Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 30.06.94 N 98 (ред. от 26.12.97) "О ВЫПОЛНЕНИИ УКАЗА ПРЕЗИДЕНТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 23 МАЯ 1994 Г. N 1005 "О ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ МЕРАХ ПО НОРМАЛИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ И УКРЕПЛЕНИЮ ПЛАТЕЖНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ В НАРОДНОМ ХОЗЯЙСТВЕ"

1.1. С 1 июля 1994 года все платежи, за исключением выплат денежных средств на неотложные нужды, платежей в бюджеты всех уровней, Пенсионный фонд Российской Федерации (включая суммы пени, штрафов, финансовых санкций по платежам в Пенсионный фонд Российской Федерации), Федеральный дорожный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования, производятся с расчетных (текущих) счетов юридических лиц в порядке календарной очередности поступления в банк расчетных документов (наступления сроков платежей).

Выплаты денежных средств на неотложные нужды, а затем платежи в бюджеты всех уровней, Пенсионный фонд Российской Федерации (включая суммы пени, штрафов, финансовых санкций по платежам в Пенсионный фонд Российской Федерации), Федеральный дорожный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования осуществляются юридическими лицами в первоочередном порядке.

Платежи в бюджеты всех уровней, Пенсионный фонд Российской Федерации (включая суммы пени, штрафов, финансовых санкций по платежам в Пенсионный фонд Российской Федерации), Федеральный дорожный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования осуществляются с учетом календарного поступления документов в банк плательщика.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 22.12.95 N 217)

1.2. Возврат предприятиями, организациями кредитов, полученных от коммерческих банков за счет централизованных и их собственных ресурсов, начисленных процентов по таким кредитам осуществляется в сроки и порядке, предусмотренные кредитными договорами.

1.3. Предприятия и организации в срок до 1 августа 1994 г. могут через банк, в котором открыты их расчетные (текущие) счета, предъявить в банк плательщика расчетные документы - платежные поручения, платежные требования - поручения, платежные требования, если эта форма расчетов предусмотрена в договорах между поставщиками и покупателями и их банками, по ранее отгруженным (отпущенным) материальным ценностям, выполненным работам, оказанным услугам и другим претензиям, счета по которым не оплачены плательщиками.

1.4. Порядок расчетов, изложенный в пункте 1.3, может применяться и по отгрузкам материальных ценностей, выполненным работам и услугам, произведенным и после 1 июля 1994 года.

1.5. Возврат задолженности, образовавшейся в связи с перечислением средств поручениями плательщиков в виде предварительной оплаты товаров, работ и услуг, по которым поставщиками (исполнителями работ и услуг) не произведена отгрузка товаров, не выполнены работы и услуги, должен производиться платежными поручениями поставщиков (исполнителей работ и услуг).

1.6. Поступившие в банк плательщика платежные требования - поручения, платежные требования оплачиваются покупателями только в порядке предварительного акцепта. В связи с этим указанные расчетные документы помещаются в картотеку к внебалансовому счету N 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" (картотека N 1) до момента получения акцепта плательщика. Срок акцепта - 3 рабочих дня, не считая дня поступления в банк расчетных документов.

Плательщик вправе отказаться от акцепта платежных требований по мотивам, предусмотренным в договорах с обязательной ссылкой на пункт договора и указанием мотива отказа (форма заявления об отказе от акцепта прилагается).

При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и подлежат оплате плательщиками.

При расчетах платежными требованиями - поручениями согласие плательщика оплатить оформляется подписями лиц, уполномоченных распоряжаться расчетным (текущим) счетом и оттиском печати на соответствующих экземплярах.

Требование - поручение составляется поставщиком в четырех экземплярах, один из которых остается в банке плательщика и помещается в картотеку N 1 для контроля.

В случае неполучения банком акцепта плательщика по платежным требованиям - поручениям в течение трех рабочих дней последние возвращаются банку поставщика с указанием, что расчетный документ не акцептован.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

1.7. Ответственность за обоснованность отказа от оплаты платежных требований - поручений, платежных требований несут плательщики.

Споров по существу отказов от акцепта банки не рассматривают. Все возникающие разногласия должны решаться в претензионно-исковом порядке.

1.8. При отсутствии средств у плательщиков акцептованные платежные требования - поручения, платежные требования, платежные поручения, выписанные в порядке, изложенном в п. 1.5, помещаются в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Оплата должна производиться по мере поступления средств в соответствии с настоящими указаниями.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)

1.9. При приеме от предприятий и организаций расчетных документов и помещении их в картотеку банки обязаны проверять наличие всех реквизитов и идентичность их заполнения во всех экземплярах. Ответственность за невыполнение указанного требования несут банки, принявшие расчетные документы к пересылке и оплате.

1.10. Предприятиям, учреждениям, организациям, финансируемым за счет средств федерального бюджета, бюджетные (текущие) счета открываются согласно подразделениям "Классификации доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации", утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации 14.08.92 N 71.

