в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 27.09.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

  • Главная
  • ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБФР при Правительстве РФ от 23.10.95 N 17
отменен/утратил силу Редакция от 23.10.1995 Подробная информация

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБФР при Правительстве РФ от 23.10.95 N 17

Постановление

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 26 июля 1995 г. N 765 "О дополнительных мерах по повышению эффективности инвестиционной политики Российской Федерации" Федеральная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Типовой договор на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.

2. Установить, что договор на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, должен содержать положения Типового договора на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, утвержденного настоящим Постановлением, а также может содержать иные не противоречащие ему положения.

Председатель ФКЦБФР
при Правительстве РФ
А.ЧУБАЙС

Утвержден
Постановлением
Федеральной комиссии
по ценным бумагам
и фондовому рынку
при Правительстве РФ
от 23 октября 1995 г. N 17

ТИПОВОЙ ДОГОВОР НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКИХ ПРОВЕРОК УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ, СВЯЗАННЫХ С ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ИМУЩЕСТВОМ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА

г. ______________ "__" _______ 199_ г.\r\n \r\n _____________________________________________________________,\r\n (полное фирменное наименование управляющей компании паевого\r\n инвестиционного фонда)\r\nимеющая(ий) лицензию Федеральной комиссии по ценным бумагам и\r\nфондовому рынку при Правительстве Российской Федерации (далее\r\n именуется - Федеральная комиссия) от "___" ___ 199_ г. N ___ на\r\nосуществление деятельности по доверительному управлению имуществом\r\nпаевых инвестиционных фондов (далее именуется - Управляющий\r\nФондом) , в лице __________, действующего(ей) на основании\r\n__________________, с одной стороны, и\r\n_________________________________________________________________,\r\n (полное фирменное наименование аудиторской фирмы или фамилия,\r\n имя, отчество аудитора)\r\nимеющая(ий) лицензию _____________________________________________\r\n (орган, выдавший лицензию, и название лицензии)\r\n(далее именуется - Аудитор Фонда), в лице _______________________,\r\nдействующего на основании ______________, с другой стороны,\r\nзаключили настоящий Договор о нижеследующем:\r\n

1. Предмет Договора

1. Предмет Договора

1.1. Управляющий Фондом поручает, а Аудитор Фонда принимает на себя обязанность проведения в соответствии с законодательством Российской Федерации и настоящим Договором аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.

2. Права и обязанности сторон

2. Права и обязанности сторон

2.1. Аудитор Фонда обязуется проводить ежегодные и дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки.

2.2. Аудитор Фонда обязан при проведении проверок неукоснительно соблюдать требования законодательства Российской Федерации.

2.3. Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки правильности и своевременности определения стоимости чистых активов и стоимости инвестиционного пая Фонда, цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда проводятся не реже _________________ <*> раз в течение финансового года. День проведения внеплановой аудиторской проверки определяется Аудитором Фонда самостоятельно без предварительного уведомления Управляющего Фондом или специализированного депозитария Фонда.


<*> Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки должны проводиться не реже двух раз в год для открытых паевых инвестиционных фондов и 1 раза в год для интервальных паевых инвестиционных фондов.

2.4. Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки проводятся также в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии.

2.5. Аудиторской проверке на достоверность и соответствие совершенных операций требованиям нормативных актов, актов Федеральной комиссии и правил Фонда подлежат:

бухгалтерский учет и составление, ведение и хранение отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;

платежно-расчетная документация, а также документы первичного учета, относящиеся к имуществу, составляющему Фонд, и доверительному управлению им;

стоимость чистых активов и инвестиционного пая Фонда, цены размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда;

состав и структура активов Фонда;

сделки с имуществом, составляющим Фонд.

2.6. Управляющий Фондом обязуется предоставлять Аудитору Фонда все имеющиеся у него документы, необходимые для осуществления аудиторских проверок.

2.7. Заключения Аудитора Фонда по результатам ежегодной аудиторской проверки являются обязательным приложением к годовой отчетности Фонда, представляемой Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.

Заключения Аудитора Фонда по результатам дополнительных (внеплановых) аудиторских проверок направляются Управляющим Фондом в Федеральную комиссию в трехдневный срок после окончания аудиторской проверки.

2.8. В заключении Аудитора Фонда по результатам аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, помимо сведений, которые указываются в соответствии с нормативными актами Российской Федерации, должны содержаться положения о соответствии требованиям актов Федеральной комиссии и правил Фонда:

бухгалтерского учета имущества, составляющего Фонд, и составления, ведения и хранения отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;

состав и структура активов Фонда;

заключенных Управляющим Фондом сделок с имуществом, составляющим Фонд;

стоимость чистых активов Фонда, а также стоимости инвестиционного пая Фонда;

цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда.

2.9. Аудитор Фонда обязуется хранить конфиденциальную информацию, полученную им в процессе аудиторских проверок, кроме информации, которую он обязан раскрывать в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3. Вознаграждение Аудитора Фонда

3. Вознаграждение Аудитора Фонда

3.1. Управляющий Фондом обязуется выплачивать Аудитору Фонда за проведение ежегодной проверки вознаграждение в размере _____________, а за проведение дополнительной (внеплановой) аудиторской проверки (в том числе в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии) - в размере ________________________.

3.2. Вознаграждение за проведение ежегодной аудиторской проверки выплачивается Аудитору Фонда после ее окончания.

4. Ответственность сторон

4. Ответственность сторон

4.1. При невыполнении аудиторской проверки или выполнении ее с отклонениями от требований нормативных актов Российской Федерации, предъявляемых к аудиторским проверкам, и настоящего Договора Аудитор Фонда несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

5. Прочие условия

5. Прочие условия

5.1. Заключение Аудитора Фонда составляется в _______ экземплярах, один из которых представляется Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.

5.2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору совершаются в письменном виде и подписываются сторонами, являясь его неотъемлемой частью.

6. Срок действия Договора

6. Срок действия Договора

6.1. Срок действия настоящего Договора - _______ со дня подписания его сторонами.

6.2. Настоящий Договор может быть расторгнут по взаимному соглашению сторон или по решению суда.

7. Адреса и реквизиты сторон

7. Адреса и реквизиты сторон

Управляющий Фондом Аудитор Фонда

На сайте «Zakonbase» представлен ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБФР при Правительстве РФ от 23.10.95 N 17 в самой последней редакции. Соблюдать все требования законодательства просто, если ознакомиться с соответствующими разделами, главами и статьями этого документа за 2014 год. Для поиска нужных законодательных актов на интересующую тему стоит воспользоваться удобной навигацией или расширенным поиском.

На сайте «Zakonbase» вы найдете ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБФР при Правительстве РФ от 23.10.95 N 17 в свежей и полной версии, в которой внесены все изменения и поправки. Это гарантирует актуальность и достоверность информации.

При этом скачать ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБФР при Правительстве РФ от 23.10.95 N 17 можно совершенно бесплатно, как полностью, так и отдельными главами.

  • Главная
  • ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБФР при Правительстве РФ от 23.10.95 N 17