ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 01.06.2004 N 114-И "О ПОРЯДКЕ РЕЗЕРВИРОВАНИЯ И ВОЗВРАТА СУММЫ РЕЗЕРВИРОВАНИЯ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ"

Зарегистрировано в Минюсте РФ 16 июня 2004 г. N 5847

---

Инструкция

На основании Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859) (далее - Федеральный закон), Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52 (часть I), ст. 5032) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 1 июня 2004 года N 13) Банк России устанавливает следующий порядок резервирования и возврата суммы резервирования по валютным операциям, осуществляемым резидентами и нерезидентами, а также при списании либо при зачислении денежных средств со специального счета или на специальный счет резидента или нерезидента.

Глава 1. Общие положения

1.1. В случаях, установленных органом валютного регулирования в соответствии с Федеральным законом, резидент или нерезидент, который осуществил или будет осуществлять валютную операцию либо списание (зачисление) денежных средств со своего специального счета (на свой специальный счет), открытого (открытый) в уполномоченном банке (далее - операция), по которым установлено требование о резервировании, обязан выполнить требование о резервировании в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

1.2. При осуществлении резидентом или нерезидентом операций от имени и за счет третьих лиц либо от своего имени, но за счет третьих лиц, требование о резервировании, установленное органом валютного регулирования, выполняется указанным резидентом или нерезидентом.

1.3. Порядок резервирования и возврата суммы резервирования, установленный настоящей Инструкцией, не распространяется на случаи внесения и возврата сумм резервирования кредитными организациями - резидентами в случаях, если требование о резервировании установлено в отношении операций указанных кредитных организаций, в том числе осуществляемых ими от имени и за счет третьих лиц либо от своего имени, но за счет третьих лиц.

1.4. Резиденты и нерезиденты в зависимости от вида операции, по которой ими выполняется требование о резервировании, установленное органом валютного регулирования (далее - внесение суммы резервирования), самостоятельно рассчитывают в соответствии с Федеральным законом и требованиями настоящей Инструкции сумму в валюте Российской Федерации, которая вносится в качестве суммы резервирования.

При этом расчет суммы резервирования осуществляется на день ее внесения, исходя из суммы операции и установленного органом валютного регулирования размера резервирования. При этом расчет суммы резервирования по операции в иностранной валюте осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, устанавливаемому Банком России на день внесения суммы резервирования.

1.5. Все расчеты (переводы) в валюте Российской Федерации при внесении и возврате суммы резервирования осуществляются в соответствии с правилами проведения безналичных расчетов в Российской Федерации с учетом требований настоящей Инструкции через корреспондентский счет уполномоченного банка (корреспондентский субсчет филиала уполномоченного банка), открытый в подразделении расчетной сети Банка России по месту нахождения головного офиса (филиала уполномоченного банка) (далее - корреспондентский счет).

Глава 2. Порядок внесения суммы резервирования

2.1. Резиденты и нерезиденты (далее - клиенты) вносят сумму резервирования со своего банковского счета в валюте Российской Федерации, открытого в уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка), через который проведена или будет проводиться операция, на отдельный счет в этом уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка) (далее - исполняющий банк).

В случае если операция осуществляется клиентом через счета (вклады), открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, внесение суммы резервирования осуществляется клиентом со своего банковского счета в валюте Российской Федерации, открытого в любом уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка).

2.2. Бухгалтерский учет операций по внесению и возврату сумм резервирования осуществляется исполняющим банком в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.

2.3. Для внесения суммы резервирования клиент представляет в исполняющий банк письменное заявление о внесении суммы резервирования по соответствующей операции, составленное в двух экземплярах по форме, установленной исполняющим банком (далее - заявление о резервировании), с обязательным указанием в нем следующей информации:

фамилия, имя, отчество (при его наличии), адрес места жительства (места пребывания) - для физических лиц; полное наименование и адрес (место нахождения) - для юридических лиц (далее - сведения о клиенте);

вид операции, по которой осуществляется внесение суммы резервирования, и ее код, определяемый в порядке, установленном нормативными актами Банка России;

срок и размер резервирования, установленные органом валютного регулирования применительно к виду операции, по которой вносится сумма резервирования;

сумма валютной операции либо сумма денежных средств, списываемых (зачисляемых) со специального счета (на специальный счет) клиента;

номер паспорта сделки - при внесении суммы резервирования по валютным операциям, указанным в частях 1 - 5 статьи 7 Федерального закона, при проведении которых в соответствии с нормативными актами Банка России о порядке учета валютных операций оформляется паспорт сделки;

сумма резервирования в валюте Российской Федерации;

банковский счет клиента в валюте Российской Федерации, открытый в исполняющем банке, с которого вносится сумма резервирования (далее - счет клиента, с которого вносится сумма резервирования);

способ передачи документов в соответствии с пунктами 5.1 и 5.2 настоящей Инструкции;

дата представления клиентом в исполняющий банк заявления о резервировании.