Предприятиям, учреждениям, организациям, финансируемым за счет средств бюджетов других уровней, зачисление поступающих денежных средств на оплату труда и другие социальные выплаты осуществляется через отдельные текущие лицевые счета по учету бюджетных средств, открываемые предприятиям, учреждениям, организациям в соответствии с выделенными бюджетными ассигнованиями.

Расходование указанных средств осуществляется предприятиями и организациями строго по целевому назначению.

1.11. Первоочередной порядок платежей с расчетных (текущих) счетов юридических лиц не распространяется на взыскание с плательщиков штрафных и иных санкций в пользу внебюджетных фондов (за исключением Пенсионного фонда Российской Федерации) по результатам контрольной работы.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 22.12.95 N 217)

Утратил силу.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 01.03.96 N 245)

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО

Приложение N 1
к письму Центрального банка
Российской Федерации
от 30 июня 1994 г. N 98

       __________________________             ____________________\r\n       (наименование предприятия)             (наименование банка)\r\n \r\n                                ЗАЯВЛЕНИЕ\r\n \r\n    Прошу оставлять на расчетном (текущем) счете N_____\r\nсредства на неотложные нужды, исходя из следующего расчета:\r\n    1. Поступило   средств   на   расчетный   (текущий)  счет   за\r\nреализованную  продукцию  (выполненные  работы,  услуги) за ______\r\nквартал 199__ года (тыс. руб.).\r\n    2. Налог на  добавленную  стоимость (тыс. руб.).\r\n    3. Итого поступило средств для расчета неотложных нужд (стр. 1\r\n- стр. 2) (тыс. руб.).\r\n    4. Количество рабочих дней за _______ квартал 199__ года.\r\n    5. Среднедневное  поступление  средств (стр.  3 :  на стр.  4)\r\n(тыс. руб.).\r\n    6. Минимальная   зарплата   одного   работника,  установленная\r\nзаконодательством (в руб.).\r\n    7. Среднесписочная численность работающих (чел.).\r\n    8. Фонд 5  минимальных  окладов  заработной  платы  работающих\r\n(стр. 6 х на стр. 7 х на 5) (тыс. руб.).\r\n    9. Периодичность  оставления  на  расчетном  (текущем)   счете\r\nсредств на неотложные нужды (ежедневно, через день, раз в неделю и\r\nт.д.).\r\n    За недостоверность указанных  данных  по  расчету  средств  на\r\nнеотложные  нужды  несем ответственность согласно законодательству\r\nРоссийской Федерации.\r\n \r\n    Руководитель предприятия,\r\n    организации\r\n \r\n    М.П.\r\n \r\n    Главный бухгалтер

Приложение N 2
к письму Центрального банка
Российской Федерации
от 30 июня 1994 г. N 98

                                                   (представляется\r\n                                              в бухгалтерию банка)\r\n \r\n                                РАСЧЕТ\r\n                       БАНКА, ФИЛИАЛА, УПРАВЛЕНИЯ\r\n \r\n    1. Среднедневное поступление средств на счет\r\n    (стр. 5 справки)______________________________________________\r\n \r\n    2. Причитается средств на неотложные нужды\r\n    (5% от строки 1)______________________________________________\r\n \r\n    3. В том числе на оплату труда (строка 8 справки)\r\n \r\n                                 Экономист (бухгалтер),\r\n                                 ведущий счет клиента_____________\r\n \r\n                                 Расчет проверил\r\n                                 Начальник отдела\r\n                                 (его заместитель)________________

Приложение N 3
к письму Центрального банка
Российской Федерации
от 30 июня 1994 г. N 98

                                                   (представляется\r\n                                                  в 3 экземплярах)\r\n \r\n______________________________      ______________________________\r\n  (наименование предприятия)                (наименование банка)\r\n \r\n                                ЗАЯВЛЕНИЕ\r\n                           ОБ ОТКАЗЕ ОТ АКЦЕПТА\r\n                        "__"________ 199__ года\r\n \r\n    Заявляем об отказе от акцепта платежного требования N ________\r\nот __________________ 199__ года, поступившего в банк "_"_199_года\r\nна сумму рублей___________________________________________________\r\n                                                  (цифрами)\r\n__________________________________________________________________\r\n                         (прописью)\r\nпоставщик ________________________________________________________\r\n             (наименование и адрес поставщика)\r\nсчет N ____ в банке ______________________________________________\r\n                        (наименование банка поставщика)\r\nкорреспондентский счет банка N ___________________________________\r\nМФО N _______ город ______________________________________________\r\nМотивы отказа: нарушен п. ____ договора N __ от _______ 199__ г.\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n                (указать характер нарушения)\r\n \r\n                 Руководитель предприятия,\r\n     М.П.        организации\r\n \r\n                 Главный бухгалтер\r\n \r\n      (продолжение)\r\n \r\n     Принять отказ от\r\n     акцепта разрешается\r\n     "____" __________ 199__ г.\r\n     __________________________\r\n      (подпись работника банка,\r\n     на которого возложено\r\n     принятие отказов от акцепта)\r\n \r\n     Списано с внебалансового\r\n     счета N 9927\r\n     "____" __________ 199__ г.\r\n     __________________________\r\n     (подпись бухгалтера банка)