Последнее обновление: 14.11.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- "ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" от 18.06.97 N 61 (ред. от 09.11.2001) (утв. Приказом ЦБ РФ от 18.06.97 N 02-263) (Приложения 8 - 14)
"ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" от 18.06.97 N 61 (ред. от 09.11.2001) (утв. Приказом ЦБ РФ от 18.06.97 N 02-263) (Приложения 8 - 14)
Утверждены
Приказом Банка России
от 18 июня 1997 г. N 02-263
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У, от 30.03.98 N 196-У, от 01.06.98 N 245-У, от 09.06.98 N 257-У, от 15.07.98 N 291-У, от 25.09.98 N 360-У, от 10.11.98 N 405-У, от 30.11.98 N 428-У, от 10.12.98 N 439-У, от 25.12.98 N 452-У, от 23.03.99 N 521-У, от 25.08.99 N 632-У, от 27.09.99 N 645-У, от 05.10.99 N 656-У, от 27.12.99 N 708-У, от 30.12.99 N 724-У, от 03.10.2000 N 843-У, от 04.12.2000 N 861-У, от 20.12.2000 N 868-У, от 25.12.2000 N 879-У, от 25.12.2000 N 881-У, от 22.02.2001 N 922-У, от 05.07.2001 N 998-У, от 09.11.2001 N 1047-У)
Приложение N 8
СХЕМА АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У, от 25.09.98 N 360-У, от 10.12.98 N 439-У, от 25.12.2000 N 881-У)
Использованы определения
1. Процент | Плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование кредитом, обычно выражаемая в годовом проценте. |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |
Простой процент вычисляется как прямой процент от занятой или выданной суммы. | |
Сложный процент состоит в том, что процент, начисленный за период времени (например, за год), добавляется к общей сумме, и в дальнейшем процент исчисляется уже от получившейся новой суммы. | |
2. Комиссия | Плата, уплачиваемая клиентом (банком) за выполняемые операции. |
3. Дивиденд | Часть чистой прибыли, выделяемая акционерным обществом, предприятием, банком каждому акционеру, пайщику. |
4. Доход | Денежные поступления от производственной (банковской) и непроизводственной (небанковской) деятельности. |
5. Расход | Использование (затраты) денежных средств на производственную (банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность. |
6. Пени | Суммы, полученные или уплаченные за нарушение договорных и иных обязательств. |
1. Нерезиденты обозначены словами "нерезиденты". Статьи без указания этого слова относятся к резидентам РФ.
2. Все перечисленные статьи доходов и расходов, полученные, уплаченные пени, штрафы, неустойки полностью отражаются в отчете о прибылях и убытках.
3. Кредитные организации имеют право вводить, исходя из необходимости, дополнительные статьи учета отдельных видов доходов и расходов, но отчет о прибылях и убытках должен составляться по форме, утвержденной ЦБ РФ.
4. Структура схемы и отчета о доходах и расходах представляется в следующем виде:
разделы - доходы, расходы;
подразделы доходов, расходов - счета второго порядка из Плана счетов;
группы доходов, расходов, как правило, однородные по экономическому содержанию;
статьи - источники доходов, направление расходов.
Номера символов схемы и отчета состоят:
первая цифра - номер раздела;
вторая цифра - номер подраздела, в каждом разделе начинается с единицы;
третья цифра - номер группы, в каждом подразделе начинается с единицы;
две цифры (четвертая, пятая) - номер статьи, в каждой группе начинается с единицы.
Итого пять цифр (знаков). Кроме этого, должно быть две цифры номера лицевого счета. В зависимости от потребности могут вводиться дополнительные лицевые счета и знаки (цифры) аналитического учета. В отчете о прибылях и убытках данные указанных лицевых счетов показываются по соответствующему предусмотренному символу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
5. Все доходы и расходы относятся на счета по их учету. Отнесение сумм на счета учета прибылей и убытков, минуя счета по учету доходов и расходов, не производится.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
СТАТЬИ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ7. | Прочие долговые обязательства нерезидентов | 12107 | |
2. Процентный доход по векселям | |||
1. | Органов федеральной власти | 12201 | |
2. | Органов власти субъектов РФ, местных органов власти | 12202 | |
3. | Кредитных организаций | 12203 | |
4. | Прочим векселям | 12204 | |
5. | Органов государственной власти иностранных государств | 12205 | |
6. | Органов местной власти иностранных государств | 12206 | |
7. | Банков - нерезидентов | 12207 | |
8. | Прочим векселям нерезидентов | 12208 | |
3. Дисконтный доход по векселям | |||
1. | Органов федеральной власти | 12301 | |
2. | Органов власти субъектов РФ, местных органов власти | 12302 | |
3. | Кредитных организаций | 12303 | |
4. | Прочим векселям | 12304 | |
5. | Органов государственной власти иностранных государств | 12305 | |
6. | Органов местной власти иностранных государств | 12306 | |
7. | Банков - нерезидентов | 12307 | |
8. | Прочим векселям нерезидентов | 12308 | |
4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||
1. | Российской Федерации | 12401 | |
2. | Субъектов РФ и местных органов власти | 12402 | |
3. | Кредитных организаций | 12403 | |
4. | Прочих ценных бумаг | 12404 | |
5. | Иностранных государств | 12405 | |
6. | Банков - нерезидентов | 12406 | |
7. | Прочих ценных бумаг нерезидентов | 12407 | |
5. Дивиденды, полученные от вложений в акции | |||
1. | Кредитных организаций | 12501 | |
2. | Прочие акции | 12502 | |
3. | Банков - нерезидентов | 12503 | |
4. | Прочие акции нерезидентов | 12504 | |
6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами | |||
1. | Доходы от переоценки ценных бумаг | 12601 | |
2. | Комиссия, полученная по операциям с ценными бумагами | 12602 | |
3. | Доходы по другим операциям с ценными бумагами | 12603 | |
4. | Доходы по операциям РЕПО | 12604 | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||
3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка) | |||
1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||
1. | По обменным операциям с иностранной валютой | 13101 | |
2. | По операциям на валютных биржах | 13102 | |
3. | По другим операциям | 13103 | |
2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте | |||
1. | Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте | 13201 | |
4. Дивиденды полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка) | |||
1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности | |||
1. | Дочерних и зависимых банков | 14101 | |
2. | Дочерних и зависимых организаций | 14102 | |
3. | Дочерних и зависимых банков - нерезидентов | 14103 | |
4. | Дочерних и зависимых организаций - нерезидентов | 14104 | |
2. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале | |||
1. | Неакционерных банков | 14201 | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||
2. | Предприятий и организаций | 14202 | |
3. | Неакционерных банков - нерезидентов | 14203 | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||
4. | Фирм - нерезидентов | 14204 | |
5. | Своих филиалов, находящихся в другой стране | 14205 |
5. Доходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка) | |||
1. Доходы, полученные от деятельности | |||
1. | Банковских учебных заведений | 15101 | |
2. | Организаций кредитной организации | 15102 | |
6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка) | |||
1. Штрафы, пени, неустойки, полученные по: | |||
1. | Кредитным операциям | 16101 | |
2. | Расчетным операциям | 16104 | |
3. | Другим операциям | 16105 | |
7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка) | |||
1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов | |||
1. | Под возможные потери по ссудам | 17101 | |
2. | Под возможное обесценение ценных бумаг | 17102 | |
3. | По другим операциям | 17103 | |
2. Комиссия полученная | |||
1. | По кассовым операциям | 17201 | |
2. | По операциям инкассации | 17202 | |
3. | По расчетным операциям | 17203 | |
4. | По выданным гарантиям | 17204 | |
5. | По другим операциям | 17205 | |
3. Другие полученные доходы | |||
1. | От реализации (выбытия) имущества кредитной организации | 17301 | |
2. | От списания кредиторской задолженности | 17302 | |
3. | От клиентов в возмещение банку телеграфных и других расходов | 17303 | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||
4. | От доставки банковских документов (кроме инкассации) | 17304 | |
5. | От операций с драгоценными металлами | 17305 | |
6. | От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей | 17306 | |
7. | От сдачи имущества в аренду | 17307 | |
8. | От проведения факторинговых, форфейтинговых операций | 17308 | |
9. | От проведения лизинговых операций | 17309 | |
10. | От проведения операций по доверительному управлению имуществом | 17310 | |
11. | От проведения операций с опционами | 17311 | |
12. | От проведения форвардных операций | 17312 | |
13. | От проведения фьючерсных операций | 17313 | |
14. | От проведения операций СВОП | 17314 | |
15. | Доходы по кредитным операциям прошлых лет, поступившие в отчетном году | 17315 | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||
16. | Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | 17316 | |
17. | Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг | 17317 | |
18. | Другие доходы | 17318 | |
19. | Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль | 17323 | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||
Всего доходов | 10000 | ||
2. РАСХОДЫ БАНКОВ | |||
1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты (балансовый счет второго порядка) | |||
1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные) | |||
1. | Банку России | 21101 | |
2. | Кредитным организациям | 21102 | |
3. | Банкам - нерезидентам | 21103 | |
4. | Другим кредиторам | 21104 | |
2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам | |||
1. | Банку России | 21201 | |
2. | Кредитным организациям | 21202 | |
3. | Банкам - нерезидентам | 21203 | |
4. | Другим кредиторам | 21204 | |
3. Уплаченные просроченные проценты |
8. | Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 22308 | |
9. | Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 22309 | |
10. | Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 22310 | |
11. | Негосударственным финансовым организациям | 22311 | |
12. | Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям | 22312 | |
13. | Негосударственным некоммерческим организациям | 22313 | |
14. | Юридическим лицам - нерезидентам | 22314 | |
15. | Кредитным организациям | 22315 | |
16. | Банкам - нерезидентам | 22316 | |
3. Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам (балансовый счет второго порядка) | |||
1. Проценты, уплаченные по депозитам | |||
1. | Гражданам (физическим лицам) | 23101 | |
2. | Физическим лицам - нерезидентам | 23103 | |
4. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка) | |||
1. Расходы по выпущенным ценным бумагам | |||
1. | Процентный расход по облигациям | 24101 | |
2. | Процентный расход по депозитным сертификатам | 24102 | |
3. | Процентный расход по сберегательным сертификатам | 24103 | |
4. | Процентный расход по векселям | 24104 | |
5. | Дисконтный расход по векселям | 24105 | |
6. | Расходы при перепродаже (погашении) ценных бумаг | 24106 | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||
2. Другие расходы по операциям с ценными бумагами | |||
1. | Расходы от переоценки ценных бумаг | 24201 | |
2. | Комиссия, уплаченная по операциям с ценными бумагами | 24202 | |
3. | Расходы по другим операциям с ценными бумагами | 24203 | |
4. | Расходы по операциям РЕПО | 24204 | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||
5. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка) | |||
1. Расходы по операциям с иностранной валютой | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||
1. | По обменным операциям с иностранной валютой | 25101 | |
2. | По операциям на валютных биржах | 25102 | |
3. | По другим операциям | 25103 | |
2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте | |||
1. | Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте | 25201 | |
6. Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка) | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||
1. Расходы на содержание аппарата | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||
1. | Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда | 26101 | |
2. | Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фондов специального назначения | 26102 | |
3. | Начисления на заработную плату - взносы в государственные и другие фонды по действующему законодательству РФ | 26103 | |
4. | Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством РФ | 26104 | |
5. | Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм, включая подписку на периодические издания | 26105 | |
6. | Компенсации работникам, кроме заработной платы, разрешенные законодательством РФ, в пределах норм | 26106 | |
7. | Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов: | ||
на подготовку кадров | 26107 | ||
на компенсации работникам, кроме заработной платы | 26108 | ||
8. | Прочие расходы | 26109 | |
2. Социально - бытовые расходы | |||
1. | Финансирование других социальных нужд | 26214 | |
7. Расходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка) | |||
1. Расходы по содержанию | |||
1. | Банковских учебных заведений | 27101 |
2. | Организаций кредитной организации | 27102 | |
8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка) | |||
1. Штрафы, пени, неустойки уплаченные за: | |||
1. | Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов | 28101 | |
2. | Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев | 28102 | |
3. | Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев | 28103 | |
4. | Нарушение очередности платежей | 28104 | |
5. | Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам | 28105 | |
6. | Нарушение кредитных и депозитных договоров | 28106 | |
7. | Нарушение расчетов с бюджетом | 28107 | |
в том числе за неправильное начисление подоходного налога с физических лиц | 28108 | ||
8. | Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды | 28109 | |
9. | Банку России за нарушения порядка обязательного резервирования | 28110 | |
10. | Другие нарушения | 28111 | |
из них: | |||
Банку России за нарушения пруденциальных норм | 28112 | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||
9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка) | |||
1. Отчисления в фонды и резервы | |||
1. | Под возможные потери по ссудам | 29101 | |
2. | Под возможное обесценение ценных бумаг | 29102 | |
3. | По другим операциям | 29103 | |
2. Комиссия уплаченная | |||
1. | По кассовым операциям | 29201 | |
2. | По операциям инкассации | 29202 | |
3. | По расчетным операциям | 29203 | |
4. | По полученным гарантиям, поручительствам | 29204 | |
5. | По другим операциям | 29205 | |
3. Другие операционные расходы | |||
1. | Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования, за информационные услуги | 29301 | |
2. | Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета | 29302 | |
3. | Расходы по совершению расчетных операций | 29303 | |
4. | Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, включая бланки строгой отчетности, магнитных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монеты | 29304 | |
5. | Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи | 29306 | |
6. | Амортизационные отчисления по: | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||
основным средствам | 29307 | ||
в том числе: | |||
категория 1 - здания и сооружения | 29308 | ||
категория 2 - легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторское оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных | 29309 | ||
категория 3 - оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории | 29310 | ||
долгосрочно арендуемым основным средствам | 29311 | ||
машинам, оборудованию, транспортным средствам, сданным в лизинг | 29312 | ||
малоценным и быстроизнашивающимся предметам | 29313 | ||
нематериальным активам | 29314 | ||
7. | Типографские и канцелярские расходы | 29315 | |
8. | Ремонт основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов (кроме автотранспорта) | 29316 | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||
9. | Содержание зданий и сооружений | 29317 |
10. | Расходы по охране в разрешенных случаях | 29318 | |
11. | Расходы на форменную и специальную одежду | 29319 | |
12. | Расходы по рекламе в пределах разрешенных сумм | 29320 | |
13. | Представительские расходы в пределах разрешенных сумм | 29321 | |
14. | Расходы на служебные командировки по действующим нормам в РФ | 29322 | |
15. | Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов: | ||
на рекламу | 29323 | ||
на представительские расходы | 29324 | ||
на командировочные расходы | 29325 | ||
16. | Расходы по пусконаладочным работам | 29326 | |
17. | Уплаченная госпошлина | 29327 | |
18. | Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей | 29328 | |
19. | Прочие расходы | 29329 | |
4. Другие произведенные расходы | |||
1. | По реализации (выбытию) и списанию имущества кредитной организации | 29401 | |
из них: | |||
по реализации (выбытию) не полностью амортизированных основных средств | 29417 | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||
2. | По списанию дебиторской задолженности | 29402 | |
3. | По доставке банковских документов | 29403 | |
4. | По операциям с драгоценными металлами | 29404 | |
5. | По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам | 29405 | |
6. | Арендная плата | 29406 | |
7. | По факторинговым, форфейтинговым операциям | 29407 | |
8. | По лизинговым операциям | 29408 | |
9. | По операциям доверительного управления имуществом | 29409 | |
10. | По проведению операций с опционами | 29410 | |
11. | По форвардным операциям | 29411 | |
12. | По фьючерсным операциям | 29412 | |
13. | По операциям СВОП | 29413 | |
14. | Расходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году | 29414 | |
15. | Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | 29415 | |
16. | Налоги, относимые в установленных законодательством случаях на расходы | 29416 | |
17. | Утратил силу. | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||
18. | Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда | 29418 | |
19. | Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации | 29419 | |
20. | Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью банка | 29420 | |
21. | Расходы по аудиторским проверкам | 29421 | |
22. | Расходы по публикации отчетности | 29422 | |
23. | Другие расходы | 29423 | |
24. | Расходы за дополнительную плату по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет | 29425 | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||
Всего расходов | 10000 |
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У, от 25.09.98 N 360-У, от 10.12.98 N 439-У)
1. При определении статей доходов и расходов предусматриваются во многих случаях однородные статьи в доходах и расходах, имея в виду создание возможности выведения результатов от выполнения отдельных банковских операций по определенным субъектам.