2.4. Заявление о резервировании может быть представлено клиентом по согласованию с исполняющим банком в форме электронного документа с соблюдением процедуры признания аналога собственноручной подписи в соответствии с пунктом 5.2 настоящей Инструкции.

2.5. Одновременно с заявлением о резервировании клиент представляет в исполняющий банк платежное поручение, на основании которого осуществляется перечисление суммы резервирования со счета клиента, с которого вносится сумма резервирования, для зачисления ее на отдельный счет в исполняющем банке (далее - платежное поручение клиента на внесение резервирования).

В поле "Назначение платежа" платежного поручения клиента на внесение резервирования указывается текст следующего содержания: "Резервирование по принятому к исполнению заявлению от "__" _________ 200_ г.".

2.6. В день представления клиентом заявления о резервировании исполняющий банк обязан принять его к исполнению и в тот же день исполнить платежное поручение клиента на внесение резервирования либо направить клиенту мотивированный отказ в принятии заявления о резервировании.

2.7. Исполняющий банк направляет клиенту составленный в произвольной форме мотивированный отказ в принятии заявления о резервировании в следующих случаях:

отсутствие или недостаточность средств на счете клиента, с которого вносится сумма резервирования, для списания всей суммы резервирования, указанной в заявлении о резервировании;

нарушение клиентом установленного порядка оформления и представления заявления о резервировании, а также порядка оформления платежного поручения клиента на внесение резервирования.

2.8. Одновременно с направлением клиенту мотивированного отказа в принятии к исполнению заявления о резервировании исполняющий банк возвращает представленные клиентом заявление о резервировании и платежное поручение клиента на внесение резервирования.

Документы, указанные в настоящем пункте, направляются исполняющим банком клиенту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо передаются под расписку лицу, подписавшему заявление о внесении суммы резервирования, или лицу, действующему на основании доверенности клиента.

2.9. Днем внесения суммы резервирования является день принятия исполняющим банком к исполнению заявления о резервировании и платежного поручения клиента на внесение резервирования.

2.10. В день принятия исполняющим банком к исполнению заявления о резервировании, представленного в форме электронного документа в соответствии с пунктом 2.4 настоящей Инструкции, служащий исполняющего банка, который принял заявление о резервировании в указанной форме, воспроизводит (распечатывает) его в двух экземплярах на бумажном носителе, заверяет оба экземпляра своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки).

2.11. Принятое к исполнению заявление о резервировании, в том числе указанное в пункте 2.10 настоящей Инструкции, оформляется исполняющим банком путем проставления на обоих экземплярах номера в соответствии с порядком, установленным исполняющим банком, подписи ответственного лица исполняющего банка, а также печати исполняющего банка, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок (далее - печать исполняющего банка).

Ответственным лицом исполняющего банка для целей настоящей Инструкции признается служащий исполняющего банка, уполномоченный осуществлять от имени исполняющего банка предусмотренные настоящей Инструкцией действия, связанные с внесением и возвратом клиентами суммы резервирования.

2.12. Один экземпляр принятого к исполнению заявления о резервировании, оформленного в соответствии с пунктом 2.11 настоящей Инструкции, помещается исполняющим банком в подборку документов, которая формируется и ведется исполняющим банком в соответствии с главой 5 настоящей Инструкции по каждому принятому к исполнению заявлению о резервировании (далее - досье по резервированию).

Второй экземпляр принятого к исполнению заявления о резервировании, оформленного в соответствии с пунктом 2.11 настоящей Инструкции, направляется исполняющим банком клиенту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо выдается под расписку лицу, подписавшему заявление о внесении суммы резервирования, или лицу, действующему на основании доверенности клиента.

2.13. Заявление о резервировании, оформленное в соответствии с пунктом 2.11 настоящей Инструкции, является документом, подтверждающим внесение клиентом суммы резервирования по соответствующей операции.

