Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 11.02.94 N 75 (ред. от 03.01.96) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ И ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ О ПРАВИЛАХ ВЫПУСКА И РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (вместе с новой редакцией ИНСТРУКЦИИ ЦБ РФ от 11.02.94 N 8)

(в ред. Писем ЦБ РФ от 06.10.94 N 115, от 04.08.95 N 182, от 23.06.94 N 96, от 17.02.95 N 145, от 03.01.96 N 222,от 11.04.96 N 274)

В целях совершенствования работы по контролю за выпуском ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации утвердить и ввести в действие с 15 февраля 1994 года:

Новую редакцию "Инструкции о правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации" (прилагается).

С введением в действие указанного документа отменить: старую редакцию

"Инструкции о правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации" от 21 октября 1992 г. N 8;

"Порядок перерегистрации и присвоения единых номеров государственной регистрации ценным бумагам, выпущенным коммерческими банками до введения в действие инструкции "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации" от 21 октября 1992 г. N 233-92;

письмо Банка России от 21 октября 1992 г. N 19, утвердившее указанные документы;

письмо Банка России от 28 декабря 1992 г. N 25 в части, касающейся выпуска акций и облигаций.

Председатель Центрального Банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО

УТВЕРЖДЕНА
письмом Банка России
от 11 февраля 1994 г. N 75

(новая редакция)

(в ред. Писем ЦБ РФ от 06.10.94 N 115, от 04.08.95 N 182, от 23.06.94 N 96, от 17.02.95 N 145, от 03.01.96 N 222)

Настоящая Инструкция устанавливает процедуры регистрации и выпуска в обращение ценных бумаг коммерческими банками.

Действие настоящей Инструкции распространяется на акции коммерческих банков, созданных (или создаваемых) в виде акционерных обществ, и на облигации коммерческих банков (именуемые далее по тексту "ценные бумаги").

1.1. Государственной регистрации подлежат все выпуски ценных бумаг независимо от величины выпуска и количества инвесторов.

1.2. Выпуски ценных бумаг коммерческих банков подлежат государственной регистрации в Банке России. При этом:

а) выпуски акций акционерных банков с уставным капиталом 50 млрд. рублей и более (включая в расчет предполагаемые итоги выпуска), выпуски облигаций банков на сумму 10 млрд. рублей и более регистрируются в Управлении ценных бумаг Банка России;

(в ред. Письма ЦБ РФ от 06.10.94 N 115)

б) выпуски акций банков с иностранными учредителями или с долей иностранного участия более 50%, выпуски акций банков с долей иностранного участия юридических и физических лиц из стран СНГ более 50%, выпуски облигаций банков на сумму от 5 до 10 млрд. рублей регистрируются по общему правилу в Управлении ценных бумаг;

(в ред. письма ЦБ РФ от 06.10.94 N 115)

в) остальные выпуски ценных бумаг банков регистрируются в главных территориальных управлениях Банка России и в национальных банках Республик в составе Российской Федерации.

В отдельных случаях Управление ценных бумаг Банка России может передавать полномочия по регистрации указанных в подпункте "б" выпусков Главным территориальным управлениям Банка России и Национальным банкам республик в составе Российской Федерации - по месту нахождения банков - эмитентов, а также брать на себя полномочия Главных территориальных управлений Банка России и Национальных банков республик по регистрации выпусков, указанных в подпункте "в".

(в ред. письма ЦБ РФ от 06.10.94 N 115)

Управление ценных бумаг Банка России в трехдневный срок принимает решение о передаче этих полномочий главным территориальным управлениям Банка России и национальным банкам республик в составе Российской Федерации на основании их телеграфных или письменных запросов.

При этом Управление ценных бумаг Банка России принимает во внимание размер доли участия иностранных акционеров в уставном фонде банка, местонахождение банка, наличие претензий к деятельности банка со стороны государственных органов и Банка России.

Учреждения Банка России, на которые возложена регистрация выпусков ценных бумаг банков, именуются далее "регистрирующие органы".

1.3. Регистрация выпусков ценных бумаг банков в установленных настоящей Инструкцией случаях должна включать регистрацию проспектов эмиссии.

1.4. Рекламирование ценных бумаг коммерческих банков до момента государственной регистрации их выпуска запрещается. Под рекламированием ценных бумаг понимается любое упоминание о незарегистрированных ценных бумагах, а также предложение вносить средства в оплату незарегистрированных ценных бумаг в средствах массовой информации, в массовой печатной продукции, электронных информационных сетях и т.п.

1.5. Все выпускаемые банками акции должны быть именными. Номинальная стоимость акций банков выражается в рублях. Если акции реализуются за иностранную валюту, то кроме рублевого номинала на акции может указываться валютный номинал (валютная цена). Если кроме номинала, выраженного в рублях, акция имеет валютный номинал (валютную цену), то соотношение между рублевым и валютным номиналами (ценой) фиксируется для каждого выпуска (в соответствии с пунктом 10.13 настоящей Инструкции) и может быть пересмотрено в каждом новом выпуске. Если акция имеет двойной номинал: рублевый и валютный, то реализация таких акций их первым владельцам может осуществляться только за валюту.

Банк России рекомендует использовать для установления валютного номинала акций доллары США.

1.6. Акции банка независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость (в рублях), если они предоставляют право голоса на собрании акционеров.

2.1. При учреждении акционерного банка или преобразовании банка из паевого в акционерный все его акции (первый выпуск акций) должны быть распределены среди учредителей этого банка.

2.2. В случае, когда преобразование банка из паевого в акционерный сопровождается увеличением его уставного фонда, все это увеличение может осуществляться лишь за счет дополнительных взносов учредителей (или распределяться между учредителями - при увеличении уставного фонда банка за счет капитализации других его фондов в установленном законодательством и учредителями порядке).

2.3. Первый выпуск акций банка регистрируется, по общему правилу, без одновременной регистрации проспекта эмиссии.

2.4. Регистрация первого выпуска акций банка должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии только в случае, если выполняются одновременно два следующих условия:

1) банк создается в форме открытого акционерного общества;

2) планируемый уставный фонд банка превышает 50 млн. рублей и/или банк имеет более 100 учредителей.

2.5. Первый выпуск акций банка должен полностью состоять из обыкновенных именных акций.

2.6. Налог на операции с ценными бумагами при регистрации и продаже первого выпуска акций банком - эмитентом и покупателями акций не платится.

3.1. Выпуск акций для увеличения уставного фонда акционерного банка (повторный выпуск акций), в том числе и за счет капитализации прочих собственных средств банка, может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций.

3.2. Регистрация повторного выпуска акций должна по общему правилу сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии.

3.3. Регистрация повторного выпуска акций банка не должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии только в одном случае - если выполняются одновременно три следующих условия:

1) после завершения выпуска банк будет действовать в форме закрытого акционерного общества;

2) планируемый уставный фонд банка не превышает 50 млн. рублей;

3) банк после завершения выпуска будет иметь не более 100 акционеров.

3.4. Повторный выпуск акций банка может включать выпуск как обыкновенных, так и привилегированных акций.

3.5. Привилегированные акции банка могут иметь разную номинальную стоимость, если это не противоречит пункту 1.6 настоящей Инструкции.

3.6. Налог на операции с ценными бумагами при регистрации и продаже повторного выпуска акций банка платится банком - эмитентом в размере 0,5% от номинального объема выпуска (если регистрация выпуска сопровождается регистрацией проспекта эмиссии) и покупателями акций - в размере 3 рублей с каждой тысячи рублей суммы сделки.

Банк - эмитент, а также его филиалы, дочерние банки, иные инвестиционные структуры, привлекаемые к распространению акций банка - эмитента, в соответствии с действующим законодательством регистрируют сделки с ценными бумагами, осуществляют сбор налога на операции с ценными бумагами с покупателей этих ценных бумаг и перечисление налога в доход бюджета.

4.1. Банк может выпускать облигации для привлечения заемных средств лишь при условии полной оплаты всех выпущенных банком акций (для акционерного банка) или полной оплаты пайщиками своих долей в уставном фонде банка (для паевого банка). Одновременный выпуск банком акций и облигаций запрещается.

4.2. Регистрация выпуска облигаций банка должна по общему правилу сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии.

4.3. Регистрация выпуска облигаций банка не должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии только в случае, если выполняются одновременно два следующих условия:

1) планируемый объем выпуска не превышает 50 млн. рублей;

2) количество покупателей облигаций этого выпуска после его завершения никогда не сможет превысить 100 лиц.

4.4. Налог на операции с ценными бумагами при регистрации и продаже выпуска облигаций банка платится банком - эмитентом в размере 0,5% от номинального объема выпуска (если регистрация выпуска сопровождается регистрацией проспекта эмиссии) и покупателями облигаций в размере 3 рублей с каждой тысячи рублей суммы сделки.

Банк - эмитент, а также его филиалы, дочерние банки, иные инвестиционные структуры, привлекаемые к распространению акций банка - эмитента, в соответствии с действующим законодательством регистрируют сделки с ценными бумагами, осуществляют сбор налога на операции с ценными бумагами с покупателей этих ценных бумаг и перечисление налога в доход бюджета.

5.1. В случае, если регистрация выпуска ценных бумаг банка производится без регистрации проспекта эмиссии, то процедура выпуска включает в себя следующие этапы:

1) принятие эмитентом решения о выпуске;

2) регистрация выпуска ценных бумаг;

3) реализация ценных бумаг;

4) регистрация итогов выпуска.

5.2. В случае, если регистрация выпуска ценных бумаг банка сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, то процедура выпуска включает в себя следующие этапы:

1) принятие эмитентом решения о выпуске;

2) подготовка проспекта эмиссии;

3) регистрация выпуска ценных бумаг и проспекта эмиссии;

4) издание проспекта эмиссии и публикация сообщения в средствах массовой информации о выпуске ценных бумаг;

5) реализация ценных бумаг;

6) регистрация итогов выпуска;

7) публикация итогов выпуска.

6.1. Решение о выпуске ценных бумаг принимается тем органом управления банка, который имеет соответствующие полномочия согласно действующему законодательству и уставным документам банка.

Акционерное собрание банка может уполномочить Совет Директоров банка в промежутке между годовыми собраниями акционеров принимать решения об установлении периодов осуществления выпусков акций (в т.ч. о их поэтапности, т.е. проведении нескольких выпусков в год) и их объемах с установлением максимального прироста уставного фонда за год.

При этом Совет Директоров отчитывается перед очередным собранием акционеров о выполнении установленного на истекший год прироста уставного фонда.

6.2. Решение о выпуске должно содержать основные его параметры, общие данные о порядке, источниках, методах и сроках осуществления мероприятий, связанных с выпуском.

7.1. Проспект эмиссии готовится правлением банка, подписывается председателем правления и главным бухгалтером банка, сшивается, его страницы пронумеровываются, прошнуровываются и скрепляются печатью банка.

7.2. Проспект эмиссии первого выпуска акций впервые учреждаемого банка готовится его учредителями и подписывается членами назначенного учредителями органа по организации банка, скрепляется печатями всех учредителей банка или тех учредителей, которым такое право доверено собранием учредителей. Если банк создается только физическими лицами, то скрепление проспекта эмиссии печатями не требуется.

7.3. Проспект эмиссии должен содержать всю информацию согласно Приложению 1 к настоящему письму с сохранением нумерации частей и статей указанного приложения.

7.4. В случае, если банк по объективным причинам не может указать какую-либо требуемую в проспекте информацию, то в соответствующей статье проспекта делается надпись "нет данных" (или иная аналогичная по смыслу) с указанием причин отсутствия информации (например: "Операции не проводились", "Санкции не налагались" и т.п.).

7.5. Проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой в следующих случаях:

- при повторном выпуске акций;

- при первом выпуске акций, осуществляемом в процессе преобразования ранее созданного банка из паевого в акционерный;

- при выпуске облигаций.

