Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 26.07.96 N 14-4/260 "О ВЫПОЛНЕНИИ ТРЕБОВАНИЙ УКАЗА ПРЕЗИДЕНТА РОССИИ ОТ 23.05.94 N 1006 В ЧАСТИ СОБЛЮДЕНИЯ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И УСЛОВИЙ РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ"

Департамент регулирования денежного обращения Банка России, руководствуясь Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", просит доложить до 1 ноября 1996 года о результатах проведенной банками региона в январе - сентябре т.г. работы по контролю за соблюдением предприятиями и организациями Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации и выполнении требований Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей".

Форма справки о произведенных в январе - сентябре 1996 года проверках соблюдения порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью и выполнении требований п. 9 Указа Президента России от 23 мая 1994 г. N 1006, а также Рекомендации по ее составлению прилагаются.

Директор Департамента
регулирования денежного
обращения ЦБ РФ
А.Л.ЗИНЧЕНКО

Приложение N 1

Приложение N 2

В данном разделе отражаются сведения о произведенных в I полугодии т.г. кредитными организациями, их филиалами и учреждениями Банка России на территории региона проверках соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями установленного порядка и условий работы с денежной наличностью, а также меры, принятые по их результатам.

По п. 1 показывается общее число обслуживаемых учреждениями банков предприятий, которым открыты счета на расчетно-кассовое обслуживание, в том числе контролируемых по кассовой дисциплине и подпадающих под действие пункта 9 Указа N 1006.

П. 2 - количество предприятий, охваченных проверками. При этом в колонку "совместные" включаются проверки, произведенные представителями кредитных организаций и учреждений Банка России с привлечением финансовых и других органов, осуществляющих проверки соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью.

По п. п. 4 - 6 приводятся сведения о количестве предприятий, допустивших нарушения п. 9 Указа, и сумме выявленных учреждениями банков нарушений условий работы с денежной наличностью на основании данных Справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью по форме N 0488028 (далее - Справки).

П. 6 - общая сумма выявленных нарушений п. 9 Указа - рассчитывается как сумма нарушений, установленных в ходе проверок условий работы с денежной наличностью (п.п. "а", "б", "в"), на основании сведений учреждений банков по данным соответствующих разделов Справки.

В том числе по видам нарушений:

1) п.п. "а" - превышение лимита остатка кассы - сумма данных по предприятиям, у которых установлены указанные нарушения, на основании п. 6 раздела V Справки.

2) п.п. "б" - несоблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами - сумма произведенных платежей по фактам превышения предприятиями предельных сумм налично-денежных расчетов - на основании данных раздела IV Справки.

3) п.п. "в" - неоприходование (неполное оприходование) денег, полученных в банке, - неоприходованная сумма в проверяемом периоде - на основании данных раздела I Справки (п. 1.2 - п. 1.1).

Меры, принятые по результатам проверок

П. 7 - количество материалов, переданных налоговым органам, - отражаются сведения учреждений банков, направленные в отчетном периоде налоговым органам по фактам выявленных нарушений.

П. 8 - данные о количестве и сумме штрафов, фактически взысканных в I полугодии т.г. по постановлениям органов Госналогслужбы России с предприятий и руководителей предприятий (административные штрафы), в том числе по материалам проверок, произведенных в 1995 году, - на основании сведений кредитных организаций и РКЦ. По п. "Взыскано штрафов - всего" отражается сумма данных п.п. "а" и "б".

Отражаются сведения по проверкам учреждениями Банка России кредитных организаций в части осуществления ими контроля и проверок соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями условий работы с денежной наличностью и обязательного информирования налоговых органов по фактам выявленных нарушений.

П. 9 - количество проверенных учреждениями Банка России кредитных организаций, включая совместные проверки.

П. 10 - сведения о имеющих место случаях невыполнения кредитными организациями требований п. 9 "Порядка применения положений Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" в части:

а - неустановления по вине кредитных организаций лимита остатка кассы обслуживаемым предприятиям;

б - неосуществления в отчетном периоде проверок условий работы с денежной наличностью;

в - непредставления сведений налоговым органам по фактам установленных в ходе проверок нарушений условий работы с денежной наличностью.

По п. 11 отражаются сведения о мерах, принятых в отношении кредитных организаций, не обеспечивающих выполнение требований настоящего Указа и Порядка его применения, а также предписаний и рекламаций об устранении выявленных нарушений.