2.14. Исполняющий банк в целях учета и контроля за внесением и возвратом суммы резервирования в день внесения суммы резервирования вносит информацию по каждому принятому к исполнению заявлению о резервировании и платежному поручению клиента на внесение резервирования в реестр внесения и возврата сумм резервирования (далее - реестр).

2.15. Исполняющий банк формирует и ведет реестр в электронной форме в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции. При этом исполняющий банк может по своему усмотрению включать в реестр кроме информации, указанной в приложении 1 к настоящей Инструкции, дополнительную информацию.

2.16. Исполняющий банк обязан представить клиенту в письменном виде содержащуюся в реестре на дату обращения клиента информацию о внесении и возврате суммы резервирования по соответствующему заявлению о резервировании (далее - выписка из реестра) в срок, не превышающий 2 рабочих дня после дня получения письменного обращения клиента, в котором клиентом должны быть указаны номер и дата заявления о резервировании.

Выписка из реестра заверяется подписью ответственного лица исполняющего банка с указанием даты ее выдачи, печатью исполняющего банка, и является документом, подтверждающим внесение и возврат суммы резервирования клиентом по соответствующей операции.

2.17. Сумма, равная сумме резервирования, внесенной клиентом на отдельный счет в исполняющем банке, не позднее рабочего дня, следующего за днем ее зачисления на указанный счет, перечисляется исполняющим банком на основании платежного поручения с его корреспондентского счета на счет в Банке России по учету средств резервирования (далее - счет в Банке России) с одновременным отражением этой суммы в балансе исполняющего банка как средства, перечисленные на счет в Банке России.

2.18. Исполняющий банк вправе одним платежным поручением перечислить на счет в Банке России сумму, равную суммам резервирования, поступившим на основании нескольких платежных поручений клиентов на внесение резервирования.

Глава 3. Порядок возврата суммы резервирования по истечении срока резервирования

3.1. Для возврата суммы резервирования исполняющий банк за два рабочих дня до истечения срока резервирования направляет в подразделение расчетной сети Банка России, в котором у исполняющего банка открыт корреспондентский счет (далее - подразделение расчетной сети Банка России), два экземпляра расчета возврата суммы резервирования, составленного по форме, установленной в приложении 2 к настоящей Инструкции (далее - расчет возврата).

3.2. Возврат суммы резервирования осуществляется исполняющим банком на счет клиента, с которого вносилась сумма резервирования.

3.3. В случае закрытия счета клиента, с которого вносилась сумма резервирования, исполняющий банк при закрытии указанного счета обязан потребовать, а клиент обязан представить письменное заявление о возврате суммы резервирования на другой банковский счет клиента в валюте Российской Федерации в исполняющем банке или другом уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка) (далее - уполномоченный банк), составленное по форме, установленной исполняющим банком (далее - заявление о возврате), с обязательным указанием в нем следующей информации:

сведения о клиенте;

номер и дата заявления о резервировании;

номер банковского счета в валюте Российской Федерации в исполняющем банке или другом уполномоченном банке, на который должна быть возвращена сумма резервирования, в связи с закрытием счета клиента, с которого вносилась сумма резервирования (номер банковского счета в валюте Российской Федерации в другом уполномоченном банке указывается клиентом вместе с платежными реквизитами этого уполномоченного банка);

дата заявления о возврате.

Заявление о возврате помещается исполняющим банком в досье по резервированию.

3.4. После представления исполняющим банком расчета возврата уполномоченное должностное лицо подразделения расчетной сети Банка России проставляет на обоих экземплярах расчета возврата, отметку об остатке средств исполняющего банка на счете в Банке России и помещает один экземпляр расчета возврата в документы дня, а другой - возвращает исполняющему банку.

3.5. Исполняющий банк в день получения от подразделения расчетной сети Банка России расчета возврата снимает с него копии, в количестве, необходимом для помещения по одной копии в соответствующие досье по резервированию, оригинал расчета возврата помещает в документы дня, а по одной его копии - в соответствующие досье по резервированию.

3.6. Возврат суммы резервирования подразделением расчетной сети Банка России осуществляется не позднее 12 часов дня по местному времени в день истечения срока резервирования, указанного в расчете возврата, на основании составленного в произвольной форме распоряжения, подписанного руководителем этого подразделения расчетной сети Банка России либо уполномоченным им работником подразделения расчетной сети Банка России.