На титульном листе проспекта эмиссии рядом с печатью аудиторской фирмы должна стоять фраза следующего содержания: "Финансовая информация, содержащаяся в проспекте эмиссии соответствует данным бухгалтерского учета. Бухгалтерский учет ведется в соответствии с действующими правилами".

7.6. Банк и лица, подписавшие проспект эмиссии, отвечают за достоверность информации, включенной в проспект эмиссии. В случае, если в процессе выпуска или после его завершения будет установлено, что в проспект эмиссии была включена недостоверная информация, инвесторы, как введенные в заблуждение, вправе требовать от банка либо от учредителей впервые учреждаемого акционерного банка в установленном действующим законодательством порядке возврата всех средств, уплаченных ими в процессе приобретения ценных бумаг. Если инвесторы понесли материальный ущерб в результате указания в проспекте эмиссии недостоверной информации, они вправе требовать от банка либо от учредителей впервые учреждаемого акционерного банка возмещения в установленном действующим законодательством порядке такого ущерба.

8.1. Для регистрации выпуска своих ценных бумаг банк - эмитент представляет в регистрирующий орган следующие регистрационные документы:

- заявление на регистрацию, которое составлено по форме, указанной в Приложении 2 к настоящей Инструкции;

- проспект эмиссии, оформленный в соответствии с требованиями части 7 настоящей Инструкции (если регистрация выпуска ценных бумаг сопровождается регистрацией проспекта эмиссии).

В случае, если уставный фонд банка по итогам выпуска составит сумму не менее 500 млн. рублей, банк включает в состав регистрационных документов выпуска акций, представляемых в регистрирующий орган, документ, подтверждающий согласование данного выпуска с соответствующим учреждением Государственного комитета Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур. - Письмо ЦБ РФ от 23.06.94 N 96.

Если регистрация выпуска ценных бумаг производится в главном территориальном управлении Банка России или в национальном банке республики в составе Российской Федерации, то указанные документы представляются в 4-х экземплярах. При регистрации выпусков в Управлении ценных бумаг Банка России документы представляются в 3-х экземплярах.

8.2. В случае, если выпуск акций осуществляется банком, уставный фонд которого уже составляет или после завершения выпуска может составить более 50 млн. рублей, в состав регистрационных документов включается документ, подтверждающий согласование данного выпуска с соответствующим учреждением Государственного комитета Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур.

8.3. В случае, если регистрация повторного выпуска акций или выпуска облигаций сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, в состав регистрационных документов в случаях, установленных пунктами 3.6 и 4.4, включается также копия платежного поручения об уплате налога на операции с ценными бумагами (за регистрацию проспекта эмиссии).

8.4. Регистрационные документы первого выпуска акций банка представляются в регистрирующий орган одновременно с подачей в Банк России других документов, необходимых для государственной регистрации самого банка.

8.5. В случае, если повторный выпуск акций банка сопровождается не только изменениями объема уставного фонда, но и другими изменениями в его уставных документах, то регистрационные документы повторного выпуска акций подаются в регистрирующий орган одновременно с подачей в Банк России других документов, необходимых для регистрации этих изменений.

8.6. В случае, если повторный выпуск акций банка сопровождается регистрацией только увеличения его уставного фонда, то регистрационные документы повторного выпуска акций подаются в регистрирующий орган в месячный срок с момента принятия решения о повторном выпуске акций.

Документы на внесение изменений в устав банка подаются в Банк России после регистрации итогов выпуска ценных бумаг.

8.7. В случаях, указанных в пунктах 8.4 и 8.5 настоящей Инструкции, регистрация самого банка или изменений в его уставных документах должна осуществляться не позднее, чем регистрация выпуска акций.

Документы на внесение изменений в устав банка, связанных с установлением нового объема уставного фонда банка, подаются в Банк России после регистрации итогов выпуска акций.

8.8. Регистрационные документы выпуска облигаций представляются банком в регистрирующий орган в месячный срок с момента принятия решения о таком выпуске. Срок нормального рассмотрения этих регистрационных документов регистрирующим органом, а также документов, поданных в соответствии с пунктом 8.6, регистрационным органом не должен превышать двух рабочих недель, а для Управления ценных бумаг Банка России и Главного управления Банка России по г. Москве - не превышать трех рабочих недель. В случае возврата регистрационных документов на доработку срок рассмотрения доработанных документов начинает исчисляться заново, с момента представления доработанных документов в регистрирующий орган.

8.9. Регистрирующий орган отвечает за полноту зарегистрированного им проспекта эмиссии, за его строгое соответствие схеме Приложения 1.

8.10. Регистрирующий орган перед регистрацией рассматривает информацию, содержащуюся в регистрационных документах, на предмет ее соответствия действующему законодательству, банковским правилам, настоящей Инструкции.

8.11. Основаниями для отказа в регистрации выпуска ценных бумаг могут быть:

а) нарушение банком - эмитентом действующего законодательства, банковских правил и настоящей Инструкции;

б) нарушение банком - эмитентом порядка составления и оформления проспекта эмиссии, указанного в разделе 7 настоящей Инструкции;

в) отсутствие в составе представленных регистрационных документов хотя бы одного из тех, которые указаны в пунктах 8.1, 8.2 и 8.3 настоящей Инструкции;

г) наличие в регистрационных документах недостоверной информации или информации, позволяющей сделать вывод о противоречии условий выпуска ценных бумаг действующему законодательству, банковским правилам или настоящей Инструкции;

д) наличие в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что на момент окончания выпуска ценных бумаг банком будут нарушены экономические нормативы, установленные для банков в соответствии с действующим законодательством;

е) наличие в регистрационных документах данных:

- о невыполнении банком директивных экономических нормативов на конец последнего завершенного квартала перед датой выпуска ценных бумаг.

В этом случае регистрирующий орган может разрешить банку осуществлять выпуск ценных бумаг при наличии в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что выпуск ценных бумаг приведет к выполнению директивных нормативов.

В этих целях банк - эмитент должен представить соответствующие объяснения о причинах невыполнения нормативов и разработанные мероприятия по приведению их к установленным нормам;

- банк должен быть безубыточным в течение последних трех завершенных финансовых лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет.

Если банк представляет информацию о финансовой деятельности за период, меньший, чем финансовый год (в случае вновь созданного банка), и по результатам этого финансового периода банк имеет убытки, то в этом случае руководящий орган банка должен представить соответствующие расчеты и гарантии, что по итогам полного финансового года банк будет безубыточным;

- банк не подвергался в течение трех лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет, санкциям со стороны государственных органов по причинам нарушения этим банком действующего законодательства. Если банк подвергался таким санкциям, то он должен представить информацию о исполнении наложенных санкций и устранении недостатков к моменту подачи документов на регистрацию выпуска ценных бумаг, после чего регистрирующий орган вправе самостоятельно принять решение о регистрации выпуска;

- банк не должен иметь просроченной задолженности кредиторам и по платежам в бюджет;

- банк не должен иметь дебетового сальдо по корреспондентскому счету, открытому в Банке России, включая корреспондентские субсчета своих филиалов.

Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по иным основаниям не допускается.

8.12. Сообщение регистрирующего органа об отказе в регистрации выпуска ценных бумаг доводится регистрирующим органом до банка или его учредителей по телефону, телетайпу, телексу или телефаксу с обязательным письменным подтверждением. Если банк - эмитент или его учредители считают отказ в регистрации выпуска ценных бумаг необоснованным, они могут обжаловать это решение в Банке России, а также в судебном порядке в соответствии с действующим процессуальным законодательством. При этом процедура рассмотрения документов на регистрацию выпуска ценных бумаг приостанавливается до вынесения решения Банком России либо судебным органом.

8.13. При отсутствии претензий к регистрационным документам регистрирующий орган в установленные настоящей Инструкцией сроки регистрирует выпуск. Учет зарегистрированных выпусков производится в регистрирующих органах в порядке, изложенном в Приложении 3 к настоящей Инструкции.

8.14. При отказе в регистрации выпуска ценных бумаг регистрирующий орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого из поданных регистрационных документов, возвращая остальные документы банку - эмитенту. При этом регистрирующий орган письменно формулирует причину отказа и претензии к банку - эмитенту, на основании которых был сделан этот отказ.

8.15. В момент государственной регистрации выпуска ценных бумаг этим ценным бумагам присваивается государственный регистрационный номер. Порядок присвоения Государственного регистрационного номера указан в Приложении 5 к настоящей Инструкции.

8.16. Если банком в рамках одной кампании по выпуску акций осуществляется одновременная эмиссия нескольких типов акций (например, обыкновенных и привилегированных, нескольких разновидностей привилегированных акций и т.п.), то на них оформляется единый комплект регистрационных документов, содержащий описание всех типов выпускаемых акций. Тем не менее, каждый из этих типов акций получает свой порядковый номер по исчислению банка - эмитента и отдельный Государственный регистрационный номер.

8.17. Если банком в рамках одной кампании по выпуску облигаций осуществляется одновременная эмиссия нескольких типов облигаций, то оформление регистрационных документов и присвоение Государственного регистрационного номера осуществляется в порядке, аналогичном изложенному в п. 8.16 настоящей Инструкции.

8.18. Если банком осуществляется повторный выпуск акций, которые по всем своим параметрам полностью совпадают с одним из ранее выпущенных данным банком типом акций, то за такими акциями нового выпуска сохраняется Государственный регистрационный номер, присвоенный акциям аналогичного ему предшествующего выпуска.

8.19. После государственной регистрации выпуска регистрирующий орган выдает банку - эмитенту один экземпляр зарегистрированного заявления на регистрацию выпуска ценных бумаг и (если регистрация выпуска сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг) один экземпляр зарегистрированного проспекта эмиссии, а также письмо, подтверждающее акт государственной регистрации, где указывается объем зарегистрированного выпуска, количество и характеристика зарегистрированных ценных бумаг, а также присвоенный регистрационный номер и дату регистрации. Помимо этого банку - эмитенту ценных бумаг вместе с зарегистрированными документами о выпуске дается письмо в адрес Расчетно-кассового центра Банка России по месту ведения основного корреспондентского счета банка - эмитента об открытии ему специального накопительного счета для сбора средств, поступающих в оплату за ценные бумаги. Зарегистрированные документы, письма о регистрации и об открытии накопительного счета подписываются уполномоченным лицом и заверяются печатью регистрирующего органа.

8.20. Если регистрация выпуска ценных бумаг производится в Главных территориальных Управлениях Банка России, регистрирующий орган пересылает Управлению ценных бумаг Банка России одну копию заявления на регистрацию выпуска, а также (если регистрация выпуска сопровождается регистрацией проспекта эмиссии) одну копию зарегистрированного проспекта эмиссии, проставляя на этих документах дату регистрации, государственный регистрационный номер (номера) ценных бумаг, заверяя эти отметки своей печатью и подписью ответственного лица.

9.1. В случаях, указанных в пункте 5.2 настоящей Инструкции, после регистрации проспекта эмиссии банк - эмитент публикует зарегистрированный проспект отдельной брошюрой в количестве, достаточном для информирования всех потенциальных покупателей ценных бумаг данного выпуска. Порядок и способ такого информирования определяется самим банком при условии предоставления всем потенциальным покупателям ценных бумаг данного выпуска полной и равной возможности ознакомления с содержанием проспекта эмиссии.

9.2. Одновременно банк публикует сообщение в средствах массовой информации об осуществляемом выпуске ценных бумаг с обязательным указанием:

а) полного наименования банка;

б) типов выпускаемых ценных бумаг и объема выпуска и цены реализации;

в) круга потенциальных покупателей ценных бумаг данного выпуска;

г) сроках начала и завершения распространения ценных бумаг;

д) мест, где потенциальные покупатели могут приобрести ценные бумаги данного выпуска и ознакомиться с содержанием проспекта;

е) о необходимости предварительного согласования с Банком России покупателем приобретения более 20% акций данного банка. (пп. "е" введен письмом ЦБ РФ от 03.01.96 N 222)

Банк может включить в сообщение любую другую необходимую информацию.

