ПИСЬМО ЦБ РФ от 11.02.94 N 75 (ред. от 11.04.96) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ И ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ О ПРАВИЛАХ ВЫПУСКА И РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (вместе с новой редакцией ИНСТРУКЦИИ ЦБ РФ от 11.02.94 N 8)

ПИСЬМО

(в ред. Писем ЦБ РФ от 23.06.94 N 96, от 06.10.94 N 115, от 17.02.95 N 145, от 04.08.95 N 182, от 03.01.96 N 222, от 11.04.96 N 274)

В целях совершенствования работы по контролю за выпуском ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации утвердить и ввести в действие с 15 февраля 1994 года:

Новую редакцию "Инструкции о правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации" (прилагается).

С введением в действие указанного документа отменить: старую редакцию

"Инструкции о правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации" от 21 октября 1992 г. N 8;

"Порядок перерегистрации и присвоения единых номеров государственной регистрации ценным бумагам, выпущенным коммерческими банками до введения в действие инструкции "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации" от 21 октября 1992 г. N 233-92;

письмо Банка России от 21 октября 1992 г. N 19, утвердившее указанные документы;

письмо Банка России от 28 декабря 1992 г. N 25 в части, касающейся выпуска акций и облигаций.

Председатель Центрального Банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО

Утверждена
письмом Банка России
от 11 февраля 1994 г. N 75

ИНСТРУКЦИЯ N 8 О ПРАВИЛАХ ВЫПУСКА И РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. писем ЦБ РФ от 23.06.94 N 96, от 06.10.94 N 115, от 17.02.95 N 145, от 04.08.95 N 182, от 03.01.96 N 222, от 11.04.96 N 274)

Настоящая Инструкция устанавливает процедуры регистрации и выпуска в обращение ценных бумаг кредитными организациями.

Действие настоящей Инструкции распространяется на акции кредитных организаций, созданных (или создаваемых) в виде акционерных обществ, и на облигации кредитных организаций (именуемые далее по тексту "ценные бумаги").

(в ред. письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

1. Общие положения

1.1. Государственной регистрации подлежат все выпуски ценных бумаг независимо от величины выпуска и количества инвесторов.

1.2. Выпуски ценных бумаг кредитных организаций подлежат государственной регистрации. Под регистрирующим органом в данной Инструкции понимается Департамент ценных бумаг и территориальные учреждения Банка России. При этом:

а) выпуски акций акционерных кредитных организаций с уставным капиталом 100 млрд. рублей и более (включая в расчет предполагаемые итоги выпуска), выпуски облигаций кредитных организаций на сумму 50 млрд. рублей и более регистрируются в Департаменте ценных бумаг Банка России;

б) выпуски акций кредитных организаций с долей иностранного участия более 50 процентов, выпуски акций кредитных организаций с долей участия юридических и физических лиц из стран СНГ более 50 процентов регистрируются в Департаменте ценных бумаг Банка России;

в) все выпуски конвертируемых ценных бумаг кредитных организаций независимо от размера выпуска и величины уставного капитала, рассчитанного с учетом предполагаемых итогов конвертации, регистрируются в Департаменте ценных бумаг Банка России;

г) все выпуски ценных бумаг кредитных организаций, предназначенные для размещения за пределами Российской Федерации, независимо от объема выпуска регистрируются в Департаменте ценных бумаг Банка России;

д) остальные выпуски ценных бумаг кредитных организаций регистрируются в территориальных учреждениях Банка России. В необходимых случаях Департамент ценных бумаг Банка России имеет право самостоятельно производить регистрацию любых выпусков ценных бумаг кредитных организаций.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

1.3. Регистрация выпусков ценных бумаг банков в установленных настоящей Инструкцией случаях должна включать регистрацию проспектов эмиссии.

1.4. Рекламирование ценных бумаг коммерческих банков до момента государственной регистрации их выпуска запрещается. Под рекламированием ценных бумаг понимается любое упоминание о незарегистрированных ценных бумагах, а также предложение вносить средства в оплату незарегистрированных ценных бумаг в средствах массовой информации, в массовой печатной продукции, электронных информационных сетях и т.п.

1.5. Все выпускаемые кредитными организациями акции должны быть именными. Номинальная стоимость акций должна выражаться в рублях. Если условиями выпуска предусматривается возможность оплаты акций иностранной валютой, то наряду с ценой реализации акций в рублях должна определяться цена реализации акций в валюте. Зарегистрированный Банком России проспект эмиссии акций, предусматривающий оплату акций иностранной валютой, является для резидентов разрешением Банка России вносить валюту в уставный капитал кредитной организации.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

1.6. Обыкновенные акции независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость (в рублях).

Кредитная организация имеет право выпускать привилегированные акции. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от уставного капитала кредитной организации. Если уставом кредитной организации или в случаях, установленных Федеральным законом "Об акционерных обществах", привилегированная акция наделяется правом голоса, то количество голосов, каким будет обладать владелец привилегированной акции, должно быть закреплено в уставе кредитной организации.

В случае, если уставом кредитной организации предусмотрена возможность конвертации привилегированных акций в обыкновенные, владелец такой привилегированной акции не может обладать количеством голосов, превышающим количество голосов по обыкновенным акциям, в которые может быть конвертирована принадлежащая ему привилегированная акция.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

2. ВЫПУСК АКЦИЙ ПРИ СОЗДАНИИ АКЦИОНЕРНОГО БАНКА

2.1. При учреждении акционерного банка или преобразовании банка из паевого в акционерный все его акции (первый выпуск акций) должны быть распределены среди учредителей этого банка.

2.2. В случае, когда преобразование банка из паевого в акционерный сопровождается увеличением его уставного фонда, все это увеличение может осуществляться лишь за счет дополнительных взносов учредителей (или распределяться между учредителями - при увеличении уставного фонда банка за счет капитализации других его фондов в установленном законодательством и учредителями порядке).

2.3. Первый выпуск акций банка регистрируется, по общему правилу, без одновременной регистрации проспекта эмиссии.

2.4. Регистрация первого выпуска акций банка должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии только в случае, если выполняются одновременно два следующих условия:

1) банк создается в форме открытого акционерного общества;

2) планируемый уставный фонд банка превышает 50 млн. рублей и/или банк имеет более 100 учредителей.

2.5. Исключен. - Письмо ЦБ РФ от 11.04.96 N 274.

2.6. При регистрации первого выпуска акций кредитная организация - эмитент налог на операции с ценными бумагами не платит.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

3. ВЫПУСК АКЦИЙ ДЛЯ УВЕЛИЧЕНИЯ УСТАВНОГО ФОНДА АКЦИОНЕРНОГО БАНКА

3.1. Выпуск акций для увеличения уставного фонда акционерного банка (выпуск дополнительных акций), в том числе и за счет капитализации прочих собственных средств банка, может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций.

(в ред. письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

Государственная регистрация выпуска дополнительных акций должна осуществляться после регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации по итогам предыдущей эмиссии.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

3.2. Регистрация выпуска дополнительных акций должна по общему правилу сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

3.3. Регистрация выпуска дополнительных акций банка не должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии только в одном случае - если выполняются одновременно три следующих условия:

(в ред. письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

1) после завершения выпуска банк будет действовать в форме закрытого акционерного общества;

2) планируемый уставный фонд банка не превышает 50 млн. рублей;

3) банк после завершения выпуска будет иметь не более 100 акционеров.

3.4. Уставный капитал кредитной организации может увеличиваться путем выпуска дополнительных акций и путем увеличения номинальной стоимости размещенных акций. При увеличении уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости размещенных акций проспект эмиссии регистрируется на общий выпуск акций с увеличенной номинальной стоимостью.