3.7. Возврат суммы резервирования осуществляется платежным поручением подразделения расчетной сети Банка России со счета в Банке России на корреспондентский счет исполняющего банка, указанный в расчете возврата, в пределах остатка средств исполняющего банка на счете в Банке России.

В поле "Назначение платежа" платежного поручения указывается текст следующего содержания: "В соответствии с расчетом возврата от "__" _________ 200_ г. N _________".

3.8. Возврат суммы резервирования исполняющим банком осуществляется в день истечения срока резервирования путем перечисления соответствующей суммы с отдельного счета исполняющего банка на счет клиента, с которого вносилась сумма резервирования, либо в соответствии с заявлением о возврате на другой банковский счет клиента в исполняющем банке или в другом уполномоченном банке, указанный в заявлении о возврате. Одновременно исполняющий банк вносит соответствующую информацию о возврате суммы резервирования в реестр.

Возврат суммы резервирования осуществляется на основании платежного поручения исполняющего банка, в поле "Назначение платежа" которого указывается текст следующего содержания: "Возврат по заявлению о резервировании от "__" _________ 200_ г. N _____".

3.9. Информация о возврате суммы резервирования вносится исполняющим банком в реестр в день ее зачисления на счет клиента, с которого вносилась сумма резервирования, или на иной банковский счет в исполняющем банке, указанный в заявлении о возврате, либо в день списания суммы резервирования с корреспондентского счета исполняющего банка на корреспондентский счет уполномоченного банка, указанного в заявлении о возврате.

Глава 4. Порядок досрочного возврата суммы (части суммы) резервирования

4.1. Для осуществления досрочного возврата суммы (части суммы) резервирования клиент обращается в исполняющий банк с письменным заявлением о досрочном возврате суммы (части суммы) резервирования, составленным в одном экземпляре по форме, установленной исполняющим банком (далее - заявление о досрочном возврате), с обязательным указанием в нем следующей информации:

сведения о клиенте;

номер и дата заявления о резервировании, по которому требуется возврат суммы (части суммы) резервирования;

сумма (часть суммы) резервирования, которая подлежит досрочному возврату (далее - сумма досрочного возврата). Сумма досрочного возврата по операциям в иностранной валюте или с внешними ценными бумагами рассчитывается по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на день внесения суммы резервирования;

основание для досрочного возврата суммы (части суммы) резервирования со ссылкой на соответствующий пункт части 12 статьи 16 Федерального закона;

наименование и реквизиты документов, подтверждающих наличие указанных в части 12 статьи 16 Федерального закона оснований для досрочного возврата суммы (части суммы) резервирования (далее - подтверждающие документы);

дата заявления о досрочном возврате.

4.2. Вместе с заявлением о досрочном возврате клиент представляет в исполняющий банк указанные в нем подтверждающие документы.

Подтверждающие документы не представляются, в случае если эти документы были ранее представлены клиентом исполняющему банку.

4.3. Исполняющий банк на основании представленных подтверждающих документов проверяет наличие оснований для досрочного возврата суммы (части суммы) резервирования, а также соответствие суммы, указанной в заявлении о досрочном возврате, представленным документам.

4.4. При наличии оснований для досрочного возврата суммы (части суммы) резервирования, указанной в заявлении о досрочном возврате, исполняющий банк в день представления клиентом подтверждающих документов принимает к исполнению указанное заявление и помещает его в досье по резервированию. Исполняющий банк снимает копии с представленных подтверждающих документов и не позднее следующего рабочего дня со дня их получения возвращает их клиенту, а копии помещает в досье по резервированию.

4.5. Если представленные в соответствии с пунктом 4.2 настоящей Инструкции подтверждающие документы не удостоверяют наличие оснований для досрочного возврата суммы (части суммы) резервирования, исполняющий банк не позднее рабочего дня, следующего за днем представления клиентом указанных документов, направляет ему мотивированный отказ в принятии заявления о досрочном возврате вместе с подтверждающими документами.

Документы, указанные в настоящем пункте, направляются исполняющим банком клиенту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо передаются под расписку лицу, подписавшему заявление о досрочном возврате, или лицу, действующему на основании доверенности клиента.

Заявление о досрочном возврате вместе с копией мотивированного отказа в его принятии помещаются исполняющим банком в досье по резервированию.

4.6. Исполняющий банк не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия к исполнению заявления о досрочном возврате, направляет в подразделение расчетной сети Банка России два экземпляра расчета возврата, составленного в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции.

