Законодательная база Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБФР при Правительстве РФ от 23.10.95 N 17

г. ______________                             "__" _______ 199_ г.\r\n \r\n _____________________________________________________________,\r\n  (полное фирменное наименование управляющей компании паевого\r\n                   инвестиционного фонда)\r\nимеющая(ий) лицензию  Федеральной  комиссии  по  ценным  бумагам и\r\nфондовому рынку  при  Правительстве  Российской  Федерации  (далее\r\n   именуется -  Федеральная комиссия)  от "___" ___ 199_ г.  N ___ на\r\nосуществление деятельности по доверительному управлению имуществом\r\nпаевых инвестиционных   фондов   (далее  именуется  -  Управляющий\r\nФондом) , в  лице  __________,   действующего(ей)   на   основании\r\n__________________, с           одной          стороны,          и\r\n_________________________________________________________________,\r\n  (полное фирменное наименование аудиторской фирмы или фамилия,\r\n                  имя, отчество аудитора)\r\nимеющая(ий) лицензию _____________________________________________\r\n                (орган, выдавший лицензию, и название лицензии)\r\n(далее именуется - Аудитор Фонда), в лице _______________________,\r\nдействующего на  основании  ______________,  с   другой   стороны,\r\nзаключили настоящий Договор о нижеследующем:\r\n 

1. Предмет Договора

1.1. Управляющий Фондом поручает, а Аудитор Фонда принимает на себя обязанность проведения в соответствии с законодательством Российской Федерации и настоящим Договором аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.

2. Права и обязанности сторон

2.1. Аудитор Фонда обязуется проводить ежегодные и дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки.

2.2. Аудитор Фонда обязан при проведении проверок неукоснительно соблюдать требования законодательства Российской Федерации.

2.3. Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки правильности и своевременности определения стоимости чистых активов и стоимости инвестиционного пая Фонда, цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда проводятся не реже _________________ <*> раз в течение финансового года. День проведения внеплановой аудиторской проверки определяется Аудитором Фонда самостоятельно без предварительного уведомления Управляющего Фондом или специализированного депозитария Фонда.

<*> Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки должны проводиться не реже двух раз в год для открытых паевых инвестиционных фондов и 1 раза в год для интервальных паевых инвестиционных фондов.

2.4. Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки проводятся также в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии.

2.5. Аудиторской проверке на достоверность и соответствие совершенных операций требованиям нормативных актов, актов Федеральной комиссии и правил Фонда подлежат:

бухгалтерский учет и составление, ведение и хранение отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;

платежно-расчетная документация, а также документы первичного учета, относящиеся к имуществу, составляющему Фонд, и доверительному управлению им;

стоимость чистых активов и инвестиционного пая Фонда, цены размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда;

состав и структура активов Фонда;

сделки с имуществом, составляющим Фонд.

2.6. Управляющий Фондом обязуется предоставлять Аудитору Фонда все имеющиеся у него документы, необходимые для осуществления аудиторских проверок.

2.7. Заключения Аудитора Фонда по результатам ежегодной аудиторской проверки являются обязательным приложением к годовой отчетности Фонда, представляемой Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.

Заключения Аудитора Фонда по результатам дополнительных (внеплановых) аудиторских проверок направляются Управляющим Фондом в Федеральную комиссию в трехдневный срок после окончания аудиторской проверки.

2.8. В заключении Аудитора Фонда по результатам аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, помимо сведений, которые указываются в соответствии с нормативными актами Российской Федерации, должны содержаться положения о соответствии требованиям актов Федеральной комиссии и правил Фонда:

бухгалтерского учета имущества, составляющего Фонд, и составления, ведения и хранения отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;

состав и структура активов Фонда;

заключенных Управляющим Фондом сделок с имуществом, составляющим Фонд;

стоимость чистых активов Фонда, а также стоимости инвестиционного пая Фонда;

цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда.

2.9. Аудитор Фонда обязуется хранить конфиденциальную информацию, полученную им в процессе аудиторских проверок, кроме информации, которую он обязан раскрывать в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3. Вознаграждение Аудитора Фонда

3.1. Управляющий Фондом обязуется выплачивать Аудитору Фонда за проведение ежегодной проверки вознаграждение в размере _____________, а за проведение дополнительной (внеплановой) аудиторской проверки (в том числе в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии) - в размере ________________________.

3.2. Вознаграждение за проведение ежегодной аудиторской проверки выплачивается Аудитору Фонда после ее окончания.

4. Ответственность сторон

4.1. При невыполнении аудиторской проверки или выполнении ее с отклонениями от требований нормативных актов Российской Федерации, предъявляемых к аудиторским проверкам, и настоящего Договора Аудитор Фонда несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

5. Прочие условия

5.1. Заключение Аудитора Фонда составляется в _______ экземплярах, один из которых представляется Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.

5.2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору совершаются в письменном виде и подписываются сторонами, являясь его неотъемлемой частью.

6. Срок действия Договора

6.1. Срок действия настоящего Договора - _______ со дня подписания его сторонами.

6.2. Настоящий Договор может быть расторгнут по взаимному соглашению сторон или по решению суда.

7. Адреса и реквизиты сторон

Управляющий Фондом Аудитор Фонда