9.3. Сообщение публикуется в печатном органе такого уровня, который бы обеспечивал полную и равную информированность всех потенциальных покупателей ценных бумаг данного выпуска.

9.4. Банк раскрывает информацию, содержащуюся в проспекте эмиссии ценных бумаг, в порядке, установленном Положением Банка России "О порядке раскрытия информации о банках и других кредитных организациях - эмитентах ценных бумаг в Российской Федерации".

(в ред. Письма ЦБ РФ от 04.08.95 N 182)

10.1. После регистрации выпуска и в установленных в пункте 5.2 настоящей Инструкции случаях (после издания проспекта эмиссии и публикации сообщения о выпуске) банк - эмитент вправе начать кампанию по реализации выпускаемых ценных бумаг.

10.2. Реализация акций может происходить путем:

а) приема от инвесторов в установленном законодательством и действующими правилами порядке взносов в уставный капитал банка принадлежащими им материальными и нематериальными активами, которые могут быть использованы в деятельности банка и доля их в структуре уставного фонда не должна превышать 20 процентов на момент создания банка с доведением ее в последующем до 10 процентов (при этом в расчет не включается стоимость зданий, а доля нематериальных активов не должна превышать 1 процент), иностранной валютой, ценными бумагами, эмитированными третьими лицами и имеющими рыночную котировку;

Запрещается формирование уставного фонда коммерческих банков ценными бумагами и нематериальными активами. - Письмо ЦБ РФ от 17.02.95 N 14.

б) продажи акций (заключения банком - эмитентом с покупателями договоров купли - продажи на оговоренное число акций) за рубли. При этом банк - эмитент может пользоваться в соответствии с действующим законодательством услугами посредников (финансовых брокеров), осуществляющих свою деятельность на основании специальных договоров комиссии или поручения с банком - эмитентом;

в) переоформления внесенных ранее паев в акции - при преобразовании банка из паевого в акционерный;

г) капитализация прочих собственных средств банков в установленном законодательством и акционерами порядке с распределением соответствующего количества акций среди акционеров или сотрудников банка.

На капитализацию могут быть направлены:

- средства резервного фонда (балансовый счет 011 "Резервный фонд"), сформированного в установленном Банком России порядке (согласно п. 2 письма Госбанка СССР от 16 февраля 1990 г. N 270 "О плане счетов бухгалтерского учета и особенности его применения коммерческими и кооперативными банками"), превышающие 10% фактически оплаченного уставного фонда;

- средства, полученные банком от продажи акций их первым владельцам сверх номинальной стоимости (отдельный лицевой счет "Дополнительные собственные средства" балансового счета 012 "Специальные фонды");

- средства, полученные в результате проведенной по решениям Правительства России переоценки основных средств банков, отраженные на отдельном лицевом счете балансового счета N 012 "Специальные фонды"

- остатки фондов экономического стимулирования по итогам года, учитываемые на балансовом счете 016 "Фонды экономического стимулирования"

- основные средства, учтенные банком на счетах 920 "Здания и сооружения" и 921 "Хозяйственный инвентарь", за минусом начисленного по ним износа, приобретенные банком за счет средств фондов экономического стимулирования (балансовый счет 018 "Фонды экономического стимулирования, направленные на производственное и социальное развитие"), разделенные в установленном порядке между членами трудового коллектива после уплаты подоходного налога и других обязательных платежей;

- средства от переоценки валютной части собственных средств в размере 50% от кредитового остатка на конец отчетного года (отдельный лицевой счет "Нереализованные курсовые разницы по переоценке валютной части собственных средств" балансового счета 019 "Переоценка валютных средств");

- дивиденды, начисленные, но не выплаченные акционерам банка (балансовый счет N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" по лицевым счетам акционеров банка). Указанные средства используются на капитализацию по согласию акционеров и после уплаты налогов в бюджет;

- нераспределенная прибыль по итогам предыдущего года (кредитовое сальдо по балансовому счету 981 "Прибыли и убытки до отчетного года").

д) замены на ранее выпущенные банком конвертируемые облигации и другие ценные бумаги - в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.

При проведении первого выпуска акций банка от инвесторов в качестве вкладов в уставный фонд могут приниматься принадлежащие им рублевые средства, иностранная валюта и здания.

10.3. Реализация облигаций может происходить путем:

а) продажи облигаций (заключения банком - эмитентом с покупателями договоров купли - продажи на оговоренное число облигаций). При этом банк - эмитент может пользоваться услугами посредников (финансовых брокеров), действующих на основании специальных договоров комиссии или поручения с банком-эмитентом;

б) замены на ранее выпущенные банком конвертируемые облигации и другие ценные бумаги - в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.

10.4. Цена всех акций внутри каждого типа в одном выпуске при их продаже первым владельцам должна быть едина, в том числе при продаже этих акций через посредников.

10.5. Реализация ценных бумаг должна быть закончена:

- акций первого выпуска - не позднее, чем через 30 дней после его регистрации;

- акций повторного выпуска - не позднее, чем через 6 месяцев после его регистрации;

- облигаций - не позднее, чем через 6 месяцев после регистрации их выпуска.

В эти сроки мероприятия, указанные в пункте 10.2 (а, в, г, д) и в пункте 10.3, должны быть завершены полностью с соответствующим отражением в учете банка - эмитента. Рассрочка при оплате реализованных акций может допускаться лишь в случае, указанном в пункте 10.2 (б) настоящей Инструкции. При этом рассрочка платежа не должна превышать срок, установленный Главой 13 настоящей Инструкции.

10.6. Количество реализованных ценных бумаг не должно превышать то их количество, которое предполагалось и было указано в регистрационных документах выпуска (в штуках).

10.7. В процессе реализации может быть реализовано меньшее количество ценных бумаг, по сравнению с тем, которое предполагалось и было указано в регистрационных документах выпуска (в штуках).

10.8. Минимальной оплаченной доли выпуска облигаций по отношению к первоначально заявленному его объему, достижение которой безусловно необходимо для регистрации итогов выпуска, не устанавливается.

Порядок определения минимальной оплаченной доли выпуска акций, достижение которой безусловно необходимо для регистрации итогов выпуска, изложен в Приложении 6 к настоящей Инструкции. При этом расчет производится суммарно по всем типам акций в одном выпуске.

10.9. В случае, если оплата акций происходит в рублях в безналичном порядке, эти средства должны в обязательном порядке зачисляться покупателями акций непосредственно на специальный накопительный счет коммерческого банка в Банке России. Этот накопительный счет открывается банку по месту ведения его основного корреспондентского счета.

При реализации облигаций открытие банку - эмитенту облигаций специального накопительного счета в Банке России не требуется.

В случае, если банк - эмитент реализует выпускаемые акции через свои филиалы или привлекает в качестве посредников по их размещению банки, инвестиционные, брокерские или иные фирмы, то эти организации обязаны не позднее чем в трехдневный срок с даты реализации акций перечислять вырученные средства со своего денежного счета на накопительный счет банка - эмитента в Банке России.

Капитализируемая часть собственных средств банка за исключением дивидендов, перечисленных на счет N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы", но не выплаченных акционерам банка, направляемая на увеличение уставного фонда, не зачисляется на накопительный счет. Перечисление этих средств с основных балансовых счетов по учету собственных средств на счет N 010 "Уставный фонд" должно производиться только после регистрации отчета об итогах выпуска акций в регистрирующем органе.

Если банк - эмитент принимает безналичный платеж в оплату его акций с клиентского счета, который ведется в этом же банке, то он обязан в трехдневный срок перечислять эквивалент указанной суммы с основного корреспондентского счета в Банке России на накопительный счет.

При капитализации дивидендов, начисленных, но не выплаченных акционерам банка (счет N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" по лицевым счетам акционеров банка), соответствующие средства должны зачисляться на специальный накопительный счет коммерческого банка в Банке России.

10.10. Банк - эмитент не вправе использовать в своем обороте средства, находящиеся на накопительном счете. Эти средства до момента регистрации итогов выпуска учитываются коммерческим банком:

- по активу - на балансовом счете 161 по отдельному лицевому счету "Средства, поступающие от реализации акций"

- по пассиву - на балансовом счете 904 по отдельному лицевому счету "Покупатели акций" в разбивке по каждому покупателю акций.

Если в оплату акций банка покупатели акций вносят принадлежащие им материальные ценности, нематериальные активы и ценные бумаги, эмитированные третьими лицами и имеющими рыночную котировку цены, банк - эмитент учитывает указанные средства в балансе:

- по активу - в соответствии с разделом 1 письма Госбанка СССР от 14 марта 1991 г. N 341,

- по пассиву - на балансовом счете N 904 по отдельному лицевому счету "Покупатели акций".

Материальные ценности, нематериальные активы и ценные бумаги, эмитированные третьими лицами, внесенные покупателями в оплату акций банка, до регистрации итогов выпуска не могут быть проданы банком - эмитентом или отчуждены им иными способом.

На баланс банка указанные ценности принимаются в оценке согласно порядку, установленному в разделе 1 письма Госбанка СССР от 14 марта 1991 г. N 341.

Средства на накопительном счете, стоимость материальных и нематериальных активов, иностранной валюты, ценных бумаг третьих лиц, внесенных в оплату эмитируемых акций, учитываемые в активе баланса банка, и их отражение в пассиве баланса по лицевому счету "Покупатели акций" балансового счета N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" и по лицевому счету "Покупатели акций, внесшие в их оплату иностранную валюту" балансового счета N 076 "Расчеты по прочим иностранным операциям" до регистрации отчета об итогах выпуска не подлежат включению в расчет экономических нормативов, характеризующих деятельность банка, и в расчет обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

10.11. На накопительный счет коммерческого банка в Банке России приходуются только платежи, поступающие в оплату его акций.

C накопительного счета коммерческого банка в Банке России денежные средства могут:

- перечисляться на основной корреспондентский счет банка - после регистрации итогов выпуска;

- возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату акций, - если итоги выпуска не зарегистрированы;

- возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату акций, при расторжении договора купли - продажи акций в период проведения подписки на них, если в условиях договора предусмотрена возможность его расторжения. Средства с накопительного счета возвращаются в указанном случае по платежному поручению банка - эмитента акций или по заявлению инвестора на основании расторжения договора купли - продажи ценных бумаг, произведенного по решению судебных органов.

Иное использование средств, находящихся на накопительном счете, не допускается.

Средства, поступающие в оплату акций вновь организуемого акционерного банка до выдачи ему лицензии, аккумулируются на накопительном счете коммерческого банка, открытом его учредителями. После выдачи банку лицензии и регистрации отчета об итогах первого выпуска акций банку открывается корреспондентский счет, на который перечисляются средства с накопительного счета.

10.12. Если банк принимает наличные денежные средства в оплату реализуемых акций, то он обязан сдавать эту выручку Банку России в установленном порядке с обязательным зачислением суммы выручки на накопительный счет.

Если банк, осуществляющий прием платежей в оплату реализуемых акций наличными средствами, не сдает эту выручку в Банк России (если это не приводит к нарушению лимита кассы), то он обязан в трехдневный срок перечислить в безналичном порядке эквивалент принятой в наличной форме суммы средств со своего основного корреспондентского счета на накопительный счет.

10.13. Если банк принимает в оплату акций иностранную валюту, то открытие специального накопительного счета в Банке России для этой цели не требуется. Валюта помещается на счет, открытый в уполномоченном или иностранном банке (в соответствии с правами, предоставленными банку - эмитенту действующим законодательством).

Банк - эмитент учитывает поступающие в оплату акций валютные средства на балансовом счете 072 "Счета у иностранных банков" или на балансовом счете 080 "Счета у банков - резидентов Российской Федерации в иностранной валюте" по отдельному субсчету "Валютные средства, внесенные в оплату акций" в корреспонденции с балансовым счетом 076 "Расчеты по прочим иностранным операциям" по отдельному лицевому счету "Покупатели акций, внесшие в их оплату иностранную валюту" - в разбивке по лицевым счетам каждого клиента. Расходование этих валютных средств до момента регистрации итогов выпуска запрещается.