По окончании выпуска акции с прежней номинальной стоимостью аннулируются и заменяются на вновь выпущенные акции с увеличенной номинальной стоимостью.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

3.5. Кредитная организация может проводить дробление и консолидацию ранее выпущенных акций без увеличения уставного капитала. В этом случае регистрация вновь выпущенных акций производится на основании заявления кредитной организации, составленного по форме Приложения 2 к настоящей Инструкции.

По окончании выпуска ранее выпущенные акции аннулируются и заменяются на вновь выпущенные акции.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

3.6. Налог на операции с ценными бумагами при регистрации выпуска дополнительных акций кредитной организации платится кредитной организацией - эмитентом в размере 0,8% номинальной суммы выпуска.

Налог на операции с ценными бумагами с суммы выпуска ценных бумаг в иностранной валюте исчисляется в рублях в пересчете по курсу, устанавливаемому Центральным банком Российской Федерации и действующему на дату регистрации выпуска ценных бумаг. Указанная норма распространяется на ценные бумаги, номинальная сумма выпуска которых заявлена эмитентом в иностранной валюте.

При увеличении уставного капитала в случае увеличения номинальной стоимости размещенных акций налог на операции с ценными бумагами взимается только с суммы увеличения уставного капитала кредитной организации.

Номинальная сумма выпуска акций кредитной организации, осуществляющей увеличение уставного капитала как путем выпуска дополнительных акций, так и путем увеличения номинальной стоимости ранее размещенных акций, за счет переоценки основных фондов, производимой по решению Правительства Российской Федерации, не облагается налогом на операции с ценными бумагами.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

4. ВЫПУСК ОБЛИГАЦИЙ БАНКОВ

4.1. Кредитная организация в соответствии с ее уставом может выпускать облигации для привлечения заемных средств только после полной оплаты уставного капитала.

Кредитная организация может выпускать облигации именные и на предъявителя; обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации под обеспечение, предоставленное кредитной организации для целей выпуска третьими лицами, облигации без обеспечения; процентные и дисконтные; конвертируемые в акции. Одновременное размещение кредитной организацией акций и облигаций запрещается.

Кредитные организации, созданные в форме акционерного общества, могут выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования кредитной организации при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала кредитной организации.

Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске облигаций кредитными организациями, созданными в форме акционерного общества, требуется в случаях:

- существования кредитной организации менее двух лет (на всю сумму выпуска ценных облигаций);

- существования кредитной организации более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения размера уставного капитала).

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

4.2. Регистрация выпуска облигаций банка должна по общему правилу сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии.

4.3. Регистрация выпуска облигаций банка не должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии только в случае, если выполняются одновременно два следующих условия:

1) планируемый объем выпуска не превышает 50 млн. рублей;

2) количество покупателей облигаций этого выпуска после его завершения никогда не сможет превысить 100 лиц.

4.4. Налог на операции с ценными бумагами при регистрации выпуска облигаций платится кредитной организацией - эмитентом в размере 0,8% номинальной суммы выпуска.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

Банк - эмитент, а также его филиалы, дочерние банки, иные инвестиционные структуры, привлекаемые к распространению акций банка - эмитента, в соответствии с действующим законодательством регистрируют сделки с ценными бумагами, осуществляют сбор налога на операции с ценными бумагами с покупателей этих ценных бумаг и перечисление налога в доход бюджета.

5. ПРОЦЕДУРА ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ БАНКА

5.1. В случае, если регистрация выпуска ценных бумаг банка производится без регистрации проспекта эмиссии, то процедура выпуска включает в себя следующие этапы:

1) принятие эмитентом решения о выпуске;

2) регистрация выпуска ценных бумаг;

3) реализация ценных бумаг;

4) регистрация итогов выпуска.

5.2. В случае, если регистрация выпуска ценных бумаг банка сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, то процедура выпуска включает в себя следующие этапы:

1) принятие эмитентом решения о выпуске;

2) подготовка проспекта эмиссии;

3) регистрация выпуска ценных бумаг и проспекта эмиссии;

4) издание проспекта эмиссии и публикация сообщения в средствах массовой информации о выпуске ценных бумаг;

5) реализация ценных бумаг;

6) регистрация итогов выпуска;

7) публикация итогов выпуска.

5.3. Приобретение в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5% акций кредитной организации требует уведомления Банка России, более 20% - предварительного согласия, данного территориальным учреждением Банка России по месту нахождения кредитной организации.

Согласие на приобретение более 20% акций кредитной организации, действующей в форме закрытого акционерного общества, должно быть получено до регистрации проспекта эмиссии акций.

Согласие на приобретение более 20% акций кредитной организации, действующей в форме открытого акционерного общества, должно быть получено до заключения договора купли - продажи акций кредитной организации.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

5.4. Если иное не будет предусмотрено федеральными законами, кредитная организация обязана получать предварительное разрешение на увеличение своего уставного капитала за счет средств нерезидентов независимо от объема акций, предполагаемого для реализации среди них.

Данное разрешение выдается Департаментом банковского надзора Банка России и должно быть получено до заключения кредитной организацией договоров купли - продажи своих акций нерезидентам.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

6. РЕШЕНИЕ О ВЫПУСКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

6.1. Решение о выпуске ценных бумаг принимается тем органом кредитной организации, который имеет соответствующие полномочия согласно действующему законодательству и уставу кредитной организации.

Решение об увеличении уставного капитала кредитной организации путем выпуска дополнительных акций в пределах количества и категории (типа) объявленных акций или путем увеличения номинальной стоимости уже выпущенных акций может быть принято советом директоров кредитной организации, если в соответствии с уставом кредитной организации или решением общего собрания акционеров такое право ему предоставлено.

При этом дополнительные акции могут быть размещены кредитной организацией только в пределах количества объявленных акций, установленного уставом кредитной организации. Изменения в устав кредитной организации по объявленным акциям принимаются общим собранием акционеров.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

6.2. Решением об увеличении уставного капитала кредитной организации путем выпуска дополнительных акций должны быть определены количество размещаемых дополнительных обыкновенных акций и каждого типа привилегированных акций в пределах количества объявленных акций этой категории (типа), сроки и условия их размещения, в том числе цена размещения дополнительных акций кредитной организации для акционеров, имеющих в соответствии с действующим законодательством преимущественное право приобретения размещаемых акций.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

6.3. Решение о выпуске облигаций принимается советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации, если иное не предусмотрено уставом кредитной организации.

В решении о выпуске облигаций должны быть определены форма, сроки и иные условия погашения облигаций.

В решении о выпуске конвертируемых в акции облигаций определяется цена размещения конвертируемых облигаций для акционеров, имеющих в соответствии с действующим законодательством преимущественное право приобретения размещаемых конвертируемых облигаций. Это положение не распространяется на случаи, если в условиях выпуска конвертируемых облигаций предусматривается конвертация их в акции или выплата номинальной стоимости облигаций.

Кредитная организация не вправе размещать облигации, конвертируемые в акции, если количество объявленных акций кредитной организации определенных категорий и типов меньше количества акций этих категорий и типов, право на приобретение которых предоставляют такие облигации.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

7. ПОДГОТОВКА ПРОСПЕКТА ЭМИССИИ

7.1. Проспект эмиссии готовится правлением банка, подписывается председателем правления и главным бухгалтером банка, сшивается, его страницы пронумеровываются, прошнуровываются и скрепляются печатью банка.

7.2. Проспект эмиссии первого выпуска акций впервые учреждаемого банка готовится его учредителями и подписывается членами назначенного учредителями органа по организации банка, скрепляется печатями всех учредителей банка или тех учредителей, которым такое право доверено собранием учредителей. Если банк создается только физическими лицами, то скрепление проспекта эмиссии печатями не требуется.

