Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ГТК РФ от 08.05.2002 N 465 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О КРИТЕРИЯХ ОТНЕСЕНИЯ ТОВАРОВ И ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ К ГРУППАМ РИСКА"

В целях повышения эффективности деятельности таможенных органов на основе анализа и управления рисками приказываю:

1. Утвердить прилагаемое Положение о критериях отнесения товаров и внешнеэкономических операций к группам рисков (далее - Положение).

2. Назначить ответственными исполнителями по группам рисков, приведенным в настоящем Положении:

Управление таможенной статистики и анализа (В.В. Орлов) - риски группы "А" (товары риска), риски группы "Б" (товары прикрытия);

Главное управление тарифного и нетарифного регулирования (А.О. Кудряшев) - риски группы "В" (страна происхождения товаров);

Главное управление организации таможенного контроля (А.В. Галактионов), Оперативное управление (М.Ю. Берновский) - риски группы "Г" (контроль за таможенным оформлением товаров);

Управление организации контроля таможенной стоимости (В.Э. Саркисов) - риски группы "Д" (таможенная стоимость товаров);

Главное управление федеральных таможенных доходов (Э.А. Сафаров) - риски группы "Е" (таможенные платежи).

3. Начальникам структурных подразделений ГТК России в части своей компетенции регулярно представлять предложения по конкретным показателям и значениям критериев риска, а также мерам по их минимизации:

а) по рискам групп "А" - "Е" - ответственным исполнителям по группам рисков;

б) по рискам группы "Ж" - в рабочую группу Комиссии ГТК России по анализу и управлению рисками.

4. Ответственным исполнителям по группам риска по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал, обеспечить сбор, анализ и обобщение предложений структурных подразделений ГТК России и вынесение на рассмотрение Комиссии ГТК России по анализу и управлению рисками предложений по конкретным показателям и значениям критериев риска, методам выявления и оценки рисков, а также мерам по минимизации рисков.

Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

Председатель Комитета,
генерал - полковник
таможенной службы
М.В.ВАНИН

Приложение
к Приказу ГТК России
от 8 мая 2002 г. N 465

1. Настоящее Положение определяет перечень критериев таможенных фискальных рисков (далее - риски), которые могут привести к неуплате таможенных платежей.

2. В настоящем Положении использованы следующие понятия:

риск - вероятность нарушения таможенного законодательства, связанная с уклонением от уплаты причитающихся таможенных пошлин и налогов;

товары риска - перемещаемые через таможенную границу Российской Федерации товары, в отношении которых существует вероятность нарушения таможенных правил в целях уклонения от уплаты причитающихся таможенных пошлин и налогов;

товары прикрытия - товары, которые с достаточной степенью вероятности могут заявляться (декларироваться) вместо товаров риска.

А1. Товары, имеющие значительные объемы ввоза / вывоза и обеспечивающие поступление наибольших сумм таможенных платежей.

А2. Товары, в отношении которых установлены высокие адвалорные ставки ввозных таможенных пошлин.

А3. Товары, в отношении которых установлены комбинированные или специфические ставки ввозных таможенных пошлин.

А4. Товары, объемы ввоза которых по данным таможенной статистики России значительно меньше объемов их вывоза по данным таможенных статистик стран - контрагентов.