Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 14.10.97 N 529 (ред. от 02.12.99) "О ФОРМАТЕ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ И ПОРЯДКЕ ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ"

(в ред. - Указания ЦБ РФ от 02.12.99 N 691-У)

1. Платежное поручение формы 0401060 ОКУД ОК 011-93 (класс "Унифицированная система банковской документации") приведено в приложении 1.

Размеры полей бланка платежного поручения указаны в приложении 2. Отклонения от указанных размеров, за исключением нижнего поля, могут составлять не более 5 мм при сохранении предусмотренного формой расположения полей. Нижнее поле допускается увеличивать до размера, при котором платежное поручение размещается на листе формата А4.

Поля, отведенные для проставления значений каждого из реквизитов в платежном поручении, обозначены номерами в скобках в приложении 3 (далее по тексту в качестве наименования поля используется наименование соответствующего реквизита).

2. В поле "N" (3) указывается номер платежного поручения цифрами. В случае если номер состоит более чем из трех цифр, платежные документы при осуществлении платежей через расчетную сеть Банка России идентифицируются по трем последним разрядам номера, которые должны быть отличны от "000".

3. В поле "Дата" (4) указывается дата составления и оформления платежного поручения: число, месяц, год - цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ или число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами (полностью).

4. В поле "Вид платежа" (5) в платежных поручениях, представляемых в расчетную сеть Банка России для осуществления платежа почтовым или телеграфным способом, проставляется соответственно "почтой" или "телеграфом". В платежных поручениях, представляемых на бумажных носителях для осуществления расчетов электронным способом согласно Положению Банка России от 23.06.98 N 36-П "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России", опубликованному в "Вестнике Банка России" от 28.08.98 N 61, в этом поле проставляется "электронно". В других случаях поле не заполняется.

5. В поле "Сумма прописью" (6) указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово "рубль" ("рублей", "рубля") не сокращается, копейки указываются цифрами, слово "копейка" ("копейки", "копеек") также не сокращается.

В поле "Сумма" (7) указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире "-".

Если сумма платежа выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае в поле "Сумма прописью" указывается сумма платежа в рублях, в поле "Сумма" - сумма платежа и знак равенства "=".

6. В полях "Плательщик" (8) и "Получатель" (16) указываются ИНН и наименование плательщика и получателя денежных средств.

В этих полях дополнительно указываются номер счета клиента, наименование и место нахождения (сокращенные) обслуживающей кредитной организации, филиала кредитной организации в случае, если платеж клиента осуществляется через открытый в другой кредитной организации, другом филиале кредитной организации корреспондентский счет, счет участника расчетов, счет межфилиальных расчетов, проставленный в платежном поручении в полях "Счет N" плательщика и "Счет N" получателя, или указываются наименование и место нахождения (сокращенные) филиала кредитной организации, обслуживающего клиента, если номер счета клиента проставлен в полях "Счет N" плательщика и "Счет N" получателя и платеж клиента осуществляется через счет межфилиальных расчетов филиала, при этом номер счета межфилиальных расчетов не проставляется.

7. В полях "Счет N" плательщика (9) и "Счет N" получателя (17) проставляется номер лицевого счета в кредитной организации, филиале кредитной организации или номер лицевого счета в подразделении расчетной сети Банка России (за исключением корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала кредитной организации), открытого в подразделении расчетной сети Банка России), сформированный в соответствии со "Схемой обозначения лицевых счетов и их нумерации (по основным счетам)" приложения 1 Правил ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 18.09.97 N 66 и Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61, с учетом изменений и дополнений.

Номер счета в кредитной организации, филиале кредитной организации в этих полях может не проставляться, если плательщиком или получателем является кредитная организация, филиал кредитной организации соответственно.

8. В полях "Банк плательщика" (10) и "Банк получателя" (13) указываются наименование и место нахождения кредитной организации, филиала кредитной организации или подразделения расчетной сети Банка России.

В полях "БИК" банка плательщика (11) и "БИК" банка получателя (14) указывается банковский идентификационный код кредитной организации, филиала кредитной организации или подразделения расчетной сети Банка России в соответствии со "Справочником БИК РФ".

9. В полях "Счет N" банка плательщика (12) и "Счет N" банка получателя (15) проставляется номер корреспондентского счета (субсчета), открытый кредитной организации, филиалу кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России, или эти поля не заполняются, если клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в подразделении расчетной сети Банка России. Поле "Счет N" банка получателя также не заполняется при перечислении денежных средств кредитной организацией, филиалом кредитной организации подразделению расчетной сети Банка России для выдачи наличных денег филиалу кредитной организации, не имеющему корреспондентского субсчета.

10. В поле "Вид оп." (18) (вид операции) проставляется шифр (01) согласно "Перечню условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках" приложения 1 Правил ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 18.09.97 N 66 и Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61, с учетом изменений и дополнений.

11. Поля "Срок плат." (19) (срок платежа), "Наз. пл." (20) (назначение платежа кодовое), "Код" (22) не заполняются до специальных указаний Банка России. "Рез. поле" (23) (резервное поле) заполняется в случаях, установленных Положением Банка России от 25.11.97 N 5-П "О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации", опубликованным в "Вестнике Банка России" от 05.12.97 N 81.

