Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 22.01.92 N 3 "О ПОРЯДКЕ ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ ПРОДАЖИ ПРЕДПРИЯТИЯМ, ОБЪЕДИНЕНИЯМ, ОРГАНИЗАЦИЯМ И ГРАЖДАНАМ ВАЛЮТЫ В РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ВАЛЮТНЫЙ РЕЗЕРВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ВАЛЮТНЫЕ ФОНДЫ РЕСПУБЛИК, КРАЕВ И ОБЛАСТЕЙ В СОСТАВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, СТАБИЛИЗАЦИОННЫЙ ВАЛЮТНЫЙ ФОНД БАНКА РОССИИ"

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 30 декабря 1991 года "О формировании Республиканского валютного резерва Российской Федерации в 1992 году" устанавливается следующий Порядок обязательной продажи валюты зарегистрированными на территории РФ предприятиями, объединениями, организациями и гражданами, осуществляющими предпринимательскую деятельность (в дальнейшем именуются "предприятия") валюты в Республиканский валютный резерв Российской Федерации, валютные фонды республик, краев и областей в составе Российской Федерации, стабилизационный валютный фонд Банка России.

1. Экспортная валютная выручка, поступающая в пользу предприятий, зачисляется в полном объеме на их транзитные валютные счета, которые открываются и ведутся параллельно с текущими валютными счетами предприятий в действующих на территории РФ банках и иных кредитно-финансовых учреждениях, получивших лицензии Банка России и Госбанка СССР на проведение операций в иностранной валюте, а также Внешэкономбанке СССР, Международном инвестиционном банке и Международном банке экономического сотрудничества (в дальнейшем именуются "уполномоченные банки").

2. При экспорте товаров (работ, услуг) предприятиями без участия посреднических внешэкономических организаций обязательная продажа валюты в Республиканский валютный резерв РФ, валютные фонды республик, краев и областей в составе РФ, стабилизационный валютный фонд Банка России осуществляется по поручению предприятий-экспортеров с их транзитных валютных счетов.

3. При экспорте товаров (работ, услуг) через посреднические внешэкономические организации обязательная продажа валюты в Республиканский валютный резерв РФ, валютные фонды республик, краев и областей в составе РФ, стабилизационный валютный фонд Банка России производится по поручению этих посреднических организаций с их транзитных валютных счетов.

Часть валютной выручки, остающаяся после обязательной продажи за вычетом комиссионного вознаграждения в пользу посредника, перечисляется по поручению посреднической внешэкономической организации на текущие валютные счета клиентов.

4. При экспорте товаров (работ, услуг) через предприятия, полностью принадлежащие иностранным инвесторам, и совместные предприятия, в уставном фонде которых иностранные инвестиции составляют более 30 процентов, обязательная продажа валюты в Республиканский валютный резерв РФ, валютные фонды республик, краев и областей в составе РФ, стабилизационный валютный фонд Банка России производится с транзитных счетов предприятий после зачисления на них всей валютной выручки от указанных посредников, за исключением стоимости транспортировки, страхования и экспедирования грузов за рубежом, а также комиссионного вознаграждения в пользу посредников.

5. После перечисления валютных средств с транзитных валютных счетов в Республиканский валютный резерв РФ, краев и областей в составе РФ, стабилизационный валютный фонд Банка России оставшаяся часть валютной выручки перечисляется по поручениям на их текущие валютные счета и может использоваться на любые цели, разрешенные действующим законодательством.

6. Проценты по остаткам на транзитных валютных счетах уполномоченными банками не начисляются.

Комиссии по операциям уполномоченных банков, связанным с формированием Республиканского валютного резерва РФ, валютных фондов республик, краев и областей в составе РФ, стабилизационного валютного фонда Банка России, не взимаются.

7. Предприятия, осуществляющие экспорт товаров (работ, услуг), перечисленных в приложении N 1 к Указу Президента РФ от 30 декабря 1991 года "О формировании Республиканского валютного резерва Российской Федерации в 1992 году", производят в обязательном порядке продажу 40 процентов валютной выручки - нетто (валютная выручка предприятий от экспорта товаров, работ и услуг за вычетом стоимости транспортировки, страхования и экспедирования грузов за рубежом).