В целях полной оценки результатов деятельности количество статей, с учетом их экономического содержания, расширено. В то же время не предусматриваются статьи доходов и расходов, отражающие небольшие единичные операции, а также несущие неоправданную детализацию и не влияющие на принятие управленческих решений.
2. Все доходы и расходы сгруппированы в подразделы, отражающие однородные операции. В ряде подразделов предусмотрены статьи по учету прочих (других) доходов и расходов, по которым суммы не могут быть включены в конкретные статьи. При этом имеется в виду, что к приведенным статьям доходов и расходов не требуются, как правило, дополнительные расшифровки.
3. Отнесение сумм в отдельные статьи проводится, как правило, по их названиям. При этом необходимо учесть следующее.
3.1. На статью доходов "Полученные просроченные проценты" относятся суммы, ранее учитывавшиеся на счетах по учету просроченной задолженности по процентам.
3.2. В экономическом плане межбанковские депозиты и кредиты практически не различаются. В зависимости от того, что предусматривается в договорах - кредиты или депозиты, получаемые доходы и произведенные расходы относятся соответственно на статьи по учету депозитов или кредитов.
3.3. Если по отдельным статьям доходов предусматриваются нерезиденты без разбивки по отдельным конкретным субъектам, то на эти статьи относятся доходы, получаемые как от банков, так и от других плательщиков. Аналогично учитываются и расходы.
3.4. На статью доходов, отражающую результаты реализации (выбытия) имущества, относятся доходы, возникающие при реализации всех видов имущества по ценам выше значащихся в учете.
3.5. По ряду статей (командировочные расходы, представительские, рекламные расходы, подготовка кадров и др.) предусматривается отнесение сумм на расходы в пределах норм, установленных в соответствии с действующим законодательством. Производимые в установленных случаях расходы сверх норм относятся на отдельные статьи счета по учету расходов.
Отнесение сумм на отдельные статьи счета по учету расходов производится или по каждому проводимому документу, или один раз в конце месяца, с тем, чтобы на 1 число расходы по указанным статьям были в пределах норм.
При этом делается проводка:
Дебет счета по учету расходов по соответствующей статье в пределах нормы и счета по учету расходов по статьям, на которые относятся расходы средств сверх норм
Кредит счета получателя средств или корреспондентского счета кредитной организации при перечислении средств в другие банки, или счета кассы при выплате расходов наличными деньгами.
Если же корректировка производится один раз в конце месяца, то суммы, отнесенные на счета учета расходов, относящимся к расходам сверх плана, перечисляются со счетов всех расходов на счета учета расходов, произведенных сверх плана.
3.6. По статьям учета поступления или уплаты арендной платы отражаются операции по всем видам аренды.
3.7. По статьям учета доходов и расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, отражаются доходы и расходы по всем видам.
3.8. По статье учета типографских и канцелярских расходов отражаются соответствующие расходы, кроме учтенных по статье "Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, включая бланки строгой отчетности, магнитных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монеты".
3.9. Расходы по печатанию пропусков и служебных удостоверений относятся на статью "Расходы по охране в разрешенных случаях".
Расходы по охране не в разрешенных случаях относятся на счета по учету фондов специального назначения.
3.10. На статье расходов по пусконаладочным работам учитываются только те расходы, которые относятся к этой категории работ. Не допускается отнесение на эту статью расходов сумм, относящихся к строительным, монтажным работам, которые в установленных случаях должны производиться за счет средств на капитальные вложения.
3.11. Расходы по ремонту основных средств учитываются в порядке, установленном нормативными актами Банка России и настоящими Правилами.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У)
3.12. На статью "Содержание зданий и сооружений" относятся расходы на отопление, освещение, канализацию и другие коммунальные услуги.
3.13. Отнесение сумм на операционные расходы и доходы по специальным операциям (факторинговые, форфейтинговые, лизинговые, с опционами, фьючерсные, форвардные и другие) производится в соответствии с нормативными документами по совершению этих операций.
3.14. Доходы, поступившие от возмещенных расходов по охране здания, коммунальных платежей от арендующих организаций, возмещение работниками телефонных переговоров частного характера и другие отражаются по статье "Другие доходы" - символ 17318"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
4. В аналитическом учете по каждой статье должны открываться, при необходимости, отдельные лицевые счета по видам доходов, расходов, структурным подразделениям с тем, чтобы данные учета активно использовались для оценки хозрасчетной деятельности банков и их структурных подразделений. В отчете о прибылях и убытках должны показываться суммы по статьям, приведенным в форме отчета. К отчету может прилагаться краткая объяснительная записка с пояснением отдельных статей доходов и расходов.
Так, по отдельным статьям доходов и расходов необходимо вести отдельные лицевые счета:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
по дивидендам полученным - по каждому предприятию, банку, организации, от кого получены дивиденды;
по комиссии полученной, уплаченной - по видам комиссии;
по доходам и расходам по ценным бумагам - по каждому их виду;
по командировкам - отдельно внутри страны и за границу, включая страны - бывшие республики СССР;
по доходам и расходам по операциям с драгоценными металлами - по каждому их виду;
по излишкам, недостачам наличных денег, материальных ценностей, по неплатежным денежным знакам - по каждому кассиру, материально ответственному лицу;
по доходам и расходам от банковских учебных заведений, от организаций кредитной организации - по каждому учебному заведению, организации;
по доходам и расходам по арендной плате - по каждому объекту, сданному в аренду, и арендуемому объекту;
по доходам и расходам прошлых лет, выявленным в отчетном году, - по каждому виду доходов и расходов;
по доходам и расходам от вычислительной техники - по видам работ, услуг;
по процентам, уплаченным по депозитам, при необходимости - в разрезе сроков, предусмотренных Планом счетов;
по статье учета почтовых, телеграфных расходов, расходов по аренде линий связи - в разрезе видов расходов, то есть отдельные лицевые счета по учету почтовых, телеграфных расходов, расходов по аренде линий связи;
по статье учета типографских и канцелярских расходов - по видам расходов: типографские, канцелярские расходы;
по учету ремонта основных средств - по объектам ремонта;
по учету содержания зданий и сооружений - в разрезе видов расходов и отдельных зданий;
по учету расходов на пусконаладочные работы - по каждому объекту, где проводятся такие работы;
по доходам и расходам, связанным с реализацией, выбытием имущества кредитной организации, - по каждому объекту, виду имущества;
по всем статьям доходов и расходов - отдельные лицевые счета по операциям в рублях и иностранной валюте.
5. Счета по учету доходов и расходов закрываются ежемесячно или в другие установленные сроки, в последний рабочий день путем перечисления сумм на счета "Прибыль отчетного года" или "Убытки отчетного года". Периодичность распределения прибыли кредитные организации определяют сами.
Отчет о прибылях и убытках составляется банками нарастающим итогом по каждой статье с начала года и представляется в соответствующие органы в установленном порядке. Форма отчета приведена в Приложении. Отчет составляется на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января. В необходимых случаях отчет может составляться и на другие даты.
6. Расходы, связанные с убытками организаций - юридических лиц кредитной организации, перечисляемыми в установленном порядке, относятся непосредственно на счет по учету расходов.
Прибыль организаций - юридических лиц кредитной организации, перечисляемая в установленном порядке, зачисляется непосредственно на счет по учету доходов.
В других случаях в кредитных организациях счета прибылей и убытков, включая счета по учету доходов и расходов, не дебетуются и не кредитуются.
7. Прибыль (убытки) определяется путем вычитания из общей суммы доходов общей суммы расходов.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
8. Расчеты по налогам составляются в соответствии с требованиями налогового законодательства.
Департамент бухгалтерского
учета и отчетности
Приложение
к Схеме аналитического учета
доходов и расходов
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У, от 25.09.98 N 360-У, от 25.12.98 N 452-У, от 25.12.2000 N 881-У)
Коды | ||
Форма N 2 по ОКУД | ||
Наименование кредитной организации | ||
БИК | ||
Местонахождение (адрес) | ||
по ОКПО | ||
Кому направляется Отчет | по ОКПО | |
Контрольная сумма |
Единицы измерения - в рублях и копейках.
2. Процентный доход по векселям | |||||
1. | Органов федеральной власти | 12201 | |||
2. | Органов власти субъектов РФ, местных органов власти | 12202 | |||
3. | Кредитных организаций | 12203 | |||
4. | Прочим векселям | 12204 | |||
5. | Органов государственной власти иностранных государств | 12205 | |||
6. | Органов местной власти иностранных государств | 12206 | |||
7. | Банков - нерезидентов | 12207 | |||
8. | Прочим векселям нерезидентов | 12208 | |||
Итого по символам 12201 - 12208 | 0 | ||||
3. Дисконтный доход по векселям | |||||
1. | Органов федеральной власти | 12301 | |||
2. | Органов власти субъектов РФ, местных органов власти | 12302 | |||
3. | Кредитных организаций | 12303 | |||
4. | Прочим векселям | 12304 | |||
5. | Органов государственной власти иностранных государств | 12305 | |||
6. | Органов местной власти иностранных государств | 12306 | |||
7. | Банков - нерезидентов | 12307 | |||
8. | Прочим векселям нерезидентов | 12308 | |||
Итого по символам 12301 - 12308 | 0 | ||||
4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
1. | Российской Федерации | 12401 | |||
2. | Субъектов РФ и местных органов власти | 12402 | |||
3. | Кредитных организаций | 12403 | |||
4. | Прочих ценных бумаг | 12404 | |||
5. | Иностранных государств | 12405 | |||
6. | Банков - нерезидентов | 12406 | |||
7. | Прочих ценных бумаг нерезидентов | 12407 | |||
Итого по символам 12401 - 12407 | 0 | ||||
5. Дивиденды, полученные от вложений в акции | |||||
1. | Кредитных организаций | 12501 | |||
2. | Прочие акции | 12502 | |||
3. | Банков - нерезидентов | 12503 | |||
4. | Прочие акции нерезидентов | 12504 | |||
Итого по символам 12501 - 12504 | 0 | ||||
6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами | |||||
1. | Доходы от переоценки ценных бумаг | 12601 | |||
2. | Комиссия, полученная по операциям с ценными бумагами | 12602 | |||
3. | Доходы по другим операциям с ценными бумагами | 12603 | |||
4. | Доходы по операциям РЕПО | 12604 | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
Итого по символам 12601 - 12604 | 0 | ||||
Итого по подразделу | 0 | ||||
3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка) | |||||
1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
1. | По обменным операциям с иностранной валютой | 13101 | |||
2. | По операциям на валютных биржах | 13102 | |||
3. | По другим операциям | 13103 | |||
Итого по символам 13101 - 13103 | 0 | ||||
2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте | |||||
1. | Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте | 13201 | |||
Итого по подразделу | 0 | ||||
4. Дивиденды полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка) | |||||
1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности | |||||
1. | Дочерних и зависимых банков | 14101 | |||
2. | Дочерних и зависимых организаций | 14102 | |||
3. | Дочерних и зависимых банков - нерезидентов | 14103 | |||
4. | Дочерних и зависимых организаций - нерезидентов | 14104 | |||
Итого по символам 14101 - 14104 | 0 | ||||
2. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале | |||||
1. | Неакционерных банков | 14201 | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) |
2. | Предприятий и организаций | 14202 | |||
3. | Неакционерных банков - нерезидентов | 14203 | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
4. | Фирм - нерезидентов | 14204 | |||
5. | Своих филиалов, находящихся в другой стране | 14205 | |||
Итого по символам 14201 - 14205 | 0 | ||||
Итого по подразделу | 0 | ||||
5. Доходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка) | |||||
1. Доходы, полученные от деятельности | |||||
1. | Банковских учебных заведений | 15101 | |||
2 | Организаций кредитной организации | 15102 | |||
Итого по символам 15101 - 15102 | 0 | ||||
Итого по подразделу | 0 | ||||
6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка) | |||||
1. Штрафы, пени, неустойки полученные по: | |||||
1. | Кредитным операциям | 16101 | |||
2. | Расчетным операциям | 16104 | |||
3. | Другим операциям | 16105 | |||
Итого по символам 16101 - 16105 | 0 | ||||
Итого по подразделу | 0 | ||||
7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка) | |||||
1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов | |||||
1. | Под возможные потери по ссудам | 17101 | |||
2. | Под возможное обесценение ценных бумаг | 17102 | |||
3. | По другим операциям | 17103 | |||
Итого по символам 17101 - 17103 | 0 | ||||
2. Комиссия полученная | |||||
1. | По кассовым операциям | 17201 | |||
2. | По операциям инкассации | 17202 | |||
3. | По расчетным операциям | 17203 | |||
4. | По выданным гарантиям | 17204 | |||
5. | По другим операциям | 17205 | |||
Итого по символам 17201 - 17205 | 0 | ||||
3. Другие полученные доходы | |||||
1. | От реализации (выбытия) имущества кредитной организации | 17301 | |||
2. | От списания кредиторской задолженности | 17302 | |||
3. | От клиентов в возмещение банку телеграфных и других расходов | 17303 | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
4. | От доставки банковских документов (кроме инкассации) | 17304 | |||
5. | От операций с драгоценными металлами | 17305 | |||
6. | От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей | 17306 | |||
7. | От сдачи имущества в аренду | 17307 | |||
8. | От проведения факторинговых, форфейтинговых операций | 17308 | |||
9. | От проведения лизинговых операций | 17309 | |||
10. | От проведения операций по доверительному управлению имуществом | 17310 | |||
11. | От проведения операций с опционами | 17311 | |||
12. | От проведения форвардных операций | 17312 | |||
13. | От проведения фьючерсных операций | 17313 | |||
14. | От проведения операций СВОП | 17314 | |||
15. | Доходы по кредитным операциям прошлых лет, поступившие в отчетном году | 17315 | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
16. | Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | 17316 | |||
17. | Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг | 17317 | |||
18. | Другие доходы | 17318 | |||
19. | Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль | 17323 | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
Итого по символам 17301 - 17323 | 0 | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
Итого по подразделу | 0 | ||||
Всего доходов | 10000 |
16. | Банкам - нерезидентам (если в договоре предусмотрен не кредит, а депозит) | 22216 | |||
Итого по символам 22201 - 22216 | 0 | ||||
З. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам | |||||
1. | Минфину России | 22301 | |||
2. | Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти | 22302 | |||
3. | Государственным внебюджетным фондам РФ | 22303 | |||
4. | Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти | 22304 | |||
5. | Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 22305 | |||
6. | Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности | 22306 | |||
7. | Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 22307 | |||
8. | Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 22308 | |||
9. | Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 22309 | |||
10. | Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 22310 | |||
11. | Негосударственным финансовым организациям | 22311 | |||
12. | Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям | 22312 | |||
13. | Негосударственным некоммерческим организациям | 22313 | |||
14. | Юридическим лицам - нерезидентам | 22314 | |||
15. | Кредитным организациям | 22315 | |||
16. | Банкам - нерезидентам | 22316 | |||
Итого по символам 22301 - 22316 | 0 | ||||
Итого по подразделу | 0 | ||||
3. Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам (балансовый счет второго порядка) | |||||
1. Проценты, уплаченные по депозитам | |||||
1. | Гражданам (физическим лицам) | 23101 | |||
2. | Физическим лицам - нерезидентам | 23103 | |||
Итого по символам 23101 - 23103 | 0 | ||||
Итого по подразделу | 0 | ||||
4. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка) | |||||
1. Расходы по выпущенным ценным бумагам | |||||
1. | Процентный расход по облигациям | 24101 | |||
2. | Процентный расход по депозитным сертификатам | 24102 | |||
3. | Процентный расход по сберегательным сертификатам | 24103 | |||
4. | Процентный расход по векселям | 24104 | |||
5. | Дисконтный расход по векселям | 24105 | |||
6. | Расходы при перепродаже (погашении) ценных бумаг | 24106 | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
Итого по символам 24101 - 24106 | 0 | ||||
2. Другие расходы по операциям с ценными бумагами | |||||
1. | Расходы от переоценки ценных бумаг | 24201 | |||
2. | Комиссия, уплаченная по операциям с ценными бумагами | 24202 | |||
3. | Расходы по другим операциям с ценными бумагами | 24203 | |||
4. | Расходы по операциям РЕПО | 24204 | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
Итого по символам 24201 - 24204 | 0 | ||||
Итого по подразделу | 0 | ||||
5. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка) | |||||
1. Расходы по операциям с иностранной валютой | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
