Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 18.07.96 N 02-242 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ФИНАНСОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ НА ОРЦБ" (вместе с ПОЛОЖЕНИЕМ от 18.07.96 N 307)

1.1. Настоящее Положение устанавливает основные положения бухгалтерского учета Расчетных центров ОРЦБ и Участников РЦ при осуществлении денежных расчетов по итогам операций с финансовыми инструментами на ОРЦБ.

1.2. В целях настоящего Положения применяются следующие термины и определения:

- Организованный рынок ценных бумаг и других финансовых инструментов (далее - ОРЦБ) - совокупность отношений, связанных с обращением ценных бумаг, срочных контрактов и других финансовых активов, правила исполнения сделок и бухгалтерского учета с которыми соответствуют требованиям, установленным Банком России;

- Сектор ОРЦБ - совокупность отношений, связанных с обращением на ОРЦБ финансовых инструментов, правила исполнения сделок с которыми одинаковы;

- Расчетные подразделения Банка России - территориальные учреждения Банка России и структурные подразделения Банка России (ГТУ, НБ, ОПЕРУ, ЦОУ), которые уполномочены Банком России осуществлять денежные расчеты по итогам операций на ОРЦБ в соответствии с настоящим Положением;

- Расчетный центр ОРЦБ - небанковская кредитная организация, которой на основании договора с Банком России на выполнение функций Расчетного центра ОРЦБ открыт корреспондентский счет N 163 в Расчетном подразделении Банка России для проведения расчетов в соответствии с настоящим Положением и этим договором;

- Участник Расчетного центра ОРЦБ (далее по тексту - Участник РЦ) - участник ОРЦБ, открывший счет в Расчетном центре ОРЦБ для проведения денежных расчетов по сделкам на ОРЦБ на основании договора, заключенного с этим Расчетным центром ОРЦБ, и в соответствии с настоящим Положением.

1.3. Бухгалтерский учет расчетов по итогам операций на ОРЦБ осуществляется на следующих балансовых счетах:

- N 163 "Счета Расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России"

- N 303 "Обязательства Расчетного центра ОРЦБ по итогам операций его Участников на ОРЦБ"

- N 411 "Счета Участников Расчетного центра ОРЦБ"

- N 412 "Средства Участников Расчетного центра ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ"

- N 432 "Средства Участников Расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов по операциям на ОРЦБ"

- N 190 "Расчеты по обязательствам Расчетных центров ОРЦБ".

Счета N N 163, 303, 411, 412, 432 могут открываться только на балансах Расчетных центров ОРЦБ и Участников РЦ в порядке, установленном настоящим Положением.