Если банк к моменту регистрации итогов выпуска не получил лицензию Банка России на проведение валютных операций, то валютные средства, поступившие в оплату за акции, до получения такого разрешения могут использоваться банком только на свои хозяйственные нужды (приобретение имущества, обучение специалистов и т.д.) через уполномоченный банк.

Оплата акций иностранной валютой юридическими лицами производится в безналичном порядке. Юридические лица - резиденты оплачивают акции за счет собственных валютных средств со своих текущих валютных счетов в уполномоченных банках Российской Федерации. Юридические лица - нерезиденты оплачивают акции со своих валютных счетов в уполномоченных банках Российской Федерации, либо со счетов в иностранных банках.

Оплата акций иностранной валютой физическими лицами может производиться как наличными средствами, так и в безналичном порядке. Оплата акций физическими лицами иностранной валютой в безналичном порядке должна производиться за счет собственных валютных средств со своих валютных счетов в уполномоченных банках Российской Федерации.

Оприходование наличной иностранной валюты, поступающей в оплату акций от физических лиц, осуществляется банком на балансовом счете 060 "Наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте" в корреспонденции с 076 счетом "Расчеты по прочим иностранным операциям" с последующей сдачей выручки в соответствующий уполномоченный или иностранный банк с отнесением ее на балансовый счет 072 или 080 в указанном выше порядке.

Банк - эмитент производит текущую рублевую оценку валютных средств, внесенных в оплату акций и учитываемых на субсчете "Валютные средства, внесенные в оплату акций", открытом к 072 или 080 счету, и лицевом счете "Покупатели акций, внесшие в их оплату иностранную валюту", открытом к 076 счету, по правилам, устанавливаемым указаниями Банка России о порядке переоценки валютных счетов и статей бухгалтерского баланса банка в иностранной валюте.

После регистрации итогов выпуска банк - эмитент закрывает указанные выше отдельные субсчета балансовых счетов 072 и 080 с отнесением валютных средств на основной корреспондентский счет 072 или 080 (по активу), закрывает лицевые счета балансового счета 076 с отнесением средств на балансовый счет 010 "Уставный фонд" (в сумме рублевого номинала реализованных за иностранную валюту акций) и на лицевой счет "Нереализованные курсовые разницы по переоценке валютной части собственных средств" балансового счета 019 "Переоценка валютных средств" (в сумме разницы между рублевой оценкой по балансовому счету 076 и суммой, приходуемой на балансовый счет 010). При этом снимаются все ограничения на использование этих валютных средств, связанные с выпуском ценных бумаг.

Акционерные банки, в оплату акций которых поступает иностранная валюта, должны устанавливать единую для всех инвесторов валютную цену этих акций. Соотношение между рублевым номиналом и валютной ценой (валютным номиналом) устанавливается компетентным органом управления банка - эмитента, уполномоченным на это уставными документами банка и действующим законодательством.

Пример: акции номиналом 1000 рублей продаются по цене 10 долларов США. По этой цене должны продаваться все акции данного выпуска, в оплату которых поступают средства в иностранной валюте.

Банк - эмитент вправе устанавливать особый порядок обращения и выплаты дивидендов по своим акциям, реализованным за иностранную валюту, если этот порядок не противоречит действующему законодательству.

10.14. Регистрирующий орган вправе приостановить процесс реализации ценных бумаг банком в случае, если выпуск осуществляется с нарушением действующего законодательства, банковских правил, настоящей Инструкции или порядка, указанного в регистрационных документах.

10.15. В случае приостановки процесса реализации ценных бумаг регистрирующим органом банк - эмитент обязан устранить нарушения, ставшие причиной такой приостановки, после чего реализация может быть продолжена по специальному письменному разрешению регистрирующего органа.

10.16. В ходе реализации ценных бумаг регистрирующий орган принимает жалобы и протесты потенциальных покупателей ценных бумаг, участников процесса реализации на нарушение банком - эмитентом или его представителями действующего законодательства, банковских правил, настоящей Инструкции или порядка, указанного в регистрационных документах.

10.17. Доля любого из акционеров в уставном капитале банка не должна превышать 35%.

10.18. Расходы по организации выпуска ценных бумаг относятся банком - эмитентом на балансовый счет 970 "Операционные и разные расходы" по статье "Прочие расходы".

11.1. После завершения процесса реализации ценных бумаг банк - эмитент анализирует его результаты и составляет отчет об итогах выпуска. Отчет подписывается председателем правления банка и главным бухгалтером банка и скрепляется печатью банка. Регистрирующий орган следит за своевременным (в соответствии с регистрационными документами) представлением банком - эмитентом отчетов об итогах выпуска.

Вместе с отчетом об итогах выпуска банк - эмитент представляет в регистрирующий орган копию выписки с накопительного счета в Банке России, а также в случае оплаты акций иностранной валютой - справку о состоянии субсчета "валютные средства, внесенные в оплату акций" балансового счета 072 или 080 с указанием банка, в котором эти счета ведутся, письмо территориального Главного управления (Национального банка) Банка России о предварительном согласовании приобретения юридическим или физическим лицом более 20% акций кредитной организации.

(в ред. письма ЦБ РФ от 03.01.96 N 222)

11.2. Отчет об итогах выпуска представляется в регистрирующий орган в четырех экземплярах, а в Управление ценных бумаг Банка России - в трех экземплярах не позднее, чем через месяц после окончания процесса реализации. При этом отчет о первом выпуске акций представляется в регистрирующий орган одновременно с представлением документов на получение постоянной банковской лицензии.

11.3. В случае, если сроки реализации ценных бумаг не соблюдаются, банк - эмитент обязан уведомить об этом регистрирующий орган сразу, как такое несоблюдение станет банку очевидным.

11.4. Регистрирующий орган вправе отложить сроки представления отчета, если задержка в процессе реализации или в представлении отчета вызвана не зависящими от банка - эмитента техническими причинами. Ссылка на состояние рыночной конъюнктуры, поведение инвесторов и другие экономические причины при этом не допускается.

11.5. Отчет об итогах выпуска составляется по форме, указанной в Приложении 4 к настоящей Инструкции. Банк - эмитент и его руководители, подписавшие отчет об итогах выпуска, отвечают за достоверность содержащейся в нем информации.

11.6. Представление подписных листов в регистрирующий орган не требуется.

11.7. Регистрирующий орган рассматривает отчет об итогах выпуска в двухнедельный срок и, при отсутствии связанных с выпуском ценных бумаг банка претензий, регистрирует отчет и итоги выпуска.

11.8. Регистрирующий орган отвечает за полноту зарегистрированного им отчета, за его строгое соответствие схеме Приложения 4.

11.9. Регистрирующий орган перед регистрацией рассматривает информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее соответствия действующему законодательству, банковским правилам, настоящей Инструкции. Регистрирующий орган вправе оценивать информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее достоверности.

11.10. Регистрирующий орган вправе контролировать деятельность банка - эмитента в процессе осуществления последним реализации ценных бумаг на предмет соблюдения банком действующего законодательства, банковских правил, настоящей Инструкции.

11.11. Регистрирующий орган вправе отказать в регистрации отчета и итогов выпуска, что означает признание выпуска несостоявшимся и аннулирование государственной регистрации самого выпуска, если:

- решение о признании выпуска несостоявшимся принято самим эмитентом исходя из не удовлетворяющих его итогов выпуска;

- отчет об итогах выпуска не представлен на регистрацию в установленный срок либо ко дню, до которого выпуск продлен с ведома регистрирующего органа;

- информация, изложенная в отчете об итогах выпуска, а также полученная регистрирующим органом в процессе реализации ценных бумаг, указывает на нарушение действующего законодательства, банковских правил или настоящей Инструкции в процессе осуществления банком выпуска ценных бумаг;

- банк - эмитент имеет реально оплаченную долю выпуска акций, меньшую, чем установлено пунктом 10.8 настоящей Инструкции;

- отчет об итогах выпуска составлен неполно, с нарушением схемы, изложенной в Приложении 4 к настоящей Инструкции.

11.12. Сообщение регистрирующего органа о признании выпуска несостоявшимся (т.е. аннулирование его государственной регистрации) доводится регистрирующим органом до банка по телефону, телетайпу или телефаксу с обязательным письменным подтверждением, а также (для выпусков, сопровождающихся проспектом эмиссии) направляется в средства массовой информации.

11.13. Если банк - эмитент или его учредители считают отказ в регистрации итогов выпуска ценных бумаг необоснованным, они могут обжаловать это решение в Банке России, а также в судебном порядке в соответствии с действующим процессуальным законодательством. При этом процедура выпуска ценных бумаг приостанавливается до вынесения решения Банком России либо судебным органом. Это не снимает с банка - эмитента обязанности возвратить инвесторам собранные средства.

11.14. При аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг средства, находящиеся на накопительном счете банка - эмитента в Банке России, а также на валютных счетах, открываемых в соответствии с пунктом 10.13 настоящей Инструкции, перечисляются самим банком - эмитентом или его учредителями в адреса тех лиц, которые внесли эти средства в процессе реализации ценных бумаг. При отказе банка - эмитента от осуществления таких перечислений Банк России блокирует накопительный счет, отсылает просьбу о блокировании валютного счета в соответствующий уполномоченный или иностранный банк, ведущий валютный счет банка - эмитента, и извещает об этом покупателей ценных бумаг через средства массовой информации, не предпринимая при этом иных действий. Покупатели ценных бумаг в судебном порядке вправе требовать от банка - эмитента возврата внесенных ими сумм. Банк России после вынесения соответствующих судебных решений против банка - эмитента самостоятельно осуществляет перечисление рублевых средств с накопительного счета в адреса лиц, которым эти средства причитаются, по их заявлениям и в соответствии с решением судебных органов. Перечисление валютных средств при этом осуществляется соответствующими уполномоченными или иностранными банками по поручению Банка России.

11.15. При регистрации итогов выпуска регистрирующий орган выдает банку - эмитенту соответствующее письмо и одну копию зарегистрированного отчета. Учет зарегистрированных выпусков производится в регистрирующих органах в порядке, изложенном в Приложении 3 к настоящей Инструкции. При этом регистрирующий орган подтверждает государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, выдает банку - эмитенту письмо в адрес Расчетно-кассового центра или Центрального операционного управления по месту ведения основного корреспондентского счета банка - эмитента с разрешением перечислить рублевые средства, находящиеся на накопительном счете банка - эмитента в Банке России, на основной корреспондентский счет банка - эмитента. После регистрации отчета об итогах выпуска акций снимаются все ограничения и запреты на использование рублевых средств, материальных и нематериальных активов, иностранной валюты, ценных бумаг третьих лиц, внесенных в оплату эмитируемых акций, и эти средства подлежат включению в расчет экономических нормативов, характеризующих деятельность банка.

Банк - эмитент одновременно приходует (кредитует) все средства, поступившие в оплату акций, на счет N 010 "Уставный фонд" и счет N 012 "Специальные фонды" лицевой счет "Дополнительные собственные средства" - в корреспонденции с дебетом счета 904.

Внесенная в оплату акций иностранная валюта приходуется в порядке, изложенном в пункте 10.13 настоящей Инструкции.

В письме, подтверждающем регистрацию итогов выпуска, указывается фактический объем зарегистрированного выпуска, количество и характеристика зарегистрированных ценных бумаг, а также присвоенный регистрационный номер и дата регистрации. В письме может также указываться общий объем уставного фонда банка, включающий итоги выпуска. Первый экземпляр письма о регистрации будет являться основанием для подачи заявления на изготовление бланков ценных бумаг в соответствующие типографии.

11.16. При отказе в регистрации итогов выпуска ценных бумаг регистрирующий орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого из поданных регистрационных документов, отчета об итогах выпуска, возвращая остальные документы банку - эмитенту. При этом регистрирующий орган письменно формулирует причину отказа в регистрации итогов выпуска и претензии к банку - эмитенту, на основании которых был выдан этот отказ, а также аннулирует государственный регистрационный номер выпуска.