1. | По обменным операциям с иностранной валютой | 25101 | |||
2. | По операциям на валютных биржах | 25102 | |||
3. | По другим операциям | 25103 | |||
Итого по символам 25101 - 25103 | 0 | ||||
2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте | |||||
1. | Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте | 25201 | |||
Итого по подразделу | 0 | ||||
6. Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка) | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
1. Расходы на содержание аппарата | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
1. | Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда | 26101 |
2. | Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фондов специального назначения | 26102 | |||
3. | Начисления на заработную плату - взносы в государственные и другие фонды по действующему законодательству РФ | 26103 | |||
4. | Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством РФ | 26104 | |||
5. | Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм, включая подписку на периодические издания | 26105 | |||
6. | Компенсации работникам, кроме заработной платы, разрешенные законодательством РФ, в пределах норм | 26106 | |||
7. | Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов: | ||||
на подготовку кадров | 26107 | ||||
на компенсации работникам, кроме заработной платы | 26108 | ||||
8. | Прочие расходы | 26109 | |||
Итого по символам 26101 - 26109 | 0 | ||||
2. Социально - бытовые расходы | |||||
1. | Финансирование других социальных нужд | 26214 | |||
Итого по подразделу | 0 | ||||
7. Расходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка) | |||||
1. Расходы по содержанию | |||||
1. | Банковских учебных заведений | 27101 | |||
2. | Организаций кредитной организации | 27102 | |||
Итого по символам 27101 - 27102 | 0 | ||||
Итого по подразделу | 0 | ||||
8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка) | |||||
1. Штрафы, пени, неустойки, уплаченные за: | |||||
1. | Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов | 28101 | |||
2. | Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев | 28102 | |||
3. | Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев | 28103 | |||
4. | Нарушение очередности платежей | 28104 | |||
5. | Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам | 28105 | |||
6. | Нарушение кредитных и депозитных договоров | 28106 | |||
7. | Нарушение расчетов с бюджетом | 28107 | |||
в том числе за неправильное начисление подоходного налога с физических лиц | 28108 | ||||
8. | Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды | 28109 | |||
9. | Банку России за нарушения порядка обязательного резервирования | 28110 | |||
10. | Другие нарушения | 28111 | |||
из них: | |||||
Банку России за нарушения пруденциальных норм | 28112 | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
Итого по символам 28101 - 28111, кроме 28108 | 0 | ||||
Итого по подразделу | 0 | ||||
9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка) | |||||
1. Отчисления в фонды и резервы | |||||
1. | Под возможные потери по ссудам | 29101 | |||
2. | Под возможное обесценение ценных бумаг | 29102 | |||
3. | По другим операциям | 29103 | |||
Итого по символам 29101 - 29103 | 0 | ||||
2. Комиссия уплаченная | |||||
1. | По кассовым операциям | 29201 | |||
2. | По операциям инкассации | 29202 | |||
3. | По расчетным операциям | 29203 | |||
4. | По полученным гарантиям, поручительствам | 29204 | |||
5. | По другим операциям | 29205 | |||
Итого по символам 29201 - 29205 | 0 | ||||
3. Другие операционные расходы | |||||
1. | Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования, за информационные услуги | 29301 | |||
2. | Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета | 29302 | |||
3. | Расходы по совершению расчетных операций | 29303 |
4. | Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, включая бланки строгой отчетности, магнитных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монеты | 29304 | |||
5. | Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи | 29306 | |||
6. | Амортизационные отчисления по: | ||||
основным средствам | 29307 | ||||
в том числе: | |||||
категория 1 - здания и сооружения | 29308 | ||||
категория 2 - легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторское оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных | 29309 | ||||
категория 3 - оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории | 29310 | ||||
долгосрочно арендуемым основным средствам | 29311 | ||||
машинам, оборудованию, транспортным средствам, сданным в лизинг | 29312 | ||||
малоценным и быстроизнашивающимся предметам | 29313 | ||||
нематериальным активам | 29314 | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
7. | Типографские и канцелярские расходы | 29315 | |||
8. | Ремонт основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов (кроме автотранспорта) | 29316 | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
9. | Содержание зданий и сооружений | 29317 | |||
10. | Расходы по охране в разрешенных случаях | 29318 | |||
11. | Расходы на форменную и специальную одежду | 29319 | |||
12. | Расходы по рекламе в пределах разрешенных сумм | 29320 | |||
13. | Представительские расходы в пределах разрешенных сумм | 29321 | |||
14. | Расходы на служебные командировки по действующим нормам в РФ | 29322 | |||
15. | Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов: | ||||
на рекламу | 29323 | ||||
на представительские расходы | 29324 | ||||
на командировочные расходы | 29325 | ||||
16. | Расходы по пусконаладочным работам | 29326 | |||
17. | Уплаченная госпошлина | 29327 | |||
18. | Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей | 29328 | |||
19. | Прочие расходы | 29329 | |||
Итого по символам 29301 - 29329, кроме 29308 - 29310 | 0 | ||||
4. Другие произведенные расходы | |||||
1. | По реализации (выбытию) и списанию имущества кредитной организации | 29401 | |||
из них: | |||||
по реализации (выбытию) не полностью амортизированных основных средств | 29417 | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
2. | По списанию дебиторской задолженности | 29402 | |||
3. | По доставке банковских документов | 29403 | |||
4. | По операциям с драгоценными металлами | 29404 | |||
5. | По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам | 29405 | |||
6. | Арендная плата | 29406 | |||
7. | По факторинговым, форфейтинговым операциям | 29407 | |||
8. | По лизинговым операциям | 29408 | |||
9. | По операциям доверительного управления имуществом | 29409 | |||
10. | По проведению операций с опционами | 29410 | |||
11. | По форвардным операциям | 29411 | |||
12. | По фьючерсным операциям | 29412 | |||
13. | По операциям СВОП | 29413 | |||
14. | Расходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году | 29414 | |||
15. | Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | 29415 | |||
16. | Налоги, относимые в установленных законодательством случаях на расходы | 29416 |
17. | Утратил силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
18. | Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда | 29418 | |||
19. | Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации | 29419 | |||
20. | Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью банка | 29420 | |||
21. | Расходы по аудиторским проверкам | 29421 | |||
22. | Расходы по публикации отчетности | 29422 | |||
23. | Другие расходы | 29423 | |||
24. | Расходы за дополнительную плату по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет | 29425 | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
Итого по символам 29401 - 29425 | 0 | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
Итого по подразделу | 0 | ||||
Всего расходов | 10000 | ||||
3. РЕЗУЛЬТАТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.98 N 452-У) | |||||
3.1 | Сумма, списанная со сч. N 70501 и отнесенная непосредственно на убытки | 35001 <*> | |||
<*> Заполняется только в отчете по состоянию на 1 января. | |||||
3.2 | Итого результат по отчету | ||||
- Прибыль (символ 10000 минус символ 20000) | 33001 | ||||
- Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и символ 35001) | 33002 |
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У, от 25.12.2000 N 881-У)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У, от 10.12.98 N 439-У, от 03.10.2000 N 843-У, от 20.12.2000 N 868-У, от 25.12.2000 N 881-У)
1. Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника: | |
N 102 | Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций |
N 103 | Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций |
N 104 | Уставный капитал неакционерных банков |
N 105 | Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные банком |
N 106 | Добавочный капитал |
N 107 | Фонды |
N 202 | Наличная валюта и платежные документы - расходные операции |
N 203 | Драгоценные металлы |
N 204 | Природные драгоценные камни |
N 302 | Счета банков по другим операциям (кроме счета "Взаимные расчеты по зачету требований одногородних банков и их учреждений") |
N 303 | Расчеты с филиалами |
N 314 | Кредиты, полученные от банков - нерезидентов |
N 316 | Депозиты и иные привлеченные средства банков - нерезидентов |
N 31703 | Просроченная задолженность по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков - нерезидентов |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |
N 31803 | Просроченные проценты но межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков - нерезидентов |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |
N 321 | Кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам |
N 323 | Депозиты и иные размещенные средства в банках - нерезидентах |
N 32402 | Просроченная задолженность по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам - нерезидентам |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |
N 32502 | Просроченные проценты по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам - нерезидентам |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |
N 32801 | Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |
N 32802 | Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |
Контроль операций по счетам бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов проводится в порядке, установленном нормативными документами по учету средств бюджетов. | |
N 405 | Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов |
N 406 | Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов |
N 407 | Счета негосударственных предприятий - операции по закрытию счетов |
N 40801 | Организации банков - операции по закрытию счетов |
N 40802 | Физические лица - индивидуальные предприниматели - операции по закрытию счетов |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У) | |
N 40803 | Физические лица - нерезиденты - счета типа "И" |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У) | |
N 40804 | Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "Т" |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У) | |
N 40805 | Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "И" |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У) | |
N 40806 | Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные) |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.10.2000 N 843-У) | |
N 40807 | Юридические лица - нерезиденты |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У) | |
N 40809 | Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные) |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.10.2000 N 843-У) | |
N 40812 | Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (проектные) |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.10.2000 N 843-У) | |
N 40813 | Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф" |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У) | |
N 40814 | Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые) |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У) | |
N 40815 | Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые) |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У) | |
N 40903 | Расчетные чеки |
N 40905 | Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы |
N 40909 | Невыплаченные переводы из-за границы |
N 40910 | Невыплаченные переводы из-за границы нерезидентам |
N 40911 | Транзитные счета - операции по дебету |
N 410 | Депозиты Минфина России - операции по закрытию счетов |
N 411 | Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов |
N 412 | Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов |
N 413 | Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов |
N 414 | Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов |
N 415 | Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов |
N 416 | Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов |
N 417 | Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов |
N 418 | Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов |
N 419 | Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов |
N 420 | Депозиты негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов |
N 421 | Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций - операции по закрытию счетов |
N 422 | Депозиты негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов |
N 423 | Депозиты физических лиц - операции по закрытию счетов |
N 425 | Депозиты юридических лиц - нерезидентов |
N 426 | Депозиты физических лиц - нерезидентов |
N 427 | Привлеченные средства Минфина России - операции по закрытию счетов |
N 428 | Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов |
N 429 | Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов |
N 430 | Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов |
N 431 | Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов |
N 432 | Привлеченные средства коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов |
N 433 | Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов |
N 434 | Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов |
N 435 | Привлеченные средства коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов |
N 436 | Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов |
N 437 | Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов |
N 438 | Привлеченные средства негосударственных коммерческих предприятий и организаций - операции по закрытию счетов |
N 439 | Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов |
N 440 | Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов |
N 456 | Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам |
N 457 | Кредиты, предоставленные физическим лицам - нерезидентам |
N 45816 | Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам - нерезидентам |
N 45817 | Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам - нерезидентам |
N 45916 | Просроченные проценты по кредитам, предоставленным юридическим лицам - нерезидентам |
N 45917 | Просроченные проценты по кредитам, предоставленным физическим лицам - нерезидентам |
N 473 | Средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам |
N 47405 | Расчеты с клиентами по покупке и продаже |
N 47406 | иностранной валюты |
N 47411 | Начисленные проценты по вкладам |
N 47416 | Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения |
N 47417 | Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения |
N 47418 | Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств |
N 47501 | Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам (кроме банков) |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |
N 47502 | Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов (кроме банков) |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |
N 47602 | Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |
N 47605 | Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |
N 47607 | Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |
N 47609 | Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |
N 505 | Долговые обязательства иностранных государств |
N 506 | Долговые обязательства банков - нерезидентов |
N 507 | Прочие долговые обязательства нерезидентов |
N 510 | Акции банков - нерезидентов |
N 511 | Прочие акции нерезидентов |
N 516 | Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими |
N 517 | Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими |
N 518 | Векселя банков - нерезидентов |
N 519 | Прочие векселя нерезидентов |
N 52501 | Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.12.2000 N 868-У) | |
N 52502 | Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.12.2000 N 868-У) | |
N 601 | Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах |
N 602 | Прочее участие |
N 60307 | Расчеты с работниками банка по подотчетным |
N 60308 | суммам |
N 60313 | Расчеты банков с фирмами - нерезидентами по |
N 60314 | хозяйственным операциям |
N 60315 | Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям |
N 60319 | Расчеты с организациями банков по выделенным средствам |
N 60320 | Расчеты с участниками банка по дивидендам |
N 60322 | Расчеты с прочими кредиторами |
N 60323 | Расчеты с прочими дебиторами |
N 604 | Основные средства банков |
N 605 | Основные средства, переданные в пользование организациям банков |
N 606 | Амортизация основных средств |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |
N 607 | Капитальные вложения |
N 608 | Лизинговые операции |
N 609 | Нематериальные активы |
N 610 | Хозяйственные материалы |
N 611 | Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
N 612 | Реализация (выбытие) имущества банков |
N 613 | Доходы будущих периодов |
N 614 | Расходы будущих периодов |
N 701 | Доходы |
N 702 | Расходы |
N 703 | Прибыль |
N 704 | Убытки |
N 705 | Использование прибыли |
Функции контроля возлагаются на соответствующих, старших по должности, работников приказом руководства кредитной организации. При этом операции по контролю могут быть расширены против настоящего Перечня.
Приложение N 10
БУХГАЛТЕРСКИЙ ЖУРНАЛ(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У, от 25.12.2000 N 881-У)
<*> Показывается количество документов, по которым сделаны бухгалтерские проводки.
ВЕДОМОСТЬ ОСТАТКОВ ПО СЧЕТАМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У, от 25.09.98 N 360-У, от 25.12.2000 N 881-У)
По такой же форме составляется ведомость остатков по внебалансовым счетам с включением в общую ведомость остатков.