7.3. Проспект эмиссии должен содержать всю информацию согласно Приложению 1 к настоящему письму с сохранением нумерации частей и статей указанного приложения.

7.4. В случае, если банк по объективным причинам не может указать какую-либо требуемую в проспекте информацию, то в соответствующей статье проспекта делается надпись "нет данных" (или иная аналогичная по смыслу) с указанием причин отсутствия информации (например: "Операции не проводились", "Санкции не налагались" и т.п.).

7.5. Проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой в следующих случаях:

- при выпуске дополнительных акций;

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

- при выпуске акций, осуществляемом в процессе преобразования кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество;

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

- при выпуске облигаций.

На титульном листе проспекта эмиссии рядом с печатью аудиторской фирмы должна стоять фраза следующего содержания: "Финансовая информация, содержащаяся в проспекте эмиссии соответствует данным бухгалтерского учета. Бухгалтерский учет ведется в соответствии с действующими правилами".

7.6. Банк и лица, подписавшие проспект эмиссии, отвечают за достоверность информации, включенной в проспект эмиссии. В случае, если в процессе выпуска или после его завершения будет установлено, что в проспект эмиссии была включена недостоверная информация, инвесторы, как введенные в заблуждение, вправе требовать от банка либо от учредителей впервые учреждаемого акционерного банка в установленном действующим законодательством порядке возврата всех средств, уплаченных ими в процессе приобретения ценных бумаг. Если инвесторы понесли материальный ущерб в результате указания в проспекте эмиссии недостоверной информации, они вправе требовать от банка либо от учредителей впервые учреждаемого акционерного банка возмещения в установленном действующим законодательством порядке такого ущерба.

8. РЕГИСТРАЦИЯ ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ

8.1. Для регистрации выпуска своих ценных бумаг банк - эмитент представляет в регистрирующий орган следующие регистрационные документы:

- заявление на регистрацию, которое составлено по форме, указанной в Приложении 2 к настоящей Инструкции;

- проспект эмиссии, оформленный в соответствии с требованиями части 7 настоящей Инструкции (если регистрация выпуска ценных бумаг сопровождается регистрацией проспекта эмиссии).

В случае, если уставный фонд банка по итогам выпуска составит сумму не менее 500 млн. рублей, банк включает в состав регистрационных документов выпуска акций, представляемых в регистрирующий орган, документ, подтверждающий согласование данного выпуска с соответствующим учреждением Государственного комитета Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур. - Письмо ЦБ РФ от 23.06.94 N 96.

- протокол собрания уполномоченного органа кредитной организации (собрания акционеров, совета директоров), на котором было принято решение о выпуске ценных бумаг.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

Если регистрация выпуска ценных бумаг производится в главном территориальном управлении Банка России или в национальном банке республики в составе Российской Федерации, то указанные документы представляются в 4-х экземплярах. При регистрации выпусков в Департаменте ценных бумаг Банка России документы представляются в 3-х экземплярах.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

8.2. В случае, если уставный капитал кредитной организации по итогам выпуска составит сумму не менее 500 млн. рублей, кредитная организация включает в состав регистрационных документов выпуска акций, представляемых в регистрирующий орган, документ, подтверждающий согласование данного выпуска с соответствующим учреждением Государственного комитета Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

8.3. В случае, если регистрация выпуска дополнительных акций или выпуска облигаций сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, в состав регистрационных документов в случаях, установленных пунктами 3.6 и 4.4, включается также копия платежного поручения об уплате налога на операции с ценными бумагами (за регистрацию проспекта эмиссии).

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

При выпуске дополнительных акций кредитной организацией, действующей в форме закрытого акционерного общества, если в ее составе имеются акционеры или группа акционеров, связанных между собой соглашением, являющимися дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, которые имеют или в результате выпуска акций будут иметь более 20 процентов акций кредитной организации, в состав регистрационных документов включается документ, подтверждающий согласование с Банком России приобретения указанной доли участия.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

При осуществлении выпуска дополнительных акций или конвертируемых в акции ценных бумаг кредитная организация в составе регистрационных документов должна представить в регистрирующий орган копию уведомления об объеме, количестве, категориях и типе зарегистрированных в уставе объявленных акциях.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

В случае, если выпуск облигаций сопровождается обеспечением, предоставленным в целях выпуска облигаций третьими лицами, в состав регистрационных документов включаются также копии договоров, подтверждающих, что данный выпуск облигаций обеспечен третьими лицами.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

8.4. Регистрационные документы первого выпуска акций банка представляются в регистрирующий орган одновременно с подачей в Банк России других документов, необходимых для государственной регистрации самого банка.

8.5. В случае, если выпуск дополнительных акций банка сопровождается не только изменениями объема уставного фонда, но и другими изменениями в его уставных документах, то регистрационные документы выпуска дополнительных акций подаются в регистрирующий орган одновременно с подачей в Банк России других документов, необходимых для регистрации этих изменений.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

Если изменения в устав касаются только объявленных акций, то такие изменения представляются в регистрирующий орган в форме уведомления. Под уведомлением в таком случае следует понимать представление в Банк России письма в течение 10 дней с момента принятия общим собранием акционеров решения об увеличении предельного размера объявленных акций.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

8.6. В случае, если выпуск дополнительных акций банка сопровождается регистрацией только увеличения его уставного фонда, то регистрационные документы выпуска дополнительных акций подаются в регистрирующий орган в месячный срок с момента принятия решения о выпуске дополнительных акций. (в ред. письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

Документы на внесение изменений в устав банка подаются в Банк России после регистрации итогов выпуска ценных бумаг.

8.7. В случаях, указанных в пунктах 8.4 и 8.5 настоящей Инструкции, регистрация самого банка или изменений в его уставных документах должна осуществляться не позднее, чем регистрация выпуска акций.

Документы на внесение изменений в устав банка, связанных с установлением нового объема уставного фонда банка, подаются в Банк России после регистрации итогов выпуска акций.

8.8. Регистрационные документы выпуска облигаций представляются банком в регистрирующий орган в месячный срок с момента принятия решения о таком выпуске. Срок нормального рассмотрения этих регистрационных документов регистрирующим органом, а также документов, поданных в соответствии с пунктом 8.6, регистрационным органом не должен превышать двух рабочих недель, а для Департамента ценных бумаг Банка России и Главного управления Банка России по г. Москве - не превышать трех рабочих недель. В случае возврата регистрационных документов на доработку срок рассмотрения доработанных документов начинает исчисляться заново, с момента представления доработанных документов в регистрирующий орган.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

8.9. Регистрирующий орган отвечает за полноту зарегистрированного им проспекта эмиссии, за его строгое соответствие схеме Приложения 1.

8.10. Регистрирующий орган перед регистрацией рассматривает информацию, содержащуюся в регистрационных документах, на предмет ее соответствия действующему законодательству, банковским правилам, настоящей Инструкции.

8.11. Основаниями для отказа в регистрации выпуска ценных бумаг могут быть:

а) нарушение банком - эмитентом действующего законодательства, банковских правил и настоящей Инструкции;

б) нарушение банком - эмитентом порядка составления и оформления проспекта эмиссии, указанного в разделе 7 настоящей Инструкции;

в) отсутствие в составе представленных регистрационных документов хотя бы одного из тех, которые указаны в пунктах 8.1, 8.2 и 8.3 настоящей Инструкции;

г) наличие в регистрационных документах недостоверной информации или информации, позволяющей сделать вывод о противоречии условий выпуска ценных бумаг действующему законодательству, банковским правилам или настоящей Инструкции;

д) наличие в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что на момент окончания выпуска ценных бумаг банком будут нарушены экономические нормативы, установленные для банков в соответствии с действующим законодательством;

е) наличие в регистрационных документах данных:

- о невыполнении банком директивных экономических нормативов на конец последнего завершенного квартала перед датой выпуска ценных бумаг.