По отдельным видам работ (услуг) перечисленным в приложении N 2 к Указу Президента РФ от 30 декабря 1991 года "О формировании Республиканского валютного резерва Российской Федерации в 1992 году", норматив обязательной продажи 40 процентов валютной выручки в иностранной валюте применяется:

- по услугам в области железнодорожного, морского, воздушного, автомобильного и речного транспорта, страхования и экспедирования грузов - к валютным поступлениям от поставщиков экспортной и покупателей импортной продукции, предприятий и граждан РФ, а также иностранных клиентов, за вычетом затрат в иностранной валюте, связанных с оказанием упомянутых услуг и включаемых в себестоимость этих услуг (без учета расходов и потерь в иностранной валюте, относимых на счет прибылей и убытков);

- по торгово-посредническим операциям:

а) при осуществлении торгово-посреднических операций за свой счет - к сумме валютных поступлений от реализации товаров (работ, услуг) за вычетом расходов в иностранной валюте на приобретение товаров (работ, услуг), включая расходы по транспортировке, страхованию и экспедированию грузов за рубежом (без учета расходов и потерь в иностранной валюте, относимых на счет прибылей и убытков);

б) при осуществлении торгово-посреднических операций за счет и по поручению клиента - к сумме комиссионного вознаграждения в иностранной валюте;

- по банковским операциям - к сумме повышения валютных поступлений уполномоченных банков над платежами в иностранной валюте, связанных с выполнением банковских операций. Продажа части валютной выручки по банковским операциям осуществляется после утверждения годового баланса и счета прибылей и убытков банка за 1992 год;

- по услугам в области туризма (исключая услуги гостиниц) и культуры - к валютным поступлениям от реализации этих услуг за вычетом затрат в иностранной валюте, связанных с оказанием упомянутых услуг и включаемых в себестоимость этих услуг (без учета расходов и потерь в иностранной валюте, относимых на счет прибылей и убытков).

Указанная обязательная продажа 40 процентов валютной выручки - нетто производится по специальному коммерческому курсу рубля Банка России, действующему на дату поступления валютной выручки на счета уполномоченных банков.

Продажа 40 процентов валютной выручки-нетто от экспорта товаров (работ,услуг), вывезенных с территории РФ до 1 января 1992 г., производится по коммерческому курсу рубля, действовавшему 29 декабря 1991 г.

По драгоценным камням и металлам нормативы и порядок обязательной продажи части выручки в иностранной валюте в Республиканский валютный резерв РФ устанавливается решениями Правительства РФ.

8. Обязательной продаже в Республиканский валютный фонд РФ и валютные фонды республик, краев и областей в составе РФ не подлежит:

а) валютная выручка от экспорта собственной продукции предприятиями, полностью принадлежащими иностранным инвесторам, и совместными предприятиями, в уставном фонде которых иностранные инвестиции составляют более 30 процентов, зарегистрированных Министерством финансов РСФСР, Министерством финансов СССР или Министерством экономики и финансов РФ;

б) валютная выручка банков, полностью принадлежащих иностранным банкам, в уставном фонде которых иностранные инвестиции составляют более 30 процентов, зарегистрированных Банком России или Госбанком СССР;

в) валютная выручка от экспорта готовых и комплектующих изделий и материалов по международной кооперации производства, включая кооперацию по переработке давальческого сырья.

Обязательной продаже не подлежит также часть выручки в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством.

9. Покупка 40 процентов валютной выручки-нетто в Республиканский валютный резерв РФ осуществляется Внешторгбанком РСФСР.

Предприятия могут направлять до 2 процентов валютной выручки - нетто (в счет продажи валюты в Республиканский валютный резерв РФ) в валютные фонды республик, краев и областей в составе РФ. Покупка указанной части валютной выручки - нетто производится Внешторгбанком РСФСР или другими банками, уполномоченными республиканскими и местными органами власти на ведение счетов соответствующих валютных фондов, за счет средств соответствующих бюджетов.