4.7. Досрочный возврат суммы (части суммы) резервирования осуществляется в порядке, установленном главой 3 настоящей Инструкции, с учетом требований настоящей главы. При этом досрочный возврат суммы (части суммы) резервирования подразделением расчетной сети Банка России исполняющему банку и исполняющим банком клиенту осуществляется в день получения подразделением расчетной сети Банка России расчета возврата.

4.8. В платежном поручении исполняющего банка, указанном в пункте 3.8 настоящей Инструкции, в поле "Назначение платежа" указывается текст следующего содержания: "Досрочный возврат суммы (части суммы) резервирования по заявлению о досрочном возврате от "__" ______ 200_".

4.9. При досрочном возврате суммы (части суммы) резервирования на банковский счет клиента в уполномоченном банке, указанном в заявлении о возврате, в поле "Назначение платежа" платежного поручения исполняющего банка указывается текст следующего содержания: "По заявлению о досрочном возврате от "__" _________ 200_. Срок возврата ДД.ММ.ГГГГ." (указывается срок возврата в соответствии с расчетом возврата, указанным в пункте 4.6 настоящей Инструкции).

Глава 5. Порядок оформления и предоставления документов и ведения исполняющим банком досье по резервированию

5.1. Обмен документами между исполняющим банком и клиентом, а также между исполняющим банком и Банком России может быть осуществлен с учетом требований настоящей Инструкции посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном соответственно между исполняющим банком и клиентом либо между исполняющим банком и Банком России.

5.2. В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между исполняющим банком, с одной стороны, и клиентом, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также определяется порядок и условия его использования.

5.3. Документы, составляемые в соответствии с настоящей Инструкцией клиентом, являющимся физическим лицом, подписываются этим физическим лицом либо лицом, действующим на основании доверенности указанного физического лица.

5.4. Документы, составляемые в соответствии с настоящей Инструкцией клиентом, являющимся индивидуальным предпринимателем, подписываются этим индивидуальным предпринимателем либо лицом, действующим на основании доверенности указанного индивидуального предпринимателя, с приложением оттиска печати индивидуального предпринимателя (при наличии).

5.5. Документы, составляемые в соответствии с настоящей Инструкцией клиентом, являющимся юридическим лицом, подписываются двумя лицами, имеющими право подписывать расчетные документы этого юридического лица, или одним лицом (при отсутствии в штате второго лица, которому может быть предоставлено право подписи), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати с приложением оттиска печати юридического лица (при наличии - для нерезидентов).

5.6. В досье по резервированию помещаются документы или их копии в случаях, указанных в настоящей Инструкции, а также по усмотрению исполняющего банка - иные документы или копии документов, связанные с внесением и возвратом суммы резервирования.

5.7. Досье по резервированию может быть по усмотрению исполняющего банка объединено с иными подборками документов, формируемыми в целях учета валютных операций клиента в соответствии с нормативными актами Банка России.

5.8. Исполняющий банк после возврата всей суммы резервирования, указанной в принятом к исполнению заявлении о резервировании, делает выписку из реестра по этому заявлению о резервировании, заверяет ее печатью исполняющего банка, и помещает ее в досье по резервированию, после чего закрывает досье по резервированию.

5.9. Досье по резервированию хранится не менее пяти лет со дня его закрытия.

Глава 6. Особенности внесения и возврата суммы резервирования резидентом и нерезидентом непосредственно на счет и со счета в Банке России

6.1. В случае если внесение суммы резервирования осуществляется резидентом, не являющимся кредитной организацией, или нерезидентом (далее - клиент Банка России) с его банковского счета, открытого в Банке России, внесение и возврат суммы резервирования непосредственно на счет (со счета) в Банке России по учету средств резервирования, а также оформление и представление документов осуществляется в соответствии с порядком, установленным главами 2 - 5 настоящей Инструкции, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей главой.

6.2. В случаях, указанных в пункте 6.1 настоящей Инструкции, функции исполняющего банка исполняются территориальным учреждением Банка России, в подразделении расчетной сети которого открыт соответствующий банковский счет клиента Банка России (далее - исполняющее территориальное учреждение Банка России).

6.3. Сумма резервирования вносится клиентом Банка России на счет в Банке России по учету средств резервирования на основании заявления о резервировании и платежного поручения клиента Банка России, направляемого в исполняющее территориальное учреждение Банка России.