В этом случае регистрирующий орган может разрешить банку осуществлять выпуск ценных бумаг при наличии в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что выпуск ценных бумаг приведет к выполнению директивных нормативов.

В этих целях банк - эмитент должен представить соответствующие объяснения о причинах невыполнения нормативов и разработанные мероприятия по приведению их к установленным нормам;

- банк должен быть безубыточным в течение последних трех завершенных финансовых лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет.

Если банк представляет информацию о финансовой деятельности за период, меньший, чем финансовый год (в случае вновь созданного банка), и по результатам этого финансового периода банк имеет убытки, то в этом случае руководящий орган банка должен представить соответствующие расчеты и гарантии, что по итогам полного финансового года банк будет безубыточным;

- банк не подвергался в течение трех лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет, санкциям со стороны государственных органов по причинам нарушения этим банком действующего законодательства. Если банк подвергался таким санкциям, то он должен представить информацию о исполнении наложенных санкций и устранении недостатков к моменту подачи документов на регистрацию выпуска ценных бумаг, после чего регистрирующий орган вправе самостоятельно принять решение о регистрации выпуска;

- банк не должен иметь просроченной задолженности кредиторам и по платежам в бюджет;

- банк не должен иметь дебетового сальдо по корреспондентскому счету, открытому в Банке России, включая корреспондентские субсчета своих филиалов.

Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по иным основаниям не допускается.

8.12. Сообщение регистрирующего органа об отказе в регистрации выпуска ценных бумаг доводится регистрирующим органом до банка или его учредителей по телефону, телетайпу, телексу или телефаксу с обязательным письменным подтверждением. Если банк - эмитент или его учредители считают отказ в регистрации выпуска ценных бумаг необоснованным, они могут обжаловать это решение в Банке России, а также в судебном порядке в соответствии с действующим процессуальным законодательством. При этом процедура рассмотрения документов на регистрацию выпуска ценных бумаг приостанавливается до вынесения решения Банком России либо судебным органом.

8.13. При отсутствии претензий к регистрационным документам регистрирующий орган в установленные настоящей Инструкцией сроки регистрирует выпуск. Учет зарегистрированных выпусков производится в регистрирующих органах в порядке, изложенном в Приложении 3 к настоящей Инструкции.

8.14. При отказе в регистрации выпуска ценных бумаг регистрирующий орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого из поданных регистрационных документов, возвращая остальные документы банку - эмитенту. При этом регистрирующий орган письменно формулирует причину отказа и претензии к банку - эмитенту, на основании которых был сделан этот отказ.

8.15. В момент государственной регистрации выпуска ценных бумаг этим ценным бумагам присваивается государственный регистрационный номер. Порядок присвоения Государственного регистрационного номера указан в Приложении 5 к настоящей Инструкции.

8.16. Если банком в рамках одной кампании по выпуску акций осуществляется одновременная эмиссия нескольких типов акций (например, обыкновенных и привилегированных, нескольких разновидностей привилегированных акций и т.п.), то на них оформляется единый комплект регистрационных документов, содержащий описание всех типов выпускаемых акций. Тем не менее, каждый из этих типов акций получает свой порядковый номер по исчислению банка - эмитента и отдельный Государственный регистрационный номер.

8.17. Если банком в рамках одной кампании по выпуску облигаций осуществляется одновременная эмиссия нескольких типов облигаций, то оформление регистрационных документов и присвоение Государственного регистрационного номера осуществляется в порядке, аналогичном изложенному в п. 8.16 настоящей Инструкции.

8.18. Если банком осуществляется выпуск дополнительных акций, которые по всем своим параметрам полностью совпадают с одним из ранее выпущенных данным банком типом акций, то за такими акциями нового выпуска сохраняется Государственный регистрационный номер, присвоенный акциям аналогичного ему предшествующего выпуска.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

8.19. После государственной регистрации выпуска регистрирующий орган выдает банку - эмитенту один экземпляр зарегистрированного заявления на регистрацию выпуска ценных бумаг и (если регистрация выпуска сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг) один экземпляр зарегистрированного проспекта эмиссии, а также письмо, подтверждающее акт государственной регистрации, где указывается объем зарегистрированного выпуска, количество и характеристика зарегистрированных ценных бумаг, а также присвоенный регистрационный номер и дату регистрации. Помимо этого банку - эмитенту ценных бумаг вместе с зарегистрированными документами о выпуске дается письмо в адрес Расчетно-кассового центра Банка России по месту ведения основного корреспондентского счета банка - эмитента об открытии ему специального накопительного счета для сбора средств, поступающих в оплату за ценные бумаги. Зарегистрированные документы, письма о регистрации и об открытии накопительного счета подписываются уполномоченным лицом и заверяются печатью регистрирующего органа.

8.20. Если регистрация выпуска ценных бумаг производится в Главных территориальных Управлениях Банка России, регистрирующий орган пересылает Департаменту ценных бумаг Банка России одну копию заявления на регистрацию выпуска, а также (если регистрация выпуска сопровождается регистрацией проспекта эмиссии) одну копию зарегистрированного проспекта эмиссии, проставляя на этих документах дату регистрации, государственный регистрационный номер (номера) ценных бумаг, заверяя эти отметки своей печатью и подписью ответственного лица.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

9. ИНФОРМИРОВАНИЕ О ВЫПУСКЕ

9.1. В случаях, указанных в пункте 5.2 настоящей Инструкции, после регистрации проспекта эмиссии банк - эмитент публикует зарегистрированный проспект отдельной брошюрой в количестве, достаточном для информирования всех потенциальных покупателей ценных бумаг данного выпуска. Порядок и способ такого информирования определяется самим банком при условии предоставления всем потенциальным покупателям ценных бумаг данного выпуска полной и равной возможности ознакомления с содержанием проспекта эмиссии.

9.2. Одновременно банк публикует сообщение в средствах массовой информации об осуществляемом выпуске ценных бумаг с обязательным указанием:

а) полного наименования банка;

б) типов выпускаемых ценных бумаг и объема выпуска и цены реализации;

в) круга потенциальных покупателей ценных бумаг данного выпуска;

г) сроках начала и завершения распространения ценных бумаг;

д) мест, где потенциальные покупатели могут приобрести ценные бумаги данного выпуска и ознакомиться с содержанием проспекта;

е) о необходимости предварительного согласования с Банком России покупателем приобретения более 20% акций данного банка.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 03.01.96 N 222)

Кредитная организация может включить в сообщение иную информацию, не противоречащую действующему законодательству.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

9.3. Сообщение публикуется в печатном органе такого уровня, который бы обеспечивал полную и равную информированность всех потенциальных покупателей ценных бумаг данного выпуска.

9.4. Банк раскрывает информацию, содержащуюся в проспекте эмиссии ценных бумаг, в порядке, установленном Положением Банка России "О порядке раскрытия информации о банках и других кредитных организациях - эмитентах ценных бумаг в Российской Федерации".

(в ред. Письма ЦБ РФ от 04.08.95 N 182)

10. РЕАЛИЗАЦИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ

10.1. После регистрации выпуска и в установленных в пункте 5.2 настоящей Инструкции случаях (после издания проспекта эмиссии и публикации сообщения о выпуске) банк - эмитент вправе начать кампанию по реализации выпускаемых ценных бумаг.