10. При поступлении валютной выручки в пользу предприятия от экспорта товаров (работ, услуг) уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня извещает об этом предприятие (по установленной Банком России форме - приложение N 1) с приложением выписки по транзитному валютному счету.

11. Предприятия при поступлении в их пользу валютной выручки дают поручения уполномоченным банкам об обязательной продаже 40 процентов валютной выручки-нетто (с выделением расходов, связанных с перевозками, страхованием и экспедированием) в Республиканский валютный резерв РФ, валютные фонды республик, краев и областей в составе Российской Федерации.

12. Оплата стоимости транспортировки, страхования и экспедирования грузов за рубежом осуществляется плательщиком со своего транспортного счета в уполномоченном банке.

13. Три раза в месяц (подекадно) уполномоченные банки по поручению клиентов перечисляют с их транзитных валютных счетов причитающуюся к обязательной продаже часть валютной выручки - нетто Внешторгбанку РСФСР или другим банкам, уполномоченным республиканскими и местными органами власти на ведение счетов валютных фондов республик, краев и областей в составе РФ.

При непредставлении предприятием платежного поручения в течение 14 дней с даты направления предприятию извещения банка о поступлении валютных средств уполномоченные банки производят перечисление 40 процентов всей валютной выручки (выручки-брутто) в Республиканский валютный резерв РФ, валютные фонды республик, краев и областей в составе РФ и после получения поручения предприятия производят с ним соответствующие перерасчеты.

14. Уполномоченные банки обязаны производить перечисления части валютной выручки-нетто Внешторгбанку РСФСР или другим банкам, уполномоченным республиканскими и местными органами власти на ведение счетов валютных фондов, на счета по учету средств Республиканского валютного резерва РФ и валютных фондов республик, краев и областей в составе РФ.

Средства Республиканского валютного резерва РФ учитываются во Внешторгбанке РСФСР на специальном балансовом счете N 7413.

15. Для осуществления межбанковских расчетов по обязательной продаже части валютной выручки в Республиканский валютный резерв РФ уполномоченные банки открывают во Внешторгбанке РСФСР корреспондентские счета. Порядок осуществления указанных расчетов определяется соответствующими корреспондентскими соглашениями.

16. При перечислении части валютной выручки-нетто в Республиканский валютный резерв РФ предприятие одновременно с поручением на перевод валюты представляет в уполномоченный банк платежное требование с отметкой "За продажу 40 процентов экспортной валютной выручки" на Министерство экономики и финансов РФ для списания со счета N 85125130, открытого в ОПЕРУ Банка России, МФО 191027, и зачисления на расчетный счет предприятия рублевого эквивалента перечисленной иностранной валюты по специальному коммерческому курсу рубля Банка России.

17. При перечислении до 2 процентов валютной выручки-нетто в валютные фонды республик, краев и областей в составе РФ предприятия одновременно с поручением на перевод валюты представляют в уполномоченный банк платежное требование с отметкой "За продажу 2 процентов экспортной валютной выручки" на соответствующие местные органы управления для списания их со счетов и зачисления на расчетный счет предприятия рублевого эквивалента перечисленной иностранной валюты по специальному коммерческому курсу рубля Банка России.

18. Предприятия осуществляют обязательную продажу 10 процентов валютной выручки-нетто Банку России для формирования стабилизационного валютного фонда и перечисляют в валютный фонд предприятия оставшуюся часть валютной выручки. Рублевый эквивалент перечисленной в стабилизационный валютный фонд Банка России иностранной валюты зачисляется на расчетный счет предприятия по рыночному курсу рубля, устанавливаемому Банком России и действующему на дату поступления валютной выручки на счета уполномоченных банков.