6.4. В день принятия к исполнению от клиента Банка России документов, указанных в пункте 6.3 настоящей Инструкции, исполняющее территориальное учреждение Банка России передает в подразделение расчетной сети Банка России платежное поручение клиента Банка России с отметкой о его приеме для списания денежных средств с банковского счета клиента Банка России на счет в Банке России по учету средств резервирования.

6.5. Возврат суммы резервирования по истечении срока резервирования или досрочный возврат суммы (части суммы) резервирования осуществляется подразделением расчетной сети Банка России со счета в Банке России по учету средств резервирования платежным поручением на возврат суммы (части суммы) резервирования, которое составляется на основании распоряжения исполняющего территориального учреждения Банка России, в котором указывается дата истечения срока резервирования или дата досрочного возврата суммы (части суммы) резервирования.

Распоряжение исполняющего территориального учреждения Банка России составляется в произвольной форме на основании сведений, указанных в принятом к исполнению заявлении о резервировании (при возврате суммы резервирования по истечении срока резервирования) либо заявлении о досрочном возврате (при досрочном возврате суммы (части суммы) резервирования) и подписывается руководителем исполняющего территориального учреждения Банка России либо уполномоченным им работником. При этом расчет возврата, указанный в пунктах 3.1 и 4.6 настоящей Инструкции, не составляется.

6.6. В поле "Назначение платежа" платежного поручения, указанного в пункте 6.5 настоящей Инструкции, включается текст, указанный в пункте 3.8 настоящей Инструкции (при возврате суммы резервирования по истечении срока резервирования), либо текст, указанный в пункте 4.8 настоящей Инструкции (при досрочном возврате суммы (части суммы) резервирования).

6.7. Перечисление суммы резервирования при ее возврате в случаях, указанных в настоящей главе, осуществляется в день, указанный в распоряжении исполняющего территориального учреждения Банка России.

Глава 7. Порядок осуществления контроля исполняющим банком за исполнением требования о резервировании при осуществлении операций

7.1. В случае если в отношении осуществляемой клиентом операции органом валютного регулирования установлено требование о резервировании, исполняющий банк обязан при ее проведении на основании данных реестра проверить соблюдение клиентом требования о резервировании.

7.2. Не допускается проведение исполняющим банком операции клиента, по которой органом валютного регулирования установлено требование о резервировании и осуществление которой до истечения срока резервирования запрещено в соответствии с требованиями абзаца 2 части 7 статьи 16 Федерального закона.

7.3. Исполняющий банк при проведении клиентом операции, указанной в пункте 7.1 настоящей Инструкции, обязан сопоставить внесенную клиентом сумму резервирования с подлежащей внесению суммой резервирования (далее - расчетная сумма резервирования), рассчитываемой исходя из суммы операции, которая осуществлена или осуществляется клиентом на основании документов, представленных в порядке, установленном Банком России, размера резервирования, установленного органом валютного регулирования по соответствующему виду операции и официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России на день внесения суммы резервирования (для операций в иностранной валюте), а также проверить возможность проведения операции до истечения срока резервирования.

Расчетная сумма резервирования вносится в реестр в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.

7.4. Если внесенная сумма резервирования по операции, указанной в пункте 7.1 настоящей Инструкции, меньше расчетной суммы резервирования, операция проводится на сумму, соответствующую внесенной сумме резервирования, за исключением операций, указанных в частях 1 - 5 статьи 7 Федерального закона.

Глава 8. Заключительные положения

8.1. Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 18 июня 2004 года.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ

Приложения

Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 1 июня 2004 г. N 114-И
"О порядке резервирования
и возврата суммы резервирования
при осуществлении валютных операций"

РЕЕСТР ВНЕСЕНИЯ И ВОЗВРАТА СУММ РЕЗЕРВИРОВАНИЯ

(в валюте Российской Федерации)

ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ РЕЕСТРА ВНЕСЕНИЯ И ВОЗВРАТА СУММ РЕЗЕРВИРОВАНИЯ

Реестр внесения и возврата сумм резервирования ведется исполняющим банком в электронном виде отдельно по каждому клиенту, внесшему сумму резервирования.

Графы 2 - 8, 10 заполняются на основании заявления о резервировании.