ВЕДОМОСТЬ ОСТАТКОВ РАЗМЕЩЕННЫХ (ПРИВЛЕЧЕННЫХ) СРЕДСТВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У, от 25.09.98 N 360-У, от 05.10.99 N 656-У, от 25.12.2000 N 881-У)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У, от 25.12.2000 N 881-У)
Примечание: по балансовым счетам, не имеющим признака (А или П), сальдо по которым на конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю, обороты в ежедневной оборотной ведомости показываются в разделе "Актив" по дебету и кредиту) в равных суммах.
БАЛАНС КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У, от 25.09.98 N 360-У, от 30.11.98 N 428-У, от 10.12.98 N 439-У, от 25.08.99 N 632-У, от 05.10.99 N 656-У, от 03.10.2000 N 843-У, от 20.12.2000 N 868-У, от 25.12.2000 N 879-У, от 25.12.2000 N 881-У, от 22.02.2001 N 922-У, от 05.07.2001 N 998-У, от 09.11.2001 N 1047-У)
___________________________________________________
(наименование кредитной организации, ее филиала)
Признак счета: А - актив, П - пассив.
Баланс составляется в рублях и копейках, также составляется другая отчетность, прилагаемая к балансу.
Баланс печатается по всем определенным рабочим планом балансовым и внебалансовым счетам. При отсутствии остатков проставляется один ноль.
Баланс печатается по вертикали на стандартных листах бумаги - 297 мм.
Итог по счетам, разделам, балансу подсчитывается отдельно по активным и пассивным счетам второго порядка.
В колонке 2 указаны строки в местах, где нет номеров счетов второго порядка.
По счетам, по которым названы сроки до определенного дня, включается этот день.
Представление бухгалтерской отчетности кредитными организациями территориальным учреждениям Банка России и сводной бухгалтерской отчетности территориальными учреждениями Банка России Центральному банку Российской Федерации производится в соответствии с Указаниями Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У и "О порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации" от 14.11.97 N 27-У.
А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТАНомер счета 1 порядка | Номер счета 2 порядка | Наименование разделов и счетов баланса | Признак счета | АКТИВ | ПАССИВ | ||||
в рублях | ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте | ИТОГО | в рублях | ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте | ИТОГО | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Раздел 1 | |||||||||
КАПИТАЛ И ФОНДЫ | |||||||||
102 | Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих: | ||||||||
10201 | Российской Федерации | П | |||||||
10202 | субъектам Российской Федерации и местным органам власти | П | |||||||
10203 | государственным предприятиям и организациям | П | |||||||
10204 | негосударственным организациям | П | |||||||
10205 | физическим лицам | П | |||||||
10206 | нерезидентам | П | |||||||
1. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 102 | x | x | x | |||||
103 | Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих: | ||||||||
10301 | Российской Федерации | П | |||||||
10302 | субъектам Российской Федерации и местным органам власти | П | |||||||
10303 | государственным предприятиям и организациям | П | |||||||
10304 | негосударственным организациям | П | |||||||
10305 | физическим лицам | П | |||||||
10306 | нерезидентам | П | |||||||
2. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 103 | x | x | x | |||||
3. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 102 + 103 | x | x | x | |||||
104 | Уставный капитал неакционерных банков Доли, принадлежащие: | ||||||||
10401 | Российской Федерации | П | |||||||
10402 | субъектам Российской Федерации и местным органам власти | П | |||||||
10403 | государственным предприятиям и организациям | П | |||||||
10404 | негосударственным организациям | П | |||||||
10405 | физическим лицам | П | |||||||
10406 | нерезидентам | П | |||||||
4. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 104 | x | x | x | |||||
105 | Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные банком | ||||||||
10501 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | А | |||||||
10502 | Собственные доли уставного капитала неакционерного банка, выкупленные у участников | А | |||||||
5. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 105 | x | x | x | |||||
106 | Добавочный капитал | ||||||||
10601 | Прирост стоимости имущества при переоценке | П | |||||||
10602 | Эмиссионный доход | П | |||||||
10603 | Стоимость безвозмездно полученного имущества | П | |||||||
10604 | Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом) | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
6. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 106 | x | x | x | |||||
107 | Фонды | ||||||||
10701 | Резервный фонд | П | |||||||
10702 | Фонды специального назначения | П | |||||||
10703 | Фонды накопления | П | |||||||
10704 | Другие фонды | П | |||||||
7. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 107 | x | x | x | |||||
8. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1 | ||||||||
9. | ИТОГО КАПИТАЛА И ФОНДОВ ЗА МИНУСОМ СЧЕТА N 105 (СТР. 8 - СТР. 5) | ||||||||
Раздел 2 | |||||||||
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ | |||||||||
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА | |||||||||
202 | Наличная валюта и платежные документы | ||||||||
20202 | Касса кредитных организаций | А | |||||||
20203 | Платежные документы в иностранной валюте | А | |||||||
20204 | Счет закрыт. | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
20205 | Счет закрыт. | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
20206 | Касса обменных пунктов | А | |||||||
20207 | Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков | А | |||||||
20208 | Денежные средства в банкоматах | А | |||||||
20209 | Денежные средства в пути | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
20210 | Платежные документы в иностранной валюте в пути | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
10. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 202 | x | x | x | |||||
ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ | |||||||||
203 | Драгоценные металлы | ||||||||
20301 | Золото монетарное. - Счет закрыт | ||||||||
20302 | Золото | А | |||||||
20303 | Другие драгоценные металлы (кроме золота) | А |
20304 | Драгоценные металлы, переданные для реализации. - Счет закрыт | ||||||||
20305 | Драгоценные металлы в пути | А | |||||||
20306 | Счет закрыт. | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
20307 | Драгоценные металлы, переданные монетным дворам. - Счет закрыт | ||||||||
20308 | Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях | А | |||||||
20309 | Счета клиентов (кроме банков) в драгоценных металлах | П | |||||||
20310 | Счета клиентов - нерезидентов (кроме банков) в драгоценных металлах | П | |||||||
20311 | Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме банков) | А | |||||||
20312 | Драгоценные металлы, предоставленные клиентам - нерезидентам (кроме банков) | А | |||||||
20313 | Депозитные счета банков в драгоценных металлах | П | |||||||
20314 | Депозитные счета банков - нерезидентов в драгоценных металлах | П | |||||||
20315 | Депозитные счета в драгоценных металлах в банках | А | |||||||
20316 | Депозитные счета в драгоценных металлах в банках - нерезидентах | А | |||||||
20317 | Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами | А | |||||||
20318 | Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам | А | |||||||
20319 | Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами | А | |||||||
20320 | Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам | А | |||||||
20321 | Резервы под возможные потери по операциям с драгоценными металлами | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.11.98 N 428-У) | |||||||||
11. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 203 | ||||||||
204 | Природные драгоценные камни | ||||||||
20401 | Природные драгоценные камни | А | |||||||
20402 | Природные драгоценные камни, переданные для реализации | А | |||||||
20403 | Природные драгоценные камни в пути | А | |||||||
20404 | Счет закрыт. | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
12. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 204 | x | x | x | |||||
13. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 203 + 204 | ||||||||
14. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2 | ||||||||
Раздел 3 | |||||||||
МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ | |||||||||
МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ | |||||||||
301 | Корреспондентские счета | ||||||||
30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | А | |||||||
30104 | Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций | А | |||||||
30106 | Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России | А | |||||||
30109 | Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов | П | |||||||
30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах | А | |||||||
30111 | Корреспондентские счета банков - нерезидентов в рублях | П | |||||||
30112 | Корреспондентские счета банков - нерезидентов в СКВ | П | |||||||
30113 | Корреспондентские счета банков - нерезидентов в иностранной валюте с ограниченной конвертацией | П | |||||||
30114 | Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в СКВ | А | |||||||
30115 | Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в иностранной валюте с ограниченной конвертацией | А | |||||||
30116 | Корреспондентские счета банков в драгоценных металлах | П | |||||||
30117 | Корреспондентские счета банков - нерезидентов в драгоценных металлах | П | |||||||
30118 | Корреспондентские счета в банках в драгоценных металлах | А | |||||||
30119 | Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в драгоценных металлах | А | |||||||
30122 | Корреспондентские счета банков - нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "К" (конвертируемые) | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У) | |||||||||
30123 | Корреспондентские счета банков - нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "Н" (неконвертируемые) | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У) | |||||||||
15. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 301 | ||||||||
302 | Счета банков по другим операциям | ||||||||
30202 | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России | А | |||||||
30204 | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России | А | |||||||
30205 | Счета банков для расчетов чеками. - Счет закрыт | ||||||||
30206 | Средства банков, внесенные для расчетов чеками | А | |||||||
30208 | Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций | А | |||||||
30210 | Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов | А | |||||||
30211 | Взаимные расчеты по зачету требований одногородних банков и их учреждений. - Счет закрыт | ||||||||
30213 | Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | А |
30214 | Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций | П | |||||||
30215 | Счета расчетных небанковских кредитных организаций для завершения ими расчетов по клирингу | А | |||||||
30218 | Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга) | ||||||||
30219 | Счета в кредитных организациях для взаимозачета, проводимого небанковскими кредитными организациями | ||||||||
30220 | Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям | П | |||||||
30221 | Незавершенные расчеты банка | А | |||||||
30222 | Незавершенные расчеты банка | П | |||||||
30223 | Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России | П | |||||||
16. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 302 | ||||||||
303 | Расчеты с филиалами | ||||||||
30301 | Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации | П | |||||||
30302 | Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации | А | |||||||
30303 | Расчеты с филиалами, расположенными за границей | П | |||||||
30304 | Расчеты с филиалами, расположенными за границей | А | |||||||
30305 | Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам | П | |||||||
30306 | Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам | А | |||||||
17. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 303 | ||||||||
304 | Расчеты на организованном рынке ценных бумаг | ||||||||
30401 | Счета участников РЦ ОРЦБ | П | |||||||
30402 | Счета участников РЦ ОРЦБ | А | |||||||
30403 | Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ | П | |||||||
30404 | Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ | А | |||||||
30405 | Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ | П | |||||||
30406 | Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ | А | |||||||
30407 | Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ | ||||||||
30408 | Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ | П | |||||||
30409 | Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ | А | |||||||
18. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 304 | ||||||||
306 | Расчеты по ценным бумагам | ||||||||
30601 | Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | П | |||||||
30602 | Расчеты кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | А | |||||||
30603 | Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг | П | |||||||
30604 | Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам | П | |||||||
30605 | Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам | А | |||||||
30606 | Средства клиентов - нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | П | |||||||
19. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 306 | ||||||||
МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ И ДЕПОЗИТЫ | |||||||||
312 | Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31201 | кредиты на 1 день | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31202 | кредиты на срок от 2 до 7 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31203 | кредиты на срок от 8 до 30 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31204 | кредиты на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31205 | кредиты на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31206 | кредиты на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31210 | кредиты до востребования | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31212 | Кредиты, пролонгированные Банком России | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 05.10.99 N 656-У) | |||||||||
31213 | депозиты и иные привлеченные средства до востребования | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31214 | депозиты и иные привлеченные средства на 1 день | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31215 | депозиты и иные привлеченные средства на срок от 2 до 7 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31216 | депозиты и иные привлеченные средства на срок от 8 до 30 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) |
31217 | депозиты и иные привлеченные средства на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31218 | депозиты и иные привлеченные средства на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31219 | депозиты и иные привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31220 | депозиты и иные привлеченные средства на срок свыше 1 года до 3 лет | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31221 | депозиты и иные привлеченные средства на срок свыше 3 лет | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
20. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 312 | x | x | x | |||||
313 | Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций | ||||||||
31301 | кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") | П | |||||||
31302 | на 1 день | П | |||||||
31303 | на срок от 2 до 7 дней | П | |||||||
31304 | на срок от 8 до 30 дней | П | |||||||
31305 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
31306 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
31307 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
31308 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
31309 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
31310 | до востребования | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
21. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 313 | x | x | x | |||||
314 | Кредиты, полученные от банков - нерезидентов | ||||||||
31401 | кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету ("овердрафт") | П | |||||||
31402 | на 1 день | П | |||||||
31403 | на срок от 2 до 7 дней | П | |||||||
31404 | на срок от 8 до 30 дней | П | |||||||
31405 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
31406 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
31407 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
31408 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
31409 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
31410 | до востребования | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
22. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 314 | x | x | x | |||||
315 | Депозиты и иные привлеченные средства кредитных организаций | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31501 | до востребования | П | |||||||
31502 | на 1 день | П | |||||||
31503 | на срок от 2 до 7 дней | П | |||||||
31504 | на срок от 8 до 30 дней | П | |||||||
31505 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
31506 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
31507 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
31508 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
31509 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
31510 | для расчетов с использованием банковских карт | П | |||||||
23. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 315 | x | x | x | |||||
316 | Депозиты и иные привлеченные средства банков - нерезидентов | ||||||||
31601 | до востребования | П | |||||||
31602 | на 1 день | П | |||||||
31603 | на срок от 2 до 7 дней | П | |||||||
31604 | на срок от 8 до 30 дней | П | |||||||
31605 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
31606 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
31607 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
31608 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
31609 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
31610 | для расчетов с использованием банковских карт | П | |||||||
24. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 316 | x | x | x | |||||
317 | Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31701 | по кредитам, полученным от Банка России | П | |||||||
31702 | по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31703 | по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков - нерезидентов | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31704 | по депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от Банка России | П | |||||||
31701 | по кредитам, полученным от Банка России | П | |||||||
25. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 317 | x | x | x |
318 | Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам | ||||||||
31701 | по кредитам, полученным от Банка России | П | |||||||
31801 | по кредитам, полученным от Банка России | П | |||||||
31802 | по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31803 | по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков - нерезидентов | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31804 | по депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от Банка России | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
26. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 318 | x | x | x | |||||
27. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 312 + 313 + 314 + + 315 + 316 + 317 + 318 | x | x | x | |||||
28. | в том числе по срокам: кредиты, полученные при недостатке средств на корреспондентском счете (в порядке расчетов по корреспондентскому счету) - "овердрафт" | x | x | x | |||||
29. | до востребования | x | x | x | |||||
30. | на 1 день | x | x | x | |||||
31. | от 2 до 7 дней | x | x | x | |||||
32. | от 8 до 30 дней | x | x | x | |||||
33. | от 31 до 90 дней | x | x | x | |||||
34. | от 91 до 180 дней | x | x | x | |||||
35. | от 181 дня до 1 года | x | x | x | |||||
36. | от 1 года до 3 лет | x | x | x | |||||
37. | свыше 3 лет | x | x | x | |||||
38. | для расчетов с использованием банковских карт | x | x | x | |||||
39. | просроченная задолженность по кредитам | x | x | x | |||||
40. | просроченные проценты | x | x | x | |||||
319 | Депозиты и иные размещенные средства в Банке России | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31901 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31902 | на 1 день | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31903 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31904 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31905 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31906 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31907 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31908 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
31909 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
40.01. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 319 | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
320 | Кредиты, предоставленные кредитным организациям | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
32001 | кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") | А | |||||||
32002 | на 1 день | А | |||||||
32003 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
32004 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
32005 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
32006 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
32007 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
32008 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
32009 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
32010 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
32015 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
41. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 320 | ||||||||
42. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32015) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
321 | Кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам | ||||||||
32101 | кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") | А | |||||||
32102 | на 1 день | А | |||||||
32103 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
32104 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
32105 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
32106 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
32107 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
32108 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
32109 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
32110 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
32115 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
43. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 321 | ||||||||
44. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32115) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) |
322 | Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях | ||||||||
32201 | до востребования | А | |||||||
32202 | на 1 день | А | |||||||
32203 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
32204 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
32205 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
32206 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
