезе видов валют и видов валютных ценностей по каждой отправке, а также номеров и дат оформления соответствующий грузовых таможенных деклараций.

К отчету прилагаются:

- копии документов о выдаче из кассы уполномоченного банка или приеме в кассу иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте (накладных, расписок о передаче валютных ценностей, приходных и расходных кассовых ордеров);

- копии выписок со счетов в иностранных банках, свидетельствующих о зачислении вывезенных из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте или о снятии с указанных счетов ввезенных в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

- копии документов, свидетельствующих об обмене вывезенных из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте или отчуждения в иных формах.

9. Государственный таможенный комитет Российской Федерации ежемесячно, направляет в Банк России (Главное управление валютного регулирования и валютного контроля) реестры грузовых таможенных деклараций, на основании которых уполномоченными банками были ввезены в Российскую Федерацию или вывезены из Российской Федерации валютные ценности за месяц, предшествующий месяцу направления реестров.

(в ред. письма ЦБ РФ от 13.10.93 N 59)

Форма указанных реестров устанавливается Банком России по согласованию с Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.

10. В целях оперативного регулирования ситуации, складывающейся на внутреннем валютном рынке, Банк России имеет право вводить временные ограничения на вывоз из Российской Федерации уполномоченными банками отдельных видов иностранных валют и ценных бумаг в иностранной валюте.

О всех вводимых ограничениях на вывоз уполномоченными банками валютных ценностей из Российской Федерации Банк России извещает Государственный таможенный комитет Российской Федерации и уполномоченные банки не позднее, чем за один месяц до их введения в действие.

11. Уполномоченные банки имеют право для целей транспортировки и экспедирования валютных ценностей пользоваться на договорных условиях услугами специализированных транспортных предприятий - перевозчиков (как резидентов, так и нерезидентов), имеющих права и техническую готовность к перевозке денежных средств.

12. Наличная иностранная валюта и фондовые ценности в иностранной валюте на предъявителя, дорожные чеки, чеки на предъявителя, депозитные и сберегательные сертификаты на предъявителя, а также векселя и другие долговые обязательства на предъявителя, ввозимые в Российскую Федерацию и вывозимые из Российской Федерации, должны быть застрахованы на стоимость не ниже номинальной (указанной на банкнотах, казначейских билетах или монете) от всех видов рисков на протяжении всего пути между хранилищем (кассой) уполномоченного банка и хранилищем (кассой) иностранного банка.

Платежные документы в иностранной валюте, не указанные в первом абзаце настоящего пункта, могут страховаться уполномоченными банками по своему усмотрению.

13. Сборы за таможенное оформление вывозимой из Российской Федерации или ввозимой в Российскую Федерацию наличной иностранной валюты исчисляются в размере 0.15% к ее номинальной стоимости, заявленной в таможенных декларациях.

14. Указанные в пункте 13 сборы взимаются с уполномоченного банка по его выбору в рублях или в следующих иностранных валютах: австралийских долларах; австрийских шиллингах; английских фунтах стерлингов; бельгийских франках; немецких марках; голландских гульденах; датских кронах; итальянских лирах; канадских долларах; норвежских кронах; долларах США; финляндских марках; французских франках; шведских кронах; швейцарских франках; японских иенах; испанских песетах; сингапурских долларах.

Сборы за таможенное оформление могут быть внесены наличными в кассу таможни или перечислены на депозитный или валютные счета таможни. В случае отсутствия у таможни валютного счета - на валютные счета Государственного таможенного комитета Российской Федерации N 0700830581 во Внешторгбанке Российской Федерации, г. Москва, (МФО 201865) или N 070876 в Мосбизнесбанке (МФО 299093) с обязательным указанием в платежном документе наименования таможни на которой производится таможенное оформление.

При необходимости пересчета одной валюты в другую применяются их курсы к рублю Банка России, установленные и официально опубликованные Банком России на дату принятия грузовой таможенной декларации к оформлению.

15. При ввозе в Российскую Федерацию и вывозе из Российской Федерации ценных бумаг в иностранной валюте, устанавливается сбор за таможенное оформление в размере трех установленных законом ставок минимальной месячной оплаты труда в отношении партии ценных бумаг, оформленных по одной таможенной декларации, и зачисляется на рублевые депозитные счета таможни или вносится наличными в кассу таможни.

16. Сборы за таможенное оформление валютных ценностей уплачиваются уполномоченным банком-отправителем (получателем) валютных ценностей или по его поручению и за его счет специализированным транспортным предприятием - перевозчиком либо декларантом до или в момент таможенного оформления.

Иные платежи обязательного характера (кроме сборов за таможенное оформление) при ввозе в Российскую Федерацию и вывозе из Российской Федерации валютных ценностей, указанных в пункте 1 настоящего Положения, не производятся.

17. Отказ уполномоченного банка, осуществляющего самостоятельную покупку за пределами Российской Федерации и ввоз в Российскую Федерацию наличной иностранной валюты или ее покупку (обмен) у банков, имеющих генеральную лицензию Банка России на проведение валютных операций, и других участников внутреннего валютного рынка, продавать наличную иностранную валюту физическим лица за рубли является основанием для рассмотрения Банком России вопроса об аннулировании лицензии данного банка на проведение валютных операций.

18. Нарушение настоящего Порядка влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО

Председатель Государственного
таможенного комитета
Российской Федерации
А.С.КРУГЛОВ

Приложение 2
к приказу ГТК РФ от 19.05.93 N 197

(в ред. приказа ГТК РФ от 24.01.95 N 42)

1.1. На каждый вид валюты заполняется отдельная декларация. Добавочные листы при этом не используются.