11.17. Регистрация итогов выпуска осуществляется в объеме фактически реализованных ценных бумаг (см. пункты 10.6, 10.7 и 10.8 настоящей Инструкции).

11.18. После регистрации итогов выпуска ценных бумаг регистрирующий орган пересылает Управлению ценных бумаг Банка России одну копию зарегистрированного отчета об итогах выпуска, проставляя на нем дату регистрации, заверяя ее своей печатью и подписью ответственного лица.

12.1. В случае, если отчет об итогах выпуска зарегистрирован, банк - эмитент публикует итоги выпуска в печатном органе, где предварительно было опубликовано сообщение о выпуске, с указанием данных, которые банк считает целесообразным довести до сведения общественности, а также с указанием способа и места, где желающие могут ознакомиться с полным отчетом об итогах выпуска.

12.2. Банк раскрывает информацию, содержащуюся в отчете об итогах выпуска ценных бумаг, в порядке, установленном Положением Банка России "О порядке раскрытия информации о банках и других кредитных организациях - эмитентах ценных бумаг в Российской Федерации".

(в ред. Письма ЦБ РФ от 04.08.95 N 182)

13.1. Неоплаченная часть реализованных акций учитывается на внебалансовом счете N 9945 "Неоплаченная сумма уставного фонда акционерами (учредителями) банка".

13.2. Все реализованные в соответствии с п. 10.2 (б) акции, отчет об итогах выпуска которых зарегистрирован в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, должны быть полностью оплачены покупателями в течение одного года со дня регистрации самого выпуска (см. раздел 8 "Регистрация выпуска ценных бумаг" настоящей Инструкции).

13.3. Доплата за акции, которая поступает в течение срока, указанного в пункте 13.2, сразу приходуется банком в уставный фонд в соответствии с пунктом 11.15 настоящей Инструкции.

14.1. Банки, осуществляющие выпуск своих ценных бумаг, регистрация которого сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, должны представлять в регистрирующий орган ежегодный отчет по ценным бумагам, который составляется по форме Приложения N 7 к данной Инструкции. Ежегодный отчет по ценным бумагам должен быть заверен независимой аудиторской фирмой. На титульном листе ежегодного отчета рядом с печатью аудиторской фирмы должна стоять фраза следующего содержания: "Финансовая информация, содержащаяся в ежегодном отчете по ценным бумагам, соответствует данным бухгалтерского учета. Бухгалтерский учет ведется в соответствии с действующими правилами.".

Срок представления ежегодного отчета - в течение двух недель после проведения общего годового акционерного собрания.

14.2. Отчет представляется в двух экземплярах, один из которых пересылается регистрирующим органом в адрес Управления ценных бумаг Банка России.

14.3. Банк - эмитент обязан предоставить своим акционерам возможность ознакомиться с содержанием отчета, направляемого в Банк России.

14.4. Регистрирующий орган вправе отказать в регистрации новых выпусков ценных бумаг банка, если банк в установленном порядке не представил или представил не по форме, указанной в приложении 7, ежегодный отчет по ценным бумагам.

14.5. Банк раскрывает информацию, содержащуюся в ежегодном отчете по ценным бумагам, в порядке, установленном Положением Банка России "О порядке раскрытия информации о банках и других кредитных организациях - эмитентах ценных бумаг в Российской Федерации".

(в ред. Письма ЦБ РФ от 04.08.95 N 182)

15.1. В связи с необходимостью в автоматизации обработки и анализа эмиссии ценных бумаг коммерческие банки обязаны при регистрации выпуска акций и облигаций представлять в регистрирующий орган копии проспекта эмиссии, заявления на выпуск ценных бумаг, отчетов об итогах выпуска, ежегодных отчетов по ценным бумагам в виде электронной записи бумажного оригинала на магнитном носителе (текстовые файлы на каждый документ в коде ASCII) в соответствии с программным обеспечением Управления ценных бумаг Банка России.

15.2. Электронные копии представляются в регистрирующий орган (по месту регистрации документов на выпуск ценных бумаг) в день официальной регистрации соответствующих документов с учетом поправок, выявленных в ходе регистрации.

15.3. Коммерческие банки должны приложить письмо, гарантирующее идентичность информации на магнитном носителе соответствующим бумажным документам, подписанное председателем правления коммерческого банка.

15.4. Полученные регистрирующими органами магнитные носители проверяются на отсутствие компьютерных вирусов. Носители с информацией хранятся в архиве вместе с бумажными оригиналами документов. Копия электронной информации передается в Управление ценных бумаг Банка России на магнитном носителе или через библиотеку системы "Ремарт" в течение 5 рабочих дней после даты регистрации.

Управление ценных бумаг
Банка России

Приложение N 1

 \r\n         ИНФОРМАЦИЯ И КОПИИ ДОКУМЕНТОВ, ВКЛЮЧАЕМЫХ В\r\n       ПРОСПЕКТ О ПРЕДСТОЯЩЕМ ВЫПУСКЕ БАНКОМ ЦЕННЫХ БУМАГ\r\n \r\n    ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ.\r\n==================================================================\r\n \r\n                                                   Зарегистрирован\r\n \r\n                                              "__" _______ 19__ г.\r\n \r\n                                            _____________________\r\n                                             (наименование регистрирующего\r\n                                               органа)\r\n \r\n                                             Подпись отв. лица\r\n                                             Печать\r\n \r\n                       ПРОСПЕКТ ЭМИССИИ\r\n \r\n    ценных бумаг _________________________________________________\r\n                    (полное наименование банка - эмитента)\r\n- _____________________________,\r\nгосударственный регистрационный номер [_____________], печать\r\n- _____________________________,\r\nгосударственный регистрационный номер [_____________], печать\r\n- _____________________________,\r\nгосударственный регистрационный номер [_____________], печать\r\n    .....\r\n \r\n    Утвержден ______________________________________\r\n              (наименование органа банка - эмитента)\r\n \r\n    "__" __________ 19__ г.  Протокол N ____.\r\n \r\n    Информация, содержащаяся  в   настоящем   проспекте   эмиссии,\r\nподлежит  раскрытию в соответствии с действующим законодательством\r\nв  порядке,  установленном  Положением  Банка  России  "О  порядке\r\nраскрытия  информации  о  банках и других кредитных организациях -\r\nэмитентах ценных бумаг в Российской Федерации".\r\n(в ред. Письма ЦБ РФ от 04.08.95 N 182)\r\n \r\n    Подписи ответственных                    Подписи ответственных\r\n    лиц банка - эмитента                     лиц аудиторской фирмы\r\n    Печать                                   Печать\r\n    Дата                                     Дата\r\n \r\n==================================================================\r\n    Титульный лист заполняется банком - эмитентом - за исключением\r\nграф "зарегистрировано" и "государственный регистрационный номер".\r\nЭти  графы  заполняются,  подписываются  и   скрепляются   печатью\r\nрегистрирующим органом в момент государственной регистрации.\r\n    Например, банк - эмитент может заполнить титульный лист:\r\n    ".....\r\n    - обыкновенные акции,\r\n    государственный регистрационный номер [_______________],\r\n    - привилегированные акции,\r\n    государственный регистрационный номер [_______________],\r\n    - привилегированные акции,\r\n    государственный регистрационный номер [_______________]..."\r\n \r\n    В момент   государственной  регистрации  регистрирующий  орган\r\nвносит  дату  регистрации,  заверяет  ее   подписью   и   печатью,\r\nпроставляет  и  скрепляет  печатью государственные регистрационные\r\nномера:\r\n    "......                                [10109999В], печать\r\n     ......                                [10209999В], печать\r\n     ......                                [10309999В], печать"\r\n==================================================================

А. ДАННЫЕ О БАНКЕ

1. Полное и сокращенное наименование, под которым банк зарегистрирован. Дата и регистрационный номер банка (номер банковской лицензии) для уже зарегистрированных банков.

Для вновь учреждаемого акционерного банка дата и номер банковской лицензии проставляется после регистрации банка.

2. Действительное или предполагаемое местонахождение банка.

3. Адрес банка и номер его корреспондентского счета в Банке России.

4. Общее количество учредителей - для вновь создаваемого коммерческого банка; для ранее созданного банка - количество акционеров (пайщиков) банка, сведения о которых имеются в банке на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг.

5. Для вновь образуемого банка - список всех его учредителей. Для ранее созданного банка - список всех акционеров (пайщиков), которые владеют не менее чем 5%-ой долей участия или голосующих акций в уставном капитале банка.

Отдельным списком необходимо указать:

а) для вновь организуемого банка:

- иностранных учредителей (учредителей - нерезидентов)

- учредителей из стран СНГ;

б) для ранее созданного банка:

- иностранных участников (участников - нерезидентов);

- участников из стран СНГ.

6. Если в состав акционеров (пайщиков) банка входят акционеры (пайщики), владеющие не менее чем 5%-ой долей участия или голосующих акций в уставном капитале банка, то по таким акционерам (пайщикам) банка необходимо привести информацию об их акционерах (пайщиках), владеющих не менее чем 25%-ой долей участия или голосующих акций в уставном капитале акционера (пайщика) банка.

Список должен содержать полное наименование, юридический и почтовый адреса (либо фамилию, имя и отчество) каждого из указанных в нем учредителей (акционеров), а также информацию об их долях в уставном фонде банка:

- для облигаций - на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг;

- для акций банка, преобразуемого из паевого в акционерный, и для повторного выпуска акций - как на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг, так и на момент предполагаемого окончания реализации акций (прогноз);

- для акций вновь образуемого банка - на момент предполагаемого окончания реализации акций (прогноз).

7. Структура руководящих органов банка.

8. Список всех членов совета директоров банка (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг - с указанием фамилии, имени, отчества, всех занимаемых должностей каждого члена совета в настоящее время и за последние пять лет (как в самом банке, так и вне его), а также всех принадлежащих члену совета долей участия или голосующих акций в уставном фонде (как в самом банке, так и вне его).

9. Список всех членов правления банка (или иного исполнительного и распорядительного органа, выполняющего аналогичные функции) на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг с указанием фамилии, имени, отчества, всех занимаемых должностей каждого в настоящее время и за последние пять лет (как в самом банке, так и вне его), а также всех принадлежащих члену правления долей участия или голосующих акций в уставном фонде (как в самом банке, так и вне его).

10. Для уже зарегистрированных банков - список всех предприятий, банков, фирм, организаций и других юридических лиц как в Российской Федерации, так и за ее пределами, в которых банк обладает более чем 5% уставного фонда. Список должен содержать полные фирменные наименования указанных организаций, их местонахождение (страну, город), долю банка в уставном фонде этих организаций, рублевую оценку этой доли (по номиналу).

11. Принадлежность банка к банковским и другим организациям, в том числе финансовым группам, холдингам, концернам, ассоциациям, общественным организациям (как членство в них, так и руководство ими), членство в товарных, валютных, фондовых, прочих биржах - с указанием их наименования и местонахождения как в Российской Федерации, так и вне ее.

12. Список всех отделений, филиалов, представительств банка, содержащий их полные наименования, места расположения (страна, город), почтовые адреса, даты открытия, фамилии, имена, отчества их руководителей.

Б. ДАННЫЕ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ БАНКА (ДЛЯ РАНЕЕ СОЗДАННЫХ БАНКОВ)

13. Бухгалтерские балансы по счетам второго порядка и отчеты о прибылях и убытках банка (форма N 2 по ОКУД) за последние три завершенных финансовых года либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если этот срок менее трех лет.

14. Бухгалтерский баланс банка по состоянию на конец последнего квартала перед подачей эмиссионных документов на регистрацию ценных бумаг в регистрирующий орган.

15. Отчеты об использовании прибыли (форма N 3) за последние три завершенных финансовых года либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если этот срок менее трех лет.

16. Бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, а также отчеты о распределении прибыли должны показывать как общую величину соответствующих статей, так и - отдельными постатейными графами - рублевую оценку валютной части этих статей. Рублевая оценка валютной части статей производится по методике Центрального банка Российской Федерации на дату составления соответствующих документов. При этом рублевая оценка производится отдельно - для СКВ и отдельно - для всех других валют общими суммами.

17. Отчет о формировании и использовании средств резервного фонда за последние три года.

18. Размер просроченной задолженности банка кредиторам и по платежам в бюджет на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг.

19. Сведения о санкциях, наложенных на банк органами государственного управления, судом, арбитражным или третейским судом в течение трех лет до момента принятия решения о выпуске ценных бумаг либо с момента образования банка, если этот срок меньше трех лет. Такие сведения должны содержать:

- дату наложения санкций;

- орган, наложивший санкции;

- причину наложения санкций;

- вид санкций;

- размер санкций;

- степень исполнения санкций к моменту принятия решения о выпуске ценных бумаг.

20. Для уже зарегистрированного банка - расчет экономических нормативов, характеризующих деятельность банка. Расчет должен включать показатели как на конец последнего завершенного квартала перед датой подачи эмиссионных документов на регистрацию ценных бумаг в регистрирующий орган, так и предполагаемые данные на момент завершения выпуска ценных бумаг.

21. Отчет об уставном фонде банка (для уже зарегистрированного банка), составленный по форме:

- фактически оплаченный объем уставного фонда, а также степень выполнения пайщиками или акционерами обязательств по оплате своих долей в уставном фонде банка;

- деление уставного фонда на доли (паи, акции);

- для банков, организованных в виде акционерных обществ - количество уже выпущенных акций, их номинал, распределение по типам акций, права владельцев различных типов акций;

- условия выплаты дивидендов по каждому типу акций;

- иные данные, которые банк - эмитент желает довести до сведения инвесторов.

22. Для уже зарегистрированного банка - отчет об уже выпущенных банком ценных бумагах с разбивкой по выпускам ценных бумаг (указываются данные, еще не отраженные в пункте 20), составленный по форме:

- вид ценных бумаг;

- номер и дата государственной регистрации;

- где и кем зарегистрированы;

- даты начала и окончания выпуска;

- дата погашения (для облигаций);

- объем выпуска (по номинальной стоимости), в том числе часть, внесенная в иностранной валюте;

- количество выпущенных бумаг;

- номинальная стоимость (если есть - в том числе валютная);

- отчетные данные о выплаченных доходах по всем типам ценных бумаг за последние 3 завершенных финансовых года либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если этот срок менее трех лет.

Если банком в текущем году осуществлялась выплата промежуточных доходов по ценным бумагам, банк должен привести данные о размере и сумме промежуточного дохода.

При выплате дивидендов по акциям следует иметь в виду, что акции одного типа имеют право на выплату одинаковых дивидендов.

В. СВЕДЕНИЯ О ПРЕДСТОЯЩЕМ ВЫПУСКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

(раздел повторяется в полном объеме для каждого типа ценных бумаг, включенных в данный выпуск и оформляемых данным проспектом эмиссии)

23. Общие данные о ценных бумагах:

а) вид выпускаемых ценных бумаг (акции, облигации); тип ценных бумаг;

б) общий объем выпуска (по номинальной стоимости), в том числе (если к моменту подачи эмиссионных документов на регистрацию определена) часть, вносимая иностранной валютой;

в) количество выпускаемых ценных бумаг;

г) номинал одной ценной бумаги, в том числе валютный номинал - если таковой установлен;

д) порядковый номер данного типа ценных бумаг по исчислению банка - эмитента;

е) права владельца ценной бумаги.

24. Данные о порядке выпуска ценных бумаг:

а) дата принятия решения о выпуске;

б) орган, принявший решение о выпуске;

в) дата начала процесса распространения ценных бумаг;

г) ограничения в отношении потенциальных покупателей ценных бумаг;

д) дата окончания процесса распространения ценных бумаг;

е) место/места, где потенциальные покупатели могут приобрести (подписаться) на ценные бумаги;

ж) форма выпуска (наличный, с централизованным хранением, безналичный);

з) если существуют:

- наименование клиринговой организации, осуществляющей безналичные расчеты по ценным бумагам;

- наименование централизованного хранилища (депозитария), где предполагается хранить ценные бумаги.

25. Данные о ценовых и расчетных условиях выпуска ценных бумаг:

а) цена реализации ценных бумаг (как рублевая, так и валютная, если предполагается реализация ценных бумаг за валюту) или метод и порядок установления такой цены;

б) порядок оплаты приобретаемых ценных бумаг (периодичность платежей, форма расчетов, номера счетов, на которые должны перечисляться средства в оплату за ценные бумаги, оформляемые документы и т.д.);

в) часть акций, оплачиваемая иностранной валютой, материальными и нематериальными активами и в других формах помимо денежной в рублях, и список акционеров, осуществляющих такую оплату (если они определены заранее);

г) расчет минимальной оплаченной доли уставного фонда, необходимой для регистрации итогов выпуска акций (см. Приложение 6).

26. Данные об организациях, принимающих участие в распространении ценных бумаг, содержащие список банков, инвестиционных, брокерских, иных фирм, которые принимают участие в процедуре размещения (продажи, подписки) ценных бумаг. Список включает:

- полные фирменные наименования таких банков и фирм, со ссылкой на документ, дающий право на такого рода деятельность;

- их юридические и почтовые адреса;

- характер их участия в процедуре выпуска;

- указание на документы, определяющие отношения между банком и такими банками и фирмами по процедуре выпуска ценных бумаг;

- характер и размеры вознаграждения, получаемого такими банками и фирмами за участие в процедуре выпуска ценных бумаг.

27. Данные о получении доходов по ценным бумагам:

а) размер процентов (метод определения процентной ставки) - для облигаций; размер дивидендов (порядок определения размера дивидендов) - для акций;

б) место / места, где владельцы ценных бумаг могут получить причитающиеся им доходы;

в) периодичность платежей;

г) календарный график событий, определяющих порядок выплаты доходов по ценным бумагам (дата учета - день, когда определяется список или категория получателей дохода, дата начала выплаты доходов - день, с которого выплачиваются доходы предварительно определенным получателям, включенным в учетный лист, другие значащие даты);

д) порядок расчетов (наличный или безналичный) для получения доходов (форма расчетов, номера счетов, оформляемые документы и т.д.).

28. Прочие особенности и условия, которые определяют положение держателей ценных бумаг, а также могут влиять на принятие такими держателями и потенциальными покупателями решения о приобретении или отчуждении ценных бумаг (в том числе данные об опционах, о принятии банком - эмитентом особых обязательств по выкупу данных ценных бумаг, о замене конвертации на другие ценные бумаги и т.п.).

29. Прочие сведения, которые, по мнению банка - эмитента, должны быть доведены до инвесторов.

Управление ценных бумаг
Банка России

Приложение N 2

 \r\n         ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ НА РЕГИСТРАЦИЮ\r\n                      ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ\r\n \r\n    А) Форма заявления на регистрацию выпуска ценных бумаг:\r\n==================================================================\r\n                                            Выпуск зарегистрирован\r\n                                            "__" _________ 19__ г.\r\n                                            Подпись,\r\n                                            Печать регистрирующего\r\n                                            органа\r\n__________________________________________________________________\r\n \r\n                                                  НАИМЕНОВАНИЕ\r\n                                            РЕГИСТРИРУЮЩЕГО ОРГАНА\r\n \r\n#4                             ЗАЯВЛЕНИЕ\r\n \r\n==================================================================\r\n   (полное наименование   банка   -    заявителя    или    органа,\r\nуполномоченного учредителями вновь образуемого банка)\r\n    просит зарегистрировать выпуск следующих ценных бумаг:\r\n \r\n    - ____________________________________________________________\r\n    ПРИСВОЕН ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР [_____________]\r\n    - ____________________________________________________________\r\n    ПРИСВОЕН ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР [_____________]\r\n    - ____________________________________________________________\r\n    ПРИСВОЕН ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР [_____________]\r\n    .....\r\n \r\n    (перечисляются все типы ценных бумаг, эмитируемых одновременно\r\nв одном выпуске - в каждой графе по одному типу ценных бумаг)\r\n \r\n    (Для акций)  -  Объем  уставного  фонда банка после завершения\r\nвыпуска составит "_________" рублей.  Данный выпуск акций является\r\n(первым/повторным)  выпуском.  После завершения выпуска банк будет\r\nдействовать в форме (открытого/закрытого) акционерного общества  и\r\nиметь (более/не более) ста акционеров.\r\n \r\n    (Для облигаций)  -  Общий  объем  выпускаемых  облигаций после\r\nзавершения всего выпуска составит "_________" рублей по  номиналу.\r\nКоличество  покупателей  облигаций всего данного выпуска после его\r\nзавершения (может/не может) превысить сто лиц.\r\n \r\n    Номер банковской лицензии - "___________".\r\n \r\n    (Для акций) Расчет минимальной оплаченной доли выпуска  акций,\r\nнеобходимой для регистрации его итогов.\r\n \r\n    Подписи ответственных лиц\r\n    от банка - эмитента\r\n    Печать\r\n    Дата\r\n==================================================================

Б) Порядок заполнения заявления:

1. Верхняя часть заявления, а также графы "ПРИСВОЕН ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР" банком - эмитентом не заполняется.

2. В графах, отведенных для описания эмитируемых ценных бумаг, банку - эмитенту следует последовательно указать:

а) вид и тип ценных бумаг (например, "привилегированные акции"),

б) порядковый номер по исчислению банка - эмитента (например, "новый выпуск с порядковым номером - 3" или "аналогичен акциям с государственным регистрационным номером 19909999В");

в) объем выпуска по номиналу;

г) номинал одной ценной бумаги;

д) количество ценных бумаг в выпуске;

е) данные о доходах по ценным бумагам (о размере и периодичности получения);

ж) даты предполагаемого начала и завершения выпуска.

3. В графе "(Для акций)" или "(Для облигаций)" банком - эмитентом указываются нужные варианты ответов.

4. Графа "Номер банковской лицензии" заполняется только для тех банков, которые к моменту подачи заявления на регистрацию выпуска ценных бумаг уже созданы и имеют постоянную банковскую лицензию, если банк к моменту подачи документов на регистрацию выпуска ценных бумаг в регистрирующий орган еще не имеет банковской лицензии, то ее номер проставляется после регистрации банка.

5. Расчет минимальной оплаченной доли выпуска акции, необходимой для регистрации его итогов, составляется в соответствии с Приложением 6 к настоящей Инструкции и показывает в итоге ту сумму средств, которая должна быть аккумулирована банком для того, чтобы выпуск мог быть признан состоявшимся.

6. Регистрирующий орган заполняет графы "ПРИСВОЕН ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР" и верхнюю часть заявления в момент государственной регистрации выпуска. При этом каждому типу выпускаемых ценных бумаг присваивается свой государственный регистрационный номер.

Управление ценных бумаг
Банка России

Приложение N 3

1. Для учета и регистрации выпусков ценных бумаг коммерческих банков регистрирующий орган ведет журнал регистрации ценных бумаг коммерческих банков по следующей форме.