12. В поле "Очер. плат." (21) (очередность платежа) проставляется очередность платежа в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

13. В поле "Назначение платежа" (24) указывается назначение платежа, наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, НДС, также может быть указана другая необходимая информация, в том числе срок уплаты налога или сбора, срок оплаты по договору.

14. В полях "М.П." (43) (место для печати) и "Подписи" (44) плательщиком проставляются оттиск печати (в случае ее наличия) и подписи (подпись) лиц, имеющих право подписи расчетных документов, согласно заявленным кредитной организации, филиалу кредитной организации или подразделению расчетной сети Банка России образцам.

15. В платежных поручениях на перечисление налогов, платежей на счета по учету доходов и средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, средств федерального бюджета поля "Плательщик", "Получатель", "Назначение платежа" заполняются с учетом требований, установленных Министерством финансов Российской Федерации и Министерством Российской Федерации по налогам и сборам по согласованию с Банком России.

16. Сводное платежное поручение оформляется кредитными организациями, филиалами кредитных организаций на бланке платежного поручения, при этом над словами "платежное поручение" впечатывается слово "сводное".

Поля сводного платежного поручения, представляемого в обслуживающее подразделение расчетной сети Банка России, заполняются в порядке, установленном для платежного поручения, за исключением нижеперечисленных полей, которые заполняются в следующем порядке:

в поле "Плательщик" - наименование и место нахождения кредитной организации, филиала кредитной организации, при этом ИНН кредитной организации, филиала кредитной организации не проставляется;

в поле "Счет N" плательщика - корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации, филиала кредитной организации;

в поле "Банк плательщика" - наименование и место нахождения подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию, филиал кредитной организации;

в поле "БИК" банка плательщика - БИК подразделения расчетной сети Банка России;

поле "Счет N" банка плательщика не заполняется;

в полях "Банк получателя", "Получатель" - слово "Разные";

поля "БИК" банка получателя, "Счет N" банка получателя, "Счет N" получателя, "Вид оп." (вид операции) не заполняются.

В случае представления кредитной организацией, филиалом кредитной организации платежных документов на бумажных носителях в обслуживающее подразделение расчетной сети Банка России в полях "Сумма прописью" и "Сумма" проставляется итоговая сумма соответственно прописью и цифрами по платежным документам, приложенным к сводному платежному поручению, в поле "Назначение платежа" - количество этих документов (заполняется в виде: "Количество документов - ").

Приложение 1

Приложение 2

     ¦10\r\n     ¦                              35 <*>       35\r\n    /                           <---------> <---------> --------¬\r\n    /ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N      ___________ ___________ ¦0401060¦\r\n     ¦ 10                           Дата     Вид платежа L--------\r\n     ¦\r\n    /\r\n      Сумма    ¦/\r\n      прописью ¦ ¦15\r\n 20      20    ¦ ¦                     160                      10\r\n----><-------->¦/<--------------------------------------------><-\r\n    /---------+-----------T---------T----------------------------\r\n    ¦ ИНН                  ¦Сумма    ¦/\r\n    ¦                      ¦   15    ¦ ¦15        65\r\n    ¦30                    ¦ <-----> ¦/<---------------------->\r\n    ¦                      +---------+----------------------------\r\n    ¦                      ¦Сч. N    ¦/\r\n    ¦ Плательщик           ¦         ¦ ¦\r\n    /---------------------+---------+ ¦\r\n    /                     ¦БИК      ¦ ¦ 30\r\n    ¦                      +---------+ ¦\r\n    ¦15                    ¦Сч. N    ¦ ¦\r\n    ¦ Банк плательщика     ¦         ¦/\r\n    /---------------------+---------+----------------------------\r\n    /                     ¦БИК      ¦/\r\n    ¦                      +---------+¦\r\n    ¦15                    ¦Сч. N    ¦¦\r\n    ¦ Банк получателя      ¦         ¦¦30\r\n    /---------------------+---------+¦\r\n    /ИНН                  ¦Сч. N    ¦¦\r\n    ¦                      ¦         ¦¦          20\r\n    ¦                      ¦         ¦/     <-------->\r\n    ¦                      +---------+------T-----------T---------\r\n    ¦30                    ¦Вид оп.  ¦/    ¦Срок плат. ¦\r\n    ¦                      +---------+¦     +-----------+\r\n    ¦                      ¦Наз. пл. ¦¦15   ¦Очер. плат.¦/\r\n    ¦                      +---------+¦     +-----------+¦10\r\n    ¦ Получатель   100     ¦Код      ¦¦  20 ¦Рез. поле  ¦¦   25\r\n    ¦ <------------------->¦         ¦/<-->¦           ¦/<---->\r\n    /---------------------+---------+------+-----------+---------\r\n    /Назначение платежа\r\n    ¦\r\n    ¦\r\n    ¦30\r\n    ¦\r\n    ¦\r\n    /------------------------------------------------------------\r\n                   /       Подписи            Отметки банка\r\n                   ¦ 15        60\r\n                   ¦ <-------------------->\r\n                   /______________________\r\n             М.П.  /\r\n                   ¦ 15\r\n                   /______________________\r\n                   /\r\n                   ¦ 10

<*> Все размеры указаны в миллиметрах.

Приложение 3