Законодательная база Российской Федерации

Направляем для ознакомления письмо ГТК России от 14.05.98 N 14-12/9810 "О технологии валютного контроля", разъясняющее действия уполномоченного банка в отдельных ситуациях, возникающих при выполнении банком функций агента валютного контроля в рамках ТБВК.

Учитывая, что вопросы, решаемые в рамках вышеуказанного письма, связаны с наличием в ГТД некорректной информации или заявлением в ГТД недостоверных данных, таможенному органу, производившему таможенное оформление соответствующей партии товаров, следует:

1) При обращении участников ВЭД или уполномоченных банков в данный таможенный орган давать письменное подтверждение об имевших место ошибках в ГТД с указанием правильных сведений, подписанное начальником таможенного органа или его заместителем. В отдельных случаях в качестве подтверждения допущенной ошибки таможенный орган может вносить исправления в копию ГТД, используемую для целей валютного контроля. Все исправления должны заверяться должностным лицом таможенного органа, выполняющим функции валютного контроля.

При этом необходимо учитывать, что заявление недостоверных сведений (в том числе опечатки и другие технические ошибки, обнаруженные после завершения таможенного оформления), которые не влияют на принятие таможенным органом Российской Федерации решения о перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации, помещении их под запрашиваемый таможенный режим, размер таможенных платежей, является нарушением таможенных правил, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 279 Таможенного кодекса Российской Федерации.

2) Проводить обязательную проверку сведений, полученных из уполномоченного банка о неоформлении им ПС (П Си), номер которого указан в учетной карточке валютного контроля, полученной данным банком из ГТК России.

Участник ВЭД в случае выявления в ходе проверки факта представления поддельного, подложного или недействительного ПС (П Си) подлежит привлечению к ответственности:

- в соответствии со статьей 278 Таможенного кодекса Российской Федерации, если данное нарушение совершено в отношении товаров, вывозимых с таможенной территории Российской Федерации;

- в соответствии с частью 1 статьи 279 Таможенного кодекса Российской Федерации, если данное нарушение совершено в отношении товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации.

Информация о представлении при таможенном оформлении поддельного ПС (П Си) подлежит доведению до всех подчиненных таможенных органов для принятия мер, исключающих возможность повторения данного факта.

3) При обнаружении ошибок, допущенных при оформлении ГТД или при присвоении справочного номера ГТД, а также при внесении изменений в копию ГТД, используемую для целей валютного контроля, в недельный срок направлять соответствующую информацию в ГНИВЦ ГТК России для внесения исправлений в электронную базу данных валютного контроля ГТК России.

Начальникам региональных таможенных управлений и таможен, непосредственно подчиненных ГТК России, довести указанную информацию до сведения подчиненных таможенных органов.

Начальник Управления
валютного контроля
В.И.ТИТОВ