 \r\n==================================================================\r\n \r\n    ________________________________________________ БАНК\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n              (наименование учреждения Банка России)\r\n \r\n                            ЖУРНАЛ\r\n            ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ\r\n                      КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ\r\n \r\n==================================================================\r\n    Каждая страница  журнала  предназначена для регистрации одного\r\nтипа ценных бумаг.\r\n==================================================================\r\n                                                       Лист "____"\r\n    1) Регистрационный номер типа ценных бумаг;\r\n    2) Полное наименование банка;\r\n    3) Дата    представления    регистрационных   документов   для\r\nрегистрации;\r\n    4) Предполагаемый объем выпуска по номиналу;\r\n    5) Предполагаемый объем выпуска в штуках;\r\n    6) Дата государственной регистрации;\r\n    7) Дата запрещения выпуска;\r\n    8) Причины запрещения выпуска;\r\n    9) Дата представления отчета об итогах выпуска;\r\n    10) Реальный объем выпуска по номиналу;\r\n    11) Реальный объем выпуска в штуках;\r\n    12) Для акций - единая цена реализации (рублевая и валютная);\r\n    13) Дата регистрации отчета об итогах выпуска;\r\n    14) Прочие отметки.\r\n==================================================================\r\n \r\n    Последняя страница журнала оформляется следующим образом:\r\n==================================================================\r\n    ___________________________________________________ БАНК\r\n \r\n_________________________________________________________________\r\n              (наименование учреждения Банка России)\r\n \r\n    (Заверительная надпись)\r\n \r\n    Итого в настоящей книге содержится пронумерованных,\r\n    прошнурованных и скрепленных печатью листов.\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n             (количество листов указывается прописью)\r\n \r\n    "__" _________________ 19__ г.\r\n \r\n    Руководитель учреждения банка\r\n    Печать\r\n==================================================================\r\n \r\n    2. Порядок ведения журнала:\r\n    2.1. При   поступлении   от   банка   в  регистрирующий  орган\r\nдокументов  на  регистрацию  выпуска  ценных   бумаг   в   журнале\r\nоткрывается новый лист и на нем заполняются строки 1 - 5.\r\n    2.2. В момент государственной регистрации выпуска  заполняется\r\nстрока 6.\r\n    2.3. В случае отказа на осуществление выпуска ценных  бумаг  в\r\nжурнале регистрации заполняются строки 7 - 8.\r\n    2.4. В случае завершения  выпуска  и  представления  банком  в\r\nрегистрирующий   орган  отчета  об  итогах  выпуска  -  в  журнале\r\nзаполняются строки 9 - 12.\r\n    2.5. В момент регистрации отчета об итогах выпуска заполняется\r\nстрока 13.\r\n    2.6. Строка    14   может   содержать   любую   дополнительную\r\nинформацию, которую регистрирующий орган сочтет необходимым внести\r\nв  журнал,  а  также  всю  информацию  о приостановлении процедуры\r\nвыпуска ценных бумаг (дата  решения  о  приостановлении,  причины,\r\nмеры  по  устранению причин,  дата возобновления выпуска либо дата\r\nпринятия решения о запрещении продолжения выпуска - в этом  случае\r\nприводится информация о выплате средств инвесторам,  подписавшимся\r\nна ценные бумаги,  информация об изъятии у эмитента ценных бумаг и\r\nих уничтожении и т.д.), всю информацию о продлении сроков процесса\r\nраспространения ценных бумаг (дату заявления о продлении,  причины\r\nпродления, дата, до которой выпуск продлен) и т.п.\r\n    3. В случае если в рамках одного выпуска эмитируются несколько\r\nтипов  ценных  бумаг,  то для каждого из них заполняется отдельный\r\nлист.\r\n    4. По  просьбе  банка,  выпускающего ценные бумаги,  ему могут\r\nпредоставляться выписки из журнала.\r\n \r\n                                           Управление ценных бумаг\r\n                                                      Банка России

Приложение N 4

\r\n ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА\r\n ОБ ИТОГАХ ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ\r\n \r\n А) Форма отчета.\r\n \r\n Титульный лист.\r\n==================================================================\r\n Зарегистрирован\r\n "__" _________ 19__ г.\r\n \r\n ______________________\r\n (наименование регистрирующего\r\n стрирующего органа)\r\n \r\n Подпись отв. лица\r\n Печать\r\n \r\n ОТЧЕТ ОБ ИТОГАХ ВЫПУСКА\r\n \r\nценных бумаг _____________________________________________________\r\n (полное наименование банка - эмитента)\r\n \r\n__________________________________,\r\nгосударственный регистрационный номер [______________]\r\n__________________________________,\r\nгосударственный регистрационный номер [______________],\r\n__________________________________,\r\nгосударственный регистрационный номер [______________],\r\n......\r\n \r\nУтвержден ________________________________________________________\r\n (наименование органа банка - эмитента, утвердившего отчет\r\n от итогах выпуска ценных бумаг)\r\n \r\n"__" __________ 19__ г. Протокол N _____ .\r\n \r\nПроспект эмиссии был зарегистрирован "__" ___________ 19__ г.\r\n \r\nПодписи ответственных\r\nлиц банка\r\nПечать\r\nДата\r\n \r\n==================================================================\r\n \r\n Б) Содержание отчета:\r\n \r\n 1. Дата начала и дата окончания процесса распространения\r\nценных бумаг.\r\n 2. Фактическая единая для всех акционеров цена реализации\r\nакций (по типам акций в рамках данного выпуска).\r\n Если акции реализовывались за иностранную валюту, то\r\nнеобходимо указать единую валютную цену реализации акций.\r\n 3. Номинальная стоимость одной ценной бумаги (по типам ценных\r\nбумаг в рамках данного выпуска).\r\n 4. Количество реализованных ценных бумаг по типам, в том числе\r\nдля акций указать количество реализованных акций и по типам и по\r\nформам оплаты, например:\r\n а) за рубли реализовано:\r\n - обыкновенных акций количество ____ шт. на сумму ____ рублей;\r\n - привилегированных акций количество ____ шт. на сумму _______\r\nрублей;\r\n б) за иностранную валюту:\r\n - обыкновенных акций количество ____ шт. на сумму _____\r\nдолларов США, в том числе в рублевом исчислении на дату\r\nсоставления отчета;\r\n - привилегированных акций количество ____ шт. на сумму _______\r\nдолларов США, в том числе в рублевом исчислении на дату\r\nсоставления отчета;\r\n в) за материальные ценности:\r\n - обыкновенных акций количество ____ шт. на сумму ____ рублей;\r\n - привилегированных акций количество ____ шт. на сумму _______\r\nрублей;\r\n г) за нематериальные активы:\r\n - обыкновенных акций количество ____ шт. на сумму ____ рублей;\r\n - привилегированных акций количество ____ шт. на сумму _______\r\nрублей;\r\n д) за ценные бумаги третьих лиц с известной котировкой цены,\r\nвнесенные в уплату за акции:\r\n - обыкновенных акций количество ____ шт. на сумму ____ рублей;\r\n - привилегированных акций количество ____ шт. на сумму _______\r\nрублей;\r\n е) за счет капитализации собственных средств с разбивкой по\r\nсчетам, на которых эти средства учитываются;\r\n ж) за счет конвертации ценных бумаг и т.д.\r\n 5. Общий объем поступлений за реализованные ценные бумаги, в\r\nт.ч.:\r\n а) объем денежных средств в рублях, внесенных в оплату ценных\r\nбумаг, номер накопительного счета;\r\n Банк - эмитент должен представить справку с накопительного\r\nсчета, подтверждающую внесение рублевых средств в уплату за акции,\r\nподписанную председателем правления банка, главным бухгалтером,\r\nпредседателем ревизионной службы банка;\r\n б) оцененная в рублях иностранная валюта на дату составления\r\nотчета (в соответствии с правилами, устанавливаемыми Банком\r\nРоссии), которая была внесена при покупке ценных бумаг, номера\r\nсчетов и наименования банков, в которых хранятся данные валютные\r\nсредства.\r\n Банк - эмитент должен представить справку о состоянии\r\nвалютного счета (балансовый счет 072 "Счета у иностранных банков"\r\nили 080 "Счета у банков - резидентов Российской Федерации в\r\nиностранной валюте"), подтверждающую внесение валютных средств в\r\nуплату за акции, подписанную председателем правления банка,\r\nглавным бухгалтером, председателем ревизионной службы банка;\r\n в) для акций:\r\n - стоимостная оценка материальных ценностей и нематериальный\r\nактивов, внесенных в качестве платы за акции;\r\n - стоимостная оценка ценных бумаг третьих лиц, имеющих\r\nизвестную котировку цены, внесенных в уплату за акции.\r\n Стоимостная оценка материальных ценностей и нематериальных\r\nактивов должна утверждаться общим собранием акционеров или другим\r\nуполномоченным органом банка с последующим подтверждением этой\r\nоценки на очередном собрании акционеров банка.\r\n К отчету необходимо приложить выписку из протокола решения\r\nсобрания акционеров или из протокола решения другого\r\nуполномоченного органа банка, утвердившего эту оценку.\r\n 6. Расчет реально оплаченной доли прироста уставного фонда - в\r\nсоответствии с Приложением 6 к настоящей Инструкции.\r\n 7. Общий объем комиссий и других вознаграждений, выплаченных\r\nпосредникам по распространению ценных бумаг с указанием\r\nнаименований тех из них, доля которых в общей сумме этих выплат\r\nсоставляет не менее 10 процентов.\r\n 8. Наименование юридических лиц, уполномоченных вести\r\nцентрализованную регистрацию владельцев именных ценных бумаг,\r\nдепозитариев, принявших на хранение и учет сертификаты выпущенных\r\nценных бумаг (если таковые имеются).\r\n 9. Расчет экономических нормативов, установленных для банков\r\nна дату завершения распространения ценных бумаг исходя из\r\nфактических его итогов, и предположения, что средства, полученные\r\nпри реализации ценных бумаг, будут разблокированы и оприходованы\r\nбанком - эмитентом в соответствии с целями выпуска.\r\n 10. Для выпуска акций - список всех акционеров банка, доля\r\nкоторых в уставном фонде банка составляет не менее 5 процентов.\r\n 11. Если в состав акционеров (пайщиков) банка входят акционеры\r\n(пайщики), владеющие не менее чем 5%-ой долей участия или\r\nголосующих акций в уставном капитале банка, то по таким акционерам\r\n(пайщикам) банка необходимо привести информацию об их акционерах\r\n(пайщиках), владеющих не менее чем 25%-ой долей участия или\r\nголосующих акций в уставном капитале акционера (пайщика) банка.\r\n 12. Для акций на момент окончания их реализации отдельным\r\nсписком привести информацию о:\r\n а) для вновь организуемого банка:\r\n - иностранных учредителях (учредителях - нерезидентах);\r\n - учредителях из стран СНГ;\r\n б) для ранее созданного банка:\r\n - иностранных участниках (участниках - нерезидентах);\r\n - участниках из стран СНГ.\r\n Списки по пунктам N N 10, 11 и 12 должны содержать полное\r\nнаименование, юридический и почтовый адреса (либо фамилию, имя и\r\nотчество) каждого из указанного в нем учредителей (акционеров), а\r\nтакже информацию об их долях в уставном фонде.\r\n 13. Для выпуска акций - список всех членов совета директоров\r\nбанка (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) на дату\r\nзавершения распространения акций с указанием фамилии, имени и\r\nотчества, должностей, занимаемых в момент завершения\r\nраспространения акций, как в самом банке, так и вне его, а также\r\nвсех принадлежащих члену совета банка - эмитента долей участия или\r\nголосующих акций в уставном фонде (как в самом банке так и вне\r\nего).\r\n 14. Для выпуска акций - список всех членов правления банка\r\n(или иного органа, выполняющего аналогичные функции) на дату\r\nзавершения распространения акций с указанием фамилии, имени и\r\nотчества, должностей, занимаемых в момент завершения\r\nраспространения акций, как в самом банке, так и вне его, а также\r\nвсех принадлежащих члену совета банка - эмитента долей участия или\r\nголосующих акций в уставном фонде (как в самом банке так и вне\r\nего).\r\n \r\n В) Порядок заполнения Отчета об итогах выпуска.\r\n \r\n 1. Титульный лист заполняется банком - эмитентом - за\r\nисключением графы "зарегистрировано". Эта графа заполняется,\r\nподписывается и заверяется печатью регистрирующего органа в момент\r\nрегистрации итогов выпуска. Государственные регистрационные номера\r\nвносятся банком - эмитентом на основании зарегистрированного ранее\r\nвыпуска ценных бумаг.\r\n 2. Титульный лист отчета подписывается председателем правления\r\nбанка и главным бухгалтером банка, скрепляется печатью банка.\r\n 3. Отчет сшивается, страницы прошнуровываются,\r\nпронумеровываются и скрепляются печатью банка.\r\n \r\n Управление ценных бумаг\r\n Банка России

Приложение N 5

1. Государственный регистрационный номер ценных бумаг, выпускаемых коммерческими банками, состоит из девяти значащих разрядов: X-XX-X-XXXX-В - для банков;

X-XX-X-XXXX-С - для кредитных учреждений.