32207 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
32208 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
32209 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
32210 | для расчетов с использованием банковских карт | А | |||||||
32211 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
45. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 322 | ||||||||
46. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32211) | x | x | x | x | x | |||
323 | Депозиты и иные размещенные средства в банках - нерезидентах | ||||||||
32301 | до востребования | А | |||||||
32302 | на 1 день | А | |||||||
32303 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
32304 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
32305 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
32306 | не срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
32307 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
32308 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
32309 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
32310 | для расчетов с использованием банковских карт | А | |||||||
32311 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
47. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 323 | ||||||||
48. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32311) | x | x | x | x | x | |||
324 | Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
32401 | по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
32402 | по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам - нерезидентам | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
32403 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
49. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 324 | ||||||||
50. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32403) | x | x | x | x | x | |||
325 | Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
32501 | по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
32502 | по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам - нерезидентам | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
51. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 325 | x | x | x | |||||
328 | Предстоящие поступления и выплаты по межбанковским операциям | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
32801 | Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
32802 | Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
51.01. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 328 | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
52. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N 319 + 320 + 321 + + 322 + 323 + 324 + 325 + 328 | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
в том числе по срокам: | |||||||||
53. | депозиты, размещенные в Банке России | ||||||||
54. | кредиты, предоставленные при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") | ||||||||
54.01 | до востребования | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
55. | на 1 день | ||||||||
56. | от 2 до 7 дней | ||||||||
57. | от 8 до 30 дней | ||||||||
58. | от 31 до 90 дней | ||||||||
59. | от 91 до 180 дней | ||||||||
60. | от 181 дня до 1 года | ||||||||
61. | от 1 года до 3 лет | ||||||||
62. | свыше 3 лет | ||||||||
63. | для расчетов с использованием банковских карт | ||||||||
64. | просроченная задолженность по кредитам | ||||||||
65. | просроченные проценты | ||||||||
66. | резервы на возможные потери | ||||||||
67. | кредиты и депозиты, не покрытые резервами (стр. 52 - стр. 66) | x | x | ||||||
67.01. | предстоящие поступления и выплаты по межбанковским операциям | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
68. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3 |
Раздел 4 | |||||||||
ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ | |||||||||
СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ | |||||||||
401 | Средства федерального бюджета | ||||||||
40101 | Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации | П | |||||||
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 27.12.99 N 708-У, от 25.12.2000 N 879-У) | |||||||||
40102 | Доходы федерального бюджета | П | |||||||
40103 | Доходы федерального бюджета, перечисленные на финансирование расходов. - Счет закрыт | ||||||||
40104 | Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России | А | |||||||
40105 | Средства федерального бюджета | П | |||||||
40106 | Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям | П | |||||||
40107 | Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям | П | |||||||
40108 | Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе | П | |||||||
40109 | Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе | А | |||||||
40110 | Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений | П | |||||||
40111 | Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России | А | |||||||
40112 | Средства федерального бюджета прошлого года | П | |||||||
40113 | Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям | П | |||||||
40114 | Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям | П | |||||||
40115 | Счета для проведения расчетов в особом порядке | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
69. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 401 | ||||||||
402 | Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов | ||||||||
40201 | Средства бюджетов субъектов Российской Федерации | П | |||||||
40202 | Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям | П | |||||||
40203 | Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям | П | |||||||
40204 | Средства местных бюджетов | П | |||||||
40205 | Средства местных бюджетов, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям | П | |||||||
40206 | Средств местных бюджетов, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям | П | |||||||
40207 | Средства для расчетов по облигационным займам субъектов РФ и муниципальных образований. - Счет закрыт | ||||||||
70. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 402 | x | x | x | |||||
403 | Прочие средства бюджетов | ||||||||
40301 | Суммы по поручениям избирательных комиссий | П | |||||||
40302 | Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций | П | |||||||
40306 | Средства Министерства финансов Российской Федерации для расчетов по иностранным кредитам | П | |||||||
40307 | Кредиты, полученные от иностранных государств | П | |||||||
40308 | Кредиты, предоставленные иностранным государствам | А | |||||||
40309 | Средства Российского фонда федерального имущества | П | |||||||
40310 | Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным иностранным государствам | А | |||||||
40311 | Просроченные проценты по кредитам, предоставленным иностранным государствам | А | |||||||
40312 | Разные расчеты с Министерством финансов Российской Федерации | П | |||||||
40313 | Разные расчеты с Министерством финансов Российской Федерации | А | |||||||
40314 | Таможенные и другие платежи, от внешнеэкономической деятельности | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.12.99 N 708-У) | |||||||||
71. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 403 | ||||||||
404 | Средства государственных внебюджетных фондов | ||||||||
40401 | Пенсионный фонд Российской Федерации | П | |||||||
40402 | Фонд социального страхования Российской Федерации | П | |||||||
40403 | Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации | П | |||||||
40404 | Территориальные фонды обязательного медицинского страхования | П | |||||||
40405 | Государственный фонд занятости населения Российской Федерации | П | |||||||
40406 | Фонды социальной поддержки населения | П | |||||||
40407 | Федеральный дорожный фонд | П | |||||||
40408 | Территориальные дорожные фонды | П |
40409 | Экологический федеральный фонд | П | |||||||
40410 | Внебюджетные фонды субъектов Российской Федерации и местных органов власти | П | |||||||
72. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 404 | x | x | x | |||||
73. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 401 + 402 + 403 + 404 | ||||||||
405 | Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности | ||||||||
40501 | Финансовые организации | П | |||||||
40502 | Коммерческие предприятия и организации | П | |||||||
40503 | Некоммерческие организации | П | |||||||
40504 | Счета Госкомитета РФ по связи и информатизации по переводным операциям | П | |||||||
40505 | Доходные счета МПС России | П | |||||||
74. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 405 | x | x | x | |||||
406 | Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
40601 | Финансовые организации | П | |||||||
40602 | Коммерческие предприятия и организации | П | |||||||
40603 | Некоммерческие организации | П | |||||||
75. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 406 | x | x | x | |||||
407 | Счета негосударственных предприятий | ||||||||
40701 | Финансовые организации | П | |||||||
40702 | Коммерческие предприятия и организации | П | |||||||
40703 | Некоммерческие организации | П | |||||||
40704 | Средства для проведения выборов. Специальный избирательный счет | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.08.99 N 632-У) | |||||||||
76. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 407 | x | x | x | |||||
408 | Прочие счета | ||||||||
40801 | Организации банков | П | |||||||
40802 | Физические лица - индивидуальные предприниматели | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У) | |||||||||
40803 | Физические лица - нерезиденты - счета типа "И" | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У) | |||||||||
40804 | Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "Т" | П | |||||||
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У, от 10.12.98 N 439-У) | |||||||||
40805 | Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "И" | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У) | |||||||||
40806 | Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные) | П | |||||||
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У, от 23.03.99 N 521-У, от 03.10.2000 N 843-У) | |||||||||
40807 | Юридические лица - нерезиденты | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У) | |||||||||
40809 | Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные) | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.10.2000 N 843-У) | |||||||||
40810 | Физические лица - средства избирательных фондов | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.08.99 N 632-У) | |||||||||
40811 | Средства для проведения выборов. Избирательный залог | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.08.99 N 632-У) | |||||||||
40812 | Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (проектные) | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.10.2000 N 843-У) | |||||||||
40813 | Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф" | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У) | |||||||||
40814 | Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые) | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У) | |||||||||
40815 | Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые) | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У) | |||||||||
77. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 408 | x | x | x | |||||
409 | Средства в расчетах | ||||||||
40901 | Аккредитивы к оплате | П | |||||||
40902 | Аккредитивы к оплате по расчетам с нерезидентами | П | |||||||
40903 | Расчетные чеки | П | |||||||
40904 | Акцептованные банком платежные поручения. - Счет закрыт | ||||||||
40905 | Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы | П | |||||||
40906 | Инкассированная денежная выручка | П | |||||||
40907 | Расчеты клиентов по зачетам | П | |||||||
40908 | Расчеты клиентов по зачетам | А | |||||||
40909 | Невыплаченные переводы из-за границы | П | |||||||
40910 | Невыплаченные переводы из-за границы нерезидентам | П | |||||||
40911 | Транзитные счета | П | |||||||
78. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 409 | ||||||||
79. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 405 + 406 + 407 + 408 + 409 | ||||||||
ДЕПОЗИТЫ | |||||||||
410 | Депозиты Минфина России | ||||||||
41001 | до востребования | П | |||||||
41002 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41003 | на срок от 31 до 90 дней | П |
41705 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41706 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41707 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
41708 | для расчетов с использованием банковских карт | П | |||||||
87. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 417 | x | x | x | |||||
418 | Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
41801 | до востребования | П | |||||||
41802 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41803 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41804 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41805 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41806 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41807 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
41808 | для расчетов с использованием банковских карт | П | |||||||
88. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 418 | x | x | x | |||||
419 | Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
41901 | до востребования | П | |||||||
41902 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41903 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41904 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41905 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41906 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41907 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
41908 | для расчетов с использованием банковских карт | П | |||||||
89. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 419 | x | x | x | |||||
420 | Депозиты негосударственных финансовых организаций | ||||||||
42001 | до востребования | П | |||||||
42002 | на срок до 30 дней | П | |||||||
42003 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
42004 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
42005 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
42006 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
42007 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
42008 | для расчетов с использованием банковских карт | П | |||||||
90. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 420 | x | x | x | |||||
421 | Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций | ||||||||
42101 | до востребования | П | |||||||
42102 | на срок до 30 дней | П | |||||||
42103 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
42104 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
42105 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
42106 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
42107 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
42108 | для расчетов с использованием банковских карт | П | |||||||
91. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 421 | x | x | x | |||||
422 | Депозиты негосударственных некоммерческих организаций | ||||||||
42201 | до востребования | П | |||||||
42202 | на срок до 30 дней | П | |||||||
42203 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
42204 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
42205 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
42206 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
42207 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
42208 | для расчетов с использованием банковских карт | П | |||||||
92. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 422 | x | x | x | |||||
423 | Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42301 | Депозиты до востребования | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42302 | Депозиты на срок до 30 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42303 | Депозиты на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42304 | Депозиты на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42305 | Депозиты на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42306 | Депозиты на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42307 | Депозиты на срок свыше 3 лет | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42308 | для расчетов с использованием банковских карт | П | |||||||
42309 | Прочие привлеченные средства до востребования | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) |
42310 | Прочие привлеченные средства на срок до 30 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42311 | Прочие привлеченные средства на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42312 | Прочие привлеченные средства на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42313 | Прочие привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42314 | Прочие привлеченные средства на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42315 | Прочие привлеченные средства на срок свыше 3 лет | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
93. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 423 | x | x | x | |||||
425 | Депозиты юридических лиц - нерезидентов | ||||||||
42501 | до востребования | П | |||||||
42502 | на срок до 30 дней | П | |||||||
42503 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
42504 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
42505 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
42506 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
42507 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
42508 | для расчетов с использованием банковских карт | П | |||||||
94. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 425 | x | x | x | |||||
426 | Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42601 | Депозиты до востребования | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42602 | Депозиты на срок до 30 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42603 | Депозиты на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42604 | Депозиты на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42605 | Депозиты на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42606 | Депозиты на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42607 | Депозиты на срок свыше 3 лет | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42608 | для расчетов с использованием банковских карт | П | |||||||
42609 | Прочие привлеченные средства до востребования | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42610 | Прочие привлеченные средства на срок до 30 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42611 | Прочие привлеченные средства на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42612 | Прочие привлеченные средства на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42613 | Прочие привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42614 | Прочие привлеченные средства на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
42615 | Прочие привлеченные средства на срок свыше 3 лет | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
95. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 426 | x | x | x | |||||
96. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 | x | x | x | |||||
в том числе по срокам: | x | x | x | ||||||
97. | до востребования | x | x | x | |||||
98. | на срок до 30 дней | x | x | x | |||||
99. | на срок от 31 до 90 дней | x | x | x | |||||
100. | на срок от 91 до 180 дней | x | x | x | |||||
101. | на срок от 181 дня до 1 года | x | x | x | |||||
102. | на срок от 1 года до 3 лет | x | x | x | |||||
103. | на срок свыше 3 лет | x | x | x | |||||
104. | для расчетов с использованием банковских карт | x | x | x | |||||
ПРОЧИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА | |||||||||
427 | Привлеченные средства Минфина России | ||||||||
42701 | до востребования | П | |||||||
42702 | на срок до 30 дней | П | |||||||
42703 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
42704 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
42705 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
42706 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
42707 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
105. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 427 | x | x | x | |||||
428 | Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти | ||||||||
42801 | до востребования | П |
43602 | на срок до 30 дней | П | |||||||
43603 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
43604 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
43605 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
43606 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
43607 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
114. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 436 | x | x | x | |||||
437 | Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций | ||||||||
43701 | до востребования | П | |||||||
43702 | на срок до 30 дней | П | |||||||
43703 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
43704 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
43705 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
43706 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
43707 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
115. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 437 | x | x | x | |||||
438 | Привлеченные средства негосударственных коммерческих предприятий и организаций | ||||||||
43801 | до востребования | П | |||||||
43802 | на срок до 30 дней | П | |||||||
43803 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
43804 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
43805 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
43806 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
43807 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
116. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 438 | x | x | x | |||||
439 | Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций | ||||||||
43901 | до востребования | П | |||||||
43902 | на срок до 30 дней | П | |||||||
43903 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
43904 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
43905 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
43906 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
43907 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
117. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 439 | x | x | x | |||||
440 | Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов | ||||||||
44001 | до востребования | П | |||||||
44002 | на срок до 30 дней | П | |||||||
44003 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
44004 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
44005 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
44006 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
44007 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
118. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 440 | x | x | x | |||||
119. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440 | x | x | x | |||||
в том числе по срокам: | x | x | x | ||||||
120. | до востребования | x | x | x | |||||
121. | на срок до 30 дней | x | x | x | |||||
122. | на срок от 31 до 90 дней | x | x | x | |||||
123. | на срок от 91 до 180 дней | x | x | x | |||||
124. | на срок от 181 дня до 1 года | x | x | x | |||||
125. | на срок от 1 года до 3 лет | x | x | x | |||||
126. | на срок свыше 3 лет | x | x | x | |||||
