Законодательная база Российской Федерации

В связи с поступающими от территориальных учреждений Банка России и кредитных организаций вопросами Банк России разъясняет особенности применения Указания Банка России от 02.08.99 N 619-У "О внесении дополнения в Инструкцию Банка России "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" от 30.06.97 N 62а" (" Вестник Банка России" N 50 от 11.08.99) в отношении ссуд, предоставленных физическим лицам.

Ссуды, предоставленные физическим лицам, исполнение обязательств по которым (по основному долгу и процентам) в полной сумме обеспечено неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором (ст. 329 ГК РФ), в целях применения Указания N 619-У признаются обеспеченными.

Для признания ссуды, предоставленной физическому лицу под залог, обеспеченной залоговое обеспечение должно соответствовать требованиям п. 2.6.1 Инструкции Банка России N 62а от 30.06.97.

Ссуда, предоставленная физическому лицу, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований п. 2.6.1 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а, относится к категории недостаточно обеспеченных. К категории недостаточно обеспеченных относятся также ссуды, предоставленные физическим лицам, исполнение обязательств по которым (по основному долгу и процентам) обеспечено неустойкой, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором, не в полной сумме.

К категории необеспеченных относятся ссуды, предоставленные физическим лицам, имеющие обеспечение в виде залога, не отвечающего каждому из требований, указанных в п. 2.6.1 и п. 2.6.2 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а, а также не имеющие обеспечения в виде неустойки, удержания имущества должника, поручительства, банковской гарантии, задатка и других способов, предусмотренных законом.

Приведенные в настоящем разъяснении характеристики обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных ссуд распространяются только на случаи классификации ссуд, предоставленных физическим лицам, в соответствии с Указанием N 619-У и не применяются в иных случаях. При определении источника формирования резерва на возможные потери по указанным ссудам (прибыль до или после налогообложения) для суждения о качестве обеспечения ссуды используются понятия, приведенные в п. 2.6 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а.

Доведите до сведения кредитных организаций.

Заместитель Председателя
В.Н.ГОРЮНОВ