2. Первый разряд номера указывает на вид ценной бумаги:

1 - для акций;

2 - для облигаций;

3 - 9 - зарезервированы для других видов ценных бумаг.

3. Второй и третий разряд указывают на порядковый номер типа одного и того же вида ценных бумаг по исчислению эмитента.

4. Четвертый разряд - цифра 0. Этот разряд зарезервирован для любого из критериев выпусков ценных бумаг, который может появиться в будущем в процессе развития рынка ценных бумаг.

5. Пятый, шестой, седьмой и восьмой разряды дублируют номер банковской лицензии банка - эмитента.

6. Девятый разряд содержит латинскую букву "В", означающую, что данный выпуск осуществляется банком, или букву "С", означающую, что данный выпуск осуществляется кредитным учреждением.

7. Пример 1. Коммерческий банк с лицензией номер 8880 выпускает привилегированные акции, которые являются третьим по счету типом акций, выпускавшимся данным банком. Государственный регистрационный номер данного типа акций будет следующим:

"10308880В".

Пример 2. Коммерческий банк с лицензией номер 7771 выпускает облигации, которые являются вторым по счету типом облигаций, выпускавшимся данным банком. Государственный регистрационный номер данного типа будет следующим:

"20207771В".

8. При использовании данного государственного регистрационного номера в международных операциях как номера ISIN к номеру слева от него добавляется двухразрядный префикс, а справа - контрольный разряд - в соответствии с международным стандартом ISO 6166.

Управление ценных бумаг
Банка России

Приложение N 6

1. Настоящая Инструкция устанавливает правило, согласно которому выпуск акций может быть признан состоявшимся лишь в том случае, если реально оплаченный прирост уставного фонда банка составляет не менее 50 процентов от суммы предполагавшегося в начале выпуска увеличения уставного фонда.

2. В заявлении на регистрацию выпуска акций производится расчет суммы предполагаемого увеличения уставного фонда. Он определяется как суммарная номинальная стоимость всех предполагаемых к реализации акций (вне зависимости от способа реализации).

3. Для того, чтобы выпуск был признан состоявшимся, банк по окончании процесса реализации должен собрать столько денежных средств и принять во взносы за акции столько материальных ценностей и нематериальных активов, иностранной валюты и т.п., чтобы стоимостной объем этих средств и активов, подлежащий приходованию в уставный фонд (балансовый счет 010), составлял не менее 50 процентов от планировавшегося при регистрации выпуска (см. пункт 2 настоящего Приложения). Поэтому банк - эмитент акций в отчете об итогах выпуска акций приводит расчет стоимости всех внесенных при реализации акций средств, а также определяет их долю, которую он готов оприходовать в уставный фонд после регистрации итогов выпуска. В случае если акции банка реализованы выше номинала, то сумма приходуемых в уставный фонд средств должна быть меньше всей вырученной при реализации акций стоимости. Положительная разница между ценой акции и ее номиналом приходуется на балансовый счет 012 (в соответствии с пунктом 1.3 письма Госбанка СССР от 14 марта 1991 г. N 341 ) и/или на балансовый счет 019 (в соответствии с порядком, установленным пунктом 10.13 настоящей Инструкции). При расчетах не учитываются те суммы, которые подлежат оплате в будущем (по акциям, проданным с рассрочкой платежа).

4. Перед регистрацией итогов выпуска акций регистрирующий орган сверяет итоговые данные реализации акций (сумму, подлежащую приходованию на счет 010) из отчета об итогах выпуска с объявленной в заявлении на регистрацию этих акций. В случае, если в одном выпуске акций реализовывались акции разных типов, расчет ведется общей суммой по всем типам сразу.

5. Регистрирующий орган отказывает в регистрации итогов выпуска, если банк - эмитент не выполнил условия пункта 1 настоящего Приложения.

Управление ценных бумаг
Банка России

Приложение N 7
к Инструкции Банка России
от 11 февраля 1994 г. N 8

                   ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ                              \r\n==================================================================\r\n                                            Зарегистрирован\r\n                                         "__" _________ 19__ г.\r\n \r\n                                         ______________________\r\n                                           (наименование регистрирующего\r\n                                                 стрирующего органа)\r\n \r\n                                           Подпись отв. лица\r\n                                           Печать\r\n \r\n          ГОДОВОЙ ОТЧЕТ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ ЗА 19__ Г.\r\n \r\n _________________________________________________________\r\n           (полное наименование банка - эмитента)\r\n \r\n Дата прошедшего собрания акционеров: "__" _______ 19__ г.\r\n \r\n Информация, содержащаяся   в   настоящем   отчете,    подлежит\r\n   раскрытию   в   соответствии  с  действующим  законодательством  в\r\n   порядке,  установленном   Положением   Банка  России  "О   порядке\r\nраскрытия  информации  о  банках и других кредитных организациях -\r\nэмитентах ценных бумаг в Российской Федерации".\r\n(абзац введен письмом ЦБ РФ от 04.08.95 N 182)\r\n \r\n Подписи ответственных\r\n лиц банка - эмитента\r\n Печать\r\n Дата\r\n==================================================================

Титульный лист заполняется банком - эмитентом - за исключением графы "зарегистрировано". Эта графа заполняется, подписывается и скрепляется печатью регистрирующим органом при регистрации отчета.

А. ДАННЫЕ О БАНКЕ

1. Полное и сокращенное наименование, под которым банк зарегистрирован. Дата и регистрационный номер банка (номер банковской лицензии) для уже зарегистрированных банков.

2. Местонахождение банка.

3. Адрес и телефон банка и номер его корреспондентского счета в Банке России.

(Данная информация представляется только в случае ее изменения с даты предыдущего собрания акционеров (пайщиков)).

4. Список всех акционеров (пайщиков), которые владеют не менее чем 5%-ой долей в уставном фонде бланка.

5. Для акций отдельным списком привести информацию о:

- иностранных учредителях (учредителях - нерезидентах);

- учредителях из стран СНГ;

- иностранных участниках (участниках - нерезидентах);

- участниках из стран СНГ.

6. Если в состав акционеров (пайщиков) банка входят акционеры (пайщики), владеющие не менее чем 5%-ой долей участия или голосующих акций в уставном капитале банка, то по таким акционерам (пайщикам) банка необходимо привести информацию об их акционерах (пайщиках), владеющих не менее чем 25%-ой долей участия или голосующих акций в уставном капитале акционера (пайщика) банка.

Списки по пунктам N N 4, 5 и 6 должны содержать полное наименование, юридический и почтовый адреса (либо фамилию, имя и отчество) каждого из указанного в нем учредителей (акционеров), а также информацию об их долях в уставном фонде на дату проведения собрания акционеров банка.

7. Структура руководящих органов банка.

8. Список всех членов совета директоров банка (или иного органа, выполняющего аналогичные функции), избранного собранием акционеров (пайщиков), с указанием фамилии, имени, отчества, всех занимаемых должностей каждого члена совета в настоящее время и за последние пять лет (как в самом банке, так и вне его), а также всех принадлежащих члену совета долей участия или голосующих акций в уставном фонде (как в самом банке, так и вне его).

9. Список всех членов правления банка (или иного исполнительного и распорядительного органа, выполняющего аналогичные функции), избранного собранием акционеров (пайщиков), с указанием фамилии, имени, отчества, всех занимаемых должностей каждого члена правления в настоящее время и за последние пять лет (как в самом банке, так и вне его), а также всех принадлежащих члену правления долей участия или голосующих акций в уставном фонде (как в самом банке так и вне его).

Информация по пунктам N N 8 и 9 представляется только в случае ее изменения с даты предыдущего собрания акционеров (пайщиков).

10. Список всех предприятий, банков, фирм, организаций и других юридических лиц как в Российской Федерации, так и за ее пределами, в которых банк обладает не менее чем 5% долей в уставном фонде.

Список должен содержать полные фирменные наименования указанных организаций, их местонахождение (страну, город), долю банка в уставном фонде этих организаций, рублевую оценку этой доли (по номиналу).

11. Список банковских и других организаций, в том числе финансовых групп, холдингов, концернов, ассоциаций, общественных организаций, бирж и других торговых систем, членом или управляющим которых является банк, - с указанием их наименования и местонахождения как в Российской Федерации, так и вне ее.

12. Список всех отделений, филиалов, представительств банка, содержащий их полные наименования, места расположения (страна, город), почтовые адреса, телефоны, даты открытия (закрытия), фамилии, имена, отчества их руководителей.

Б. ДАННЫЕ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ БАНКА

13. Бухгалтерский баланс по счетам второго порядка и отчет о прибылях и убытках банка (форма N 2 по ОКУД) по итогам финансового года, утвержденные собранием акционеров (пайщиков).

14. Отчет об использовании прибыли банка (форма N 3), полученной в отчетном финансовом году, утвержденный собранием акционеров (пайщиков).

15. Бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, а также отчет о распределении прибыли должны показывать как общую величину соответствующих статей, так и - отдельными постатейными графами - рублевую оценку валютной части этих статей. Рублевая оценка валютной части статей производится по методике Центрального банка Российской Федерации на дату составления соответствующих документов. При этом рублевая оценка производится отдельно - для СКВ и отдельно - для всех других валют общими суммами.

16. Отчет о формировании и использовании средств резервного фонда за отчетный год.

17. Размер просроченной задолженности банка кредиторам и по платежам в бюджет на начало нового финансового года.

18. Сведения о санкциях, наложенных на банк органами государственного управления, судом, арбитражным или третейским судом в течение отчетного года. Такие сведения должны содержать:

- дату наложения санкций;

- орган, наложивший санкции;

- причину наложения санкций;

- вид санкций;

- размер санкций;

- степень исполнения санкций на дату собрания акционеров (пайщиков).

19. Расчет экономических нормативов, характеризующих деятельность банка. Расчет должен включать показатели на конец каждого квартала отчетного года.

20. Отчет о выпущенных банком акциях и облигациях с разбивкой по выпускам, составленный по форме:

- вид ценных бумаг;

- номер и дата присвоения государственного регистрационного номера данному виду ценных бумаг;

- где и кем зарегистрированы;

- данные о всех выпусках ценных бумаг с данным номером (объем выпуска, период распространения, а для бумаг, находящихся в процессе размещения, - дату начала размещения, количество и стоимость ценных бумаг, распространенных среди инвесторов на момент проведения собрания акционеров, и неразмещенных ценных бумаг);

- дата (период) погашения или замены на другие ценные бумаги банка, консолидации существующих ценных бумаг или разделения существующих ценных бумаг на ценные бумаги меньшего номинала;

- объем выпуска (по номинальной стоимости), в том числе часть, вносимая в иностранной валюте;

- количество выпущенных бумаг;

- номинальная стоимость (если есть - в том числе валютная);

- количество ценных бумаг данного вида, находящихся на балансе банка;

- перечень бирж, включивших ценные бумаги данного эмитента в свой листинг, с указанием объема операций по ценным бумагам, минимальной и максимальной цены сделок. Информация об объемах операций и котировках представляется по кварталам;

- данные о размере выплачиваемого за отчетный год дохода по ценным бумагам.

21. Информация о других видах ценных бумаг, выпущенных банком (депозитных и сберегательных сертификатах, варрантах, опционах и др.) - дата и объем выпуска, номинал, особенности обращения, условия и срок погашения и выплаты дохода.

22. Прочие сведения, которые, по мнению банка - эмитента, должны быть указаны в отчете.

Управление ценных бумаг
Банка России