127. | ИТОГО ПРИВЛЕЧЕНО СРЕДСТВ КЛИЕНТОВ (итог по счетам N N 401 - 404 за минусом активных остатков, плюс итог по счетам N N 405 - 409, плюс итог по счетам N N 410- 426, плюс итог по счетам 427 - 440) | ||||||||
в том числе по срокам: | |||||||||
128. | до востребования (включает итог по счетам N N 401 - 404 за минусом активных остатков, итог по счетам N N 405 - 409, соответствующие счета сроком до востребования) | ||||||||
129. | на срок до 30 дней | ||||||||
130. | на срок от 31 до 90 дней | ||||||||
131. | на срок от 91 до 180 дней | ||||||||
132. | на срок от 181 дня до 1 года | ||||||||
133. | на срок от 1 года до 3 лет | ||||||||
134. | на срок свыше 3 лет | ||||||||
135. | для расчетов с использованием банковских карт | ||||||||
КРЕДИТЫ ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ | |||||||||
441 | Кредиты, предоставленные Минфину России | ||||||||
44101 | на 1 день | А | |||||||
44102 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
44103 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
44104 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
44105 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
44106 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
44107 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
44108 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
44109 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
44115 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
136. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 441 | x | x | x |
136.01. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (счет N 44115) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
442 | Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти | ||||||||
44201 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
44202 | на 1 день | А | |||||||
44203 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
44204 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
44205 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
44206 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
44207 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
44208 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
44209 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
44210 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
44215 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
137. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 442 | ||||||||
138. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44215) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
443 | Кредиты, предоставленные государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | ||||||||
44301 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
44302 | на 1 день | А | |||||||
44303 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
44304 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
44305 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
44306 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
44307 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
44308 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
44309 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
44310 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
44315 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
139. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 443 | ||||||||
140. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44315) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
444 | Кредиты, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и местных органов власти | ||||||||
44401 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
44402 | на 1 день | А | |||||||
44403 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
44404 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
44405 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
44406 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
44407 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
44408 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
44409 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
44410 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
44415 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
141. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 444 | ||||||||
142. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44415) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
445 | Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | ||||||||
44501 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
44503 | на срок до 30 дней | А | |||||||
44504 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
44505 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
44506 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
44507 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
44508 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
44509 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
44515 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
143. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 445 | ||||||||
144. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44515) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
446 | Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности | ||||||||
44601 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
44603 | на срок до 30 дней | А | |||||||
44604 | на срок от 31 до 90 дней | А |
44605 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
44606 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
44607 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
44608 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
44609 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
44615 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
145. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 446 | ||||||||
146. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44615) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
447 | Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | ||||||||
44701 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
44703 | на срок до 30 дней | А | |||||||
44704 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
44705 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
44706 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
44707 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
44708 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
44709 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
44715 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
147. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 447 | ||||||||
148. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44715) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
448 | Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
44801 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
44803 | на срок до 30 дней | А | |||||||
44804 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
44805 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
44806 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
44807 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
44808 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
44809 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
44815 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
149. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 448 | ||||||||
150. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44815) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
449 | Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
44901 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
44903 | на срок до 30 дней | А | |||||||
44904 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
44905 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
44906 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
44907 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
44908 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
44909 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
44915 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
151. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 449 | ||||||||
152. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44915) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
450 | Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
45001 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
45003 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45004 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
45005 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45006 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45007 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45008 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45009 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
45015 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
153. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 450 | ||||||||
154. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45015) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
451 | Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям | ||||||||
45101 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А |
45103 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45104 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
45105 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45106 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45107 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45108 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45109 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
45115 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
155. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 451 | ||||||||
156. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45115) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
452 | Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям | ||||||||
45201 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
45203 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45204 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
45205 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45206 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45207 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45208 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45209 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
45215 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
157. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 452 | ||||||||
158. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45215) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
453 | Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям | ||||||||
45301 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
45303 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45304 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
45305 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45306 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45307 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45308 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45309 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
45315 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
159. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 453 | ||||||||
160. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45315) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
454 | Кредиты, предоставленные физическим лицам - предпринимателям | ||||||||
45401 | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
45403 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45404 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
45405 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45406 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45407 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45408 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45409 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
45415 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
161. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 454 | ||||||||
162. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45415) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
455 | Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам | ||||||||
45502 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45503 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
45504 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45505 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45506 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45507 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45508 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
45509 | Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
45515 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
163. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 455 | ||||||||
164. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45515) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
456 | Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам | ||||||||
45601 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45602 | на срок от 31 до 90 дней | А |
45603 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45604 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45605 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45606 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45607 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
45608 | Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
45615 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
165. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 456 | ||||||||
166. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45615) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
457 | Кредиты, предоставленные физическим лицам - нерезидентам | ||||||||
45701 | на срок до 30 дней | А | |||||||
45702 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
45703 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
45704 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
45705 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
45706 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
45707 | до востребования | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
45708 | Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
45715 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
167. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 457 | ||||||||
168. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45715) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
458 | Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
45801 | Минфину России | А | |||||||
45802 | Финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти | А | |||||||
45803 | Государственным внебюджетным фондам | А | |||||||
45804 | Внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и местных органов власти | А | |||||||
45805 | Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | А | |||||||
45806 | Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности | А | |||||||
45807 | Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | А | |||||||
45808 | Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | А | |||||||
45809 | Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | А | |||||||
45810 | Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | А | |||||||
45811 | Негосударственным финансовым организациям | А | |||||||
45812 | Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям | А | |||||||
45813 | Негосударственным некоммерческим организациям | А | |||||||
45814 | Физическим лицам - предпринимателям | А | |||||||
45815 | Гражданам | А | |||||||
45816 | Юридическим лицам - нерезидентам | А | |||||||
45817 | Физическим лицам - нерезидентам | А | |||||||
45818 | Резервы под возможные потери по просроченным кредитам и прочим размещенным средствам | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
169. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 458 | ||||||||
170. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45818) | x | x | x | x | x | |||
459 | Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
45901 | Минфину России | А | |||||||
45902 | Финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти | А | |||||||
45903 | Государственным внебюджетным фондам | А | |||||||
45904 | Внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и местных органов власти | А | |||||||
45905 | Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | А | |||||||
45906 | Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности | А | |||||||
45907 | Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | А | |||||||
45908 | Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | А | |||||||
45909 | Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | А |
47201 | до востребования | А | |||||||
47202 | на срок до 30 дней | А | |||||||
47203 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
47204 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
47205 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
47206 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
47207 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
47208 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
196. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 472 | ||||||||
197. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47208) | x | x | x | x | x | |||
473 | Средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам | ||||||||
47301 | до востребования | А | |||||||
47302 | на срок до 30 дней | А | |||||||
47303 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
47304 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
47305 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
47306 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
47307 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
47308 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
198. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 473 | ||||||||
199. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47308) | x | x | x | x | x | |||
200. | ИТОГО ПРЕДОСТАВЛЕНО СРЕДСТВ КЛИЕНТАМ (СЧЕТА N N 441 + 442 + 443 + 444 + 445 + 446 + 447 + 448 + 449 + 450 + 451 + 452 + 453 + 454 + 455 + 456 + 457 + 458 + 459 + 460 + 461 + 462 + 463 + 464 + 465 + 466 + 467 + 468 + 469 + 470 + 471 + 472 + 473) | ||||||||
в том числе по срокам: | |||||||||
201. | кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | ||||||||
201.01 | до востребования | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
202. | на 1 день | ||||||||
203. | на срок от 2 до 7 дней | ||||||||
204. | на срок от 8 до 30 дней | ||||||||
204.01 | на срок до 30 дней | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
205. | на срок от 31 до 90 дней | ||||||||
206. | на срок от 91 до 180 дней | ||||||||
207. | на срок от 181 дня до 1 года | ||||||||
208. | на срок от 1 года до 3 лет | ||||||||
209. | на срок свыше 3 лет | ||||||||
210. | не погашенные в срок | ||||||||
211. | не уплаченные в срок проценты | ||||||||
212. | резервы под возможные потери | ||||||||
213. | размещенные средства за минусом резервов под возможные потери (стр. 200 - стр. 212) | x | x | ||||||
ПРОЧИЕ АКТИВЫ И ПАССИВЫ | |||||||||
474 | Расчеты по отдельным операциям | ||||||||
47401 | Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям | П | |||||||
47402 | Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям | А | |||||||
47403 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | П | |||||||
47404 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | А | |||||||
47405 | Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты | П | |||||||
47406 | Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты | А | |||||||
47407 | Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям | П | |||||||
47408 | Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям | А | |||||||
47409 | Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям | П | |||||||
47410 | Требования по аккредитивам по иностранным операциям | А | |||||||
47411 | Начисленные проценты по вкладам | П | |||||||
47412 | Операции по продаже и оплате спецлотерей | П | |||||||
47413 | Операции по продаже и оплате спецлотерей | А | |||||||
47414 | Платежи по приобретению и реализации памятных монет | П | |||||||
47415 | Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты | А | |||||||
47416 | Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения | П | |||||||
47417 | Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения | А | |||||||
47418 | Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств | П | |||||||
47419 | Расчеты с предприятиями и организациями по наличным деньгам (СБ) | П | |||||||
47420 | Расчеты с предприятиями и организациями по наличным деньгам (СБ) | А | |||||||
47422 | Обязательства банка по прочим операциям | П | |||||||
47423 | Требования банка по прочим операциям | А | |||||||
47425 | Резервы под возможные потери по прочим активам | П | |||||||
47426 | Обязательства банка по уплате процентов | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.11.98 N 428-У) | |||||||||
47427 | Требования банка по получению процентов | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.11.98 N 428-У) |
214. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 474 | ||||||||
215. | ИТОГО АКТИВНЫХ ОСТАТКОВ ПО СЧЕТУ N 474 ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ ПОД ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ПРОЧИМ АКТИВАМ (СЧЕТ N 47425) | x | x | ||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
475 | Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
47501 | Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам (кроме банков) | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
47502 | Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов (кроме банков) | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
215.01. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 475 | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
476 | Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
47601 | по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
47602 | по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
47603 | по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
47605 | по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
47606 | по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
47607 | по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
47608 | по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
47609 | по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
215.02. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 476 | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||||||
216. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 4 | ||||||||
Раздел 5 | |||||||||
ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ | |||||||||
ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||
501 | Долговые обязательства Российской Федерации | ||||||||
50101 | приобретенные по операциям РЕПО | А | |||||||
50102 | приобретенные для перепродажи | А | |||||||
50103 | приобретенные для инвестирования | А | |||||||
217. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 501 | x | x | x | |||||
502 | Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов власти | ||||||||
50201 | приобретенные по операциям РЕПО | А | |||||||