19. Продажа валютных средств на формирование стабилизационного валютного фонда Банка России производится всеми зарегистрированными на территории РФ предприятиями, независимо от форм собственности, включая предприятия, полностью принадлежащие иностранным инвесторам, и совместные предприятия, независимо от методов осуществления операций (самостоятельно или через посредников) и характера сделок, включая реализацию товаров и услуг (работ) на территории РФ с оплатой в иностранной валюте, за исключением валютных поступлений, указанных в пункте 8 (в) настоящего Порядка, а также в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством.

20. Продажа валюты в стабилизационный валютный фонд Банка России осуществляется предприятиями и банками в порядке, предусмотренном в разделе I.

21. Предприятия и банки перечисляют 10 процентов валютной выручки-нетто в стабилизационный валютный фонд Банка России, средства которого учитываются во Внешторгбанке РСФСР на специальном балансовом счете N 7414.

22. При перечислении 10 процентов валютной выручки в стабилизационный валютный фонд Банка России предприятие одновременно с поручением на перевод валюты представляет в уполномоченный банк платежное требование с отметкой "За продажу 10 процентов экспортной валютной выручки" на Банк России для списания рублевого эквивалента перечисленной иностранной валюты по рыночному курсу рубля, устанавливаемому Банком России, со счета N 904, открываемого в учреждениях Банка России по месту корреспондентского счета уполномоченного банка предприятия-экспортера, и зачисления его на расчетный счет предприятия. Остаток средств по указанному счету ежедневно перечисляется в ОПЕРУ Банка России, МФО 191027.

23. Уполномоченные банки представляют в Банк России и Внешторгбанк РСФСР не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным, данные об общем объеме валютных поступлений (по установленной Банком России форме - приложение N 2) с указанием суммы перечислений в Республиканский валютный резерв РФ, валютные фонды республик, краев и областей в составе РФ и стабилизационный валютный фонд Банка России.

24. Предприятия несут ответственность за своевременное и полное перечисление средств в Республиканский валютный резерв РФ, валютные фонды республик,краев и областей в составе РФ и стабилизационный валютный фонд Банка России.

В случае нарушения ими положений настоящего Порядка, включая укрытие валютной выручки от обязательной продажи или их неполное перечисление, Инспекция валютного контроля при Правительстве РФ может применять следующие санкции:

- лишать предприятия лицензий на экспорт и импорт товаров (работ, услуг);

- ходатайствовать перед Банком России о лишении уполномоченных банков лицензий на проведение операций в иностранной валюте;

- взыскивать в бесспорном порядке суммы задолженности по перечислениям валютных средств в соответствующие валютные фонды, а в случае отсутствия необходимых валютных средств - эквивалент суммы задолженности в рублях по рыночному курсу рубля, устанавливаемому Банком России;

- взыскивать штрафы в размерах, устанавливаемых Валютно-экономическим советом РФ.

25. Уполномоченные банки осуществляют контроль за своевременным и полным перечислением средств в Республиканский валютный резерв РФ, валютные фонды республик, краев и областей в составе РФ, стабилизационный валютный фонд Банка России.

26. Инспекция валютного контроля при Правительстве РФ совместно с Банком России проводит выборочные проверки уполномоченных банков и предприятий по правильности и своевременности осуществления расчетов по обязательной продаже валюты в Республиканский валютный резерв РФ, валютные фонды республик, краев и областей в составе РФ, стабилизационный валютный фонд Банка России.

27. В случае выявления нарушений положений настоящего Порядка, включая задержку обязательной продажи валюты, Банк России может применять следующие санкции:

- приостанавливать действие или лишать уполномоченный банк лицензии на проведение операций в иностранной валюте;

- взыскивать в бесспорном порядке суммы задолженности уполномоченного банка по перечислениям валютных средств в соответствующие валютные фонды и штрафы в валюте в размере ставки ЛИБОР (лондонская межбанковская ставка) на 1 месяц + 4 процента годовых за каждый день просрочки, а в случае отсутствия необходимых валютных средств - эквивалента суммы задолженности в рублях по рыночному курсу, устанавливаемому Банком России.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
Г.Г. МАТЮХИН