Законодательная база Российской Федерации

Филиалами, согласно действующему законодательству, являются обособленные подразделения юридического лица, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций.

Филиал коммерческого банка не является юридическим лицом и совершает банковские операции, заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего (головного банка), на основании положения, утвержденного этим банком.

Филиал коммерческого банка регистрируется в порядке, предусмотренном Методическими указаниями Центрального банка РСФСР от 13 февраля 1991 года. При этом филиалу открывается корреспондентский субсчет в расчетно-кассовом центре Центрального банка РСФСР по месту его нахождения.

Головной банк должен обеспечивать ежедневное составление сводного бухгалтерского баланса с учетом операций по корреспондентским субсчетам всех филиалов. В этом случае регулирование деятельности банка и контроль за соблюдением им установленных экономических нормативов осуществляется региональным Главным управлением Центрального банка РСФСР по месту нахождения корреспондентского счета головного банка по данным его сводного баланса.

В кредитные отношения с филиалами коммерческих банков учреждения Центрального банка РСФСР не вступают, а все вопросы по выдаче кредита решаются только с головным банком с учетом данных его сводного баланса.

Если коммерческий банк по каким-либо причинам не в состоянии обеспечить ежедневное составление сводного бухгалтерского баланса по банку в целом, то он не имеет права на открытие филиалов, а расширение своей сети может производить за счет создания дочерних банков в виде дочерних обществ.

Применительно к Положению об акционерных обществах, утвержденному постановлением Совета Министров РСФСР от 25 декабря 1990 года N 601, дочерним банком является банк, в котором головным банком приобретено 50% акций плюс одна. То есть головной банк должен участвовать собственным капиталом в формировании более 50% уставного фонда дочернего банка.

В отличие от филиала коммерческого банка его дочерний банк является юридическим лицом, регистрируется в порядке, установленном для коммерческих банков, и имеет отдельный корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре Банка России по месту нахождения. Дочерний банк коммерческого банка действует как самостоятельная коммерческая организация, обладающая обособленным имуществом, в том числе капиталом, и несущая ответственность по своим обязательствам. Взаимоотношения дочернего банка с головным строятся на основании Положения об акционерных обществах, учредительного договора и зарегистрированного Банком России устава.

Регулирование деятельности дочернего банка, надзор за соблюдением им экономических нормативов регулирования осуществляется учреждением Центрального банка РСФСР, в расчетно-кассовом центре которого открыт корреспондентский счет дочернего банка. Этим же учреждением решаются все вопросы по выдаче дочернему банку кредита Банка России.

Кроме дочерних банков и филиалов, коммерческие банки могут открывать представительства.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения и не имеющим права юридического лица и самостоятельного баланса. Создается для защиты и представительства интересов коммерческого банка, может от его имени совершать сделки и иные правовые действия, но не имеет права заниматься расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. О создании представительства коммерческий банк информирует Главное управление Центрального банка РСФСР, в котором открыт его корреспондентский счет.

Представительству для осуществления хозяйственных расходов может открываться в расчетно-кассовом центре Банка России текущий счет, применительно к порядку, установленному инструкцией Госбанка СССР от 30.10.86 N 28 о расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР.

Утверждаю
Председатель Центрального
банка РСФСР
Г.Г.МАТЮХИН
18 июня 1991 года