50202 | приобретенные для перепродажи | А | |||||||
50203 | приобретенные для инвестирования | А | |||||||
50204 | Резервы под возможное обесценение | П | |||||||
218. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 502 | ||||||||
219. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 50204) | x | x | x | x | x | |||
503 | Долговые обязательства банков | ||||||||
50301 | приобретенные по операциям РЕПО | А | |||||||
50302 | приобретенные для перепродажи | А | |||||||
50303 | приобретенные для инвестирования | А | |||||||
50304 | Резервы под возможное обесценение | П | |||||||
220. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 503 | ||||||||
221. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 50304) | x | x | x | x | x | |||
504 | Прочие долговые обязательства | ||||||||
50401 | приобретенные по операциям РЕПО | А | |||||||
50402 | приобретенные для перепродажи | А | |||||||
50403 | приобретенные для инвестирования | А | |||||||
50404 | Резервы под возможное обесценение | П | |||||||
222. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 504 | ||||||||
223. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 50404) | x | x | x | x | x | |||
505 | Долговые обязательства иностранных государств | ||||||||
50501 | приобретенные по операциям РЕПО | А | |||||||
50502 | приобретенные для перепродажи | А | |||||||
50503 | приобретенные для инвестирования | А | |||||||
50504 | Резервы под возможное обесценение | П | |||||||
224. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 505 | ||||||||
225. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 50504) | x | x | x | x | x | |||
506 | Долговые обязательства банков - нерезидентов | ||||||||
50601 | приобретенные по операциям РЕПО | А | |||||||
50602 | приобретенные для перепродажи | А | |||||||
50603 | приобретенные для инвестирования | А | |||||||
50604 | Резервы под возможное обесценение | П |
51904 | со сроком погашения от 91 до 180 дней | А | |||||||
51905 | со сроком погашения от 181 дня до 1 года | А | |||||||
51906 | со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет | А | |||||||
51907 | со сроком погашения свыше 3 лет | А | |||||||
51908 | не оплаченные в срок и опротестованные | А | |||||||
51909 | не оплаченные в срок и неопротестованные | А | |||||||
51910 | Резервы под возможные потери | П | |||||||
261. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 519 | ||||||||
262. | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 51910) | x | x | x | x | x | |||
263. | ИТОГО УЧТЕННЫЕ ВЕКСЕЛЯ (СЧЕТА N N 512 + 513 + 514 + 515 + 516 + 517 + 518 + 519) | x | x | x | |||||
в том числе по срокам: | x | x | x | ||||||
264. | до востребования | x | x | x | |||||
265. | со сроком погашения до 30 дней | x | x | x | |||||
266. | со сроком погашения от 31 до 90 дней | x | x | x | |||||
267. | со сроком погашения от 91 до 180 дней | x | x | x | |||||
268. | со сроком погашения от 181 дня до 1 года | x | x | x | |||||
269. | со сроком погашения от 1 года до 3 лет | x | x | x | |||||
270. | со сроком погашения свыше 3 лет | x | x | x | |||||
271. | не оплаченные в срок и опротестованные | x | x | x | |||||
272. | не оплаченные в срок и неопротестованные | x | x | x | |||||
273. | резервы под возможные потери | x | x | x | |||||
274. | ИТОГО ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СТР. 263 - СТР. 273) | x | x | x | x | x | |||
ВЫПУЩЕННЫЕ БАНКАМИ ЦЕННЫЕ БУМАГИ | |||||||||
520 | Выпущенные облигации | ||||||||
52001 | со сроком погашения до 30 дней | П | |||||||
52002 | со сроком погашения от 31 до 90 дней | П | |||||||
52003 | со сроком погашения от 91 до 180 дней | П | |||||||
52004 | со сроком погашения от 181 дня до 1 года | П | |||||||
52005 | со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет | П | |||||||
52006 | со сроком погашения свыше 3 лет | П | |||||||
275. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 520 | x | x | x | |||||
521 | Выпущенные депозитные сертификаты | ||||||||
52101 | со сроком погашения до 30 дней | П | |||||||
52102 | со сроком погашения от 31 до 90 дней | П | |||||||
52103 | со сроком погашения от 91 до 180 дней | П | |||||||
52104 | со сроком погашения от 181 дня до 1 года | П | |||||||
52105 | со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет | П | |||||||
52106 | со сроком погашения свыше 3 лет | П | |||||||
276. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 521 | x | x | x | |||||
522 | Выпущенные сберегательные сертификаты | ||||||||
52201 | со сроком погашения до 30 дней | П | |||||||
52202 | со сроком погашения от 31 до 90 дней | П | |||||||
52203 | со сроком погашения от 91 до 180 дней | П | |||||||
52204 | со сроком погашения от 181 дня до 1 года | П | |||||||
52205 | со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет | П | |||||||
52206 | со сроком погашения свыше 3 лет | П | |||||||
277. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 522 | x | x | x | |||||
523 | Выпущенные векселя и банковские акцепты | ||||||||
52301 | до востребования | П | |||||||
52302 | со сроком погашения до 30 дней | П | |||||||
52303 | со сроком погашения от 31 до 90 дней | П | |||||||
52304 | со сроком погашения от 91 до 180 дней | П | |||||||
52305 | со сроком погашения от 181 дня до 1 года | П | |||||||
52306 | со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет | П | |||||||
52307 | со сроком погашения свыше 3 лет | П | |||||||
278. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 523 | x | x | x | |||||
279. | ИТОГО ВЫПУЩЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ (N N 520 + 521 + 522 + 523) | x | x | x | |||||
в том числе по срокам: | x | x | x | ||||||
280. | до востребования | x | x | x | |||||
281. | со сроком погашения до 30 дней | x | x | x | |||||
282. | со сроком погашения от 31 до 90 дней | x | x | x | |||||
283. | со сроком погашения от 91 до 180 дней | x | x | x | |||||
284. | со сроком погашения от 181 дня до 1 года | x | x | x | |||||
285. | со сроком погашения от 1 года до 3 лет | x | x | x | |||||
286. | со сроком погашения свыше 3 лет | x | x | x | |||||
524 | Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению | ||||||||
52401 | Выпущенные облигации к исполнению | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.12.2000 N 868-У) | |||||||||
52402 | Обязательства банка по процентам и купонам по облигациям к исполнению | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.12.2000 N 868-У) | |||||||||
52403 | Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.12.2000 N 868-У) | |||||||||
52404 | Выпущенные сберегательные сертификаты к исполнению | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.12.2000 N 868-У) | |||||||||
52405 | Проценты, удостоверенные сберегательными и депозитными сертификатами к исполнению | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.12.2000 N 868-У) | |||||||||
52406 | Векселя к исполнению | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.12.2000 N 868-У) |
52407 | Обязательства по выплате процентов и купонов по окончании процентного (купонного) периода по обращающимся облигациям | П | |||||||
286.01 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 524 | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.99 N 724-У) | |||||||||
525 | Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами | ||||||||
52501 | Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам | П | |||||||
52502 | Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам | А | |||||||
286.02 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 525 | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.99 N 724-У) | |||||||||
287. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 5 | ||||||||
Раздел 6 | |||||||||
СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО | |||||||||
УЧАСТИЕ | |||||||||
601 | Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах | ||||||||
60101 | Акции дочерних и зависимых банков | А | |||||||
60102 | Акции дочерних и зависимых организаций | А | |||||||
60103 | Акции дочерних и зависимых банков - нерезидентов | А | |||||||
60104 | Акции дочерних и зависимых организаций - нерезидентов | А | |||||||
60105 | Резервы под возможное обесценение | П | |||||||
288. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 601 | ||||||||
602 | Прочее участие | ||||||||
60201 | Средства, внесенные банками в уставные капиталы неакционерных банков | А | |||||||
60202 | Средства, внесенные банками в уставные капиталы предприятий и организаций | А | |||||||
60203 | Средства, внесенные банками в уставные капиталы неакционерных банков - нерезидентов | А | |||||||
60204 | Средства, внесенные банками в уставные капиталы фирм - нерезидентов | А | |||||||
60205 | Средства, внесенные банками в другие страны для деятельности своих филиалов | А | |||||||
60206 | Резервы под участие | П | |||||||
289. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 602 | ||||||||
290. | ИТОГО УЧАСТИЕ (СЧЕТА N N 601 + 602) | x | x | x | |||||
290.01 | Резервы | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
290.02 | Итого участие за минусом резерва (стр. 290 - стр. 290.01) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
РАСЧЕТЫ С ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ | |||||||||
603 | Расчеты с дебиторами и кредиторами | ||||||||
60301 | Расчеты с бюджетом по налогам | П | |||||||
60302 | Расчеты с бюджетом по налогам | А | |||||||
60303 | Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату | П | |||||||
60304 | Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату | А | |||||||
60305 | Расчеты с работниками банка по оплате труда | П | |||||||
60306 | Расчеты с работниками банка по оплате труда | А | |||||||
60307 | Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам | П | |||||||
60308 | Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам | А | |||||||
60309 | Налог на добавленную стоимость, полученный | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.11.2001 N 1047-У) | |||||||||
60310 | Налог на добавленную стоимость, уплаченный | А | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.11.2001 N 1047-У) | |||||||||
60311 | Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | П | |||||||
60312 | Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | А | |||||||
60313 | Расчеты банков с фирмами - нерезидентами по хозяйственным операциям | П | |||||||
60314 | Расчеты банков с фирмами - нерезидентами по хозяйственным операциям | А | |||||||
60315 | Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям | А | |||||||
60316 | Расчеты с организациями, состоящими на сметном финансировании банков | П | |||||||
60317 | Расчеты с организациями, состоящими на сметном финансировании банков, по перечисленным им средствам | А | |||||||
60318 | Текущие счета организаций банков, состоящих на сметном финансировании | А | |||||||
60319 | Расчеты с организациями банков по выделенным средствам | А | |||||||
60320 | Расчеты с участниками банка по дивидендам | П | |||||||
60321 | Затраты производства | А | |||||||
60322 | Расчеты с прочими кредиторами | П | |||||||
60323 | Расчеты с прочими дебиторами | А | |||||||
60324 | Резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами | П | |||||||
60337 | Задолженность коммерческих банков и их филиалов по внутрироссийскому зачету 1992 года | А | |||||||
60338 | Задолженность коммерческих банков и их филиалов по внутрироссийскому зачету 1992 года | П | |||||||
60339 | Задолженность хозорганов по внутрироссийскому зачету 1992 года | А | |||||||
60340 | Задолженность хозорганов по внутрироссийскому зачету 1992 года | П |
60341 | Задолженность коммерческих банков и их филиалов по межгосударственному зачету 1992 года | А | |||||||
60342 | Задолженность коммерческих банков и их филиалов по межгосударственному зачету 1992 года | П | |||||||
60343 | Задолженность хозорганов по межгосударственному зачету 1992 года | А | |||||||
60344 | Задолженность хозорганов по межгосударственному зачету 1992 года | П | |||||||
291. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 603 | ||||||||
292. | ИТОГО ПО АКТИВУ СЧЕТА N 603 ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА ПОД ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО РАСЧЕТАМ С ДЕБИТОРАМИ (СЧЕТ N 60324) | x | x | x | x | x | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
ИМУЩЕСТВО БАНКА | |||||||||
604 - 606 | Основные средства банков | ||||||||
Категория 1 - Здания и сооружения, находящиеся в: | |||||||||
60401 | Банке | А | |||||||
60501 | Организациях банка | А | |||||||
293. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60401 + 60501 | x | x | x | |||||
60601 | Амортизация основных средств категории 1 в банке | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
60607 | Амортизация основных средств категории 1, переданных организациям банка | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
293.01 | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60601 + 60607 | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
294. | СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ КАТЕГОРИИ 1 ЗА МИНУСОМ АМОРТИЗАЦИИ (стр. 293 - стр. 293.01) | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
Категория 2 - Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторские оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных, находящиеся в: | |||||||||
60402 | Банке | А | |||||||
60502 | Организациях банка | А | |||||||
295. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60402 + 60502 | x | x | x | |||||
60602 | Амортизация основных средств категории 2 в банке | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
60608 | Амортизация основных средств категории 2 в организациях банка | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
295.01 | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60602 + 60608 | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
296. | СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ КАТЕГОРИИ 2 ЗА МИНУСОМ АМОРТИЗАЦИИ (стр. 295 - стр. 295.01) | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1-ю и 2-ю категории, находящиеся в: | |||||||||
60403 | Банке | А | |||||||
60503 | Организациях банка | А | |||||||
297. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60403 + 60503 | x | x | x | |||||
60603 | Амортизация основных средств категории 3 в банке | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
60609 | Амортизация основных средств категории 3 в организациях банка | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
297.01 | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60603 + 60610 | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
298. | СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ КАТЕГОРИИ 3 ЗА МИНУСОМ АМОРТИЗАЦИИ (стр. 297 - стр. 297.01) | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
Земля, находящаяся в собственности: | |||||||||
60404 | Банка | А | |||||||
60504 | Переданная в пользование организациям банка | А | |||||||
299. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60404 + 60504 | x | x | x | |||||
Долгосрочно арендуемые основные средства в распоряжении: | |||||||||
60405 | Банка | А | |||||||
60505 | Организаций банка | А | |||||||
300. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60405 + 60505 | x | x | x | |||||
60604 | Амортизация долгосрочно арендуемых основных средств | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
60610 | Амортизация долгосрочно арендуемых основных средств, переданных организациям банка | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
300.01 | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60604 + 60610 | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
301. | ДОЛГОСРОЧНО АРЕНДУЕМЫЕ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА ЗА МИНУСОМ АМОРТИЗАЦИИ (стр. 300 - стр. 300.01) | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА: | |||||||||
302. | В БАНКЕ (СЧЕТА N N 60401, 60402, 60403, 60405) | x | x | x | |||||
303. | В ОРГАНИЗАЦИЯХ БАНКА (СЧЕТА N N 60501, 60502, 60503, 60505) | x | x | x | |||||
304. | ИТОГО (СТР. 302 + СТР. 303) | x | x | x | |||||
305. | АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ В БАНКЕ (СЧЕТА N N 60601, 60602, 60603, 60604) | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
306. | АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ В ОРГАНИЗАЦИЯХ БАНКА (СЧЕТА N N 60607, 60608, 60609, 60610) | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
307. | ИТОГО (стр. 305 + стр. 306) | x | x | x | |||||
308. | СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ЗА МИНУСОМ АМОРТИЗАЦИИ (стр. 304 - стр. 307) | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
60605 | Арендные обязательства | П | |||||||
60606 | Требования по арендным обязательствам | А | |||||||
60611 | Амортизация оборудования в резерве | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) |
308.01 | ИТОГО ПО СЧЕТАМ 60605, 60606, 60611 | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
607 | Капитальные вложения | ||||||||
60701 | Собственные капитальные вложения | А | |||||||
308.02 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 607 | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
608 | Лизинговые операции | ||||||||
60801 | Машины, оборудование, транспортные и другие средства для сдачи (несданные) в лизинг | А | |||||||
60802 | Машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в лизинг | А | |||||||
309. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60801 + 60802 | x | x | x | |||||
60803 | Амортизация машин, оборудования, транспортных средств, передаваемых в лизинг | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
309.01 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 60803 | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
310. | МАШИНЫ, ОБОРУДОВАНИЕ, ТРАНСПОРТНЫЕ И ДРУГИЕ СРЕДСТВА В ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЯХ ЗА МИНУСОМ АМОРТИЗАЦИИ (стр. 309 - стр. 309.01) | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
609 | Нематериальные активы | ||||||||
60901 | Нематериальные активы | А | |||||||
60902 | Нематериальные активы в организациях банков | А | |||||||
311. | ИТОГО НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ (СЧЕТА N N 60901 + 60902) | x | x | x | |||||
60903 | Амортизация нематериальных активов | П | |||||||
311.01 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 60903 | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
312. | НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ ЗА МИНУСОМ АМОРТИЗАЦИИ (СТР. 311 - СТР. 311.01) | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
610 | Хозяйственные материалы | ||||||||
61001 | Канцелярские принадлежности | А | |||||||
61002 | Запасные части, включая шины, для автотранспорта, а также средств вычислительной техники | А | |||||||
61003 | Оборудование | А | |||||||
61004 | Материалы для социально - бытовых нужд | А | |||||||
61005 | Материалы для упаковки денег | А | |||||||
61006 | Другие материалы | А | |||||||
61007 | Хозяйственные материалы в организациях банков, состоящих на сметном финансировании | А | |||||||
313. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 610 | x | x | x | |||||
611 | Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы | ||||||||
61101 | Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы | А | |||||||
61102 | Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы в организациях банков | А | |||||||
314. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 61101 + 61102 | x | x | x | |||||
61103 | Амортизация малоценных и быстроизнашивающихся предметов | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
314.01 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 61103 | x | x | x | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
315. | МАЛОЦЕННЫЕ И БЫСТРОИЗНАШИВАЮЩИЕСЯ ПРЕДМЕТЫ ЗА МИНУСОМ АМОРТИЗАЦИИ (СТР. 314 - СТР. 314.01) | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
612 | Реализация (выбытие) имущества банков | ||||||||
61201 | Реализация (выбытие) имущества банков | П | |||||||
61202 | Реализация (выбытие) имущества банков | А | |||||||
315.01 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 612 | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ | |||||||||
613 | Доходы будущих периодов | ||||||||
61301 | Доходы будущих периодов по кредитным операциям | П | |||||||
61302 | Доходы будущих периодов по ценным бумагам | П | |||||||
61303 | Доходы будущих периодов по драгоценным металлам | П | |||||||
61304 | Доходы будущих периодов по другим операциям | П | |||||||
61305 | Полученный авансом накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | П | |||||||
61306 | Переоценка средств в иностранной валюте - положительные разницы | П | |||||||
61307 | Переоценка ценных бумаг - положительные разницы | П | |||||||
61308 | Переоценка драгоценных металлов - положительные разницы | П | |||||||
61309 | Счет утратил силу. | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.11.98 N 428-У) | |||||||||
316. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 613 | x | x | x | |||||
614 | Расходы будущих периодов | ||||||||
61401 | Расходы будущих периодов по кредитным операциям | А | |||||||
61402 | Расходы будущих периодов по ценным бумагам | А | |||||||
61403 | Расходы будущих периодов по другим операциям | А | |||||||
61404 | Возмещение разницы между расчетными и созданными резервами под возможные потери по кредитам | А | |||||||
61405 | Уплаченный авансом накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | А | |||||||
61406 | Переоценка средств в иностранной валюте - отрицательные разницы | А | |||||||
61407 | Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы | А | |||||||
61408 | Переоценка драгоценных металлов - отрицательные разницы | А |
61309 | Счет утратил силу. | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.11.98 N 428-У) | |||||||||
317. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 614 | x | x | x | |||||
318. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 6 | ||||||||
Раздел 7 | |||||||||
РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | |||||||||
701 | Доходы | ||||||||
70101 | Проценты, полученные за предоставленные кредиты | П | |||||||
70102 | Доходы, полученные от операций с ценными бумагами | П | |||||||
70103 | Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями | П | |||||||
70104 | Дивиденды полученные | П | |||||||
70105 | Доходы по организациям банков | П | |||||||
70106 | Штрафы, пени, неустойки полученные | П | |||||||
70107 | Другие доходы | П | |||||||
319. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 701 | x | x | x | |||||
702 | Расходы | ||||||||
70201 | Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты | А | |||||||
70202 | Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам | А | |||||||
70203 | Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам | А | |||||||
70204 | Расходы по операциям с ценными бумагами | А | |||||||
70205 | Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями | А | |||||||
70206 | Расходы на содержание аппарата управления | А | |||||||
70207 | Расходы по организациям банков | А | |||||||
70208 | Штрафы, пени, неустойки уплаченные | А | |||||||
70209 | Другие расходы | А | |||||||
320. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 702 | x | x | x | |||||
703 | Прибыль | ||||||||
70301 | Прибыль отчетного года | П | |||||||
70302 | Прибыль предшествующих лет | П | |||||||
321. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 703 | x | x | x | |||||