10.2. Реализация акций может происходить путем:

а) приема от инвесторов в установленном законодательством и действующими правилами порядке взносов в уставный капитал кредитной организации принадлежащими им материальными активами (заключения кредитной организацией - эмитентом с инвесторами договоров мены на оговоренное число акций), которые могут быть использованы в деятельности кредитной организации, и доля которых в первые два года существования кредитной организации не должна превышать 20 процентов с доведением ее в последующем до 10 процентов (при этом в расчет не включается стоимость зданий);

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

Запрещается формирование уставного фонда коммерческих банков ценными бумагами и нематериальными активами. - Письмо ЦБ РФ от 17.02.95 N 145.

б) продажи акций (заключения банком - эмитентом с покупателями договоров купли - продажи на оговоренное число акций) за рубли и иностранную валюту. При этом банк - эмитент может пользоваться в соответствии с действующим законодательством услугами посредников (финансовых брокеров), осуществляющих свою деятельность на основании специальных договоров комиссии или поручения с банком - эмитентом;

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

в) переоформления внесенных ранее паев в акции - при преобразовании банка из паевого в акционерный;

г) капитализации прочих собственных средств кредитных организаций в установленном законодательством порядке. Решение о капитализации собственных средств кредитных организаций должно быть принято на общем собрании акционеров с установлением порядка распределения акций среди акционеров пропорционально количеству принадлежащих им акций кредитной организации.

В этом случае размещение акций среди акционеров кредитной организации производится на основании решения общего собрания акционеров. Заключения каких-либо договоров не требуется.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

На капитализацию могут быть направлены:

- средства резервного фонда (балансовый счет 011 "Резервный фонд"), сформированного в установленном Банком России порядке. При этом размер резервного фонда не должен снижаться до величины менее 15% фактически оплаченного уставного капитала;

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

- средства, полученные банком от продажи акций их первым владельцам сверх номинальной стоимости (отдельный лицевой счет "Дополнительные собственные средства" балансового счета 012 "Специальные фонды");

- средства, полученные в результате проведенной по решениям Правительства России переоценки основных средств банков, отраженные на отдельном лицевом счете балансового счета N 012 "Специальные фонды"

- остатки фондов экономического стимулирования по итогам года, учитываемые на балансовом счете 016 "Фонды экономического стимулирования"

- основные средства, учтенные банком на счетах 920 "Здания и сооружения" и 921 "Хозяйственный инвентарь", за минусом начисленного по ним износа, приобретенные банком за счет средств фондов экономического стимулирования (балансовый счет 018 "Фонды экономического стимулирования, направленные на производственное и социальное развитие");

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

- средства от переоценки валютной части собственных средств в размере 50% от кредитового остатка на конец отчетного года (отдельный лицевой счет "Нереализованные курсовые разницы по переоценке валютной части собственных средств" балансового счета 019 "Переоценка валютных средств");

- дивиденды начисленные, но не выплаченные акционерам кредитной организации. Указанные средства используются на капитализацию по согласию акционеров и после удержания кредитной организацией и перечисления в бюджет соответствующих налогов.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

- нераспределенная прибыль по итогам предыдущего года (кредитовое сальдо по балансовому счету 981 "Прибыли и убытки до отчетного года").

д) замены на ранее выпущенные банком конвертируемые облигации и другие ценные бумаги - в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.

е) консолидации акций, то есть замены ранее выпущенных акций меньшей номинальной стоимости на вновь выпускаемые акции с увеличенной номинальной стоимостью;

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

ж) дробления акций, то есть замены ранее выпущенных акций большей номинальной стоимости на вновь выпускаемые акции меньшей номинальной стоимости.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

В случаях, указанных в п. п. "е" и "ж", кредитная организация аннулирует акции с прежней номинальной стоимостью. Взамен аннулированных акций акционеры кредитной организации получают акции с новой номинальной стоимостью.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

При проведении первого выпуска акций банка от инвесторов в качестве вкладов в уставный фонд могут приниматься принадлежащие им рублевые средства, иностранная валюта и здания.

10.3. Реализация облигаций может происходить путем:

а) продажи облигаций (заключения банком - эмитентом с покупателями договоров купли - продажи на оговоренное число облигаций). При этом банк - эмитент может пользоваться услугами посредников (финансовых брокеров), действующих на основании специальных договоров комиссии или поручения с банком - эмитентом;

б) замены на ранее выпущенные банком конвертируемые облигации и другие ценные бумаги - в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.

10.4. Цена всех акций внутри каждого типа в одном выпуске при их продаже первым владельцам должна быть едина, в том числе при продаже этих акций через посредников.

10.4. Оплата акций кредитной организации при их продаже первым владельцам осуществляется по рыночной стоимости, но не ниже их номинальной стоимости.

Оплата акций кредитной организации при ее учреждении производится ее учредителями по их номинальной стоимости.

Цена всех акций внутри каждого типа в одном выпуске при их продаже первым владельцам должна быть одинаковая, за исключением случаев размещения дополнительных обыкновенных акций акционерам - владельцам обыкновенных акций кредитной организации при осуществлении ими преимущественного права приобретения этих акций по цене, которая не может быть ниже 90 процентов от их рыночной стоимости; а также случаев размещения дополнительных акций при участии посредника по цене, которая не может быть ниже их рыночной стоимости более чем на размер вознаграждения посредника, установленный в процентном отношении к цене размещения таких акций.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

10.5. Реализация ценных бумаг должна быть закончена:

- акций первого выпуска - не позднее, чем через 30 дней после его регистрации;

- выпуск дополнительных акций - не позднее, чем через 6 месяцев после его регистрации;

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

- облигаций - не позднее, чем через 6 месяцев после регистрации их выпуска.

В эти сроки мероприятия, указанные в пункте 10.2 (а, в, г, д) и в пункте 10.3, должны быть завершены полностью с соответствующим отражением в учете банка - эмитента. Рассрочка при оплате реализованных акций может допускаться лишь в случае, указанном в пункте 10.2 (б) настоящей Инструкции. При этом рассрочка платежа не должна превышать срок, установленный Главой 13 настоящей Инструкции.

В эти сроки мероприятия, указанные в пункте 10.2 (а, в, г, д, е, ж) и в пункте 10.3, должны быть завершены полностью с соответствующим отражением в учете кредитной организации - эмитента.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

Рассрочка при оплате реализованных акций может допускаться лишь в случае оплаты акций рублевыми денежными средствами. При этом дополнительные акции, которые должны быть оплачены рублями, оплачиваются при их приобретении в размере не менее 25 процентов от номинальной стоимости каждой акции. Рассрочка платежа по таким акциям не должна превышать срок, установленный Главой 13 настоящей Инструкции.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

10.6. Количество реализованных ценных бумаг не должно превышать то их количество, которое предполагалось и было указано в регистрационных документах выпуска (в штуках).

10.7. В процессе реализации может быть реализовано меньшее количество ценных бумаг, по сравнению с тем, которое предполагалось и было указано в регистрационных документах выпуска (в штуках).

10.8. Минимальной оплаченной доли выпуска облигаций по отношению к первоначально заявленному его объему, достижение которой безусловно необходимо для регистрации итогов выпуска, не устанавливается.

Порядок определения минимальной оплаченной доли выпуска акций, достижение которой безусловно необходимо для регистрации итогов выпуска, изложен в Приложении 6 к настоящей Инструкции. При этом расчет производится суммарно по всем типам акций в одном выпуске.

10.9. В случае, если оплата акций происходит в рублях в безналичном порядке, эти средства должны в обязательном порядке зачисляться покупателями акций непосредственно на специальный накопительный счет коммерческого банка в Банке России. Этот накопительный счет открывается банку по месту ведения его основного корреспондентского счета.

При реализации облигаций открытие банку - эмитенту облигаций специального накопительного счета в Банке России не требуется.