В случае вывоза одного вида иностранной валюты и ценных бумаг, выраженных в этой валюте, декларация заполняется с использованием добавочных листов.

<*> Вывоз из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте осуществляется уполномоченными банками в соответствии с Положением о порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками, утвержденным Банком России 19.04.93 N 13 и ГТК России 14.04.93 N 01-20/3371 (приложение 1 к Приказу ГТК России от 19.05.94 N 197). Вывоз из Российской Федерации валюты Российской Федерации осуществляется учреждениями Банка России или по его разрешению центральными (национальными) банками иностранных государств в соответствии с Положением о порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, утвержденным 06.10.93 Банком России N 02-29/36, Минфином России N 11-05-02 и ГТК России N 01-20/10075 (приложение к Приказу ГТК России от 27.10.93 N 437).

1.2. При вывозе иностранной валюты, валюты Российской Федерации и ценных бумаг в иностранной валюте декларантом заполняются следующие графы грузовой таможенной декларации: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 11, 12, 14, 17, 17а, 18, 19, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 44, 46, 47, 48, 54; буквенные - А, В.

1.3. Должностными лицами таможенного органа заполняются графы 7, Д и С.

1.4. При заполнении декларации учитываются следующие особенности:

Графа 12. "Общая таможенная стоимость"

В графе указывается номинальная стоимость вывозимой валюты.

В случае вывоза иностранной валюты и ценных бумаг, выраженных в этой валюте, в графе 12 указывается только номинальная стоимость вывозимой иностранной валюты.

При вывозе ценных бумаг в иностранной валюте графа не заполняется.

Графа 22. "Валюта и общая фактурная стоимость"

В левом подразделе графы указывается код вывозимой валюты или код валюты, в которой выражен номинал ценных бумаг, в соответствии с Классификатором валют, приведенным в приложении 6 к Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации, утвержденной Приказом ГТК России от 25.04.94 N 162.

Правый подраздел графы не заполняется.

Графа 33. "Код товара"

В первом подразделе указывается девятизначный код по ТН ВЭД:

- при вывозе денежных знаков в виде банкнот и казначейских билетов - 490700300;

- при вывозе монеты - 711890900, 711890100;

- при вывозе ценных бумаг в иностранной валюте - 490700990, 490700910.

Графа 44. "Дополнительная информация / представляемые документы"

Под цифрой 1 указывается дата и номер выдачи генеральной лицензии Центрального банка Российской Федерации на проведение банковских операций российскому коммерческому банку, осуществляющему вывоз ценностей.

Под цифрой 6 указывается дата и номер распоряжения Банка России на вывоз рублевой наличности, в случае вывоза иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками, не имеющими генеральной лицензии, - дата и номер разрешения Банка России на вывоз.

Остальные реквизиты графы заполняются в соответствии с Инструкцией о порядке заполнения грузовой таможенной декларации.

1.5. При вывозе иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и валюты Российской Федерации в графе 31 грузовой таможенной декларации указывается двузначный код валютных ценностей по Классификатору валютных ценностей, приведенному в приложении 2 к Приказу ГТК России от 19.05.93 N 197.

Далее указывается полное наименование ценностей: банкноты, монета, чеки, дорожные чеки, простые векселя, тратты, аккредитивы, оттиски с кредитных карточек, платежные поручения, заявления или иные приказы об осуществлении платежа, акции, облигации, сертификаты о заключении валютных сделок "фьючерс", "опцион", депозитные сертификаты, сберегательные сертификаты, другие долговые обязательства.

2.1. На каждый вид валюты заполняется отдельная декларация. Добавочные листы при этом не используются.

В случае ввоза одного вида иностранной валюты и ценных бумаг, выраженных в этой валюте, декларация заполняется с использованием добавочных листов.

<*> Ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте осуществляется уполномоченными банками в соответствии с Положением о порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками, утвержденным Банком России 19.04.93 N 13 и ГТК России 14.04.93 N 01-20/3371 (приложение 1 к Приказу ГТК России от 19.05.93 N 197), и иными юридическими лицами. Ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации осуществляется учреждениями Банка России или по его разрешению центральными (национальными) банками иностранных государств в соответствии с Положением о порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, утвержденным 06.10.93 Банком России N 02-29/36, Минфином России N 11-05-02 и ГТК России N 01-20/10075 (приложение к Приказу ГТК России от 27.10.93 N 437).

2.2. При ввозе иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и валюты Российской Федерации декларантом заполняются следующие графы грузовой таможенной декларации: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 11, 12, 14, 15, 15а, 18, 19, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 44, 46, 47, 48, 54; буквенные - А, В.

2.3. Должностными лицами таможенного органа заполняются графы 7, Д и С.

2.4. Порядок заполнения граф 12, 22, 31, 33 грузовой таможенной декларации при ввозе иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, валюты Российской Федерации имеет такие же особенности, как и при их вывозе.

2.5. При ввозе иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками и юридическими лицами позиция 1 и 6 графы 44 не заполняется.

В случае ввоза в Российскую Федерацию рублевой наличности под цифрой 6 графы 44 указывается дата и номер распоряжения Банка России.

Приложение 3
к приказу ГТК РФ от 19.05.93 N 197

ТАМОЖНЯ (наименование):