704 | Убытки | ||||||||
70401 | Убытки отчетного года | А | |||||||
70402 | Убытки предшествующих лет | А | |||||||
322. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 704 | x | x | x | |||||
323. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 703 и 704 | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
323.01 | Итого результат деятельности отчетного года (счет N 70301 минус счет N 70401) | ||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||||||
705 | Использование прибыли | ||||||||
70501 | Использование прибыли отчетного года | А | |||||||
70502 | Использование прибыли предшествующих лет | А | |||||||
324. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 705 | x | x | x | |||||
325. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 7 | ||||||||
неиспользованная (нераспределенная) прибыль: | |||||||||
326. | ОТЧЕТНОГО ГОДА (СЧЕТ N 70301 МИНУС СЧЕТ N 70501) | x | x | x | |||||
327. | ПРЕДШЕСТВУЮЩИХ ЛЕТ (СЧЕТ N 70302 МИНУС СЧЕТ N 70502) | x | x | x | |||||
непокрытые убытки: | |||||||||
328. | ОТЧЕТНОГО ГОДА (СЧЕТ N N 70401 + 70501) | x | x | x | |||||
329. | ПРЕДШЕСТВУЮЩИХ ЛЕТ (СЧЕТ N N 70402 + 70502) | x | x | x | |||||
330. | БАЛАНС (стр. 8 + 14 + 68 + 216 + 287 + + 318 + 325) |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 05.07.2001 N 998-У)
Номера счетов | Наименование счетов | Признак счета | Сумма | ||
в рублях | ин. валюта в рублевом эквиваленте | всего | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Раздел 2 | |||||
НЕОПЛАЧЕННЫЙ УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ | |||||
906 | Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций | ||||
90601 | Неоплаченная сумма уставного капитала акционерного банка | А | |||
90602 | Неоплаченная сумма уставного капитала неакционерного банка | А | |||
1. Итого по счету N 906 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
2. Итого по разделу 2 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
Раздел 3 | |||||
ЦЕННЫЕ БУМАГИ | |||||
907 | Неразмещенные ценные бумаги | ||||
90701 | Бланки собственных ценных бумаг для распространения | А | |||
90702 | Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.99 N 724-У) | |||||
90703 | Выкупленные до срока погашения собственные ценные бумаги для перепродажи | А | |||
90704 | Собственные ценные бумаги, предъявленные для погашения | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.99 N 724-У) | |||||
90705 | Бланки, сертификаты, ценные бумаги, отосланные и выданные под отчет | А | |||
3. Итого по счету N 907 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
908 | Ценные бумаги прочих эмитентов | ||||
90801 | Бланки ценных бумаг других эмитентов для распространения | А | |||
90802 | Ценные бумаги для продажи на комиссионных началах | А | |||
90803 | Ценные бумаги на хранении по договорам хранения | А | |||
90804 | Облигации государственных займов, проданные предприятиям и организациям | А | |||
90805 | Билеты спецлотерей | А | |||
4. Итого по счету N 908 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
5. Итого по разделу 3 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
Раздел 4 | |||||
РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ДОКУМЕНТЫ | |||||
909 | Расчетные операции | ||||
90901 | Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты | А | |||
90902 | Расчетные документы, не оплаченные в срок | А | |||
90903 | Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации | А | |||
90904 | Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации | А | |||
90905 | Оплаченные выигравшие билеты спецлотерей | А | |||
90906 | Расчетные документы по факторинговым, форфейтинговым операциям | А | |||
90907 | Выставленные аккредитивы | А | |||
90908 | Выставленные аккредитивы для расчетов с нерезидентами | А | |||
90909 | Расчетные документы, ожидающие ДПП (дата перечисления платежа) | А | |||
6. Итого по счету N 909 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
910 | Расчеты по обязательным резервам | ||||
91003 | Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации | П | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
91004 | Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в иностранной валюте | П | |||
91007 | Сумма перевзноса в обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
91008 | Сумма перевзноса в обязательные резервы по счетам в иностранной валюте | А | |||
91010 | Штрафы, не уплаченные за недовзнос в обязательные резервы | П | |||
7. Итого по счету N 910 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
911 | Документы и ценности по иностранным операциям | ||||
91101 | Документы и ценности, принятые от клиентов для отсылки на инкассо в банки - нерезиденты | А |
91102 | Документы и ценности, отосланные на инкассо в банки - нерезиденты | А | |||
91103 | Документы и ценности, полученные на инкассо от банков - нерезидентов | А | |||
91104 | Наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, принятые на экспертизу | А | |||
91105 | Документы и ценности, полученные из банков - нерезидентов на экспертизу | А | |||
8. Итого по счету N 911 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
912 | Разные ценности и документы | ||||
91201 | Марки и другие документы на оплату государственных сборов и пошлин | А | |||
91202 | Разные ценности и документы | А | |||
91203 | Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию | А | |||
91204 | Драгоценные металлы клиентов на ответственном хранении | А | |||
91205 | Драгоценные металлы клиентов, отосланные и выданные под отчет | А | |||
91206 | Средства на строительство, переданные в порядке долевого участия | А | |||
91207 | Бланки строгой отчетности | А | |||
9. Итого по счету N 912 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
10. Итого по разделу 4 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
Раздел 5 | |||||
КРЕДИТНЫЕ И ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ | |||||
913 | Обеспечение размещенных средств и обязательства по предоставлению кредитов | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||
91301 | Открытые кредитные линии по предоставлению кредитов | П | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||
91302 | Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов | П | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||
91303 | Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
91304 | Счет утратил силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
91305 | Гарантии, поручительства, полученные банком | А | |||
91307 | Имущество, принятое в залог по выданным кредитам, кроме ценных бумаг | А | |||
91308 | Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога | А | |||
91309 | Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде "овердрафт" и "под лимит задолженности" | П | |||
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.11.98 N 428-У, от 25.12.2000 N 881-У) | |||||
11. Итого по счету N 913 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
914 | Обеспечение под привлечение средств, выданные гарантии и требования по получению средств | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||
91401 | Ценные бумаги, переданные в залог по полученным кредитам | А | |||
91402 | Открытые кредитные линии по получению кредитов | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||
91403 | Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||
91404 | Гарантии, выданные банком | П | |||
91405 | Имущество, переданное в залог по полученным кредитам, кроме ценных бумаг | А | |||
91406 | Неиспользованные лимиты по получению межбанковского кредита в виде "овердрафт" и "под лимит задолженности" | А | |||
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.11.98 N 428-У, от 25.12.2000 N 881-У) | |||||
12. Итого по счету N 914 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
915 | Арендные и лизинговые операции | ||||
91501 | Основные средства, переданные в аренду | А | |||
91502 | Другое имущество, переданное в аренду | А | |||
91503 | Арендованные основные средства | А | |||
91504 | Арендованное другое имущество | А | |||
91505 | Машины, оборудование, транспортные и другие средства, полученные в лизинг | А | |||
13. Итого по счету N 915 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
14. Итого по разделу 5 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
Раздел 6 | |||||
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, СПИСАННАЯ И ВЫНЕСЕННАЯ ЗА БАЛАНС ИЗ-ЗА НЕВОЗМОЖНОСТИ ВЗЫСКАНИЯ | |||||
916 | Задолженность по процентным платежам по основному долгу, не списанному с баланса | ||||
91603 | Неполученные проценты по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) |
91604 | Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам (кроме банков) | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||
15. Итого по счету N 916 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
917 | Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанному из-за невозможности взыскания | ||||
91703 | Неполученные проценты по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам, списанным с баланса кредитной организации | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||
91704 | Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам (кроме банков), списанным с баланса кредитной организации | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||
91705 | Непогашенная кредитными организациями задолженность Банку России по начисленным процентам по централизованным кредитам, отнесенным на госдолг | П | |||
16. Итого по счету N 917 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
918 | Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания | ||||
91801 | Задолженность по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам, списанная за счет резервов на возможные потери | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||
91802 | Задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам (кроме банков), списанная за счет резервов на возможные потери | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | |||||
91803 | Долги, списанные в убыток | А | |||
17. Итого по счету N 918 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | |||||
18. Итого по разделу 6 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) |
Номер счета 1 (2) порядка | Наименование разделов и счетов баланса | Признак счета А, П | Номер счета Плана счетов, действовавшего до 01.01.98 | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Раздел 7 | ||||
ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ | ||||
919 | Источники финансирования капитальных вложений, приобретения нематериальных активов, оборудования для лизинга | |||
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 05.07.2001 N 998-У) | ||||
91901 | Средства фондов накопления | П | новый | |
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 05.07.2001 N 998-У) | ||||
91902 | Амортизация основных средств, нематериальных активов, оборудования для лизинга | П | новый | |
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 05.07.2001 N 998-У) | ||||
91903 | Кредиты, полученные от других банков на капитальные вложения | П | новый | |
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 05.07.2001 N 998-У) | ||||
91904 | Затраты на капитальные вложения, приобретение нематериальных активов, оборудования для лизинга, произведенные сверх имеющихся ресурсов | А | новый | |
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 05.07.2001 N 998-У) | ||||
19 | Итого по счету N 919 | |||
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 05.07.2001 N 998-У) | ||||
20 | Итого по счету N 919 | |||
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 05.07.2001 N 998-У) |
* * * | |||||
99998 | Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи | А | x | ||
99999 | Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи | П | x | ||
Итого по счетам N N 99998 и 99999 (арифметический итог остатков должен быть равен сумме всех активных и пассивных внебалансовых счетов по строке 21) | x | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) |
Номера счетов | Наименования счета | Сумма | ||
в рублях | ин. валюта в рублевом эквиваленте | всего | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
АКТИВНЫЕ СЧЕТА | ||||
НАЛИЧНЫЕ СДЕЛКИ | ||||
930 | Требования по поставке денежных средств | |||
93001 | Требования по поставке денежных средств | |||
93002 | Требования по поставке денежных средств от нерезидентов | |||
931 | Требования по поставке драгоценных металлов | |||
93101 | Требования по поставке драгоценных металлов | |||
93102 | Требования по поставке драгоценных металлов от нерезидентов | |||
932 | Требования по поставке ценных бумаг | |||
93201 | Требования по поставке ценных бумаг | |||
93202 | Требования по поставке ценных бумаг от нерезидентов | |||
СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ | ||||
933 | Требования по поставке денежных средств | |||
93301 | со сроком исполнения на следующий день | |||
93302 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |||
93303 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |||
93304 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |||
93305 | со сроком исполнения более 91 дня | |||
93306 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |||
93307 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |||
93308 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |||
93309 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |||
93310 | со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов | |||
93311 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | ||||
ИТОГО по счету 933 | ||||
934 | Требования по поставке драгоценных металлов | |||
93401 | со сроком исполнения на следующий день | |||
93402 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |||
93403 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |||
93404 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |||
93405 | со сроком исполнения более 91 дня | |||
93406 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |||
93407 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |||
93408 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |||
93409 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |||
93410 | со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов | |||
93411 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | ||||
ИТОГО по счету 934 | ||||
935 | Требования по поставке ценных бумаг | |||
93501 | со сроком исполнения на следующий день | |||
93502 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |||
93503 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |||
93504 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |||
93505 | со сроком исполнения более 91 дня | |||
93506 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |||
93507 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |||
93508 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |||
93509 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |||
93510 | со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов | |||
ИТОГО по счету 935 | ||||
936 | Требования по выкупу ценных бумаг по обратной части операций РЕПО | |||
93601 | со сроком исполнения на следующий день | |||
93602 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |||
93603 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |||
93604 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |||
93605 | со сроком исполнения более 91 дня | |||
93606 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов |
93607 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |||
93608 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |||
93609 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |||
93610 | со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов | |||
ИТОГО по счету 936 | ||||
937 | Требования по продаже ценных бумаг по обратной части операций РЕПО | |||
93701 | со сроком исполнения на следующий день | |||
93702 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |||
93703 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |||
93704 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |||
93705 | со сроком исполнения более 91 дня | |||
93706 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |||
93707 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |||
93708 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |||
93709 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |||
93710 | со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов | |||
ИТОГО по счету 937 | ||||
НЕРЕАЛИЗОВАННЫЕ КУРСОВЫЕ РАЗНИЦЫ (отрицательные) | ||||
938 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты | |||
93801 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты | |||
939 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов | |||
93901 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов | |||
940 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг | |||
94001 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг | |||
ИТОГО (Баланс) | ||||
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА | ||||
НАЛИЧНЫЕ СДЕЛКИ | ||||
960 | Обязательства по поставке денежных средств | |||
96001 | Обязательства по поставке денежных средств | |||
96002 | Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов | |||
961 | Обязательства по поставке драгоценных металлов | |||
96101 | Обязательства по поставке драгоценных металлов | |||
96102 | Обязательства по поставке драгоценных металлов от нерезидентов | |||
962 | Обязательства по поставке ценных бумаг | |||
96201 | Обязательства по поставке ценных бумаг | |||
96202 | Обязательства по поставке ценных бумаг от нерезидентов | |||
СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ | ||||
963 | Обязательства по поставке денежных средств | |||
96301 | со сроком исполнения на следующий день | |||
96302 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |||
96303 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |||
96304 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |||
96305 | со сроком исполнения более 91 дня | |||
96306 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |||
96307 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |||
96308 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |||
96309 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |||
96310 | со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов | |||
96311 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | ||||
ИТОГО по счету 963 | ||||
964 | Обязательства по поставке драгоценных металлов | |||
96401 | со сроком исполнения на следующий день | |||
96402 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |||
96403 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |||
96404 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |||
96405 | со сроком исполнения более 91 дня | |||
96406 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |||
96407 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |||
96408 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |||
96409 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |||
96410 | со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов |
96411 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | ||||
ИТОГО по счету 964 | ||||
965 | Обязательства по поставке ценных бумаг | |||
96501 | со сроком исполнения на следующий день | |||
96502 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |||
96503 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |||
96504 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |||
96505 | со сроком исполнения более 91 дня | |||
96506 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |||
96507 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |||
96508 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |||
96509 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |||
96510 | со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов | |||
ИТОГО по счету 965 | ||||
966 | Обязательства по выкупу ценных бумаг по обратной части операций РЕПО | |||
96601 | со сроком исполнения на следующий день | |||
96602 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |||
96603 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |||
96604 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |||
96605 | со сроком исполнения более 91 дня | |||
96606 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |||
96607 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |||
96608 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |||
96609 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |||
96610 | со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов | |||
ИТОГО по счету 966 | ||||
967 | Обязательства по продаже ценных бумаг по обратной части операций РЕПО | |||
96701 | со сроком исполнения на следующий день | |||
96702 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |||
96703 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |||
96704 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |||
96705 | со сроком исполнения более 91 дня | |||
96706 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |||
96707 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |||
96708 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |||
96709 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |||
96710 | со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов | |||
ИТОГО по счету 967 | ||||
Нереализованные курсовые разницы (положительные) | ||||
968 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты | |||
96801 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты | |||
969 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов | |||
96901 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов | |||
970 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг | |||
97001 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг | |||
ИТОГО (Баланс) |
Пунктом 11.2 Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, установлено, что учет ценных бумаг на счетах депо ведется в штуках. Дополнительно к ведению депозитарного учета ценных бумаг в штуках допускается учет ценных бумаг на счетах депо в тех единицах, в которых определен номинал ценных бумаг данного выпуска.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
На сайте «Zakonbase» представлен "ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" от 18.06.97 N 61 (ред. от 09.11.2001) (утв. Приказом ЦБ РФ от 18.06.97 N 02-263) (Приложения 8 - 14) в самой последней редакции. Соблюдать все требования законодательства просто, если ознакомиться с соответствующими разделами, главами и статьями этого документа за 2014 год. Для поиска нужных законодательных актов на интересующую тему стоит воспользоваться удобной навигацией или расширенным поиском.
На сайте «Zakonbase» вы найдете "ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" от 18.06.97 N 61 (ред. от 09.11.2001) (утв. Приказом ЦБ РФ от 18.06.97 N 02-263) (Приложения 8 - 14) в свежей и полной версии, в которой внесены все изменения и поправки. Это гарантирует актуальность и достоверность информации.
При этом скачать "ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" от 18.06.97 N 61 (ред. от 09.11.2001) (утв. Приказом ЦБ РФ от 18.06.97 N 02-263) (Приложения 8 - 14) можно совершенно бесплатно, как полностью, так и отдельными главами.
- Главная
- "ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" от 18.06.97 N 61 (ред. от 09.11.2001) (утв. Приказом ЦБ РФ от 18.06.97 N 02-263) (Приложения 8 - 14)