В случае, если банк - эмитент реализует выпускаемые акции через свои филиалы или привлекает в качестве посредников по их размещению банки, инвестиционные, брокерские или иные фирмы, то эти организации обязаны не позднее чем в трехдневный срок с даты реализации акций перечислять вырученные средства со своего денежного счета на накопительный счет банка - эмитента в Банке России.

Капитализируемая часть собственных средств банка за исключением дивидендов, перечисленных на счет N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы", но не выплаченных акционерам банка, направляемая на увеличение уставного фонда, не зачисляется на накопительный счет. Перечисление этих средств с основных балансовых счетов по учету собственных средств на счет N 010 "Уставный фонд" должно производиться только после регистрации отчета об итогах выпуска акций в регистрирующем органе.

Если банк - эмитент принимает безналичный платеж в оплату его акций с клиентского счета, который ведется в этом же банке, то он обязан в трехдневный срок перечислять эквивалент указанной суммы с основного корреспондентского счета в Банке России на накопительный счет.

При капитализации дивидендов, начисленных, но не выплаченных акционерам банка, соответствующие средства должны зачисляться на специальный накопительный счет коммерческого банка в Банке России.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

10.10. Банк - эмитент не вправе использовать в своем обороте средства, находящиеся на накопительном счете. Эти средства до момента регистрации итогов выпуска учитываются коммерческим банком:

- по активу - на балансовом счете 161 по отдельному лицевому счету "Средства, поступающие от реализации акций"

- по пассиву - на балансовом счете 904 по отдельному лицевому счету "Покупатели акций" в разбивке по каждому покупателю акций.

Если в оплату акций банка покупатели акций вносят принадлежащие им материальные ценности, банк - эмитент учитывает указанные средства в балансе:

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

- по активу - в соответствии с разделом 1 письма Госбанка СССР от 14 марта 1991 г. N 341,

- по пассиву - на балансовом счете N 904 по отдельному лицевому счету "Покупатели акций".

Материальные ценности, внесенные покупателями в оплату акций банка, до регистрации итогов выпуска не могут быть проданы банком - эмитентом или отчуждены им иными способом.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

На баланс банка указанные ценности принимаются в оценке согласно порядку, установленному в разделе 1 письма Госбанка СССР от 14 марта 1991 г. N 341.

Средства на накопительном счете, стоимость материальных активов, иностранной валюты, внесенных в оплату эмитируемых акций, учитываемые в активе баланса банка, и их отражение в пассиве баланса по лицевому счету "Покупатели акций" балансового счета N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" и по лицевому счету "Покупатели акций, внесшие в их оплату иностранную валюту" балансового счета N 076 "Расчеты по прочим иностранным операциям" до регистрации отчета об итогах выпуска не подлежат включению в расчет экономических нормативов, характеризующих деятельность банка, и в расчет обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

10.11. На накопительный счет коммерческого банка в Банке России приходуются только платежи, поступающие в оплату его акций.

C накопительного счета коммерческого банка в Банке России денежные средства могут:

- перечисляться на основной корреспондентский счет банка - после регистрации итогов выпуска;

- возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату акций, - если итоги выпуска не зарегистрированы;

- возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату акций, при расторжении договора купли - продажи акций в период проведения подписки на них, если в условиях договора предусмотрена возможность его расторжения. Средства с накопительного счета возвращаются в указанном случае по платежному поручению банка - эмитента акций или по заявлению инвестора на основании расторжения договора купли - продажи ценных бумаг, произведенного по решению судебных органов.

Иное использование средств, находящихся на накопительном счете, не допускается.

Средства, поступающие в оплату акций вновь организуемой кредитной организации до выдачи ей банковской лицензии, аккумулируются на корреспондентском счете кредитной организации, открытом в Банке России после регистрации кредитной организации и регистрации первого выпуска акций.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

10.12. Если банк принимает наличные денежные средства в оплату реализуемых акций, то он обязан сдавать эту выручку Банку России в установленном порядке с обязательным зачислением суммы выручки на накопительный счет.

Если банк, осуществляющий прием платежей в оплату реализуемых акций наличными средствами, не сдает эту выручку в Банк России (если это не приводит к нарушению лимита кассы), то он обязан в трехдневный срок перечислить в безналичном порядке эквивалент принятой в наличной форме суммы средств со своего основного корреспондентского счета на накопительный счет.

10.13. Оплата акций кредитной организацией при их первичном размещении может производиться иностранной валютой, если это предусмотрено в зарегистрированном проспекте эмиссии акций кредитной организации. Открытие специального накопительного счета в Банке России для этой цели не требуется. Валюта помещается на счет, открытый в уполномоченном или иностранном банке (в соответствии с правами, предоставленными кредитной организации - эмитенту действующим законодательством) на основании договора об открытии банковского счета с закреплением ответственности уполномоченного банка в случае неисполнения обязательств по договору перед кредитной организацией - эмитентом.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

С указанного валютного счета денежные средства могут использоваться в порядке, установленном п. 10.11.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

Банк - эмитент учитывает поступающие в оплату акций валютные средства на балансовом счете 072 "Счета у иностранных банков" или на балансовом счете 080 "Счета у банков - резидентов Российской Федерации в иностранной валюте" по отдельному субсчету "Валютные средства, внесенные в оплату акций" в корреспонденции с балансовым счетом 076 "Расчеты по прочим иностранным операциям" по отдельному лицевому счету "Покупатели акций, внесшие в их оплату иностранную валюту" - в разбивке по лицевым счетам каждого клиента. Расходование этих валютных средств до момента регистрации итогов выпуска запрещается.

Если банк к моменту регистрации итогов выпуска не получил лицензию Банка России на проведение валютных операций, то валютные средства, поступившие в оплату за акции, до получения такого разрешения могут использоваться банком только на свои хозяйственные нужды (приобретение имущества, обучение специалистов и т.д.) через уполномоченный банк.

Оплата акций иностранной валютой юридическими лицами производится в безналичном порядке. Юридические лица - резиденты оплачивают акции за счет собственных валютных средств со своих текущих валютных счетов в уполномоченных банках Российской Федерации. Юридические лица - нерезиденты оплачивают акции со своих валютных счетов в уполномоченных банках Российской Федерации, либо со счетов в иностранных банках.

Оплата акций иностранной валютой физическими лицами может производиться как наличными средствами, так и в безналичном порядке. Оплата акций физическими лицами иностранной валютой в безналичном порядке должна производиться за счет собственных валютных средств со своих валютных счетов в уполномоченных банках Российской Федерации.

Оприходование наличной иностранной валюты, поступающей в оплату акций от физических лиц, осуществляется банком на балансовом счете 060 "Наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте" в корреспонденции с 076 счетом "Расчеты по прочим иностранным операциям" с последующей сдачей выручки в соответствующий уполномоченный или иностранный банк с отнесением ее на балансовый счет 072 или 080 в указанном выше порядке.

Банк - эмитент производит текущую рублевую оценку валютных средств, внесенных в оплату акций и учитываемых на субсчете "Валютные средства, внесенные в оплату акций", открытом к 072 или 080 счету, и лицевом счете "Покупатели акций, внесшие в их оплату иностранную валюту", открытом к 076 счету, по правилам, устанавливаемым указаниями Банка России о порядке переоценки валютных счетов и статей бухгалтерского баланса банка в иностранной валюте.

После регистрации итогов выпуска банк - эмитент закрывает указанные выше отдельные субсчета балансовых счетов 072 и 080 с отнесением валютных средств на основной корреспондентский счет 072 или 080 (по активу), закрывает лицевые счета балансового счета 076 с отнесением средств на балансовый счет 010 "Уставный фонд" (в сумме рублевого номинала реализованных за иностранную валюту акций) и на лицевой счет "Нереализованные курсовые разницы по переоценке валютной части собственных средств" балансового счета 019 "Переоценка валютных средств" (в сумме разницы между рублевой оценкой по балансовому счету 076 и суммой, приходуемой на балансовый счет 010). При этом снимаются все ограничения на использование этих валютных средств, связанные с выпуском ценных бумаг.

