Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 12 НОЯБРЯ 2009 ГОДА N 2332-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 9 декабря 2011 года N 22) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" слово "(месяц)" исключить, после слова "(Суточная)" дополнить словами "(Квартальная) (Полугодовая)".

1.1.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации":

пункт 6 изложить в следующей редакции:

"6. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, представляют Отчет по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в территориальное учреждение Банка России не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет по состоянию на 1 июля и 1 января в территориальное учреждение Банка России не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Банки, размер собственных средств (капитала) которых начиная с 1 января 2012 года составляет менее 180 миллионов рублей, представляют Отчет начиная с 1 января 2012 года на ежедневной основе - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным (за исключением случаев снижения размера собственных средств (капитала) вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка).";

в пункте 7:

в абзаце втором слово "филиалов <2>" заменить словом "филиалов <1>";

в первом предложении абзаца четвертого слово "подразделений" заменить словом "подразделений <2>";

примечания 1 и 2 изложить в следующей редакции:

"<1> Здесь и далее в настоящем Указании имеется в виду, что зарубежные филиалы кредитных организаций представляют отчетность в случае прямого указания на необходимость ее представления в соответствующем порядке составления и представления отчетности.

<2> Здесь и далее в настоящем Указании в целях составления отчетности к данным кредитным организациям относятся кредитные организации, имеющие подразделения более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов более 10 триллионов рублей.".

1.1.3. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" после слова "Квартальная" дополнить словом "(Полугодовая)".

1.1.4. Пункт 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" изложить в следующей редакции:

"5. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в территориальное учреждение Банка России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет по состоянию на 1 июля и 1 января в территориальное учреждение Банка России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.".

1.1.5. Графу 3 строки 19 раздела I таблицы пункта 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" изложить в следующей редакции:

"Балансовые счета N N 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 в части чистых начисленных процентных доходов и дисконта по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям (за вычетом резерва на возможные потери по ним)".

1.1.6. В форме отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации":

зону для размещения реквизитов заголовочной части после слова "(Квартальная)" дополнить словом "(Полугодовая)";

в разделе 1:

графу 2 строк 1.7, 2.6 и 3.5 изложить в следующей редакции: "прочие активы";

после строки 1.7 дополнить строкой 1.7.1 следующего содержания:

"

";

после строки 2.6 дополнить строкой 2.6.1 следующего содержания:

"

";

после строки 3.5 дополнить строкой 3.5.1 следующего содержания:

"

";

Раздел "Справочно" дополнить пунктами 4 и 5 следующего содержания:

"4. Информация по элементам расчетной базы резервов на возможные потери, предусмотренным пунктом 2.7 Положения Банка России N 283-П.

5. Требования по процентным доходам, учтенные на внебалансовых счетах ______ тыс. руб.".

1.1.7. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации":

в пункте 4 слова "отражению в Отчете" заменить словами "отражению в разделах 1 - 3 Отчета";

пункт 11 дополнить абзацами следующего содержания:

"В таблице пункта 4 раздела "Справочно" Отчета отражается информация об элементах расчетной базы резервов на возможные потери и сформированных резервах на возможные потери, определенных в соответствии с требованиями пункта 2.7 Положения Банка России N 283-П.

В пункте 5 раздела "Справочно" Отчета отражается совокупный объем требований по просроченным процентным доходам, признанным проблемными к получению, учтенных на внебалансовых счетах, в части отраженных в Отчете активов с просроченными платежами по основному долгу и (или) процентам длительностью более 90 дней.";

пункт 12 изложить в следующей редакции:

"12. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.".

1.1.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией":

пункт 7 дополнить абзацем следующего содержания:

"Для депозитарных расписок в графе 7 указывается цифровой код валюты ценных бумаг, лежащих в основе расписок.";

в абзацах третьем и седьмом пункта 11 после слова "организациями" дополнить словами "(за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций)".

1.1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах":

в абзаце пятом пункта 6 слова "или складочный" исключить;

в абзацах третьем и седьмом пункта 19 после слова "организациями" дополнить словами "(за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций)".

1.1.10. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска":

в абзацах восьмом и девятом пункта 7 слова "или складочный" исключить;

в абзацах третьем и седьмом пункта 10 после слова "организациями" дополнить словами "(за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций)".

1.1.11. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" после слова "(Суточная)" дополнить словами "(Квартальная) (Полугодовая)".

1.1.12. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)":

пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Банки, размер собственных средств (капитала) которых начиная с 1 января 2012 года составляет менее 180 миллионов рублей, представляют Отчет начиная с 1 января 2012 года на ежедневной основе - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным (за исключением случаев снижения размера собственных средств (капитала) вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка).".

1.1.13. В форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации":

зону для размещения реквизитов заголовочной части после слова "Месячная" дополнить словами "(Квартальная) (Полугодовая)";

разделы 2 и 3 изложить в следующей редакции:

"Раздел 2. Отдельные показатели деятельности кредитной организации, используемые для расчета обязательных нормативов, тыс. руб.

Ариск0 =

Ар2 =

Ар3 =

Ар4 =

Ар5 =

Кф =

Лам =

Овм =

Лат =

Овт =

Крд =

ОД =

Кскр =

Крас =

Крис =

Кинс =

Лат_1 =

Лат_1.1 =

О =

Кр =

Ф =

К_бр =

Кз =

ПР =

ОПР =

СПР =

ФР =

ОФР =

СФР =

ВР =

Справочно:

процентное соотношение суммарной величины текущих (справедливых) стоимостей финансовых инструментов и величины балансовых активов ______, процент.

Раздел 3. Значения обязательных нормативов и требований Т1 и Т2

";

1.1.14. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации":

пункт 1 дополнить словами ", Инструкцией Банка России от 15 сентября 2011 года N 137-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2011 года N 21871 ("Вестник Банка России" 28 сентября 2011 года N 54)";

пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. В состав значения показателя Ариск0 включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, рассчитанный в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 110-И, и финансовые инструменты без риска, определенные в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России N 313-П. В состав показателей Ар2, Ар3, Ар4 и Ар5 включаются активы II, III, IV и V группы, соответственно, взвешенные по уровню риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 110-И.

Показатель коэффициента рублевого фондирования (Кф) рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.3.8 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 110-И.

Показатели: совокупная величина крупных кредитных рисков (Кскр), совокупная величина кредитных требований банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров) (Крас), совокупная величина кредитных требований к инсайдерам банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдерами (Крис), совокупная величина инвестиций банка в акции (доли) других юридических лиц (Кинс) определяются в соответствии с методикой расчета обязательных нормативов банков, установленной Инструкцией Банка России N 110-И.

Показатели процентного риска (ПР), общего процентного риска (ОПР), специального процентного риска (СПР), фондового риска (ФР), общего фондового риска (ОФР), специального фондового риска (СФР), валютного риска (ВР) рассчитываются в соответствии Положением Банка России N 313-П.";

пункт 6 изложить в следующей редакции:

"6. Информация по кодам 8915, 8929, 8958, 8968, 8979, 8983, 8988, показателям Лат_1, О, К_бр, Ф, КБР, Кз и обязательным нормативам Н15, Н16, Н16.1 и Н16.2 представляется только расчетными небанковскими кредитными организациями. Информация по кодам 8840, 8841, 8842, 8843, 8844, 8845, показателю Лат_1.1 и обязательным нормативам Н1.1 и Н15.1 представляется только небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.";

пункт 8 изложить в следующей редакции:

"8. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.";

1.1.15. В форме отчетности 0409155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах":

наименование изложить в следующей редакции:

"Сведения об условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и производных финансовых инструментах";

в разделе 2:

в наименовании слова ", предусматривающие поставку базисного актива" исключить;

дополнить строкой 4 следующего содержания:

"

";

раздел 3 изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

в разделе "Справочно":

в пункте 1 слова ", предусматривающим поставку базисного актива" исключить;

в пункте 2 слова "срочным расчетным (беспоставочным) сделкам" заменить словами "производным финансовым инструментам".

1.1.16. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах":

наименование изложить в следующей редакции:

"Сведения об условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и производных финансовых инструментах";

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и производных финансовых инструментах" (далее - Отчет) содержит информацию об условных обязательствах кредитного характера и срочных сделках, являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009 года N 14477, 17 декабря 2009 года N 15670, 24 мая 2011 года N 20837 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49, от 12 августа 2009 года N 47, от 28 декабря 2009 года N 77, от 1 июня 2011 года N 30) (далее - Положение Банка России N 283-П), величине расчетного и фактически сформированного по ним резерва на возможные потери, а также о производных финансовых инструментах.";

в абзаце первом пункта 2 слова "в разделах 2 и 3" заменить словами "в разделе 2", дополнить словами ", в разделе 3 отражается информация о производных финансовых инструментах, определенных в соответствии со статьей 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 7, ст. 777; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 27 ст. 3880; N 29, ст. 4291), а также в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота и в отношении которых правом иностранного государства или нормами международного договора предусмотрена их судебная защита.";

пункт 7 изложить в следующей редакции:

"7. В графах 3 и 4 раздела 2 Отчета указываются отдельно суммы требований и суммы обязательств по срочным сделкам в разрезе финансовых инструментов, в том числе по базисным активам (иностранной валюте, драгоценным металлам, ценным бумагам и другим), по соответствующим строкам Отчета. Аналогично в графах 5 и 6 раздела 3 указываются суммы требований или обязательств производных финансовых инструментов.

В графах 5 и 6 раздела 3 Отчета отражаются:

для производных финансовых инструментов, договоры по которым предусматривают поставку базисного актива, - суммы требований (по договорам на покупку базисного актива) или обязательств (по договорам на продажу базисного актива) по данным внебалансового учета на отчетную дату;

для производных финансовых инструментов, договоры по которым не предусматривают поставку базисного актива, - справедливая стоимость базисного актива (активов) на отчетную дату, выраженная в рублях по курсу соответствующей иностранной валюты или по учетной цене соответствующего драгоценного металла, установленным Банком России. В графе 5 приводится информация по договорам на покупку базисного актива, в графе 6 - по договорам на продажу базисного актива.

В графах 3 и 4 раздела 3 Отчета справедливая стоимость производных финансовых инструментов, определяемая в соответствии с главой 2 Положения Банка России от 4 июля 2011 года N 372-П "О порядке ведения бухгалтерского учета производных финансовых инструментов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 июля 2011 года N 21445 ("Вестник Банка России" от 4 августа 2011 года N 43), приводится по видам производных финансовых инструментов и базисным активам по ним.";

в пункте 8:

в первом предложении слова "разделов 2 и 3" заменить словами "раздела 2, графах 7 и 8 раздела 3";

во втором предложении слова "разделов 2 и 3" заменить словами "раздела 2".

1.1.17. В абзаце первом пункта 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" слово "организации)" заменить словами "организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций)".

1.1.18. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте" слово "(месяц)" исключить, после слова "Месячная" дополнить словами "(Квартальная) (Полугодовая)".

1.1.19. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте":

в графе 1 таблицы пункта II.2:

строку символа 99 дополнить словами ", банковских платежных субагентов";

строку символа 100 дополнить словами "(операторов по приему платежей, платежных субагентов)";

абзацы второй - пятый пункта III.2 изложить в следующей редакции:

"по поступлению наличных денег от кассового работника, совершающего кассовые операции в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни;

по поступлению наличных денег от инкассаторских, кассового работников, совершающих операции по доставке банкнот и монеты клиентам для размена;

по выдаче наличных денег кассовому работнику для совершения кассовых операций в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни;

по выдаче наличных денег инкассаторским, кассовому работникам для совершения операций по доставке банкнот и монеты клиентам для размена.";

абзацы первый - четвертый пункта III.5 изложить в следующей редакции:

"III.5. Отчет представляется головными офисами и филиалами кредитных организаций в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью:

кредитными организациями, за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций (их филиалов), имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями (их филиалами), имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в разрезе месячных отчетов;";

дополнить абзацами следующего содержания:

"небанковскими кредитными организациями (их филиалами), имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием, в разрезе месячных отчетов.

В случае установления фактов предоставления недостоверных отчетных данных кредитная организация, допустившая искажение отчетных данных, обязана повторно представить Отчет, содержащий исправленные значения показателей и соответствующие объяснения, в сроки, приведенные в Графике внесения исправлений в Отчет.".

1.1.20. В форме отчетности 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)":

зону для размещения реквизитов заголовочной части после слова "Квартальная" дополнить словом "(Полугодовая)";

наименование граф 4 - 9 "Количество банкоматов" раздела II изложить в следующей редакции: "Количество банкоматов и платежных терминалов".

1.1.21. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)":

в пункте 2:

абзацы первый - третий изложить в следующей редакции:

"2. Отчеты представляются в территориальные учреждения Банка России не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, кредитными организациями (их филиалами), включая:

расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы);

небанковские кредитные организации (их филиалы), имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей.";

дополнить абзацами следующего содержания:

"Небанковские кредитные организации (их филиалы), имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Кредитные организации (их филиалы), которые в отчетном периоде не осуществляли эмиссию и (или) эквайринг платежных карт и по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, не имеют платежных терминалов <1> и банкоматов <2>, оснащенных функцией приема наличных денежных средств, посредством которых можно осуществлять операции с использованием и без использования платежных карт, направляют в территориальные учреждения Банка России сообщение "Кредитная организация не является эмитентом и эквайрером и не имеет платежных терминалов и банкоматов" (разделы I - III Отчета при этом не представляются).

Кредитные организации (их филиалы), которые в отчетном периоде не осуществляли эмиссию и (или) эквайринг платежных карт, но по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, имеют платежные терминалы и банкоматы, оснащенные функцией приема наличных денежных средств, посредством которых можно осуществлять операции с использованием и без использования платежных карт, заполняют только раздел II Отчета.";

дополнить примечаниями 1 и 2 следующего содержания:

"<1> Термин "платежный терминал" приведен в статье 1 Федерального закона от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 21, ст. 1957; 2009, N 23, ст. 2776; N 29, ст. 3599; 2010, N 31, ст. 4161; 2011, N 27, ст. 3873).

<2> Термин "банкомат" приведен в пункте 1.3 Положения Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431, 30 октября 2006 года N 8416, 8 октября 2008 года N 12430 ("Вестник Банка России" от 30 марта 2005 года N 17, от 9 ноября 2006 года N 60, от 17 октября 2008 года N 58).";

абзац четвертый подпункта 5.5 пункта 5 после слова "счета" дополнить словами "и в целях увеличения остатка электронных денежных средств,";

абзац пятый подпункта 6.1 пункта 6 после слова "счета" дополнить словами "и в целях увеличения остатка электронных денежных средств,";

в пункте 7:

в абзаце втором слово "банкоматов <1>" заменить словами "банкоматов и платежных терминалов", примечание 1 исключить;

в подпункте 7.1 слова "банкоматов с функцией приема наличных денег без использования платежных карт" заменить словами "платежных терминалов";

в подпункте 7.2:

абзац первый после слова "банкоматов" дополнить словами "и платежных терминалов";

подпункт 7.2.1 после слова "банкоматов" дополнить словами "и платежных терминалов";

подпункт 7.2.4 после слова "банкоматов" дополнить словами "и платежных терминалов";

в подпункте 7.2.5 слово "банкоматов" заменить словами "платежных терминалов", слова ", обмена валюты одного государства на валюту другого государства" исключить;

в подпункте 7.2.6 слова "по приему наличных денежных средств с использованием" заменить словами "с использованием и без использования".

1.1.22. В форме отчетности 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)":

в графе 2 строки 1.1 раздела 1 слова ", и индивидуальным предпринимателям" исключить;

в разделе 2:

наименование изложить в следующей редакции:

"Сведения о платежах в разрезе форм безналичных расчетов";

после строки 2.1.6.1 дополнить строкой "Справочно" следующего содержания:

"

";

раздел 5 признать утратившим силу.

1.1.23. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)":

в пункте 2:

в абзаце первом слова "(включая небанковские кредитные организации (их филиалы)" заменить словами "(включая расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы) и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (их филиалы)";

дополнить подпунктом 2.3.4 следующего содержания:

"2.3.4. Отчет реорганизованной кредитной организации (ее филиала) за отчетный период, в течение которого она (он) осуществляла (осуществлял) свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованной кредитной организации (ее филиала).";

в пункте 3:

абзац первый дополнить словами "(кроме транзитных счетов)";

в абзаце втором слова "и индивидуальным предпринимателям" заменить словами ", индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты,";

абзац девятый дополнить словами ", в том числе посредством системы "Клиент-банк", предусматривающей использование сети Интернет";

абзац десятый признать утратившим силу;

в абзаце двенадцатом слова "с применением интернет-банкинга" заменить словами "с использованием сети Интернет";

в пункте 4:

в абзаце первом слова "в разделе 2 Отчета данные платежи указываются в разрезе расчетных документов и документов физических лиц, а в разделе 3 Отчета - в разрезе способов осуществления платежей" заменить словами "данные платежи в разделе 2 Отчета указываются в разрезе форм безналичных расчетов, а в разделе 3 Отчета - в разрезе способов их дальнейшего проведения кредитной организацией (ее филиалом) в пользу получателя средств";

в абзаце втором слово "Сведения" заменить словами "4.1. Сведения";

в абзаце двенадцатом слова "В разделы" заменить словами "4.2. В разделы";

в абзаце пятнадцатом слово "(операции" заменить словами "(в том числе операции", после слова "транзитные" дополнить словами "и другие";

абзац двадцатый дополнить словами ", незавершенных расчетов (в том числе по операциям с использованием платежных карт), факторинговых и форфейтинговых операций";

абзац двадцать первый дополнить словами "(например, в части излишне начисленных (уплаченных) процентов и тому подобное)";

дополнить абзацем следующего содержания:

"операции по переводу электронных денежных средств";

в пункте 5:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"5. В разделе 2 Отчета кредитная организация (ее филиал) указывает: совершенные в отчетном периоде платежи со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями (в том числе физических лиц), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) по ее собственным операциям в разрезе форм безналичных расчетов; переводы физических лиц без открытия банковского счета плательщику.";

в абзаце втором слова "на основании расчетных документов" исключить;

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"В подразделе 2.1 Отчета указываются сведения о платежах, совершенных юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты (далее - юридические лица).";

в абзаце пятом слова "(индивидуальных предпринимателей)" исключить, слова "указываются не в строке 2.4 Отчета, а в соответствующей строке подраздела 2.1 Отчета" заменить словами "в разделе 2 Отчета указываются только в строке "Справочно" подраздела 2.1 Отчета";

в абзаце шестом слова ", проведенные на основании расчетных документов, составленных самой кредитной организацией (ее филиалом), и расчетных документов, предъявленных кредитной организации (ее филиалу) для расчетов по инкассо" исключить;

в подпункте 5.1:

абзац первый после слов "сумма платежей" дополнить словами "(кроме перечисленных в подпункте 4.2 пункта 4 настоящего Порядка)";

в абзаце втором слова "документов, представленных физическими лицами в целях осуществления переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета" заменить словами "поручений физических лиц на перевод без открытия банковского счета плательщику";

подпункты 5.3 и 5.4 после слова "платежей" дополнить словами "(кроме перечисленных в подпункте 4.2 пункта 4 настоящего Порядка)";

абзац первый подпункта 5.6 после слова "платежей" дополнить словами "(кроме перечисленных в подпункте 4.2 пункта 4 настоящего Порядка)";

в подпункте 5.10:

первое предложение абзаца первого изложить в следующей редакции: "В строке 2.4 Отчета указываются количество и сумма поручений физических лиц на перевод без открытия банковского счета плательщику, предоставленных в отчетном периоде физическими лицами непосредственно в подразделение кредитной организации (ее филиала) либо посредством банкоматов <1>, либо других программно-технических средств (далее - переводы физических лиц без открытия банковского счета).";

в абзаце пятом слово "банкоматов <1>" заменить словом "банкоматов";

в подпунктах 6.1, 6.2, 6.3, 6.4 пункта 6 слова "на основании расчетных документов" исключить;

в подпункте 6.5 слова "в виде электронных платежных документов" заменить словами "в электронном виде";

пункт 8 признать утратившим силу.

1.1.24. В подпункте 22.1 пункта 22 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" строку граф 4, 9 после цифр "40817" дополнить цифрами "+ 40905".

1.1.25. В форме отчетности 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах":

строку 4 раздела 1 исключить;

раздел 2 изложить в следующей редакции:

"Раздел 2. Привлеченные средства

";

1.1.26. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах":

в пункте 1:

абзацы второй и третий после слов "кредитные организации" дополнить словами ", за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций";

дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае проведения реорганизации кредитных организаций обязанность по представлению Отчета реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета возлагается на ее правопреемника.";

в пункте 2:

абзацы пятый и шестой подпункта 2.1 изложить в следующей редакции:

"видом экономической деятельности юридического лица и индивидуального предпринимателя является вид экономической деятельности, указываемый в бухгалтерском балансе по форме 0710001, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 года N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 августа 2010 года N 18023 ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти" от 30 августа 2010 года N 35), или в налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, по форме, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 июня 2009 года N 58н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 августа 2009 года N 14493, 24 июня 2011 года N 21162 ("Российская газета" от 19 августа 2009 года, от 6 июля 2011 года). Указанный в Отчете вид деятельности должен соответствовать информации, приведенной в информационной системе, сформированной на основе Статистического регистра хозяйствующих субъектов Федеральной службы государственной статистики. Доступ к указанной информационной системе осуществляется по адресу: http//www.gmcgks.ru/webstatreg/ или с главной страницы сайта Главного межрегионального центра Федеральной службы государственной статистики (/content/base/). Имя пользователя: regstat, пароль: rstgmc.

Изменение места нахождения заемщика отражается при предоставлении нового кредита (очередного транша) этому заемщику. При этом ранее предоставленные ссуды отражаются в графах 4 - 9 по новому ОКАТО заемщика. Если заемщику в отчетном году не предоставлялся новый кредит (очередной транш) либо изменение места нахождения заемщика произошло в отчетном году после предоставления нового кредита (очередного транша), необходимо осуществлять актуализацию информации после представления Отчета за год и отражать соответствующие изменения в Отчете за первый месяц следующего года. Аналогичный подход используется в случае изменения вида экономической деятельности заемщика.";

примечание 1 исключить;

абзацы пятый и шестой подпункта 2.2 изложить в следующей редакции:

"В целях заполнения графы 5 отдельные транши, предоставляемые в течение года одному заемщику в рамках кредитной линии, рассматриваются как один кредит.

В случае изменения валюты кредита в рамках действующего кредитного договора кредит, предоставленный в первоначальной валюте, следует считать досрочно погашенным, а кредит в новой валюте - вновь выданным.";

подпункт 2.7 признать утратившим силу;

строку 4 таблицы подпункта 2.8 исключить;

в пункте 3:

в подпункте 3.1:

в абзаце первом слова "операционным офисом" заменить словами "внутренним структурным подразделением";

в абзаце втором слова "(операционного офиса)" заменить словами "(внутреннего структурного подразделения)";

таблицу подпункта 3.3 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.27. В форме отчетности 0409316 "Сведения о жилищных кредитах":

раздел 2 дополнить подразделом "Справочно" следующего содержания:

"Справочно:

Права требования по ипотечным жилищным кредитам, досрочно погашенные в отчетном периоде:

1. в рублях ____________ тыс. руб.;

2. в иностранной валюте ____________ тыс. руб.";

раздел 3 дополнить подразделом "Справочно" следующего содержания:

"Справочно:

Объем рефинансируемых в отчетном периоде прав требования по ипотечным жилищным кредитам:

1. в рублях ____________ тыс. руб.;

2. в иностранной валюте ____________ тыс. руб.".

1.1.28. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409316 "Сведения о жилищных кредитах":

пункт 1 дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае проведения реорганизации кредитных организаций обязанность по представлению Отчета реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета возлагается на ее правопреемника.";

в абзаце втором подпункта 2.3 пункта 2 слова "одновременно с договором на предоставление жилищного кредита с заемщиком заключен договор" заменить словами "договором на предоставление жилищного кредита предусмотрено заключение договора";

в пункте 3:

подпункт 3.2 изложить в следующей редакции:

"3.2. В разделе указывается сумма внесенных средств, превышающая предусмотренную договором на предоставление ипотечного жилищного кредита (дополнительным соглашением) величину ежегодных (полугодовых) выплат в счет погашения основной ссудной задолженности по ипотечному жилищному кредиту (далее - сумма досрочно погашенного ипотечного жилищного кредита).

В случае изменения графика выплат фактические выплаты следует сравнивать с графиком погашения, действовавшим на начало отчетного периода.

Данные о суммах досрочно погашенных (частично или полностью) ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) отражаются следующим образом:

в строке 1 - независимо от даты выдачи ипотечных жилищных кредитов (приобретения прав требования по ипотечным жилищным кредитам);

в строке 1.1 - по ипотечным жилищным кредитам (правам требования по ипотечным жилищным кредитам), выданным (приобретенным) в отчетном периоде.

Данные указываются в тысячах рублей без десятичных знаков.";

в подпункте 3.3:

в абзаце первом слова "внесенных заемщиками средств, превышающая предусмотренную договором на предоставление ипотечного жилищного кредита (дополнительным соглашением) величину ежегодных (полугодовых) выплат в счет погашения основной ссудной задолженности по ипотечному жилищному кредиту" заменить словами "досрочно погашенных заемщиками ипотечных жилищных кредитов";

абзац второй признать утратившим силу;

первое предложение абзаца первого подпункта 3.4 изложить в следующей редакции: "В графах 6 и 11 указывается сумма досрочно погашенных заемщиками ипотечных жилищных кредитов за счет кредита, полученного в кредитных организациях.";

в подпункте 3.5 слово ", погашенная" заменить словами "досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов";

в подпункте 3.6 слова "соглашения об отступном" заменить словами "досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов за счет отступного".

1.1.29. Пункт 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (далее - Отчет) кредитные организации (их филиалы) (включая небанковские кредитные организации (их филиалы), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (их филиалы), представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, по состоянию на 1, 11, 21-е числа каждого месяца не позднее 2-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (их филиалы), в случае если они в любой операционный день не удовлетворяют требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам и (или) не исполняют обязанность по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации, представляют Отчет по состоянию на первый день декады месяца, следующего за декадой в которой они допустили указанное нарушение, в срок не позднее 2-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой.

Сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам представляется не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой. По состоянию на 1 января Отчет представляется не позднее 20 января года, следующего за отчетным, по состоянию на 11 января - не позднее 23 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных организаций, не имеющие корреспондентских субсчетов, не представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России.

Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента представляются головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутридекадные даты в установленный им срок.".

1.1.30. В форме отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

таблицу после слов "Перечень направляемых на ______ листах (включая титульный лист) отчетов:" изложить в следующей редакции:

"

";

в разделе 1:

перед подразделами 1А и 1П слова ", Германии, Украине, Казахстану" исключить;

в подразделе 1А:

наименование показателя строки 1А4 изложить в следующей редакции: "Покрытия по аккредитивам в банках-нерезидентах";

наименование показателя строки 1А5 изложить в следующей редакции: "Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, размещенные в банках-нерезидентах (непросроченные)";

наименование показателя строки 1А6 изложить в следующей редакции: "Ссуды, предоставленные прочим нерезидентам (кроме банков-нерезидентов, непросроченные)";

строку 1А7 изложить в следующей редакции:

"

";

после строки 1А7 дополнить строками 1А7.1 и 1А7.2 следующего содержания:

"

";

наименование показателя строки 1А10 изложить в следующей редакции: "Недвижимое имущество на территориях иностранных государств";

в подразделе 1П:

наименование показателя строки 1П3 изложить в следующей редакции: "Покрытия по аккредитивам, перечисленные нерезидентами";

строку 1П4 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 1П5 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 1П6 изложить в следующей редакции:

"

";

после строки 1П6 дополнить строками 1П6.1 и 1П6.2 следующего содержания:

"

";

раздел 2 признать утратившим силу;

раздел 3 изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

перед подразделом 6.1 раздела 6 слова ", Германии, Украине, Казахстану" исключить.

1.1.31. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

пункт I.7 изложить в следующей редакции:

"I.7. Структура Отчета

Отчет состоит из 5 разделов.

Разделы 1, 3 и 6 Отчета представляются уполномоченным банком (далее - отчитывающийся банк) по группам стран:

страны дальнего зарубежья;

страны СНГ.

Начиная с отчета за июль 2012 года разделы 1, 3 и 6 Отчета представляются уполномоченными банками без разделения по группам стран.

В разделе 1 отражается движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка в отчетном периоде (за исключением требований и обязательств по производным финансовым инструментам, а также прочим срочным сделкам, учитываемых в разделе 6), а также доходы по этим активам и обязательствам, начисленные к получению (выплате) в отчетном периоде.

В разделе 3 дается расшифровка показателей раздела 1 в части движения иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка при наличии между ним и нерезидентами отношений прямого инвестирования.

В разделе 4 дается расшифровка показателей раздела 1 в части осуществляемых с нерезидентами операций с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, без разбивки по группам стран.

В разделе 5 отражаются балансовые активы (требования) и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода по секторам кредиторов и дебиторов в разбивке по видам валют.

Начиная с отчета за июль 2012 года информация по разделу 5 в составе Отчета уполномоченными банками не представляется.

В разделе 6 отражаются требования и обязательства по производным финансовым инструментам, а также прочим срочным сделкам в страновом разрезе в разбивке по инструментам, по отдельным видам валют и по видам резидентов.";

в пункте I.9:

последний абзац подпункта I.9.2 изложить в следующей редакции:

"Для целей Отчета к иностранным активам отнесено недвижимое имущество, находящееся в собственности отчитывающегося банка, его филиалов и представительств, не являющихся самостоятельными юридическими лицами, на территории иностранных государств.";

второе предложение подпункта I.9.4 и второе предложение подпункта I.9.5 исключить;

абзац третий пункта I.10 изложить в следующей редакции:

"Отрицательные значения могут принимать показатели в графах 2 - 4 разделов 1, 3 и 4; в графах 1 и 5 разделов 1 и 3 по строкам 1А9.1, 1А9.2, 1А51, 3А1.1.1, 3А1.1.2, 3А1.2.1, 3А1.2.2, 3А2.1.1, 3А2.1.2, 3А2.2.1, 3А2.2.2; в строках 3А3 и 3П3 раздела 3; в графах 5, 6, 9 и 10 подраздела 6.1 и в графах 6, 7, 10 и 11 подраздела 6.2 раздела 6 Отчета. Отрицательные значения обозначаются знаком "минус".";

в пункте I.12:

в абзаце третьем слова "разделов 1-4" заменить словами "разделов 1, 3 и 4";

абзац восьмой признать утратившим силу;

пункт I.13 изложить в следующей редакции:

"I.13. Правила отнесения активов и обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ)

Требование к дебитору-нерезиденту (иностранный актив) отражается в Отчете для той группы стран, резидентом которой являлся этот дебитор, независимо от вида валютного выражения этого требования и независимо от того, у резидента какой страны оно было приобретено.

Пример 1. Отчитывающийся банк размещает депозит в долларах США на сумму 100 млн. долларов в банке-нерезиденте на территории Германии. Эта операция должна быть показана в отчете по странам дальнего зарубежья.

Пример 2. У резидента Германии в отчетном периоде отчитывающимся банком приобретается 1 млн гривен. Это приобретение должно быть показано в отчете по странам СНГ, так как наличные гривны являются обязательством резидента Украины (Национального банка Украины), входящей в состав СНГ.

Обязательство отчитывающегося банка перед кредитором-нерезидентом (иностранное обязательство) отражается в Отчете для той группы стран, резидентом которой этот кредитор являлся, независимо от валюты, в которой выражено это обязательство, и независимо от того, резиденту какой страны оно было первоначально продано.

Пример 3. В отчетном периоде резиденты стран СНГ приобретают у резидентов на вторичном рынке выраженные в рублях обязательства отчитывающегося банка, выпущенные в предыдущем отчетном периоде на внутреннем рынке и размещенные только среди резидентов. В отчете за данный период эта операция должна быть показана как увеличение иностранных обязательств отчитывающегося банка, причем в отчете по странам СНГ. Аналогично, если в следующем отчетном периоде резиденты стран СНГ будут перепродавать эти обязательства резидентам дальнего зарубежья, в отчете по странам СНГ необходимо будет показать снижение обязательств отчитывающегося банка, а в отчете по странам дальнего зарубежья - пропорциональное увеличение обязательств.

Данные правила отнесения активов и обязательств к группе стран применяются для составления разделов 1, 3 и 6 Отчета.";

в пункте II.1:

в абзаце шестом слова "1А7" заменить словами "1А7.1, 1А7.2";

в абзаце восьмом слова "1П6" заменить словами "1П6.1, 1П6.2";

пункт II.4 изложить в следующей редакции:

"II.4. Графы 2, 3, 4

Отражаются изменения в активах и пассивах, которые произошли в течение отчетного периода.

Рост как активов, так и пассивов отражается со знаком "плюс". Снижение как активов, так и пассивов отражается со знаком "минус".

В графе 2 отражаются только такие изменения активов (пассивов), которые представляют собой операции, то есть являются следствием перехода прав собственности на финансовые активы и принятия обязательств в соответствии с действующими соглашениями между сторонами (в данном случае соглашения понимаются в широком смысле, а не только как соглашения в письменной форме). Например: приобретение наличной валюты, размещение депозитов, приобретение ценных бумаг при первичном размещении и на вторичном рынке, погашение ссуд, просроченной задолженности, перенос сроков погашения задолженности, начисление и выплата процентов (в том числе на просроченную задолженность) и доходов от участия в капитале и так далее.

Пример 1. За месяц до погашения привлеченной отчитывающимся банком от банка-нерезидента ссуды на сумму 100 тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после первоначальной даты погашения.

тыс. долларов США

В графе 3 отражаются следующие изменения активов и пассивов:

курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств, выраженных в иных валютах, включая курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств, выраженных в российских рублях;

реализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом;

нереализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом.

Ввиду сложности непосредственного расчета значений в графе 3 в нее рекомендуется вносить значения, рассчитанные по остаточному методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.

В графе 4 отражаются следующие изменения активов и пассивов:

переход иностранных активов и обязательств в категорию просроченной задолженности при несоблюдении сроков погашения, установленных в заключенных договорах;

списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности дебитора и постановка на баланс иностранных активов при восстановлении платежеспособности дебитора;

суммы, позволяющие восстановить тождество графа 5 = графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4, нарушающееся вследствие изменений методологии расчета показателей при внесении поправок в текст настоящего Порядка;

прочие изменения в иностранных активах и обязательствах, не являющиеся следствием операций и переоценки, например, утрата активов.

Пример 2. В течение отчетного периода А фирма-нерезидент не осуществила в срок погашение отчитывающемуся банку долгосрочной ссуды и начисленных на нее процентов в размере 50 тыс. долл. США и 5 тыс. долл. США соответственно. Отчитывающийся банк перенес данные иностранные активы в категорию просроченных. В течение отчетного периода Б указанные суммы были списаны отчитывающимся банком ввиду неудовлетворительного финансового положения заемщика. Однако в отчетном периоде В фирма-нерезидент все же погасила свои обязательства.

тыс. долларов США

";

в пункте II.5:

пример 2 изложить в следующей редакции:

"Пример 2. По трем краткосрочным депозитам, каждый из которых был размещен в банке-нерезиденте на сумму 10 тыс. долларов США, в отчетном периоде были начислены проценты в размере 1 тыс. долларов США.

По первому депозиту проценты были зачислены на корреспондентский счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте. По второму - проценты были просрочены. По третьему - проценты были наращены.

тыс. долларов США

В следующем периоде просроченные проценты по второму депозиту (в размере 1 тыс. долларов США) были выплачены и зачислены на корреспондентский счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте. По третьему депозиту были выплачены проценты на сумму 1,5 тыс. долларов США, которые также были зачислены на корреспондентский счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте. Из этой суммы 1 тыс. долларов США была наращена в предыдущих периодах (то есть в отчетном периоде дополнительно было начислено процентов на сумму 0,5 тыс. долларов США).

тыс. долларов США

";

пример 3 изложить в следующей редакции:

"Пример 3. Отчитывающийся банк 10-го числа отчетного периода А привлек от нерезидента сроком на 1 год депозит на 250 тыс. долларов США под 10 процентов годовых, исчисляемых по формуле простых процентов. Однако депозит был досрочно погашен ровно через полгода в отчетном периоде Б. По условиям договора доходность по инструменту была снижена до 5 процентов годовых и итоговая сумма выплаченных процентов за весь период составила 6,3 тыс. долларов США.

тыс. долларов США

";

примеры 1 и 2 пункта II.8 изложить в следующей редакции:

"Пример 1. Отчитывающийся банк привлек в середине отчетного периода А от банка-нерезидента долгосрочный кредит в размере 100 млн. рублей. В течение оставшихся дней отчетного периода на кредит были начислены проценты на сумму 356 тыс. рублей.

Официальные курсы Банка России доллара США по отношению к рублю были следующими:

на дату привлечения кредита - 29,4452 рубля за доллар США;

на последний календарный день отчетного периода А - 28,8569 рубля за доллар США;

средний курс за отчетный период А - 28,77 рубля за доллар США.

Отчет за отчетный период А должен иметь следующий вид.

тыс. долларов США

Отчет за следующий отчетный период Б должен иметь начальные остатки по счетам, соответствующие исходящим остаткам отчета за отчетный период А.

Пример 2. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс. евро в банке-нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10 тыс. евро. Сумма начисленных процентов за отчетный период составила 3 тыс. евро. Затем в том же банке-нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. евро со сроком погашения в следующем отчетном периоде. Сумма начисленных, но не выплаченных процентов по нему в отчетном периоде составила 4 тыс. евро.

Кросс-курсы Банка России доллара США к евро были следующими:

на начало отчетного периода - 1,30 доллара США за евро;

на дату погашения старого депозита - 1,35 доллара США за евро;

на дату размещения нового депозита - 1,37 доллара США за евро;

на конец отчетного периода - 1,40 доллара США за евро;

средний кросс-курс за отчетный период 1,38 доллара США за евро.

тыс. долларов США

";

в пункте II.9:

абзац третий подпункта II.9.1 признать утратившим силу;

подпункт II.9.5 признать утратившим силу;

в подпункте II.9.6:

наименование показателя строки 1А4 таблицы абзаца третьего изложить в следующей редакции: "Покрытия по аккредитивам в банках-нерезидентах";

в абзаце четвертом слова "и залоговые депозиты" исключить;

подпункт II.9.7 изложить в следующей редакции:

"II.9.7. Срочные и сберегательные депозиты

Включаются депозиты, которые предоставлены на срок и которые либо не могут быть изъяты досрочно (срочные депозиты), либо могут быть изъяты досрочно при удержании дебитором за это изъятие части начисленных по ним процентов (сберегательные депозиты).

Включаются залоговые депозиты, отвечающие вышеуказанным критериям, а также депозиты, выраженные в массе драгоценных металлов.

Не включаются прочие залоговые депозиты и депозиты до востребования. Также не включаются депозитные сертификаты, которые представляют собой обращающиеся финансовые инструменты и отражаются в разделе 1 по строкам для учета долговых ценных бумаг.";

в подпункте II.9.8:

в третьем предложении абзаца четвертого слова "стране (или группе стран)" заменить словами "группе стран";

пример 2 изложить в следующей редакции:

"Пример 2. Остаток на корреспондентском счете в банке-нерезиденте на начало отчетного периода составлял 5 тыс. долларов США. В конце отчетного периода с этого счета был осуществлен платеж за услуги резидентам в размере 15 тыс. долларов США, в результате чего на счете образовался "овердрафт" в размере 10 тыс. долларов США, который не был погашен до конца отчетного периода.

тыс. долларов США

";

абзац десятый признать утратившим силу;

подпункт II.9.9 признать утратившим силу;

пример подпункта II.9.10 изложить в следующей редакции:

"Пример. Отчитывающимся банком 12-го числа отчетного периода А заключена с банком-нерезидентом сделка на покупку иностранных ценных бумаг на сумму 500 тыс. долларов США с обязательством их обратной продажи нерезиденту 25-го числа следующего отчетного периода Б за 450 тыс. долларов США.

тыс. долларов США

";

в подпункте II.9.11:

в абзаце восьмом слова ", и графам 1 и 2 раздела 2 (подразделы 1А, 2А, 3А)" заменить словами "(подразделы 1А, 3А)";

в абзаце четырнадцатом слова ", и графам 1 и 2 раздела 2 (подразделы 1П, 2П, 3П)" заменить словами "(подразделы 1П, 3П)";

в подпункте II.9.12:

в абзацах седьмом и восьмом слова ", а также в графах 1 и 2 раздела 2" исключить;

абзац двадцатый изложить в следующей редакции:

"K(t) - собственные средства отчитывающегося банка, за вычетом субординированных кредитов и депозитов, учтенных по строкам 1П4.2 и 1П5.2, на дату t.";

абзац двадцать шестой изложить в следующей редакции:

"Строки 1П8.1, 1П8.2 раздела 1 Отчета и, при необходимости, строки 3П1.1.1, 3П1.1.2, 3П1.2.1, 3П1.2.2, 3П2.1.1, 3П2.1.2, 3П2.2.1, 3П2.2.2 раздела 3 Отчета заполняются с учетом следующего:";

абзац тридцать второй изложить в следующей редакции:

"в графе 4 - во всех остальных случаях, в том числе при изменении остатка долевых ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам, находящихся на депозитарном учете в отчитывающемся банке. При этом, если изменилась доля нерезидентов в отчитывающемся банке, акции которого являются котируемыми, то такое изменение оценивается путем умножения количества акций, проданных или приобретенных нерезидентами, на среднюю рыночную цену одной акции за отчетный период. Если акции отчитывающегося банка являются некотируемыми, то изменение оценивается путем умножения доли, которая была приобретена или продана нерезидентами, на средний размер собственных средств за отчетный период. В последнем случае для заполнения графы 4 оценка изменения доли нерезидентов в капитале, совершенного за период t, по которому отчитывающийся банк не имеет информации, рассчитывается по формуле:";

абзац тридцать седьмой изложить в следующей редакции:

"K - средняя величина собственных средств отчитывающегося банка, за вычетом субординированных кредитов и депозитов, учтенных по строкам 1П4.2 и 1П5.2 за период t.";

в третьем предложении абзаца сорок первого слова ", регистрируемое по строкам 3П1.1 и 3П2.1," исключить;

пример 1 изложить в следующей редакции:

"Пример 1. В отчетном периоде А банк-нерезидент перевел в отчитывающийся банк 1500 тыс. долларов США на приобретение 200 тысяч обыкновенных акций отчитывающегося банка, что составляет 25 процентов от его уставного капитала. Банк России в следующем отчетном периоде Б выдал приобретателю-нерезиденту предварительное согласие, на основании которого он вправе приобрести акции отчитывающегося банка. Рыночные котировки обыкновенных акций отчитывающегося банка на дату регистрации банка-нерезидента как акционера составили 200 рублей за штуку и на конец отчетного периода Б - 250 рублей за штуку, а курс доллара США - 29,9484 рубля за доллар США.

тыс. долларов США

";

подпункт II.9.13 изложить в следующей редакции:

"II.9.13. Недвижимое имущество на территориях иностранных государств

Включаются приобретение и долгосрочная аренда зданий, сооружений, земли и другого недвижимого имущества на территориях иностранных государств для обеспечения деятельности филиалов и представительств (не являющихся самостоятельными юридическими лицами) отчитывающегося банка.

Для целей Отчета в данную категорию иностранных активов включаются также жилая и коммерческая недвижимость за рубежом, полученная в собственность отчитывающегося банка.";

в подпункте II.9.14:

пример 1 изложить в следующей редакции:

"Пример 1. В течение отчетного периода было просрочено погашение основного долга в сумме 10 тыс. долларов США и начисленных процентов в сумме 1 тыс. долларов США по краткосрочной ссуде, привлеченной от банка-нерезидента, а также исполнение поставочного форвардного контракта на продажу 20 тыс. долларов США за 580 тыс. российских рублей и индексного форвардного контракта, по которому нерезиденту должно было быть выплачено 2 тыс. долларов США. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, устанавливавшийся Банком России, в течение всего отчетного периода был равен 30 рублям за один доллар США.

тыс. долларов США

";

абзац четырнадцатый изложить в следующей редакции:

"Если начисленные в отчетном периоде проценты по непросроченной задолженности были в этом же периоде просрочены, в начале должно быть показано начисление процентов в графах 2 и 6 разделов 1, 3 и 4, а затем снижение соответствующего актива (обязательства) либо прочих активов (обязательств), и увеличение просроченной задолженности с использованием графы 4 разделов 1 и 3.";

пример 2 изложить в следующей редакции:

"Пример 2. В течение отчетного периода было просрочено погашение начисленных в отчетном периоде процентов в сумме 1 тыс. долларов США по долгосрочной ссуде в 10 тыс. долларов США, привлеченной от банка-нерезидента, которая должна быть погашена только в следующем отчетном периоде.

тыс. долларов США

";

в подпункте II.9.15:

последний абзац изложить в следующей редакции:

"В части балансовых требований (строка 1А50.1) в данную категорию включаются средства, переведенные отчитывающимся банком брокерам-нерезидентам для операций с ценными бумагами и другими финансовыми активами, а также средства, перечисленные отчитывающимся банком в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран. В части балансовых обязательств (строка 1П50.1) в данную категорию включаются средства, перечисленные нерезидентом отчитывающемуся банку для проведения брокерских операций по покупке ценных бумаг или других финансовых активов, а также средства нерезидентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций.";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Расчеты с нерезидентами по производным финансовым инструментам и срочным сделкам не учитываются по строкам прочих требований и обязательств.";

раздел III признать утратившим силу;

пункты IV.1 и IV.2 изложить в следующей редакции:

"IV.1. Общая характеристика раздела 3

В разделе 3 отражаются иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка при наличии между ним и нерезидентами отношений прямого инвестирования по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода и их движение в течение этого периода.

Отношения прямого инвестирования между отчитывающимся банком и нерезидентом возникают при выполнении одного или обоих условий:

участие отчитывающегося банка в капитале нерезидента обеспечивает не менее 10 процентов голосов в управлении капиталом по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода;

участие нерезидента в капитале отчитывающегося банка обеспечивает не менее 10 процентов голосов в управлении капиталом по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода.

IV.2. Иностранные активы и обязательства при наличии отношений прямого инвестирования

Иностранные активы отчитывающегося банка при наличии между ним и каждым из банков-нерезидентов отношений прямого инвестирования представляют собой вложения отчитывающегося банка в капитал банков-нерезидентов.

Иностранные пассивы отчитывающегося банка при наличии между ним и каждым из банков-нерезидентов отношений прямого инвестирования представляют собой вложения банков-нерезидентов в капитал отчитывающегося банка.

Иностранные активы отчитывающегося банка при наличии между ним и каждым из прочих нерезидентов (кроме банков-нерезидентов) отношений прямого инвестирования представляют собой вложения отчитывающегося банка в капитал прочих нерезидентов (кроме банков-нерезидентов) и иные требования к ним.

Иностранные пассивы отчитывающегося банка при наличии между ним и каждым из прочих нерезидентов (кроме банков-нерезидентов) отношений прямого инвестирования представляют собой вложения прочих нерезидентов в капитал отчитывающегося банка и иные обязательства перед ними.

В разделе 3 отражаются отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка из раздела 1 Отчета, соответствующие вышеуказанным требованиям. Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1 Отчета. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3 приведена в пункте IX.4 настоящего Порядка.

Голосующее участие в капитале представляет собой участие в форме обыкновенных акций, долей и паев.";

пункт IV.3 признать утратившим силу;

пример пункта IV.4 изложить в следующей редакции:

"Пример. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 11 процентами обыкновенных акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 30 тыс. долларов США. Также, на начало отчетного периода у отчитывающегося банка перед вышеуказанным банком-нерезидентом было обязательство в форме долгосрочного кредита на 65 тыс. долл. США и начисленных, но не выплаченных на него процентов в сумме 1 тыс. долл. США.

Кроме того, на начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 9 процентами обыкновенных акций фирмы-нерезидента стоимостью 50 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 15 тыс. долларов США.

Кредиты, как привлеченные от банков-нерезидентов, так и предоставленные банкам-нерезидентам, не включаются в раздел 3.

Участие в капитале юридических лиц - нерезидентов не является прямыми иностранными инвестициями, так как отчитывающийся банк владел только 9 процентами голосов в их управлении, хотя, возможно, с учетом привилегированных акций доля отчитывающегося банка в капитале юридических лиц - нерезидентов была больше 10 процентов.

тыс. долларов США

";

примеры 1 и 2 пункта IV.5 изложить в следующей редакции:

"Пример 1. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 6 процентами голосующих (обыкновенных) акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США, в течение отчетного периода отчитывающимся банком были приобретены акции этого нерезидента на сумму 180 тыс. долларов США, что привело к увеличению прав голосования до 15 процентов.

тыс. долларов США

Пример 2. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 10 процентами голосующих (обыкновенных) акций банка-нерезидента стоимостью 100 тыс. долларов США, в течение отчетного периода в результате дополнительной эмиссии акции этого банка-нерезидента были приобретены третьей стороной. В итоге к концу отчетного периода доля акций отчитывающегося банка снизилась до 9 процентов.

тыс. долларов США

";

пункт IV.6 изложить в следующей редакции:

"IV.6. Строки раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов

В строках подраздела 3А раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов (строки с 3А2.1.3 по 3А2.1.11 и с 3А2.2.3 по 3А2.2.11) отражаются долговые требования отчитывающегося банка к прочим нерезидентам (кроме банков-нерезидентов), участие отчитывающегося банка в капитале каждого из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода обеспечивало ему не менее 10 процентов голосов в управлении и (или) участие каждого из которых в капитале отчитывающегося банка по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода обеспечивало не менее 10 процентов голосов. Примером являются долговые ценные бумаги в портфеле отчитывающегося банка, эмитированные его дочерней организацией-нерезидентом, не являющейся банком.

В строках подраздела 3П раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов (строки с 3П2.1.3 по 3П2.1.11 и с 3П2.2.3 по 3П2.2.11) отражаются долговые обязательства отчитывающегося банка перед прочими нерезидентами (кроме банков-нерезидентов), участие каждого из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода в капитале отчитывающегося банка обеспечивало не менее 10 процентов голосов в управлении и (или) участие отчитывающегося банка в капитале каждого из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода обеспечивало ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Примером являются кредиты, привлеченные отчитывающимся банком от своей дочерней организации-нерезидента, не являющейся банком.

В графах 1, 5, 6 указанных строк для учета долговых финансовых инструментов в разделе 3 ненулевое значение может быть отражено только в том случае, если участие в капитале существует (то есть либо нерезидентам принадлежит часть уставного капитала отчитывающегося банка, либо отчитывающемуся банку принадлежит часть уставного капитала нерезидентов), в том числе, если стоимостная оценка участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка и стоимостная оценка участия отчитывающегося банка в капитале нерезидентов в соответствии с порядком, изложенным в подпункте II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка, равна нулю.

Далее приведены показатели, которые отражаются только в разделе 3. Учет остальных показателей осуществляется в соответствии с подпунктами II.9.8, II.9.10, II.9.11, II.9.11.1, II.9.11.2, II.9.12, II.9.14, II.9.15 пункта II.9 настоящего Порядка.";

пункт IV.7 признать утратившим силу;

раздел V изложить в следующей редакции.

"Раздел V. Взаимосвязь показателей раздела 1 Отчета и данных бухгалтерского учета

V.1. Соответствия между показателями Отчета и балансовыми счетами, указанными в Положении Банка России N 302-П

Соответствия указываются между строками Отчета и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и разделены на буквенные подгруппы внутри каждой группы. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы.

Например, запись "а) 32301 - 32309 (средства, предоставленные нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32303 - 32309 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам средств, предоставленных нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг в соответствии с настоящим Порядком.

Расшифровки основных обозначений дополнительных критериев:

V.2. Номера счетов служат общим ориентиром для составления раздела 1. Для точного заполнения Отчета в соответствии с настоящим Порядком необходимо выяснить детали конкретных операций исходя из их группировок по лицевым счетам.

V.3. Отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным группам стран (страны дальнего зарубежья, страны СНГ).

В приведенных ниже таблицах при отнесении данных по счетам, на которых активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального срока погашения.

V.4. В случае внесения изменений в Положение Банка России N 302-П в части счетов, касающихся операций с нерезидентами, при подготовке Отчета указанные счета следует учитывать в соответствии с общими принципами заполнения данного Отчета.";

в первом предложении абзаца второго пункта VI.1 слова "без дифференциации по странам" исключить;

в третьем предложении абзаца третьего пункта VII.3 цифры "1, 2, 3" заменить словами "1 и 3";

в разделе IX:

в пункте IX.1:

в абзаце четвертом слова "1А7" заменить словами "1А7.1, 1А7.2";

в абзаце шестом слова "1П6" заменить словами "1П6.1, 1П6.2";

абзацы восьмой и девятый признать утратившим силу;

подраздел 2 признать утратившим силу;

пункт IX.3 изложить в следующей редакции:

"IX.3. По каждой строке в разделе 3 Отчета должно выполняться соотношение:

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А2.1.1 равно нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 3А2.1.2, 3А2.1.3, 3А2.1.4, 3А2.1.5, 3А2.1.6, 3А2.1.7, 3А2.1.10, 3А2.1.11 также должна быть равна нулю. Исключение составляют случаи, изложенные в подпункте II.9.12 пункта II.9, когда стоимостная оценка участия отчитывающегося банка в прочих юридических лицах-нерезидентах (кроме банков-нерезидентов) равна нулю.

Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3П2.1.1 равно нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 3П2.1.2, 3П2.1.3, 3П2.1.4, 3П2.1.5, 3П2.1.6, 3П2.1.7, 3П2.1.10, 3П2.1.11 также должна быть равна нулю. Исключение составляют случаи, изложенные в подпункте II.9.12 пункта II.9, когда стоимостная оценка участия прочих нерезидентов (кроме банков-нерезидентов) в отчитывающемся банке равна нулю.";

пункт IX.4 изложить в следующей редакции:

"IX.4. Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3 Отчета, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1 Отчета, что показано в следующей таблице:

При этом соответствие в строках 1.1 и 1.2 вышеприведенной таблицы может не соблюдаться, если оценка участия в капитале нерезидента принимает отрицательное значение.";

пункт IX.5 изложить в следующей редакции:

"IX.5. Полное описание соответствий между показателями разделов 1 и 4:

";

подраздел 8 признать утратившим силу.

1.1.32. Форму отчетности 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.1.33. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера":

в наименовании и пункте I.1 слова "и операции неторгового характера" заменить словами ", операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации";

второе предложение пункта I.3 исключить;

пункт I.5. изложить в следующей редакции:

"I.5. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по сделкам, связанным с выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, операциям неторгового характера, а также по договорам за товары, приобретаемые (продаваемые) за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации и за товары, приобретаемые (продаваемые) на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации, в том числе осуществляемым в рамках агентских договоров.";

в пункте I.7 слова "связанные с выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации, результатов интеллектуальной деятельности, и операции неторгового характера," исключить;

в пункте I.9:

абзац второй дополнить словами ", ввозимых на территорию Российской Федерации (вывозимых с территории Российской Федерации)";

абзац шестой изложить в следующей редакции:

"перечисление денежных средств в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы, включая перечисление денежных средств учредителями;";

пункт II.1 изложить в следующей редакции:

"II.1. Уполномоченные банки направляют Отчеты в электронном виде в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса уполномоченного банка:

раздел 1 ежемесячно - не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

раздел 2 ежеквартально - не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 2-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.

Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка, включая данные по его филиалам, независимо от места их расположения, в том числе по филиалам (не являющимся самостоятельными юридическими лицами), находящимся на территории других государств.

Под филиалами крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений в рамках настоящего Порядка составления и представления Отчета понимаются территориальные банки.

Филиалы уполномоченных банков, а также подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, территориально расположенные отдельно от головных офисов уполномоченных банков или территориальных банков, одновременно с представлением Отчета в головные офисы уполномоченных банков представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.";

в абзаце втором пункта III.1 слова "и операции неторгового характера" заменить словами ", операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации";

пункт III.2 после слов "В графе 1" дополнить словами "разделов 1 и 2";

в пункте III.3:

абзац первый после слов "В графе 2" дополнить словами "разделов 1 и 2";

абзац второй после слов "в графе 2" дополнить словами "раздела 1";

пункт III.4 после слов "В графе 3" дополнить словами "разделов 1 и 2";

пункт III.5 после слов "В графе 4" дополнить словами "разделов 1 и 2", после слов "в графе 3" дополнить словами "разделов 1 или 2";

в пункте III.6:

абзац первый после слов "В графе 5" дополнить словами "раздела 1";

дополнить абзацами следующего содержания:

"В графе 5 раздела 2 указывается один из следующих кодов операций:

СТР - покупка (продажа) товаров при осуществлении строительных работ;

ИНВ - покупка (продажа) товаров при осуществлении инвестиционной деятельности (приобретение учредителем (участником) товаров в качестве пополнения уставного капитала);

ППР - покупка (продажа) товаров, сырья с целью их последующей переработки;

ППП - покупка (продажа) товаров, сырья с целью их последующей перепродажи;

БНК - покупка (продажа) бункерного топлива, продовольствия и материально-технических запасов для организации транспортных работ;

ПРБ - покупка (продажа) продукции рыбного промысла;

РМТ - покупка (продажа) товаров при осуществлении ремонтных работ;

МВС - покупка (продажа) морских, речных, воздушных судов;

ПРЧ - прочие.";

абзац первый пункта III.7 после слов "В графе 6" дополнить словами "разделов 1 и 2";

абзац первый пункта III.8 после слов "В графе 7" дополнить словами "разделов 1 и 2";

абзац первый пункта III.9 после слов "в графе 8" дополнить словами "разделов 1 и 2";

абзац первый пункта III.10 после слов "Графа 9" дополнить словами "разделов 1 и 2";

пункт III.11 изложить в следующей редакции:

"III.11. В графе 10 разделов 1 и 2 для резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка (исключая индивидуальных предпринимателей), указывается их сокращенное фирменное наименование. Для клиентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается код "ИП". Для платежей и поступлений денежных средств по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка - код "КО".";

абзац первый пункта III.12 после слов "В графе 11" дополнить словами "разделов 1 и 2";

пункт III.13 изложить в следующей редакции:

"III.13. Графа 12 раздела 1 заполняется, если:

сумма платежа превышает стоимостный порог, который устанавливается Банком России для отдельных видов услуг, работ, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера и доводится до сведения уполномоченных банков в рамках программного обеспечения. В графе 12 приводится расшифровка назначения платежа без указания реквизитов договора, то есть указывается информация, за какие непосредственно работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера, а также за какую передачу информации был осуществлен платеж. Для кодов услуг 51 и 51а указываются наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки). Для кодов 7112, 7123, 7212, 7222, 732, 700а указываются пункт отправления и пункт назначения груза (при наличии такой информации). Для кода 82 указывается место нахождения арендуемого объекта. Если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, в данной графе указывается "агрегация". В случае если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, то помимо слова "агрегация" приводится расшифровка их назначения;

операции совершаются в валюте Российской Федерации с кодом направления платежа "1" или "2" на счета иностранных банков, открытые в уполномоченных банках (или на счета в иностранных банках), - в этом случае в графе 12 должно быть указано (при наличии такой информации) наименование данного иностранного банка, а также наименование иностранного банка, обслуживающего контрагента-нерезидента.

Если в разделе 1 Отчета по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то они разделяются символом "/".

В графе 12 раздела 2 указывается:

краткое наименование товара (при наличии такой информации) (для товаров, приобретаемых (продаваемых) для строительства, также указываются при наличии информации наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки); если в графе 5 указано "Прочие", то при наличии информации дополнительно следует указать, с какой целью осуществляется покупка (продажа) товаров);

"агрегация" при агрегации нескольких платежей;

цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), на территории которой осуществляется покупка (продажа) товаров, для операций, совершаемых с кодом направления платежа "1" или "2"; примечания в разделе 2 Отчета по соответствующей операции разделяются символом "/".";

в пункте III.14:

абзац второй после слов "граф 2 и 4" дополнить словами "раздела 1", после слов "в графе 2" дополнить словами "раздела 1";

абзац третий дополнить словами "разделов 1 и 2";

абзац второй пункта III.15 после цифр "5-11" дополнить словами "разделов 1 и 2";

абзац второй пункта III.16 после слов "в графе 4" дополнить словами "разделов 1 и 2";

второе предложение абзаца первого пункта V.1 изложить в следующей редакции: "В стоимость строительных работ включается стоимость товаров и услуг, приобретаемых в стране нахождения строительного объекта (строительной площадки) предприятиями, ведущими строительство, и оплачиваемых вместе со строительными работами.";

последнее предложение пункта V.6 изложить в следующей редакции: "Платежи за горючее (бункерное топливо), продовольствие и другие материально-технические запасы для организации транспортных работ отражаются в разделе 2.";

второе предложение абзаца первого пункта V.11 после слов "открытие аккредитивов," дополнить словами "организацию и обслуживание кредита,";

в пункте V.12:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Расчеты по договору лизинга зданий и сооружений отражаются по коду 82.";

абзац третий признать утратившим силу;

пункт V.19 изложить в следующей редакции:

"V.19. По коду 84 отражаются: работы, связанные с созданием и внедрением программного обеспечения, разработкой, созданием, поставкой и предоставлением документации на заказное программное обеспечение; оплата готового программного обеспечения, поставляемого электронными средствами; оплата лицензий на программное обеспечение без права на воспроизведение и распространение.

Готовое программное обеспечение на материальных носителях, ввозимое на территорию Российской Федерации (вывозимое с территории Российской Федерации), в Отчете не отражается (пункт I.9 настоящего Порядка).

Готовое программное обеспечение, поставляемое на материальных носителях, без пересечения границы Российской Федерации, отражается в разделе 2 Отчета.

Лицензионные платежи за право воспроизведения и распространения отражаются по коду 892.

По коду 84 также отражаются: работы, связанные с обработкой данных, созданием, восстановлением, размещением на сервере, хранением баз данных и работой с ними; услуги по разработке, дизайну и размещению веб-страниц на сервере; услуги по установке, ремонту и техническому обслуживанию вычислительной техники и программного обеспечения; предоставление консультационных услуг, связанных с программным обеспечением и функционированием вычислительной техники, а также обучение в рамках консультирования.";

в абзаце втором пункта V.28 слова "резидентами, являющимися" заменить словом "(выплаченные)";

пункт V.35 изложить в следующей редакции:

"V.35. В услуги по ремонту товаров (коды 886 и 886а) включаются услуги по техническому обслуживанию и ремонту оборудования, в том числе услуги по техническому обслуживанию линий связи; капитальный и текущий ремонт и техническое обслуживание кораблей, воздушных судов и других транспортных средств и оборудования.

Ремонт и техническое обслуживание отражаются с учетом включенной в оплату работ стоимости запасных частей и материалов.

По коду 886 отражается ремонт товаров, ввозимых (вывозимых) через границу Российской Федерации с их последующим вывозом (ввозом), а также капитальный ремонт кораблей, воздушных судов и других транспортных средств при осуществлении ими международной грузовой или пассажирской перевозки.

В прочий ремонт товаров (код 886а) включается капитальный и текущий ремонт товаров и транспортных средств, не связанный с их перемещением через границу Российской Федерации, а также текущий ремонт и техническое обслуживание кораблей, воздушных судов и других транспортных средств при осуществлении ими международной грузовой или пассажирской перевозки.

Ремонт и техническое обслуживание вычислительной техники относится к коду 84.";

пункт V.38 изложить в следующей редакции:

"V.38. К ренте (код 892b) относится аренда земельных участков, права пользования природными ресурсами, в том числе права на вылов рыбы, использование леса и пастбищ, добычу минеральных ресурсов; платежи за право прохода транспорта по территории государства, в его территориальных водах и воздушном пространстве (в том числе, оплаченные в пользу органов государственной власти и международных организаций).

Навигационное и аэронавигационное обслуживание отражаются по кодам 745 и 746 соответственно.

Платежи за аренду зданий и сооружений отражаются по коду 82.

Покупка (продажа) земельных участков в Отчете не отражается.";

пункт V.39 изложить в следующей редакции:

"V.39. По коду 91 отражаются: услуги, потребляемые (приобретаемые), а также оказываемые международными организациями, посольствами, консульствами, военными и иными представительствами иностранных государств; платежи международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств иностранных государств за товары, необходимые для их функционирования.

Платежи международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств иностранных государств за товары, необходимые для их функционирования, в разделе 2 Отчета не отражаются.

Строительные работы (за исключением работ по ремонту зданий, помещений и сооружений, относящихся к коду 91), оплаченные международными организациями, посольствами, консульствами, военными и иными представительствами государств, отражаются в Отчете по соответствующему коду (51, 51а). Операции неторгового характера международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств государств отражаются в Отчете по соответствующему им коду (499a, 499b, 499c, 499d, 499e, 499f). Финансовые услуги, потребляемые (приобретаемые) международными организациями, посольствами, консульствами, военными и иными представительствами государств, а также оказываемые международными организациями, отражаются в Отчете по коду 811.

Расчеты с Международной ассоциацией воздушного транспорта (IATA) при использовании ее в качестве расчетно-клирингового центра при расчетах за международные пассажирские перевозки и вспомогательные и дополнительные услуги воздушного транспорта следует отражать с кодом услуги 731 и 746 соответственно.

По коду 91 также отражаются услуги, предоставляемые (оказываемые) органами государственной власти, как российскими, так и иностранными.

Потребляемые (приобретаемые) органами государственной власти (резидентами или нерезидентами) услуги, перечисленные в Перечне видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, должны быть отражены в Отчете по соответствующему им коду (51, 861, 871 и так далее).";

пункт V.44 изложить в следующей редакции:

"V.44. К аудиовизуальным и связанным с ними услугам (код 961) относятся создание художественных фильмов, театральных постановок, музыкальных, цирковых, радио- и телевизионных программ; запись музыкальных произведений, а также плата за доступ к кабельному и спутниковому телевидению, аренду аудиовизуальных и связанных с ними продуктов.

По этой позиции отражается также выплата вознаграждения актерам, режиссерам, постановщикам и другим; покупка (продажа) авторских рукописей, оригиналов звукозаписей, фильмов и так далее, а также готовая и заказная аудиовизуальная продукция при электронной поставке.

По коду 961 отражается также заказная аудиовизуальная продукция, поставляемая на материальном носителе.

По данному коду также отражаются платежи за право демонстрации радио- и телевизионных программ, фильмов, музыки и так далее без возможности их дальнейшего воспроизведения и распространения.

Платежи за право воспроизведения и распространения отражаются по коду 892.

Готовые аудиовизуальные записи, программы, передачи, рукописи, поставляемые на материальном носителе, ввозимые на территорию Российской Федерации (вывозимые с территории Российской Федерации), в Отчете не отражаются (пункт I.9 настоящего Порядка).

Готовые аудиовизуальные записи, программы, передачи, рукописи, поставляемые на материальном носителе без пересечения границы Российской Федерации, отражаются в разделе 2 Отчета.";

абзац второй пункта V.49 изложить в следующей редакции:

"Если в платежи за товары, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности включен налог на добавленную стоимость (НДС), то в Отчете эти товары, работы, услуги и результаты интеллектуальной деятельности отражаются по полной стоимости с учетом начисленного налога.";

абзац первый пункта V.51 после слова "контрактов," дополнить словами "договоров на оказание услуг,".

1.1.34. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами":

в абзаце втором пункта I.5 слова "об инвестиционной деятельности в строительстве между инвесторами или между инвесторами и заказчиком (далее - договор об инвестиционной деятельности)" заменить словами ", связанному с инвестиционной деятельностью в строительстве между инвесторами или между инвесторами и заказчиком";

пункт I.7 изложить в следующей редакции:

"I.7. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по следующим видам операций с ценными бумагами (включая ценные бумаги, выпущенные Банком), а также следующие операции с долями, паями, вкладами в имуществе:

выпуск, покупка и продажа ценных бумаг, долей, паев в имуществе на первичном и вторичном рынках, включая покупку (продажу) ценных бумаг в рамках поставочных срочных контрактов, а также операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные как с движением денежных средств (осуществляется зачисление на счет (списание со счета), так и без движения денежных средств;

увеличение уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества;

операции с ценными бумагами на возвратной основе (для целей Отчета под операциями на возвратной основе понимаются операции по приобретению (передаче) прав собственности на ценные бумаги, совершаемые на условиях срочности, возвратности и платности. Разновидностями таких операций могут являться операции займа ценных бумаг или сделки РЕПО);

погашение долговых ценных бумаг, в том числе посредством выпуска новых ценных бумаг;

выкуп акций эмитентом;

внесение вкладов в имущество созданного и вновь создаваемого юридического лица (резидента или нерезидента), а также вкладов по договорам простого товарищества;

переводы по операциям с недвижимым имуществом, включая переводы по операциям в рамках договоров, связанных с инвестиционной деятельностью;

переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти);

выплаты распределяемой части прибыли участникам общества, кооператива, по договорам простого товарищества и об инвестиционной деятельности;

выплаты участникам при уменьшении уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества, а также при ликвидации общества, кооператива, товарищества;

выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам;

погашение просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам;

поступления денежных средств от нерезидентов на счет брокера-резидента (кроме кредитных организаций) для инвестирования в ценные бумаги (доли, паи), пополнения счета; переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств со счета брокера-резидента (кроме кредитных организаций) в пользу нерезидента;

переводы денежных средств клиентами-резидентами в пользу обслуживающих их брокеров-нерезидентов для инвестирования в ценные бумаги (доли, паи), пополнения счета; поступления денежных средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств от брокера-нерезидента в пользу резидента;

уступка права требования (операции по получению денежных средств первоначальным покупателем ценных бумаг (долей, паев) от третьего лица и передачу этому лицу прав требования по получению ценных бумаг (долей, паев) с первоначального продавца, если один из контрагентов (правопреемник или первоначальный покупатель) являлся резидентом, а другой нерезидентом, а также операции, связанные с уступкой прав требований участниками-дольщиками по договору участия в долевом строительстве);

погашение кредита (займа) ценными бумагами (долями, паями).

В Отчете также отражаются премии и штрафы за досрочные или просроченные платежи, согласованные в рамках исходного контракта с ценными бумагами, долями, паями, вкладами в имущество.";

абзац седьмой пункта I.8 изложить в следующей редакции:

"операции физических лиц-резидентов по покупке или продаже прав на недвижимое имущество, по договорам участия в долевом строительстве, а также операции по размещению денежных средств, связанные с возникновением у физических лиц-резидентов права собственности на недвижимость;";

пункт III.1 изложить в следующей редакции:

"III.1. Отчет состоит из 3 разделов.

В разделе 1 отражаются:

выпуск ценных бумаг, покупка (продажа) ценных бумаг, долей, паев в имуществе на первичном и вторичном рынках, включая покупку (продажу) ценных бумаг при исполнении срочных контрактов, внесение денежных средств в уставный капитал, а также операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные как с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), так и без движения денежных средств;

увеличение уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества;

операции на возвратной основе;

внесение вкладов в имущество, операции по договорам простого товарищества;

переводы по операциям с недвижимым имуществом, включая переводы по операциям в рамках договоров, связанных с инвестиционной деятельностью;

переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), в том числе вкладов учредителей и целевых взносов вкладчиков, являющихся стороной пенсионного договора, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти);

переводы денежных средств для инвестирования, пополнения счета, а также переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств.

В разделе 2 отражаются:

погашение долговых ценных бумаг, в том числе посредством выпуска новых ценных бумаг;

выплаты распределяемой части прибыли участникам общества, кооператива, по договору простого товарищества;

выплаты участникам общества, кооператива, товарищества при уменьшении уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества, а также при ликвидации (общества, кооператива, товарищества);

выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам;

выкуп акций эмитентом, приобретение обществом долей, паев в своем уставном капитале.

В разделе 3 отражаются операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам (долям, паям, вкладам), а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам.";

в пункте III.3:

абзацы тридцать четвертый - тридцать девятый изложить в следующей редакции:

"DOL5 - для операций с недвижимым имуществом (кроме воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов), находящимся на территории Российской Федерации, включая операции по договорам, связанным с инвестиционной деятельностью;

DOL6 - доли в уставном капитале кредитных организаций-резидентов;

DOL7 - для операций с недвижимым имуществом (кроме воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов), находящимся за пределами территории Российской Федерации, включая операции по договорам, связанным с инвестиционной деятельностью;

OTH1 - другие виды ценных бумаг, кроме указанных в настоящем пункте;

OTH2 - для операций с ценными бумагами (паями, долями в имуществе), имеющими разные типы (коды), расчеты за которые осуществлялись одной суммой и выделить платежи для каждого типа (кода) ценной бумаги (пая, доли в имуществе) невозможно. Код OTH2 используется также при отсутствии признаков, позволяющих идентифицировать тип (код) ценной бумаги (пая, доли в имуществе);

OTH3 - для операций брокеров-резидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров) со своими клиентами-нерезидентами (поступления денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета; переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств). Если платеж является комплексным, включающим расчеты по операциям как подлежащим, так и не подлежащим отражению в Отчете, то следует на основании контракта (договора) выделить суммы, подлежащие отражению в Отчете. В случае если суммы, подлежащие отражению в Отчете, определить не представляется возможным, то такой комплексный платеж в Отчете не отражается;";

дополнить абзацем следующего содержания:

"OTH4 - для операций клиентов-резидентов (кроме уполномоченных банков) со своими брокерами-нерезидентами (переводы денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета; поступления денежных средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств). Если платеж является комплексным, включающим расчеты по операциям как подлежащим, так и не подлежащим отражению в Отчете, то следует на основании контракта (договора) выделить суммы, подлежащие отражению в Отчете. В случае если суммы, подлежащие отражению в Отчете, определить не представляется возможным, то такой комплексный платеж в Отчете не отражается.";

в абзаце первом пункта III.7 слова "или кредита (займа) соответственно" исключить;

абзац четвертый пункта III.8 изложить в следующей редакции:

"Для операций с кодом 23 указывается стоимость передаваемых кредитору (займодавцу) ценных бумаг (долей, паев) в счет исполнения обязательств по кредитному договору (договору займа) или суммы доходов по ценным бумагам (долям, паям), увеличения (уменьшения) уставного капитала, вкладов в имущество, явившиеся основанием для изменения задолженности по кредитному договору (договору займа).";

абзац девятый пункта III.9 дополнить словами ", за исключением случаев, когда расчеты с указанным в графе 13 Отчета нерезидентом осуществлялись на счет (со счета) иного лица-нерезидента. В этом случае в графе 21 Отчета в примечании "КОНТРАГЕНТ" указывается наименование и цифровой код страны нерезидента-плательщика (получателя) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ)".

1.1.35. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о трансграничных переводах физических лиц":

в пункте III.2:

в подпункте III.2.1:

в абзаце третьем слова "и другие" исключить;

абзац девятый признать утратившим силу;

в абзаце третьем подпункта III.2.2 слова "и другие" исключить;

таблицу раздела IV дополнить строкой 15 следующего содержания:

"

";

пункт V.7 изложить в следующей редакции:

"К коду 5 относятся: покупка или продажа прав на недвижимое имущество, включая приобретение недвижимого имущества посредством долевого инвестирования, а также паевые взносы, целью которых является приобретение прав собственности на недвижимость.".

пункт V.9 изложить в следующей редакции:

"V.9. К коду 7 относятся переводы в Российскую Федерацию и переводы из Российской Федерации, связанные с производными финансовыми инструментами, в том числе и на валютном рынке Форекс (Forex).".

1.1.36. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о трансграничных переводах физических лиц" дополнить формой отчетности 0409410 "Сведения об активах и обязательствах уполномоченного банка по видам валют и странам" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409410 "Сведения об активах и обязательствах уполномоченного банка по видам валют и странам" в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.1.37. Абзац первый пункта 11 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" после слов "небанковские кредитные организации" дополнить словами ", за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций".

1.1.38. В форме отчетности 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте":

зону для размещения реквизитов заголовочной части формы после слова "Месячная" дополнить словами "(Квартальная) (Полугодовая)";

в графе 2 строк 1 и 6 раздела 1 слово "месяца" заменить словами "отчетного периода".

1.1.39. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте":

пункт I.2 изложить в следующей редакции:

"I.2. Отчет представляется ежемесячно уполномоченным банком, а также его филиалами, имеющими право на осуществление операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте (далее - филиалы), за исключением уполномоченного банка, являющегося небанковской кредитной организацией, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и его филиалов.

Уполномоченный банк, являющийся небанковской кредитной организацией, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которого средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, и его филиалы представляют Отчет ежеквартально.

Уполномоченный банк, являющийся небанковской кредитной организацией, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которого средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, и его филиалы представляют Отчет за полугодие по состоянию на 1 июля и 1 января.

Отчет представляется в виде электронного сообщения в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом.";

в пункте I.3:

абзацы первый, второй, шестой и восьмой после слов "за отчетным" дополнить словом "периодом";

абзац девятый после слова "банка" дополнить словами "(его филиала)";

дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка (его филиала) <1> Отчет за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется в территориальное учреждение Банка России, которое осуществляло надзор за его деятельностью, не позднее дня завершения изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка (его филиала).";

дополнить примечанием <1> следующего содержания:

"<1> В том числе изменение местонахождения, закрытие, переподчинение филиала (подразделения), перевод филиала в статус внутреннего структурного подразделения.";

в абзацах первом и втором пунктов III.4 и III.9 слово "месяца" заменить словом "периода".

1.1.40. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте" дополнить формой отчетности 0409602 "Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409602 "Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации" в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

1.1.41. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" после слова "Месячная" дополнить словами "(Квартальная) (Полугодовая)".

1.1.42. Пункт 9 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" изложить в следующей редакции:

"9. Отчет представляется в целом кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - по состоянию на 1 июля и 1 января, не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.".

1.1.43. Абзац второй подпункта 9.2 пункта 9 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" после слова "организации" дополнить словами ", за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций".

1.1.44. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации":

подпункт 3.1 пункта 3 дополнить предложением следующего содержания: "По строкам 1.1.1, 1.2.1, 2.1.1 и 2.2.1 информация указывается в целом по всем филиалам кредитной организации.";

после пункта 4 дополнить пунктом 4.1 следующего содержания:

"4.1. В разделе 4 Отчета по строкам 1 и 2 информация указывается по фактически представленным за отчетный период службой внутреннего контроля отчетам вне зависимости от периода времени, за который отчитывалась служба внутреннего контроля.".

1.1.45. Пункт 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409652 "Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов":

дополнить абзацами следующего содержания:

"В случае изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка <1> Отчет за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется в территориальное учреждение Банка России, которое осуществляло надзор за его деятельностью, не позднее дня завершения изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка.

В случае выявления фактов представления кредитной организацией недостоверной отчетности исправление отчетных данных осуществляется за период не ранее одного календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором были выявлены факты недостоверности представленной отчетности.";

дополнить примечанием <1> следующего содержания:

"<1> В том числе изменение местонахождения, закрытие, переподчинение филиала (подразделения), перевод филиала в статус внутреннего структурного подразделения.".

1.1.46. Пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам) клиентов в уполномоченных банках":

дополнить абзацами следующего содержания:

"В случае изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка <1> Отчет за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется в территориальное учреждение Банка России, которое осуществляло надзор за его деятельностью, не позднее дня завершения изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка.

Составление и представление головным офисом уполномоченного банка (одним из филиалов - уполномоченным филиалом) в сводном виде Отчета филиалов уполномоченного банка, расположенных с ним на территории одного субъекта Российской Федерации, не предусматривается.";

дополнить примечанием <1> следующего содержания:

"<1> В том числе изменение местонахождения, закрытие, переподчинение филиала (подразделения), перевод филиала в статус внутреннего структурного подразделения.".

1.1.47. В пункте I.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки":

в абзаце втором слова "его деятельностью" заменить словами "деятельностью банка ПС";

в абзаце третьем слова "уполномоченного банка" заменить словами "банка ПС";

дополнить абзацами следующего содержания:

"В случае изменения внутренней организационной структуры банка ПС <1> Отчет за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется в территориальное учреждение Банка России, которое осуществляло надзор за его деятельностью, не позднее дня завершения изменения внутренней организационной структуры банка ПС.

Составление и представление головным офисом уполномоченного банка (одним из филиалов - уполномоченным филиалом) в сводном виде Отчета филиалов уполномоченного банка, расположенных с ним на территории одного субъекта Российской Федерации, не предусматривается.";

дополнить примечанием <1> следующего содержания:

"<1> В том числе изменение местонахождения, закрытие, переподчинение филиала (подразделения), перевод филиала в статус внутреннего структурного подразделения.".

1.1.48. Зону 4 формы отчетности 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках" изложить в следующей редакции:

1.1.49. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках":

в пункте I.3 слова "инструментами валютного рынка" заменить словами "инструментами валютного и денежного рынков", после слова "контракты" дополнить словами ", процентные свопы, соглашения о будущей процентной ставке";

в абзаце пятом пункта I.6 слово "кредитными" заменить словом "банковскими";

пункт I.9 изложить в следующей редакции:

"I.9. В рамках настоящего Порядка устанавливается следующий перечень включаемых в Отчет операций по привлечению и размещению денежных средств на межбанковских денежных рынках:

сделки межбанковского беззалогового кредитования (депозитные сделки);

сделки межбанковского РЕПО;

процентные деривативы (перечень видов процентных деривативов, включаемых в Отчет приведен в пункте IV.1 раздела IV настоящего Порядка).

В Отчет включаются сделки на денежном рынке, количественные параметры которых (процентная ставка и объем) определены в момент заключения сделки в явном виде.

В Отчет также включаются сделки по привлечению уполномоченным банком средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, муниципальных бюджетов, государственных внебюджетных фондов, государственных корпораций (далее - Госкорпорации).";

абзац восьмой пункта I.10 признать утратившим силу;

в пункте I.12 слова ", включенный в перечень уполномоченных банков, представляющих Отчет," исключить;

в пункте II.15:

абзац третий после слова "брокера" дополнить словами ", независимо от использования средств связи (телефон, Reuter Dealing, Bloomberg и тому подобное),";

абзац четвертый после слова "подобное)" дополнить словами "без участия финансового посредника";

в абзаце втором пункта II.16 слово "кредитными" заменить словом "банковскими";

разделы III и IV изложить в следующей редакции:

"Раздел III. Порядок составления Отчета по операциям на денежных рынках

Сделки по привлечению и размещению денежных средств включаются в Отчет на дату их заключения. Сумма требований и обязательств по исполнению сделок РЕПО не должна корректироваться на сумму денежных выплат, осуществляемых эмитентом внутри срока сделки РЕПО.

Операции по пролонгации сделок отражаются как отдельные сделки.

В Отчет включаются сделки, сумма привлечения или возврата которых составляет не менее 1 млн. рублей.

III.1. Дата заключения сделки не указывается (должна совпадать с датой Отчета).

III.2. Дата привлечения (размещения) денежных средств по заключенной сделке указывается в графе 2 Отчета.

III.3. Дата возврата привлеченных (размещенных) денежных средств по заключенной сделке указывается в графе 3 Отчета.

III.4. В графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются:

по сделкам привлечения денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая привлечена по заключенной сделке;

по сделкам размещения денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая будет получена с учетом начисленных процентов (возмещена контрагентом-заемщиком) при завершении сделки.

III.5. В графах 6 и 7 Отчета соответственно указываются:

по сделкам привлечения денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая будет возвращена с учетом начисленных процентов (возмещена контрагенту-кредитору) при завершении сделки;

по сделкам размещения денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая размещена по заключенной сделке.

III.6. Графа 9 используется для идентификации контрагента уполномоченного банка на межбанковском рынке:

для Банка России указывается аббревиатура CBRF;

для Международного инвестиционного банка указывается аббревиатура MIB;

для кредитных организаций-резидентов указывается их регистрационный номер, а в случае его отсутствия - банковский идентификационный код (БИК);

для кредитных организаций-нерезидентов указывается их СВИФТ-код, а в случае его отсутствия - наименование банка и цифровой код страны его места нахождения.

Для обозначения операций размещения бюджетных средств на банковских депозитах в графе 9 указывается идентификатор источника бюджетных средств:

для Пенсионного фонда указывается аббревиатура PF;

для федерального бюджета указывается аббревиатура FB;

для бюджетов субъектов Российской Федерации указывается аббревиатура RB;

для государственных внебюджетных фондов указывается аббревиатура NB;

для муниципальных бюджетов указывается аббревиатура LB;

для Госкорпораций указывается аббревиатура GC.

III.7. В графе 10 указывается торговая система, или финансовый брокер, или средство связи, посредством которого была заключена сделка.

III.8. Графа 11 не заполняется.

III.9. В графе 12 по сделке с плавающей процентной ставкой указывается срок индикативной ставки (12D, 2W, 1M, 3M, 1Y и так далее), наименование индикативной ставки (LIBOR, RUONIA и тому подобное) и премия к ставке (в процентах, без указания символа процента (%). Например: 3M-ROISFIX+0.0000; 1D-RUONIA+0.0000; 1M-MOSPRIME+1.0000; 3M-LIBOR+0.5000.

III.10. В графе 13 заглавными буквами латинского алфавита указывается:

DEPO - по сделкам межбанковского кредитования (депозитным сделкам);

REPO - по сделкам межбанковского РЕПО.

III.11. В графе 14 по операциям на денежных рынках указывается процентная ставка по сделке, с точностью до четырех десятичных знаков после запятой, без указания символа процента (%). Например: 0.7500, 6.5039. По сделкам с плавающей процентной ставкой графа не заполняется.

III.12. В Отчете также отражаются (для регионов Российской Федерации, использующих московское время) заявленные ставки привлеченных и размещенных средств на день формирования Отчета по срокам, на которые банки определяют заявляемые ставки привлечения и размещения средств (1 день, 1 неделя, 2 недели, 1 месяц, 2 месяца, 3 месяца, 6 месяцев, 1 год, другие сроки). Если уполномоченный банк не заявляет ставки привлечения и размещения средств на один из указанных сроков, показатели ставок на данный срок не указываются в Отчете. Если уполномоченный банк заявляет ставки привлечения и размещения средств на срок, не указанный выше, заявленные ставки на этот срок указываются в Отчете.

III.13. Порядок заполнения заявленных ставок следующий:

в графе 2 указывается дата формирования Отчета;

в графе 3 указывается дата расчета, которая определяется путем прибавления к дате формирования Отчета срока привлечения или размещения средств;

в графах 4 и 6 указывается код валюты кредита или депозита;

в графах 5 и 7 проставляются нули;

в графе 13 по ставке привлечения денежных средств указывается "B", по ставке размещения указывается "S";

в графе 14 проставляется заявленная ставка.

Раздел IV. Порядок составления Отчета по операциям с процентными деривативами

IV.1. В отчет включаются следующие виды процентных деривативов:

процентный своп в одной валюте (interest rate swap (IRS), overnight indexed swap (OIS);

процентный своп в двух валютах (currency swap CS) (по сделкам процентный своп в двух валютах в Отчет включаются две строки);

соглашение о будущей процентной ставке (forward rate agreement (FRA).

Сделки c процентными деривативами включаются в Отчет на дату их заключения.

IV.2. Дата заключения сделки не указывается (должна совпадать с датой Отчета).

IV.3. В графе 2 Отчета указывается дата начала срока сделки.

IV.4. В графе 3 Отчета указывается дата окончания срока сделки.

IV.5. В графах 4 - 7 указываются:

по сделкам "процентный своп в двух валютах" в Отчет включаются две строки, и по каждой строке заполняются или графа 4 и 5, или графа 6 и 7:

в графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются - цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая привлечена (по которой кредитная организация будет выплачивать процентные платежи) по заключенной сделке;

в графах 6 и 7 Отчета соответственно указываются - цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая размещена (по которой кредитная организация будет получать процентные платежи) по заключенной сделке;

по процентным деривативам в одной валюте заполняются или графа 4 и 5, или графа 6 и 7:

в графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются - цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая привлечена по фиксированной ставке заключенной сделки;

в графах 6 и 7 Отчета соответственно указываются - цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая размещена по фиксированной ставке заключенной сделки.

IV.6. Графы 8 - 11 заполняются в соответствии с разделом III настоящего Порядка.

IV.7. В графе 12 указывается используемая в сделке плавающая процентная ставка с указанием срока и премии. Например: 3M-ROISFIX+0.0000; 1D-RUONIA+0.0000; 1M-MOSPRIME+1.0000; 3M-LIBOR+0.5000 и тому подобное.

IV.8. В графе 13 по сделкам "процентный своп" указывается краткое наименование процентного дериватива (пункт IV.1 настоящего Порядка) и тип обмена ставками: фиксированная/плавающая (fix/float), плавающая/плавающая (float/float). Например: IRS fix/float, CS float/float и тому подобное. По сделкам соглашений о будущей процентной ставке указывается обозначение 1X4, 2X5, 3X6 и другие обозначения.

IV.9. В графе 14 указывается фиксированная процентная ставка, а в случае ее отсутствия графа 14 не заполняется. При изменении значения фиксированной ставки в течение срока сделки в графе 14 указывается фиксированная процентная ставка первого процентного периода.";

дополнить разделом V следующего содержания:

"Раздел V. Дополнительные требования к составлению и представлению Отчета

V.1. Коды валют указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

Коды стран указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

V.2. В случае отмены сделки, включенной в Отчет, необходимо осуществить корректировку представленных данных. Порядок корректировки предусматривает либо повторное указание сделки в следующем Отчете, составленном на дату ее отмены, с сохранением первоначальных реквизитов сделки и указанием сумм требований и обязательств по ней (со знаком "минус"), либо представление нового Отчета за эту же календарную дату без включения отмененной сделки.

V.3. В случае представления в Отчете неполных или ошибочных данных по сделке необходимо осуществить полную замену Отчета.

V.4. В случае представления Отчета в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации, уполномоченный банк может не формировать Отчет на бумажном носителе в порядке, установленном пунктом 7 Указания Банка России от 16 января 2004 года N 1375-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 февраля 2004 года N 5534, 30 марта 2005 года N 6458, 19 января 2006 года N 7379, 13 мая 2008 года N 11689, 24 июня 2009 года N 14129, 9 декабря 2009 года N 15468, 11 апреля 2011 года N 20450 ("Вестник Банка России" от 18 февраля 2004 года N 14, от 6 апреля 2005 года N 18, от 25 января 2006 года N 3, от 21 мая 2008 года N 24, от 1 июля 2009 года N 39, от 16 декабря 2009 года N 72, от 20 апреля 2011 года N 21).

V.5. При приеме Отчета структурным подразделением Банка России в автоматическом режиме осуществляется контроль правильности заполнения существенных условий и дополнительных сведений по операциям. В случае обнаружения нарушений порядка составления Отчета уполномоченному банку может быть отказано в приеме Отчета с уведомлением о характере выявленной ошибки.".

1.1.50. В абзаце третьем пункта II.4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам" слово "регистраторов," исключить.

1.1.51. В графе 2 строки 4 формы отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" слова "Чистые вложения в ценные бумаги" заменить словами "Финансовые активы".

1.1.52. В Разработочной таблице для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма) Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)":

в строке 4:

в графе 2 слова "Чистые вложения в ценные бумаги" заменить словами "Финансовые активы";

графу 3 после слов "506 (А - П)" дополнить цифрами "+ 52601";

графу 3 строки 14 изложить в следующей редакции: "52602 + А/14.1 + А/14.2".

1.1.53. В графе 2 строки 6 формы отчетности 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" слова "с ценными бумагами" заменить словами "с финансовыми активами".

1.1.54. В Разработочной таблице для составления Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) Порядка составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)":

в строке 6:

в графе 2 слова "с ценными бумагами" заменить словами "с финансовыми активами";

в графе 3 слова "(кроме 16103)" и "(кроме 25103)" исключить;

в графе 3 строки 9 цифры "+ 16103" и "- 25103" исключить.

1.1.55. Форму отчетности 0409813 "Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)" изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.

1.1.56. Пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)" после слов "от 17 декабря 2007 года N 69)," дополнить словами "Инструкцией Банка России от 15 сентября 2011 года N 137-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2011 года N 21871 ("Вестник Банка России" 28 сентября 2011 года N 54)".

1.2. В приложении 2:

1.2.1. Графу 3 строки 7 изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации (их филиалы) (включая небанковские кредитные организации (их филиалы), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (их филиалов):

по состоянию на 1, 11, 21-е числа каждого месяца - не позднее 2-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (их филиалы), по состоянию на первый день декады месяца, следующего за декадой, в которой допущено нарушение, - не позднее 2-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой.

Сводный отчет по головному офису кредитной организации и филиалам - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой; по состоянию на 1 января - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;

по состоянию на 11 января - не позднее 23 января года, следующего за отчетным".

1.2.2. В графе 3 строки 8 слова "(включая небанковские кредитные организации)" заменить словами "(включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций)".

1.2.3. Графу 3 строки 9 изложить в следующей редакции:

"Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

головные офисы и филиалы кредитных организаций, территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений (с учетом операций подчиненных им отделений) - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

На ежедневной основе:

банки, размер собственных средств (капитала) которых начиная с 1 января 2012 года составляет менее 180 миллионов рублей, - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным".

1.2.4. Графу 3 строки 11 изложить в следующей редакции:

"Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.".

1.2.5. Графу 3 строки 12 после слов "небанковские кредитные организации" дополнить словами "(за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций)".

1.2.6. Графу 3 строки 13 после слов "небанковские кредитные организации" дополнить словами "(за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций)".

1.2.7. Графу 3 строки 14 после слов "небанковские кредитные организации" дополнить словами "(за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций)".

1.2.8. Графу 3 строки 18 изложить в следующей редакции:

"Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

На ежедневной основе:

банки, размер собственных средств (капитала) которых начиная с 1 января 2012 года составляет менее 180 миллионов рублей, - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным".

1.2.9. Графу 3 строки 19 изложить в следующей редакции:

"Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом".

1.2.10. Графу 2 строки 21 изложить в следующей редакции:

"Сведения об условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и производных финансовых инструментах (код формы по ОКУД 0409155)".

1.2.11. В графе 3 строки 22 слово "подразделений)" заменить словами "подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций)".

1.2.12. Графу 3 строки 24 изложить в следующей редакции: "Головные офисы и филиалы кредитных организаций (включая небанковские кредитные организации (их филиалы) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций (их филиалов), имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; небанковские кредитные организации (их филиалы), имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в разрезе месячных отчетов;

небанковские кредитные организации (их филиалы), имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием, в разрезе месячных отчетов".

1.2.13. В графе 3 строки 25 слова "(включая небанковские кредитные организации)" заменить словами "(включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций)".

1.2.14. Строку 29 изложить в следующей редакции:

"

".

1.2.15. В графе 3 строки 31 слово "подразделений)" заменить словами "подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций)".

1.2.16. Графу 3 строки 32 изложить в следующей редакции: "Уполномоченные банки, в том числе являющиеся небанковскими кредитными организациями, (за исключением уполномоченных банков - крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом; уполномоченные банки - крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

филиалы, территориально расположенные отдельно от головных офисов уполномоченных банков, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом".

1.2.17. Графу 3 строки 33 изложить в следующей редакции:

"Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):

кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом".

1.2.18. Графу 3 строки 40 изложить в следующей редакции: "Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей) - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом".

1.2.19. Графу 3 строки 41 изложить в следующей редакции: "Кредитные организации (их филиалы) (включая расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы) и небанковские кредитные организации (их филиалы), имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей) - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковские кредитные организации (их филиалы), имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом".

1.2.20. Графу 3 строки 42 изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации (их филиалы) (включая расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы) и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (их филиалы) - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом".

1.2.21. Дополнить строками 44а и 44б следующего содержания:

"

".

1.2.22. Графу 2 строки 56 дополнить пунктом 7 следующего содержания:

"7. Пояснительная записка к годовому отчету".

1.2.23. Примечание 3 дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка (его филиала) отчетность за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется в территориальное учреждение Банка России, которое осуществляло надзор за его деятельностью, не позднее дня завершения изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка (его филиала).".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2012 года, за исключением подпунктов 1.1.44, 1.1.48, 1.1.49, 1.1.55, 1.1.56 и 1.2.22 пункта 1.

Подпункты 1.1.44, 1.1.55, 1.1.56 и 1.2.22 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 31 декабря 2011 года.

Подпункты 1.1.48 и 1.1.49 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 апреля 2012 года.

Формы отчетности 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" и 0409813 "Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)" с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.44, 1.1.55 и 1.1.56 пункта 1 настоящего Указания, составляются по состоянию на 1 января 2012 года.

Форма отчетности 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках" с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.48 и 1.1.49 пункта 1 настоящего Указания, составляется с 1 апреля 2012 года.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