Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.01.96 N 02-22 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С БАНКАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

3.1. Для депонирования средств в ОПЕРУ Банка России банкам открывается отдельный лицевой счет на пассивном балансовом счете N 829 "Средства, размещенные в Банке России на депозитном счете".

На основании платежного поручения банка производится перечисление средств с его корреспондентского счета, открытого в учреждении Банка России, на балансовый счет N 829.

При этом делаются следующие бухгалтерские проводки:

- в расчетно-кассовом центре (ГРК) Банка России

Д-т сч. 161

К-т сч. 830

- в ОПЕРУ Банка России

Д-т 840

К-т 829 (отдельный лицевой счет банка).

В банке открывается активный счет N 829 "Средства, размещенные в Банке России на депозитном счете", на котором учитываются свободные средства банка, размещенные в Банке России, и делаются следующие бухгалтерские проводки:

Д-т сч. 829 (отдельный лицевой счет)

К-т сч. 161.

3.2. Закрытие депозита и перечисление депонированных средств с балансового счета N 829 на корреспондентский счет банка осуществляется ОПЕРУ Банка России в сроки, установленные договором.

При этом делаются следующие проводки:

- в ОПЕРУ Банка России

Д-т сч. 829 (отдельный лицевой счет банка)

К-т сч. 830

- в расчетно-кассовом центре Банка России

Д-т сч. 840

К-т сч. 161

- в банке

Д-т сч. 161

К-т сч. 829 (отдельный лицевой счет).

3.3. Выплата Банком России процентов по депозитам банков.

При этом делаются следующие проводки:

- в ОПЕРУ Банка России

Д-т сч. 970

К-т сч. 830

- в расчетно-кассовом центре Банка России

Д-т сч. 840

К-т сч. 161

- в банке

Д-т сч. 161

К-т сч. 960.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН