Законодательная база Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ N 32, Минфина РФ N 108н от 11.12.2001 (ред. от 04.02.2004) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО УЧЕТА СДЕЛОК, ВКЛЮЧАЯ СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ, И ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМИ УЧАСТНИКАМИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ БРОКЕРСКУЮ, ДИЛЕРСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ"

16. Правила ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника должны включать:

правила внутреннего документооборота, включая описание порядка прохождения документов, имеющих значение для ведения внутреннего учета профессионального участника, в том числе определение формы ведения внутреннего учета (бумажной и / или электронной);

порядок определения часового пояса при составлении и оформлении документов внутреннего учета профессионального участника;

типовые формы поручений клиента и распорядительных записок, требования к их оформлению (в том числе к количеству экземпляров и содержанию);

порядок формирования и ведения журнала регистрации поручений клиентов;

правила ведения и перечень счетов внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов (с указанием номера и наименования внутреннего счета), требования к их содержанию и оформлению;

перечень и типовые формы регистров внутреннего учета, требования к их оформлению, содержанию и ведению;

перечень информации, содержащейся в отчетности клиентам, требования к оформлению (в том числе к количеству экземпляров, в случае составления отчетности клиентам на бумажном носителе) и содержанию, порядок, сроки и способы ее предоставления клиентам;

порядок ведения внутреннего учета филиалом профессионального участника, устанавливающий перечень информации, представляемой филиалом, и сроки представления информации о Сделках;

порядок и сроки проведения профессиональными участниками установленных настоящим Порядком сверок наличия денежных средств и ценных бумаг, а также порядок составления актов проведения указанных сверок;

порядок архивирования и хранения документов внутреннего учета;

порядок внесения изменений и дополнений в Правила ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника.

Правила ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника могут содержать также иную информацию.