Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.01.96 N 02-23 "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

Под ликвидностью понимается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности кредитной организации устанавливаются нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной).

Нормативы ликвидности кредитных организаций определяются как:

- соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;

- соотношение ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легкореализуемые активы) и суммарных активов.

4.1. Норматив текущей ликвидности (H2) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

ЛАт - ликвидные активы - сч. 031 + 032 + 035 + 036 + 050 + 060 + 061 + 062 + часть 072 (код 8976) + часть 083 (код 8972) + 161 + 194 + 729(Д - К) + 821 + кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30-ти дней (исключая пролонгированные хотя бы один раз и выданные в погашение ранее выданных ссуд), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в эти сроки (код 8989) - код 8990.

Примечания. 1) Счет 161 принимается в расчет, если на него не наложен арест.

2) При наличии кредитового сальдо по сч. 729 ликвидные активы уменьшаются на эту сумму.

ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней: 071 + 073 + 076(К) + 078 + 079(К) + 081 + 087 + 090 + 100(К - Д) + 120(К - Д) + 13 + 141 + 142 + 144 + 145(К - Д) + 158 + 168 + (17 - 18) + 199 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60 (без сч. 604) + 623 + 624 + 631 + 632 + 64 + 67(К - Д) + 69 + 70 + 710 + 711 + 713 + 714 + 715 + 717 + 718 + 720 + 722 + 723 + 724 + 726 + 74 + 750 + 807 + вклады и депозиты с истекающим сроком до одного месяца и выпущенные собственные векселя со сроками предъявления до 30-ти дней (код 8991) + 810 + 811 + 812 + 814 + 817(К - Д) + 818 + 819 + кредиты, полученные от других кредитных организаций (включая кредиты Центрального банка РФ), а также юридических лиц - нерезидентов, со сроком погашения в течение ближайших 30-ти дней (код 8992) + 900 + 904(К) + 932(К) + 50% гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, со сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30-ти дней (код 8993) - код 8994.

Примечания. 1) При расчете по балансу на 1 января балансовые счета 130 - 134 принимаются в расчет по кредитовому сальдо (К - Д).

2) Счета 170 и 180 в расчет не принимаются.

Минимально допустимое значение норматива H2 устанавливается в размере:

4.2. Норматив мгновенной ликвидности (H3) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

ЛАм - высоколиквидные активы - сч. 031 + 032 + 035 + 036 + 050 + 060 + 061 + 062 + часть 072 (код 8976) + часть 083 (код 8972) + 161 + 194 + 729(Д - К) + 821 - код 8990.

Примечания. 1) Счет 161 принимается в расчет, если на него не наложен арест.

2) При наличии кредитового сальдо по сч. 729 ликвидные активы уменьшаются на эту сумму.

ОВм - обязательства до востребования - 20% от (071 + 073 + 076(К) + 078 + 079(К) + 081 + 087 + 090 + 100(К - Д) + 120(К - Д)+ 13 + 141 + 142 + 144 + 145(К - Д) + 158 + 168 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60 (без сч. 604) + 623 + 624 + 631 + 632 + 64 + 67(К - Д) + 69 + 70 + 715 + 717 + 718 + 720 + 722 + 723 + 724 + 726 + 74 + 750 + 807 + 810 + 811 + 812 + 814 + 817(К - Д) + 818 + 819 + 904(К) + 932(К)) + вклады и депозиты до востребования и выпущенные кредитной организацией собственные векселя до востребования (код 8995) - код 8994.

Примечание. 1) При расчете по балансу на 1 января балансовые счета 130 - 134 берутся по кредитовому сальдо (К - Д).

Минимально допустимое значение норматива H3 устанавливается в размере:

Вместе с тем, для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до 01.07.97 определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива H3 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося значения по балансу на 01.07.96 привести значение данного норматива к 20% по балансу на 01.07.97.

4.3. Норматив долгосрочной ликвидности (H4) представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по следующей формуле:

Крд - кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией сроком действия свыше года (часть внебалансового сч. 9925) (код 8996);

ОД - обязательства кредитной организации по депозитным счетам, кредитам, полученным кредитной организацией, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и иностранной валюте) (код 8997).

Максимально допустимое значение норматива H4 устанавливается в размере 120%.

4.4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации (H5).

А - общая сумма всех активов по балансу кредитной организации за минусом дебетовых остатков балансовых счетов: 019, 145, 18, 681, 816, 817, 820, 89, 948, 950, 951, 970, 971, 979, 980, 981.

Минимально допустимое значение норматива H5 устанавливается в размере:

Вместе с тем, для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до 01.07.97 определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива H5 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося значения по балансу на 01.07.96 привести значение данного норматива к 20% по балансу на 01.07.97.