Кредитные организации, в оплату акций которых поступает иностранная валюта, должны устанавливать единую для всех инвесторов валютную цену этих акций, за исключением случаев, указанных в пункте 34 настоящих Изменений и дополнений. Соотношение между рублевым номиналом и валютной ценой устанавливается компетентным органом управления банка - эмитента, уполномоченным на это уставными документами банка и действующим законодательством.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

Пример: акции номиналом 1000 рублей продаются по цене 10 долларов США. По этой цене должны продаваться все акции данного выпуска, в оплату которых поступают средства в иностранной валюте.

Абзац исключен.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

10.14. Регистрирующий орган вправе приостановить процесс реализации ценных бумаг банком в случае, если выпуск осуществляется с нарушением действующего законодательства, банковских правил, настоящей Инструкции или порядка, указанного в регистрационных документах.

10.15. В случае приостановки процесса реализации ценных бумаг регистрирующим органом банк - эмитент обязан устранить нарушения, ставшие причиной такой приостановки, после чего реализация может быть продолжена по специальному письменному разрешению регистрирующего органа.

10.16. В ходе реализации ценных бумаг регистрирующий орган принимает жалобы и протесты потенциальных покупателей ценных бумаг, участников процесса реализации на нарушение банком - эмитентом или его представителями действующего законодательства, банковских правил, настоящей Инструкции или порядка, указанного в регистрационных документах.

10.17. Исключен.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

10.18. Расходы по организации выпуска ценных бумаг относятся банком - эмитентом на балансовый счет 970 "Операционные и разные расходы" по статье "Прочие расходы".

11. РЕГИСТРАЦИЯ ИТОГОВ ВЫПУСКА

11.1. После завершения процесса реализации ценных бумаг банк - эмитент анализирует его результаты и составляет отчет об итогах выпуска. Отчет подписывается председателем правления банка и главным бухгалтером банка и скрепляется печатью банка. Регистрирующий орган следит за своевременным (в соответствии с регистрационными документами) представлением банком - эмитентом отчетов об итогах выпуска.

Вместе с отчетом об итогах выпуска банк - эмитент представляет в регистрирующий орган копию выписки с накопительного счета в Банке России, а также в случае оплаты акций иностранной валютой - справку о состоянии субсчета "валютные средства, внесенные в оплату акций" балансового счета 072 или 080 с указанием банка, в котором эти счета ведутся.

(в ред. Писем ЦБ РФ от 03.01.96 N 222, от 11.04.96 N 274)

В регистрирующий орган должны быть также представлены справки от органов Госналогслужбы РФ, составленные по установленной форме, в случае приобретения акционерами более 5% акций кредитной организации (по каждому акционеру), а в случае приобретения юридическим или физическим лицом более 20% акций кредитной организации или продаже акций нерезидентам - документ о предварительном согласовании указанных операций, выданный Банком России в соответствии с пунктами 5.3 и 5.4 настоящей Инструкции.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

11.2. Отчет об итогах выпуска представляется в регистрирующий орган в четырех экземплярах, а в Департамент ценных бумаг Банка России - в трех экземплярах не позднее, чем через месяц после окончания процесса реализации. При этом отчет о первом выпуске акций представляется в регистрирующий орган одновременно с представлением документов на получение постоянной банковской лицензии.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

11.3. В случае, если сроки реализации ценных бумаг не соблюдаются, банк - эмитент обязан уведомить об этом регистрирующий орган сразу, как такое несоблюдение станет банку очевидным.

11.4. Регистрирующий орган вправе отложить сроки представления отчета, если задержка в процессе реализации или в представлении отчета вызвана не зависящими от банка - эмитента техническими причинами. Ссылка на состояние рыночной конъюнктуры, поведение инвесторов и другие экономические причины при этом не допускается.

11.5. Отчет об итогах выпуска составляется по форме, указанной в Приложении 4 к настоящей Инструкции. Банк - эмитент и его руководители, подписавшие отчет об итогах выпуска, отвечают за достоверность содержащейся в нем информации.

11.6. Представление подписных листов в регистрирующий орган не требуется.

11.7. Регистрирующий орган рассматривает отчет об итогах выпуска в двухнедельный срок и, при отсутствии связанных с выпуском ценных бумаг банка претензий, регистрирует отчет и итоги выпуска.

11.8. Регистрирующий орган отвечает за полноту зарегистрированного им отчета, за его строгое соответствие схеме Приложения 4.

11.9. Регистрирующий орган перед регистрацией рассматривает информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее соответствия действующему законодательству, банковским правилам, настоящей Инструкции. Регистрирующий орган вправе оценивать информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее достоверности.

11.10. Регистрирующий орган вправе контролировать деятельность банка - эмитента в процессе осуществления последним реализации ценных бумаг на предмет соблюдения банком действующего законодательства, банковских правил, настоящей Инструкции.

11.11. Регистрирующий орган вправе отказать в регистрации отчета и итогов выпуска, что означает признание выпуска несостоявшимся и аннулирование государственной регистрации самого выпуска, если:

- решение о признании выпуска несостоявшимся принято самим эмитентом исходя из не удовлетворяющих его итогов выпуска;

- отчет об итогах выпуска не представлен на регистрацию в установленный срок либо ко дню, до которого выпуск продлен с ведома регистрирующего органа;

- информация, изложенная в отчете об итогах выпуска, а также полученная регистрирующим органом в процессе реализации ценных бумаг, указывает на нарушение действующего законодательства, банковских правил или настоящей Инструкции в процессе осуществления банком выпуска ценных бумаг;

- банк - эмитент имеет реально оплаченную долю выпуска акций, меньшую, чем установлено пунктом 10.8 настоящей Инструкции;

- отчет об итогах выпуска составлен неполно, с нарушением схемы, изложенной в Приложении 4 к настоящей Инструкции.

11.12. Сообщение регистрирующего органа о признании выпуска несостоявшимся (т.е. аннулирование его государственной регистрации) доводится регистрирующим органом до банка по телефону, телетайпу или телефаксу с обязательным письменным подтверждением, а также (для выпусков, сопровождающихся проспектом эмиссии) направляется в средства массовой информации.

11.13. Если банк - эмитент или его учредители считают отказ в регистрации итогов выпуска ценных бумаг необоснованным, они могут обжаловать это решение в Банке России, а также в судебном порядке в соответствии с действующим процессуальным законодательством. При этом процедура выпуска ценных бумаг приостанавливается до вынесения решения Банком России либо судебным органом. Это не снимает с банка - эмитента обязанности возвратить инвесторам собранные средства.

11.14. При аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг средства, находящиеся на накопительном счете банка - эмитента в Банке России, а также на валютных счетах, открываемых в соответствии с пунктом 10.13 настоящей Инструкции, перечисляются самим банком - эмитентом или его учредителями в адреса тех лиц, которые внесли эти средства в процессе реализации ценных бумаг. При отказе банка - эмитента от осуществления таких перечислений Банк России блокирует накопительный счет, отсылает просьбу о блокировании валютного счета в соответствующий уполномоченный или иностранный банк, ведущий валютный счет банка - эмитента, и извещает об этом покупателей ценных бумаг через средства массовой информации, не предпринимая при этом иных действий. Покупатели ценных бумаг в судебном порядке вправе требовать от банка - эмитента возврата внесенных ими сумм. Банк России после вынесения соответствующих судебных решений против банка - эмитента самостоятельно осуществляет перечисление рублевых средств с накопительного счета в адреса лиц, которым эти средства причитаются, по их заявлениям и в соответствии с решением судебных органов. Перечисление валютных средств при этом осуществляется соответствующими уполномоченными или иностранными банками по поручению Банка России.

11.15. При регистрации итогов выпуска регистрирующий орган выдает банку - эмитенту соответствующее письмо и одну копию зарегистрированного отчета. Учет зарегистрированных выпусков производится в регистрирующих органах в порядке, изложенном в Приложении 3 к настоящей Инструкции. При этом регистрирующий орган подтверждает государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, выдает банку - эмитенту письмо в адрес Расчетно-кассового центра или Центрального операционного управления по месту ведения основного корреспондентского счета банка - эмитента с разрешением перечислить рублевые средства, находящиеся на накопительном счете банка - эмитента в Банке России, на основной корреспондентский счет банка - эмитента. После регистрации отчета об итогах выпуска акций снимаются все ограничения и запреты на использование рублевых средств, материальных активов, иностранной валюты, внесенных в оплату эмитируемых акций, и эти средства подлежат включению в расчет экономических нормативов, характеризующих деятельность банка.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

Банк - эмитент одновременно приходует (кредитует) все средства, поступившие в оплату акций, на счет N 010 "Уставный фонд" и счет N 012 "Специальные фонды" лицевой счет "Дополнительные собственные средства" - в корреспонденции с дебетом счета 904.

Внесенная в оплату акций иностранная валюта приходуется в порядке, изложенном в пункте 10.13 настоящей Инструкции.

В письме, подтверждающем регистрацию итогов выпуска, указывается фактический объем зарегистрированного выпуска, количество и характеристика зарегистрированных ценных бумаг, а также присвоенный регистрационный номер и дата регистрации. В письме может также указываться общий объем уставного фонда банка, включающий итоги выпуска. Первый экземпляр письма о регистрации будет являться основанием для подачи заявления на изготовление бланков ценных бумаг в соответствующие типографии.

11.16. При отказе в регистрации итогов выпуска ценных бумаг регистрирующий орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого из поданных регистрационных документов, отчета об итогах выпуска, возвращая остальные документы банку - эмитенту. При этом регистрирующий орган письменно формулирует причину отказа в регистрации итогов выпуска и претензии к банку - эмитенту, на основании которых был выдан этот отказ, а также аннулирует государственный регистрационный номер выпуска.

11.17. Регистрация итогов выпуска осуществляется в объеме фактически реализованных ценных бумаг (см. пункты 10.6, 10.7 и 10.8 настоящей Инструкции).

11.18. После регистрации итогов выпуска ценных бумаг регистрирующий орган пересылает Департаменту ценных бумаг Банка России одну копию зарегистрированного отчета об итогах выпуска, проставляя на нем дату регистрации, заверяя ее своей печатью и подписью ответственного лица.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

12. ПУБЛИКАЦИЯ ИТОГОВ ВЫПУСКА

12.1. В случае, если отчет об итогах выпуска зарегистрирован, банк - эмитент публикует итоги выпуска в печатном органе, где предварительно было опубликовано сообщение о выпуске, с указанием данных, которые банк считает целесообразным довести до сведения общественности, а также с указанием способа и места, где желающие могут ознакомиться с полным отчетом об итогах выпуска.

12.2. Банк раскрывает информацию, содержащуюся в отчете об итогах выпуска ценных бумаг, в порядке, установленном Положением Банка России "О порядке раскрытия информации о банках и других кредитных организациях - эмитентах ценных бумаг в Российской Федерации".

(в ред. Письма ЦБ РФ от 04.08.95 N 182)

13. ОПЛАТА НЕОПЛАЧЕННОЙ ЧАСТИ РЕАЛИЗОВАННЫХ АКЦИЙ

13.1. Неоплаченная часть реализованных акций учитывается на внебалансовом счете N 9945 "Неоплаченная сумма уставного фонда акционерами (учредителями) банка".

13.2. Все реализованные за рубли в соответствии с п. 10.2(б) акции, отчет об итогах выпуска которых зарегистрирован в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, за исключением акций, выпускаемых при учреждении кредитной организации, должны быть оплачены в течение срока, определенного в соответствии с решением об их размещении, но не позднее одного года с момента их приобретения (размещения).

Акции первого выпуска должны быть полностью оплачены в течение месяца с момента регистрации кредитной организации и регистрации выпуска акций кредитной организации.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

13.3. Доплата за акции, которая поступает в течение срока, указанного в пункте 13.2, сразу приходуется банком в уставный фонд в соответствии с пунктом 11.15 настоящей Инструкции.

14. СОСТАВЛЕНИЕ ЕЖЕГОДНОГО ОТЧЕТА ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ

14.1. Банки, осуществляющие выпуск своих ценных бумаг, регистрация которого сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, должны представлять в регистрирующий орган ежегодный отчет по ценным бумагам, который составляется по форме Приложения N 7 к данной Инструкции. Ежегодный отчет по ценным бумагам должен быть заверен независимой аудиторской фирмой. На титульном листе ежегодного отчета рядом с печатью аудиторской фирмы должна стоять фраза следующего содержания: "Финансовая информация, содержащаяся в ежегодном отчете по ценным бумагам, соответствует данным бухгалтерского учета. Бухгалтерский учет ведется в соответствии с действующими правилами.

Срок представления ежегодного отчета - в течение двух недель после проведения общего годового акционерного собрания.

14.2. Отчет представляется в двух экземплярах, один из которых пересылается регистрирующим органом в адрес Департамента ценных бумаг Банка России.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

14.3. Банк - эмитент обязан предоставить своим акционерам возможность ознакомиться с содержанием отчета, направляемого в Банк России.

14.4. Регистрирующий орган вправе отказать в регистрации новых выпусков ценных бумаг банка, если банк в установленном порядке не представил или представил не по форме, указанной в Приложении 7, ежегодный отчет по ценным бумагам.

14.5. Банк раскрывает информацию, содержащуюся в ежегодном отчете по ценным бумагам, в порядке, установленном Положением Банка России "О порядке раскрытия информации о банках и других кредитных организациях - эмитентах ценных бумаг в Российской Федерации".

(в ред. Письма ЦБ РФ от 04.08.95 N 182)

15. ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЭМИССИОННЫХ ДОКУМЕНТОВ НА ВЫПУСК ЦЕННЫХ БУМАГ НА МАГНИТНОМ НОСИТЕЛЕ

15.1. В связи с необходимостью в автоматизации обработки и анализа эмиссии ценных бумаг кредитные организации обязаны при регистрации выпуска акций и облигаций представлять в регистрирующий орган копии проспекта эмиссии, заявления на выпуск ценных бумаг, отчетов об итогах выпуска, ежегодных отчетов по ценным бумагам в виде электронной записи бумажного оригинала на магнитном носителе (текстовые файлы на каждый документ в коде ASCII) в соответствии с программным обеспечением Департамента ценных бумаг Банка России.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

15.2. Электронные копии представляются в регистрирующий орган (по месту регистрации документов на выпуск ценных бумаг) в день официальной регистрации соответствующих документов с учетом поправок, выявленных в ходе регистрации.

15.3. Коммерческие банки должны приложить письмо, гарантирующее идентичность информации на магнитном носителе соответствующим бумажным документам, подписанное председателем правления коммерческого банка.

15.4. Полученные регистрирующими органами магнитные носители проверяются на отсутствие компьютерных вирусов. Носители с информацией хранятся в архиве вместе с бумажными оригиналами документов. Копия электронной информации передается в Департамент ценных бумаг Банка России на магнитном носителе или через библиотеку системы "Ремарт" в течение 5 рабочих дней после даты регистрации.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 11.04.96 N 274)

Управление ценных бумаг
Банка России