В реестре указывается:

в графе 2 - дата заявления о резервировании;

в графе 3 - номер, присвоенный исполняющим банком принятому к исполнению заявлению о резервировании;

в графе 4 - номер банковского счета клиента, с которого внесена сумма резервирования;

в графе 5 - код вида операции, по которой внесена сумма резервирования;

в графах 6 и 7 - установленные органом валютного регулирования и действующие на день внесения суммы резервирования:

размер резервирования - в процентах,

срок резервирования - в календарных днях;

в графе 8 - внесенная сумма резервирования в валюте Российской Федерации;

в графе 9 - расчетная дата возврата суммы резервирования, определяемая исходя из даты внесения суммы резервирования, указанной в графе 2, и установленного требования о сроке резервирования, содержащегося в графе 7 (в формате "ДД.ММ.ГГГГ");

в графе 10 - номер паспорта сделки, если резервирование осуществляется по валютной операции, при осуществлении которой в соответствии с нормативными актами Банка России требуется оформление паспорта сделки;

в графе 11 - подлежащая внесению сумма резервирования, рассчитываемая исполняющим банком исходя из суммы фактически осуществляемой клиентом операции, размера резервирования, установленного органом валютного регулирования по соответствующему виду операции, и официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России на день внесения суммы резервирования (для операций в иностранной валюте);

в графе 12 - разница между суммой резервирования, указанной в графе 8, и суммой резервирования, указанной в графе 11.

Начиная с графы 13 указываются данные о возврате суммы (части суммы) резервирования в соответствии с количеством операций по возврату резервирования, осуществленных по заявлению о резервировании. При этом дата возврата суммы (части суммы) резервирования указывается в формате "ДД.ММ.ГГГГ"; в качестве кода основания возврата в формате "часть.пункт" указывается номер части и пункта статьи 16 Федерального закона, в соответствии с которыми осуществлен возврат суммы (части суммы) резервирования (например, "12.1").

Сведения об уполномоченном банке, на банковский счет клиента в котором перечислена сумма резервирования, заполняются в случае возврата суммы (части суммы) резервирования на банковский счет клиента в уполномоченном банке, не являющемся исполняющим банком. В соответствующих графах указываются регистрационный номер (порядковый номер) согласно Книге государственной регистрации кредитных организаций, уполномоченного банка, на банковский счет клиента в котором перечислена сумма резервирования при ее возврате, и номер банковского счета клиента.

Приложение 2
к Инструкции Банка России
от 1 июня 2004 г. N 114-И
"О порядке резервирования
и возврата суммы резервирования
при осуществлении валютных операций"

РАСЧЕТ ВОЗВРАТА СУММЫ РЕЗЕРВИРОВАНИЯ

Реквизиты исполняющего банка

М.П.

"__" ______________ ____ г.

М.П.

"__" ___________ ____ г.

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА ВОЗВРАТА СУММЫ РЕЗЕРВИРОВАНИЯ

Расчет возврата суммы резервирования (далее - расчет возврата) составляется исполняющим банком и направляется в подразделение расчетной сети Банка России, в котором у исполняющего банка открыт корреспондентский счет в случаях, установленных настоящей Инструкцией.

В расчете возврата указывается:

дата заполнения исполняющим банком в подразделение расчетной сети Банка России расчета возврата и порядковый номер расчета возврата, присваиваемый исполняющим банком в соответствии с внутренними правилами делопроизводства;

реквизиты исполняющего банка:

регистрационный номер (порядковый номер) согласно Книге государственной регистрации кредитных организаций,

наименование,

адрес (место нахождения),

банковский идентификационный код (БИК) в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России),

номер корреспондентского счета (субсчета), открытого исполняющему банку в подразделении расчетной сети Банка России,

номер отдельного счета в исполняющем банке, открытого для учета операций по внесению и возврату сумм резервирования;

дата истечения срока резервирования либо дата досрочного возврата суммы (части суммы) резервирования (в формате "ДД.ММ.ГГГГ"):

в случае возврата суммы резервирования по истечении установленного срока резервирования - дата, указанная в графе 9 реестра внесения и возврата сумм резервирования,

в случае досрочного возврата суммы (части суммы) резервирования - расчетная дата, определяемая в соответствии с частью 13 статьи 16 Федерального закона;

в графах 2 и 3 - номер и дата заявления о резервировании, по которому осуществляется возврат суммы (части суммы) резервирования;

в графе 4 - сумма (часть суммы) резервирования, подлежащая возврату по каждому заявлению о резервировании;

в строке "ИТОГО" - общая сумма резервирования, подлежащая возврату.